Računi koji se otvaraju i ukidaju kod Zavoda

5. Kod Zavoda se otvaraju i ukidaju sledeći računi:

1) žiro-računi nosilaca;

2) računi za redovno poslovanje određenih učesnika;

3) obračunski računi nosilaca;

4) klirinški računi nosilaca;

5) drugi računi nosilaca i drugi računi određenih učesnika;

6) računi za uplatu javnih prihoda.

6. Žiro-računi nosilaca i računa za redovno poslovanje određenih učesnika su računi na kojima nosioci, odnosno određeni učesnici vode svoje novčana dinarska sredstva koja ostvaruju i kojima raspolažu. Preko žiro-računa, odnosno računa za redovno poslovanje, nosioci, odnosno određeni učesnici vrše plaćanja po svim osnovima iz delatnosti za koju su registrovani.

7. Obračunski računi nosilaca su računi preko kojih se vrši evidentiranje poravnanja (obračuna) ukupnih dugovanja i potraživanja imalaca računa kod banke. Obračunski račun banke u direktnoj je vezi sa žiro-računom banke.

8. Klirinški računi nosilaca su računi preko kojih se vrši evidentiranje prebijanja (kliring) ukupnih dugovanja i potraživanja imalaca računa kod banke do nivoa ukupnih odobrenja na klirinškom računu banke, uključujući i limit prekoračenja. Klirinški računi nosilaca vode se u organizacionom delu Zavoda za kliring i obračun. Klirinški računi banke u direktnoj su vezi sa obračunskim računom banke.

9. Drugi računi nosilaca, odnosno drugi računi određenih učesnika su računi na kojima se evidentiraju sredstva čija je namena utvrđena zakonom ili drugim propisom (uredba, naredba, ili uputstvo nadležnog organa).

10. Računi za uplatu javnih prihoda su računi na kojima se evidentiraju uplate javnih prihoda koje učesnici u platnom prometu uplaćuju u izvršavanju svojih obaveza utvrđenih zakonom ili drugim propisom i sa kojih se uplaćena sredstva raspoređuju njihovim korisnicima, u skladu s propisima.

Računi iz stava 1 ove tačke otvaraju se kod Zavoda, u skladu sa zakonom i drugim propisom.

Način otvaranja računa kod Zavoda

11. Zavod otvara nosiocima žiro-račune i druge račune na osnovu pismenog zahteva.

Zavod otvara račune za redovno poslovanje i druge račune na osnovu pismenog zahteva.

Izuzetno od st. 1 i 2 ove tačke, Zavod otvara račune i bez zahteva, u skladu sa zakonom i drugim propisom.

Nosilac može imati samo jedan žiro-račun.

12. Zahtev za otvaranje računa podnosi se na obrascu Zavoda br. 101 - Zahtev za otvaranje računa (u daljem tekstu: zahtev za otvaranje računa), koji se, kao Prilog br. 1, daje uz ovu odluku i njen je sastavni deo.

Zahtev za otvaranje računa potpisuje lice ovlašćeno za zastupanje nosioca, odnosno određenog učesnika za koga se traži otvaranje računa.

Zahtev za otvaranje računa, nosioci, odnosno određeni učesnici podnose Zavodu - organizacionom delu u kome je njihovo sedište, odnosno organizacionom delu nadležnom za teritoriju opština na kojoj je sedište nosioca, odnosno određenog učesnika.

Izuzetno od stava 3 ove tačke, nosilac, odnosno određeni učesnik zahtev za otvaranje podračuna delu nosioca, odnosno delu određenog učesnika, koji je sastavni deo računa nosioca, odnosno računa određenog učesnika, podnosi organizacionom delu Zavoda u kome je sedište tog dela.

13. Uz zahtev za otvaranje računa, nosioci, odnosno određeni učesnici podnose sledeću dokumentaciju:

1) rešenje o upisu u sudski registar, odnosno u registar nadležnog organa ako je za tog nosioca, odnosno određenog učesnika registrovanje propisano, ili akt nadležnog organa o osnivanju nosioca, odnosno određenog učesnika ako nije osnovan neposredno na osnovu zakona i ako za njega registrovanje nije propisano, ili poziv na zakon, odnosno propis kojim je određeni učesnik osnovan;

2) obaveštenje organa nadležnog za poslove statistike o razvrstavanju nosioca, odnosno određenog učesnika po delatnostima ako razvrstavanje vrši organ za poslove statistike;

3) karton deponovanih potpisa lica ovlašćenih za potpisivanje naloga radi raspolaganja sredstvima sa računa (obračun Zavoda br. 123), koji se, kao Prilog br. 2, daje uz ovu odluku i njen je sastavni deo;

4) ugovor o deponovanju sredstava kod određene banke (banaka) ako se deponovanje, u skaldu s propisom, ne vrši kod Narodne banke Jugoslavije;

5) overu potpisa lica ovlašćenih za zastupanje, na obrascu OP;

6) dokaz o uplati propisane administrativne takse.

Istovremeno sa otvaranjem žiro-računa nosiocu se otvara i klirinški račun.

14. Uz zahtev za otvaranje podračuna delu nosioca, odnosno delu određenog učesnika - nosilac, odnosno određeni učesnik podnosi sledeću dokumentaciju:

1) rešenje o upisu dela u sudski registar, odnosno u registar nadležnog organa ako je za deo registrovanje propisano, ili akt nadležnog orana o osnivanju dela ako za deo nije propisana obaveza upisa u registar, ili poziv na zakon, odnosno propis kojim je deo određenog učesnika osnovan;

2) izvod iz akta kojim se delu nosioca, odnosno određenog učesnika daju ovlašćenja u pravnom prometu;

3) kopiju obaveštenja organa nadležnog za poslove statistike o razvrstavanju po delatnostima ako razvrstavanje vrši organ za poslove statistike;

4) karton deponovanih potpisa lica ovlašćenih za potpisivanje naloga radi raspolaganja sredstvima sa računa;

5) ugovor o deponovanju sredstava kod određene banke (banaka) ako se deponovanje, u skladu s propisom, ne vrši kod Narodne banke Jugoslavije;

6) overu potpisa lica ovlašćenih za zastupanje, na obrascu OP;

7) broj žiro-računa nosioca, odnosno računa za redovno poslovanje određenog učesnika;

8) dokaz o uplati propisane administrativne takse.

Ako nosilac ima žiro-račun, odnosno određeni učesnik račun za redovno poslovanje kod drugog organizacionog dela Zavoda, nosilac, odnosno određeni učesnik, uz zahtev za otvaranje podračuna delu, podnosi:

1) rešenje o upisu u sudski registar, odnosno u registar nadležnog organa ako je za tog nosioca, odnosno određenog učesnika registrovanje propisano, ili akt nadležnog organa o osnivanju nosioca, odnosno određenog učesnika ako nije osnovan neposredno na osnovu zakona i ako za njega registrovanje nije propisano;

2) overu potpisa lica ovlašćenih za zastupanje, na obrascu OP.

15. Zahtev za otvaranje drugih računa, nosilac, odnosno određeni učesnik po pravilu podnosi istovremeno sa zahtevom za otvaranje žiro-računa, odnosno računa za redovno poslovanje ili kada se za to ukaže potreba.

U slučaju iz stava 1 ove tačke, podnosi se i poziv na propis kojim je uređeno da se sredstva vode odvojeno ili akt nadležnog organa kojim je predviđeno otvaranje računa, odnosno namena i način formiranja i korišćenja sredstava.

Pri naknadnom otvaranju računa iz stava 1 ove tačke, nosilac, odnosno određeni učesnik podnosi:

1) poziv na propis kojim se uređuje da se ova sredstva vode odvojeno ili akt nadležnog organa kojim je predviđeno otvaranje računa, odnosno namena i način formiranja i korišćenja sredstava;

2) karton deponovanih potpisa lica ovlašćenih za potpisivanje naloga radi raspolaganja sredstvima sa računa;

3) broj žiro-računa nosioca, odnosno računa za redovno poslovanje određenog učesnika.

16. Uz zahtev za otvaranje obračunskog računa, nosilac koji je dobio ovlašćenje za obavljanje poslova platnog prometa podnosi i kopiju rešenja Narodne banke Jugoslavije o dobijanju ovlašćenja za obavljanje platnog prometa.

Ako ovlašćeni nosilac zaključi ugovor sa neovlašćenim nosiocem da za njega obavlja međubankarski obračun, uz zahtev za otvaranje obračunskog računa podnosi i taj ugovor.

17. Organizacioni deo Zavoda dužan je da na zahtev nosioca, odnosno određenog učesnika, ako su ispunjeni uslovi predviđeni ovom odlukom, otvori odgovarajući račun i da o tome donese rešenje. U suprotnom, donosi rešenje o odbijanju zahteva za otvaranje računa.

Na postupak otvaranja računa u smislu ove tačke primenjuju se odredbe Zakona o opštem upravnom postupku ("Službeni list SRJ", br. 33/97).

Način ukidanja računa kod Zavoda

18. Zavod ukida račune nosiocima, odnosno određenim učesnicima na osnovu pismenog zahteva za ukidanje računa, na obrascu br. 134 (u daljem tekstu: zahtev za ukidanje računa), koji se, kao Prilog br. 3, daje uz ovu odluku i njen je sastavni deo.

Izuzetno od stava 1 ove tačke, Zavod ukida račune i bez zahteva za ukidanje računa, u skladu sa zakonom i drugim propisom.

19. Zahtev za ukidanje računa kod Zavoda nosioci, odnosno određeni učesnici podnose kada prestanu da postoje kao pravni subjekti:

1) na osnovu zakona ili drugog propisa;

2) zbog stečaja ili likvidacije;

3) zbog nastalih statusnih promena.

20. Nosiocima, odnosno određenim učesnicima koji su prestali da postoje na osnovu zakona ili drugog propisa, Zavod ukida sve računa bez obzira na to da li su podneli zahtev za ukidanje računa.

21. Nosiocima, odnosno određenim učesnicima nad kojima je otvoren stečajni postupak ili postupak likvidacije zavod ukida sve račune na osnovu zahteva stečenog, odnosno likvidacionog upravnika za ukidanje računa, uz istovremeno otvaranje računa nosiocima, odnosno određenim učesnicima u stečaju, odnosno likvidaciji.

Uz zahtev iz stava 1 ove tačke, stečajni, odnosno likvidacioni upravnik podnosi sledeću dokumentaciju:

1) rešenje o otvaranju stečajnog, odnosno likvidacionog postupka;

2) obaveštenje organa nadležnog za poslove statistike o razvrstavanju po delatnostima ako razvrstavanje vrši organ za poslove statistike;

3) karton deponovanih potpisa lica ovlašćenih za potpisivanje naloga, radi raspolaganja sredstvima sa računa nosioca, odnosno određenog učesnika u stečaju, odnosno likvidaciji;

4) zahtev za otvaranje računa u stečaju, odnosno likvidaciji;

5) ugovor o deponovanju sredstava kod određene banke (banaka) ako se deponovanje, u skladu s propisom, ne vrši kod Narodne banke Jugoslavije;

6) nalog za prenos sredstava;

7) dokaz o uplati propisane administrativne takse.

Sredstva sa ukinutih računa nosioca, odnosno određenog učesnika, nadležni organizacioni deo Zavoda prenosi na novootvoreni račun u stečaju, odnosno likvidaciji.

22. Nosiocima, odnosno određenim učesnicima kod kojih je nastala statusna promena, Zavod ukida žiro-račune, odnosno račune za redovno poslovanje na osnovu njihovog zahteva ili na osnovu zahteva pravnog sledbenika.

Nosilac, odnosno određeni učesnik ili pravni sledbenik, uz zahtev za ukidanje računa podnose:

1) rešenje o upisu statusne promene u registar nadležnog organa;

2) rešenje o upisu brisanja nosioca, odnosno određenog učesnika koji prestaje da radi;

3) obaveštenje o brisanju iz statističkog registra nosioca, odnosno određenog učesnika koji prestaje da radi;

4) nalog za prenos sredstava;

5) dokaz o uplati propisane administrativne takse.

Pravni sledbenik čiji se račun vodi kod drugog organizacionog dela Zavoda, pored dokumentacije iz stava 2 ove tačke, podnosi:

1) rešenje o upisu u sudski registar, odnosno u registar nadležnog organa ako je za njega registrovanje propisano, ili akt nadležnog organa o osnivanju ako nije osnovan neposredno na osnovu zakona i ako registrovanje za njega nije propisano;

2) overu potpisa lica ovlašćenih za zastupanje, na obrascu OP.

23. Ako za nosioca ili određenog učesnika kod koga je nastala statusna promena zahtev za ukidanje računa ne podnese ni nosilac, ni određeni učesnik, ni pravni sledbenik, već lice koje za to ima pravni interes - organizacioni deo Zavoda, posle provere kod nadležnog registarskog suda osnovanosti i verodostojnosti zahteva, ukinuće žiro-račun, odnosno račun za redovno poslovanje, kao i sve druge račune nosioce, odnosno određenog učesnika, a sredstva sa tih računa preneće na račun pravnog sledbenika.

24. Obračunski račun ovlašćenom nosiocu Zavod ukida ako Narodna banka Jugoslavije tom nosiocu oduzme ovlašćenje za obavljanje platnog prometa.

25. Podračune delova nosioca, odnosno određenog učesnika Zavod ukida na osnovu zahteva nosioca, odnosno određenog učesnika, uz koji taj nosilac, odnosno određeni učesnik podnosi nalog za prenos sredstava i dokaz o uplati propisane administrativne takse.

26. Ukidanjem žiro-računa nosioca, odnosno računa za redovno poslovanje određenog učesnika, nadležni organizacioni deo Zavoda istovremeno ukida i sve druge račune tog nosioca, odnosno određenog učesnika.

27. Sredstva sa ukinutih računa, nadležni organizacioni deo Zavoda prenosi u skladu sa zahtevom za ukidanje računa nosioca, odnosno određenog učesnika.

Ako se računi ukidaju prema odredbi tačke 20 ove odluke, sredstva sa ukinutih računa nadležni organizacioni deo Zavoda prenosi na račun pravnog sledbenika, odnosno na račun učesnika određenog zakonom ili drugim propisom.

Ako zakonom ili drugim propisom nije određen pravni sledbenik ili drugi učesnik na čiji se račun sredstva prenose, sredstva sa ukinutih računa nadležni organizacioni deo Zavoda prenosi na račun otvoren kod Zavoda za sredstva koja se ne koriste.

Sredstva sa računa iz stava 3 ove tačke, posle isteka roka od 30 dana od dana prenosa, nadležni organizacioni deo Zavoda prenosi na svoj žiro-račun, sa obavezom da se ta sredstva, na zahtev vrate.

28. Rešenje o ukidanju računa nadležni organizacioni deo Zavoda donosi u roku od osam dana od dana kad se steknu uslovi za ukidanje računa.

Na postupak ukidanja računa u smislu ove tačke primenjivaju se odredbe Zakona o opštem upravnom postupku.

III OTVARANJE I UKIDANJE RAČUNA KOD BANAKA

29. Kod banaka se otvaraju i ukidaju računi sledećim učesnicima u platnom prometu (u daljem tekstu: učesnici);

1) pravnim licima,

2) preduzetnicima,

3) fizičkim licima.

Računi koji se otvaraju kod banaka

30. Banke učesnicima otvaraju sledeće račune:

1) račune za redovno poslovanje pravnih lica i preduzetnika,

2) žiro-račune i tekuće račune fizičkih lica,

3) druge račune učesnika.

Učesnik može imati račune kod jedne banke ili kod više banaka.

Način otvaranja računa kod banke

31. Banka otvara račune učesnicima na osnovu pismenog zahteva za otvaranje računa i zaključenog ugovora o otvaranju računa kod banke.

Izuzetno od stava 1 ove tačke, banka otvara račune i bez zahteva, u skladu sa zakonom i drugim propisom.

32. Zahtev za otvaranje računa za redovno poslovanje učesnici podnose banci koju sami izaberu.

33. Uz zahtev za otvaranje računa za redovno poslovanje, pravna lica i preduzetnici podnose sledeću dokumentaciju:

1) rešenje o upisu u sudski registar, odnosno u registar nadležnog organa ako je za njih registrovanje propisano ili akt nadležnog organa o osnivanju ako nisu osnovani neposredno na osnovu zakona i ako registrovanje za njih nije propisano;

2) obaveštenje organa nadležnog za poslove statistike o razvrstavanju po delatnostima ako razvrstavanje vrši organ za poslove statistike;

3) karton deponovanih potpisa lica ovlašćenih za potpisivanje naloga radi raspolaganja sredstvima sa računa;

4) ažurnu listu o svim do tada otvorenim računima kod drugih nosilaca, koju je potpisalo ovlašćeno lice;

5) overu potpisa lica ovlašćenih za zastupanje, na obrascu OP.

34. Uz zahtev za otvaranje podračuna delu pravnog lica, pravna lica podnose:

1) rešenje o upisu dela u sudski registar, odnosno u registar nadležnog organa ako je za deo registrovanje propisano ili akt nadležnog organa o osnivanju dela ako za deo nije propisana obaveza upisa u registar;

2) izvod iz akta kojim se delu daju ovlašćenja u pravnom prometu;

3) kopiju obaveštenja organa nadležnog za poslove statistike o razvrstavanju po delatnostima ako razvrstavanje vrši organ za poslove statistike;

4) karton deponovanih potpisa lica ovlašćenih za potpisivanje naloga radi raspolaganja sredstvima sa računa dela;

5) overu potpisa lica ovlašćenih za zastupanje, na obrascu OP;

6) broj računa za redovno poslovanje pravnog lica.

Ako pravno lice ima račun za redovno poslovanje kod druge banke, uz zahtev za otvaranje podračuna delu podnosi:

1) rešenje o upisu u sudski registar, odnosno u registar nadležnog organa ako je za to pravno lice registrovanje propisano, ili akt nadležnog organa o osnivanju pravnog lica ako to lice nije osnovano neposredno na osnovu zakona i ako registrovanje za njega nije propisano;

2) overu potpisa lica ovlašćenih za zastupanje, na obrascu OP.

35. Zahtev za otvaranje drugih računa, pravno lice, po pravilu, podnosi istovremeno sa zahtevom za otvaranje računa za redovno poslovanje ili kada se za to ukaže potreba.

U slučaju iz stava 1 ove tačke, podnosi se i poziv na propis kojim je uređeno da se sredstva vode odvojeno ili akt nadležnog organa kojim je predviđeno otvaranje računa, odnosno namena i način formiranja i korišćenja sredstava.

Pri naknadnom otvaranju računa iz stava 1 ove tačke, pravno lice podnosi:

1) poziv na propis kojim se uređuje da se ova sredstva vode odvojeno ili akt nadležnog organa kojim je predviđeno otvaranje računa, odnosno namena i način formiranja i korišćenja sredstava;

2) karton deponovanih potpisa lica ovlašćenih za potpisivanje naloga radi raspolaganja sredstava sa računa;

3) broj računa za redovno poslovanje pravnog lica.

36. Fizička lica mogu otvarati račune kod banaka po svom izboru, na osnovu pismenog zahteva, ako sa bankom zaključe ugovor o otvaranju računa.

Uz zahtev za otvaranje računa, fizičko lice podnosi karton deponovanih potpisa lica ovlašćenih za potpisivanje naloga radi raspolaganja sredstvima sa računa.

37. Banka je dužna da primi svaki zahtev za otvaranje računa i da proveri podatke iz zahteva i podnetu dokumentaciju. Ako utvrdi da su ispunjeni uslovi za otvaranje računa, banka sa fizičkim licem zaključuje ugovor o otvaranju računa i otvara odgovarajuće račune.