UPOREDNI PREGLED ZA PREKNJIŽAVANJE
POČETNOG STANJA SA KONTA PRETHODNOG
KONTNOG PLANA NA RAČUNE NOVOG
KONTNOG OKVIRA
- za banke i druge finansijske organizacije -
Redni broj | Računi kontnog okvira (novi računi) | Računi kontnog plana | ||||
1 |
| 0 | 0 | 0 | Žiro-račun | 100 deo |
2 |
| 0 | 0 | 1 | Gotovina u blagajni u dinarima | 101 |
3 |
| 0 | 0 | 2 | Ostala novčana sredstva u dinarima |
|
4 |
| 0 | 0 | 3 | Devizni računi kod povezanih banaka | 310 deo |
5 |
| 0 | 0 | 4 | Devizni računi kod drugih banaka | 311 deo |
6 |
| 0 | 0 | 5 | Devizni računi kod inostranih banaka | 312 deo |
7 |
| 0 | 0 | 6 | Gotovina u blagajni u stranoj valuti | 300 |
8 |
| 0 | 0 | 7 | Ostala novčana sredstva u stranoj valuti |
|
9 |
| 0 | 0 | 8 | Zlato i ostali plemeniti metali | 120 deo, 121 deo |
10 |
| 0 | 1 | 0 | Obavezna rezerva kod Narodne banke Jugoslavije | 141 |
11 |
| 0 | 1 | 1 | Hartije od vrednosti Narodne banke Jugoslavije |
|
12 |
| 0 | 1 | 2 | Ostali kratkoročni depoziti i ostale hartije od vrednosti koje se mogu refinansirati kod Narodne banke Jugoslavije | 132 deo |
13 |
| 1 | 0 | 0 | Opozivi krediti i plasmani u dinarima povezanim bankama | 410 deo |
14 |
| 1 | 0 | 1 | Opozivi krediti i plasmani u dinarima drugim bankama | 411 deo |
15 |
| 1 | 0 | 2 | Kratkoročni krediti i plasmani u dinarima povezanim bankama | 410 deo, 419 deo, 440, 449 deo, 450, 459 deo, 540 deo, 549 deo |
16 |
| 1 | 0 | 3 | Kratkoročni krediti i plasmani u dinarima drugim bankama | 411 deo, 419 deo, 441, 449 deo, 451, 459 deo, 541, 549 deo |
17 |
| 1 | 0 | 4 | Tekuća dospeća dugoročnih kredita i plasmana u dinarima povezanim bankama |
|
18 |
| 1 | 0 | 5 | Tekuća dospeća dugoročnih kredita i plasmana u dinarima drugim bankama |
|
19 |
| 1 | 1 | 0 | Dospela kamata u dinarima od povezanih banaka | 150, 159 deo |
20 |
| 1 | 1 | 1 | Dospela kamata u dinarima od drugih banaka | 151 deo, 159 deo |
21 |
| 1 | 1 | 2 | Dospela kamata u dinarima po plasmanima kod Narodne banke Jugoslavije | 151 deo, 159 deo |
22 |
| 1 | 1 | 3 | Dospela naknada u dinarima od povezanih banaka | 160, 169 deo |
23 |
| 1 | 1 | 4 | Dospela naknada u dinarima od ostalih banaka | 161 deo, 169 deo |
24 |
| 1 | 2 | 0 | Dugoročni krediti i plasmani u dinarima povezanim bankama | 510, 519 deo |
25 |
| 1 | 2 | 1 | Dugoročni krediti i plasmani u dinarima drugim bankama | 511, 519 deo |
26 |
| 1 | 2 | 2 | Tekuća dospeća dugoročnih kredita i plasmana u dinarima banaka |
|
27 |
| 1 | 3 | 0 | Ostali finansijski plasmani u dinarima povezanim bankama | 104 deo, 130 deo, 173, 139 deo, 520 |
28 |
| 1 | 3 | 1 | Ostali finansijski plasmani u dinarima drugim bankama | 104 deo, 130 deo, 173, 139 deo, 521 |
29 |
| 1 | 3 | 2 | Ostali finansijski plasmani u dinarima kod Narodne banke Jugoslavije | 104 deo, 132 deo, 139 deo |
30 |
| 1 | 3 | 9 | Prolazni i privremeni računi žiro računa | 100 deo |
31 |
| 1 | 4 |
| POTRAŽIVANJA IZ INTERNIH ODNOSA U DINARIMA | grupa računa 18, grupa računa 47, grupa računa 57 |
32 |
| 1 | 5 | 0 | Opozivi krediti i plasmani u stranoj valuti povezanim bankama | 340 deo |
33 |
| 1 | 5 | 1 | Opozivi krediti i plasmani u stranoj valuti drugim bankama | 341 deo |
34 |
| 1 | 5 | 2 | Kratkoročni krediti i plasmani u stranoj valuti povezanim bankama | 340 deo, 349 deo, 368 deo, 369 deo |
35 |
| 1 | 5 | 3 | Kratkoročni krediti i plasmani u stranoj valuti drugim bankama | 341 deo, 349 deo, 368 deo, 369 deo |
36 |
| 1 | 5 | 4 | Tekuća dospeća dugoročnih kredita i plasmana u stranoj valuti povezanim bankama |
|
37 |
| 1 | 5 | 5 | Tekuća dospeća dugoročnih kredita i plasmana u stranoj valuti drugim bankama |
|
38 |
| 1 | 6 | 0 | Dospela kamata u stranoj valuti od povezanih banaka | 320 deo, 329 deo |
39 |
| 1 | 6 | 1 | Dospela kamata u stranoj valuti od drugih banaka | 321 deo, 329 deo |
40 |
| 1 | 6 | 2 | Dospela kamata u stranoj valuti po plasmanima kod Narodne banke Jugoslavije | 321 deo, 329 deo |
41 |
| 1 | 6 | 3 | Dospela naknada u stranoj valuti od povezanih banaka | 320 deo, 329 deo |
42 |
| 1 | 6 | 4 | Dospela naknada u stranoj valuti od ostalih banaka | 321 deo, 329 deo |
43 |
| 1 | 7 | 0 | Dugoročni krediti i plasmani u stranoj valuti povezanim bankama | 360, 369 deo |
44 |
| 1 | 7 | 1 | Dugoročni krediti i plasmani u stranoj valuti drugim bankama | 361, 369 deo |
45 |
| 1 | 7 | 2 | Tekuća dospeća dugoročnih kredita u stranoj valuti bankama |
|
46 |
| 1 | 8 | 0 | Ostali finansijski plasmani u stranoj valuti povezanim bankama |
|
47 |
| 1 | 8 | 1 | Prolazni i privremeni računi deviznih računa kod povezanih banaka | 310 deo |
48 |
| 1 | 8 | 2 | Ostali plasmani u stranoj valuti drugim bankama |
|
49 |
| 1 | 8 | 3 | Prolazni i privremeni računi deviznih računa kod drugih banaka | 311 deo |
50 |
| 1 | 8 | 4 | Ostali plasmani u stranoj valuti kod Narodne banke Jugoslavije | 334 deo, 353 deo |
51 |
| 1 | 8 | 5 | Obavezni devizni depoziti kod Narodne banke Jugoslavije | 353 deo, 374 |
52 |
| 1 | 8 | 6 | Deponovana devizna štednja stanovništva kod Narodne banke Jugoslavije | 334 deo |
53 |
| 1 | 9 |
| POTRAŽIVANJA IZ INTERNIH ODNOSA U STRANOJ VALUTI | Grupa računa 38 |
54 |
| 2 | 0 | 1 | Opozivi krediti i plasmani u dinarima preduzećima | 412 deo, 413 deo |
55 |
| 2 | 0 | 2 | Opozivi krediti i plasmani u dinarima javnom sektoru | 415 deo |
56 |
| 2 | 0 | 4 | Opozivi krediti i plasmani u dinarima stranim licima | 416 deo |
57 |
| 2 | 0 | 5 | Opozivi krediti i plasmani u dinarima drugim komitentima | 414 deo |
58 |
| 2 | 1 | 0 | Kratkoročni krediti u kojima učestvuje primarna emisija preduzećima | 402, 403, 404, 405, 406, 409 deo |
59 |
| 2 | 1 | 1 | Ostali kratkoročni krediti i plasmani u dinarima preduzećima | 412 deo, 413 deo, 419 deo, 442, 443, 449 deo, 452, 453, 459 deo |
60 |
| 2 | 1 | 2 | Kratkoročni krediti i plasmani u dinarima javnom sektoru | 415 deo, 419 deo, 445, 449 deo, 455, 459 deo, 542, 543, 545, 549 deo |
61 |
| 2 | 1 | 3 | Kratkoročni krediti i plasmani u dinarima stanovništvu | 417 deo, 419 deo, 447, 449 deo, 457, 547, 459 deo |
62 |
| 2 | 1 | 4 | Kratkoročni krediti i plasmani u dinarima stranim licima | 416 deo, 419 deo, 446, 449 deo, 456, 459 deo, 546, 549 deo |
63 |
| 2 | 1 | 5 | Kratkoročni krediti i plasmani u dinarima drugim komitentima | 414, 419 deo, 444, 449 deo, 454, 459 deo, 544, 549 deo |
64 |
| 2 | 1 | 7 | Tekuća dospeća dugoročnih kredita i plasmana u dinarima komitentima |
|
65 |
| 2 | 2 | 1 | Dospela kamata u dinarima od preduzeća | 152, 153, 154 deo, 159 deo |
66 |
| 2 | 2 | 2 | Dospela kamata u dinarima od javnog sektora | 155, 159 deo |
67 |
| 2 | 2 | 3 | Dospela kamata u dinarima od stanovništva | 157, 159 deo, 159 deo |
68 |
| 2 | 2 | 4 | Dospela kamata u dinarima od stranih lica | 156, 159 deo |
69 |
| 2 | 2 | 5 | Dospela kamata u dinarima od drugih komitenata | 154 deo, 159 deo |
70 |
| 2 | 2 | 7 | Dospela naknada u dinarima od preduzeća | 161 deo, 169 deo |
71 |
| 2 | 2 | 8 | Dospela naknada u dinarima od javnog sektora | 161 deo, 169 deo |
72 |
| 2 | 2 | 9 | Dospela naknada u dinarima od ostalih komitenata | 161 deo, 162, 169 deo |
73 |
| 2 | 3 | 1 | Dugoročni krediti i plasmani u dinarima preduzećima | 512, 513, 519 deo |
74 |
| 2 | 3 | 2 | Dugoročni krediti i plasmani u dinarima javnom sektoru | 515, 519 deo |
75 |
| 2 | 3 | 3 | Dugoročni krediti i plasmani u dinarima stanovništvu | 517, 519 deo |
76 |
| 2 | 3 | 4 | Dugoročni krediti i plasmani u dinarima stranim licima | 516, 519 deo |
77 |
| 2 | 3 | 5 | Dugoročni krediti i plasmani u dinarima drugim komitentima | 514, 519 deo |
78 |
| 2 | 3 | 7 | Tekuća dospeća dugoročnih kredita i plasmana u dinarima komitentima |
|
79 |
| 2 | 4 |
| OSTALI FINANSIJSKI PLASMANI U DINARIMA KOMITENTIMA | 131, 133, 139 deo |
80 |
| 2 | 5 | 1 | Opozivi krediti i plasmani u stranoj valuti preduzećima |
|
81 |
| 2 | 5 | 2 | Opozivi krediti i plasmani u stranoj valuti javnom sektoru |
|
82 |
| 2 | 5 | 4 | Opozivi krediti i plasmani u stranoj valuti stranim licima |
|
83 |
| 2 | 5 | 5 | Opozivi krediti i plasmani u stranoj valuti drugim komitentima |
|
84 |
| 2 | 6 | 1 | Kratkoročni krediti i plasmani u stranoj valuti preduzećima | 342, 343, 349 deo, 368 deo, 369 deo |
85 |
| 2 | 6 | 2 | Kratkoročni krediti i plasmani u stranoj valuti javnom sektoru | 345, 349 deo, 368 deo, 369 deo |
86 |
| 2 | 6 | 4 | Kratkoročni krediti i plasmani u stranoj valuti stranim licima | 346, 349 deo, 368 deo, 369 deo |
87 |
| 2 | 6 | 5 | Kratkoročni krediti i plasmani u stranoj valuti drugim komitentima | 344, 347, 349 deo, 368 deo, 369 deo |
88 |
| 2 | 6 | 7 | Tekuća dospeća dugoročnih kredita i plasmana u stranoj valuti komitentima |
|
89 |
| 2 | 7 | 1 | Dospela kamata u stranoj valuti od preduzeća | 322 deo, 323 deo, 324 deo, 329 deo |
90 |
| 2 | 7 | 2 | Dospela kamata u stranoj valuti od javnog sektora | 325 deo, 329 deo |
91 |
| 2 | 7 | 4 | Dospela kamata u stranoj valuti od stranih lica | 326 deo, 329 deo |
92 |
| 2 | 7 | 5 | Dospela kamata u stranoj valuti od ostalih komitenata | 324 deo, 327 deo, 329 deo |
93 |
| 2 | 7 | 7 | Dospela naknada u stranoj valuti od preduzeća | 322 deo, 323 deo, 324 deo, 329 deo |
94 |
| 2 | 7 | 8 | Dospela naknada u stranoj valuti od javnog sektora | 325 deo, 329 deo |
95 |
| 2 | 7 | 9 | Dospela naknada u stranoj valuti od ostalih komitenata | 324 deo, 326 deo, 327 deo, 329 deo |
96 |
| 2 | 8 | 1 | Dugoročni krediti i plasmani u stranoj valuti preduzećima | 362, 363, 364 deo |
97 |
| 2 | 8 | 2 | Dugoročni krediti i plasmani u stranoj valuti javnom sektoru | 365 |
98 |
| 2 | 8 | 4 | Dugoročni krediti i plasmani u stranoj valuti stranim licima | 366 |
99 |
| 2 | 8 | 5 | Dugoročni krediti i plasmani u stranoj valuti drugim komitentima | 364 deo, 367, 369 deo |
100 |
| 2 | 8 | 7 | Tekuća dospeća dugoročnih kredita i plasmana u stranoj valuti komitentima |
|
101 |
| 2 | 9 |
| OSTALI FINANSIJSKI PLASMANI U STRANOJ VALUTI KOMITENTIMA | 301, 302, 309, 313, 315, 316, 317, 333 deo, 334 deo, 339 deo |
102 |
| 3 | 0 | 0 | Hartije od vrednosti javnog sektora u dinarima |
|
103 |
| 3 | 0 | 1 | Hartije od vrednosti javnog sektora u stranoj valuti |
|
104 |
| 3 | 0 | 2 | Hartije od vrednosti banaka u dinarima |
|
105 |
| 3 | 0 | 3 | Hartije od vrednosti banaka u stranoj valuti |
|
106 |
| 3 | 0 | 4 | Otkupljene sopstvene hartije od vrednosti u dinarima (sem akcija) | 532 |
107 |
| 3 | 0 | 5 | Otkupljene sopstvene hartije od vrednosti u stranoj valuti (sem akcija) |
|
108 |
| 3 | 0 | 6 | Ostale hartije od vrednosti u dinarima namenjene prodaji |
|
109 |
| 3 | 0 | 7 | Ostale hartije od vrednosti u stranoj valuti namenjene prodaji |
|
110 |
| 3 | 0 | 8 | Otkupljeni krediti i druga otkupljena potraživanja namenjena prodaji |
|
111 |
| 3 | 0 | 9 | Ostali plasmani namenjeni prodaji |
|
112 |
| 3 | 4 |
| DUGOROČNA ULAGANJA U HARTIJE OD VREDNOSTI |
|
113 |
| 3 | 2 | 0 | Učešća u kapitalu povezanih banaka u dinarima | 040, 049 deo |
114 |
| 3 | 2 | 1 | Učešća u kapitalu povezanih banaka u stranoj valuti | 041, 049 deo |
115 |
| 3 | 2 | 2 | Učešća u kapitalu povezanih komitenata u dinarima | 043 deo, 044 deo, 045 deo, 047 deo, 049 deo |
116 |
| 3 | 2 | 3 | Učešća u kapitalu povezanih komitenata u stranoj valuti | 046 deo, 048 deo, 049 deo |
117 |
| 3 | 2 | 4 | Učešća u kapitalu drugih banaka u dinarima | 042, 049 deo |
118 |
| 3 | 2 | 5 | Učešća u kapitalu drugih banaka u stranoj valuti |
|
119 |
| 3 | 2 | 6 | Učešća u kapitalu drugih komitenata u dinarima | 043 deo, 044 deo, 045 deo, 047 deo, 049 deo |
120 |
| 3 | 2 | 7 | Učešća u kapitalu drugih komitenata u stranoj valuti | 046 deo, 048 deo, 049 deo |
121 |
| 3 | 3 | 0 | Osnivačka ulaganja | 001, 008 deo, 009 deo, 191 deo |
122 |
| 3 | 3 | 1 | Ulaganja u istraživanje i razvoj | 000, 005 deo, 008 deo, 009 deo |
123 |
| 3 | 3 | 2 | Koncesije, patenti, licence i slična prava | 003, 005 deo, 008 deo, 009 deo |
124 |
| 3 | 3 | 3 | Ulaganja iznad knjigovodstvene vrednosti - "goodwill" | 002, 008 deo, 009 deo |
125 |
| 3 | 3 | 4 | Avansi i nematerijalna ulaganja u pripremi | 004 deo, 005 deo, 008 deo, 009 deo |
126 |
| 3 | 3 | 5 | Ostala prava | 004 deo, 005 deo, 008 deo, 009 deo, 191 deo |
127 |
| 3 | 4 | 0 | Zemljište | 010, 018 deo, 028 deo |
128 |
| 3 | 4 | 1 | Građevinski objekti | 020, 028 deo, 029 deo |
129 |
| 3 | 4 | 2 | Oprema | 021, 028 deo, 029 deo |
130 |
| 3 | 4 | 3 | Ostala osnovna sredstva | 011, 018 deo, 024, 028 deo, 029 deo |
131 |
| 3 | 4 | 4 | Avansi i osnovna sredstva u pripremi | 015, 016, 018 deo, 025, 026, 028 deo, 029 deo |
132 |
| 3 | 5 | 0 | Neuplaćeni upisani kapital | 03 |
133 |
| 3 | 5 | 5 | Sopstvene akcije | 530, 531 |
134 |
| 3 | 7 | 0 | Potraživanja po osnovu prodaje | 176 deo, 179 deo |
135 |
| 3 | 7 | 1 | Potraživanja po osnovu prodatih materijalnih vrednosti primljenih po osnovu naplate potraživanja | 176 deo, 179 deo |
136 |
| 3 | 7 | 2 | Potraživanja od zaposlenih | 107 deo, 172, 331, 339 deo |
137 |
| 3 | 7 | 3 | Potraživanja po osnovu preplaćenih poreza i doprinosa | 171, 330, 339 deo |
138 |
| 3 | 7 | 4 | Dati avansi | 174, 175, 332, 333 deo, 339 deo |
139 |
| 3 | 7 | 5 | Ostala potraživanja iz poslovnih odnosa | 176 deo, 179 deo |
140 |
| 3 | 7 | 6 | Zalihe | 090, 091, 092, 093, 094, 097, 098, 099 |
141 |
| 3 | 7 | 7 | Materijalne vrednosti primljene po osnovu naplate potraživanja | 096 |
142 |
| 3 | 7 | 8 | Numizmatičke zbirke | 095 |
143 |
| 3 | 7 | 9 | Ostala sredstva | 120 deo, 121 deo, 122, 123 |
144 |
| 3 | 8 | 0 | Razgraničena potraživanja za obračunatu kamatu u dinarima | 192 deo |
145 |
| 3 | 8 | 1 | Razgraničena potraživanja za obračunatu kamatu u stranoj valuti | 192 deo |
146 |
| 3 | 8 | 2 | Razgraničena potraživanja za ostale obračunate prihode u dinarima | 192 deo |
147 |
| 3 | 8 | 3 | Razgraničena potraživanja za ostale obračunate prihode u stranoj valuti | 192 deo |
148 |
| 3 | 8 | 4 | Razgraničeni rashodi kamata u dinarima | 190 deo |
149 |
| 3 | 8 | 5 | Razgraničeni rashodi kamata u stranoj valuti | 190 deo |
150 |
| 3 | 8 | 6 | Razgraničeni ostali troškovi u dinarima | 190 deo |
151 |
| 3 | 8 | 7 | Razgraničeni ostali troškovi u stranoj valuti | 190 deo |
152 |
| 3 | 8 | 8 | Ostala aktivna vremenska razgraničenja u dinarima | 193, 197 deo |
153 |
| 3 | 8 | 9 | Ostala aktivna vremenska razgraničenja u stranoj valuti | 197 deo |
154 |
| 3 | 9 | 0 | Gubitak ranijih godina | 051 |
155 |
| 3 | 9 | 1 | Gubitak tekuće godine | 052 |
156 |
| 4 | 0 | 0 | Transakcioni depoziti u dinarima povezanih banaka | 803 deo |
157 |
| 4 | 0 | 1 | Transakcioni depoziti u dinarima drugih banaka | 803 deo |
158 |
| 4 | 0 | 2 | Ostali depoziti po viđenju u dinarima povezanih banaka | 810 |
159 |
| 4 | 0 | 3 | Ostali depoziti po viđenju u dinarima drugih banaka | 811 |
160 |
| 4 | 0 | 4 | Opozivi krediti u dinarima od povezanih banaka | 830 deo |
161 |
| 4 | 0 | 5 | Opozivi krediti u dinarima od drugih banaka | 831 deo |
162 |
| 4 | 0 | 6 | Krediti za dnevnu likvidnost od povezanih banaka | 830 deo |
163 |
| 4 | 0 | 7 | Krediti za dnevnu likvidnost od drugih banaka | 831 deo |
164 |
| 4 | 0 | 8 | Krediti za dnevnu likvidnost od Narodne banke Jugoslavije | Grupa računa 82 - deo |
165 |
| 4 | 1 | 0 | Kratkoročni depoziti u dinarima povezanih banaka | 840, 849 deo, 929 deo |
166 |
| 4 | 1 | 1 | Kratkoročni depoziti u dinarima drugih banaka | 841, 849 deo, 929 deo |
167 |
| 4 | 1 | 2 | Tekuća dospeća dugoročnih depozita u dinarima povezanih banaka |
|
168 |
| 4 | 1 | 3 | Tekuća dospeća dugoročnih depozita u dinarima drugih banaka |
|
169 |
| 4 | 1 | 4 | Kratkoročni krediti u dinarima od povezanih banaka | 830 deo, 839 deo, 919 deo |
170 |
| 4 | 1 | 5 | Kratkoročni krediti u dinarima od drugih banaka | 831, 839 deo, 919 deo |
171 |
| 4 | 1 | 6 | Kratkoročni krediti u dinarima od Narodne banke Jugoslavije | Grupa računa 82 - deo |
172 |
| 4 | 1 | 7 | Tekuća dospeća dugoročnih kredita u dinarima od povezanih banaka |
|
173 |
| 4 | 1 | 8 | Tekuća dospeća dugoročnih kredita u dinarima od drugih banaka |
|
174 |
| 4 | 1 | 9 | Tekuća dospeća dugoročnih kredita u dinarima od Narodne banke Jugoslavije |
|
175 |
| 4 | 2 | 0 | Dospela kamata u dinarima prema povezanim bankama | 250 |
176 |
| 4 | 2 | 1 | Dospela kamata u dinarima prema drugim bankama | 251 deo |
177 |
| 4 | 2 | 2 | Dospela kamata u dinarima prema Narodnoj banci Jugoslavije | 251 deo |
178 |
| 4 | 2 | 3 | Dospela naknada u dinarima prema povezanim bankama | 260 |
179 |
| 4 | 2 | 4 | Dospela naknada u dinarima prema ostalim bankama | 261 deo |
180 |
| 4 | 3 | 0 | Dugoročni depoziti u dinarima povezanih banaka | 920 |
181 |
| 4 | 3 | 1 | Dugoročni depoziti u dinarima drugih banaka | 921 |
182 |
| 4 | 3 | 2 | Tekuća dospeća dugoročnih depozita u dinarima banaka |
|
183 |
| 4 | 3 | 3 | Dugoročni krediti u dinarima od povezanih banaka | 910 |
184 |
| 4 | 3 | 4 | Dugoročni krediti u dinarima od drugih banaka | 911 |
185 |
| 4 | 3 | 5 | Dugoročni krediti u dinarima od Narodne banke Jugoslavije | 933 |
186 |
| 4 | 3 | 6 | Tekuća dospeća dugoročnih kredita u dinarima od banaka |
|
187 |
| 4 | 3 | 7 | Ostale finansijske obaveze u dinarima prema povezanim bankama |
|
188 |
| 4 | 3 | 8 | Ostale finansijske obaveze u dinarima prema drugim bankama |
|
189 |
| 4 | 3 | 9 | Ostale finansijske obaveze u dinarima prema Narodnoj banci Jugoslavije |
|
190 |
| 4 | 4 |
| OBAVEZE IZ INTERNIH ODNOSA U DINARIMA | Grupe računa: 28, 87, 97 |
191 |
| 4 | 5 | 0 | Transakcioni depoziti u stranoj valuti povezanih banaka | 700 |
192 |
| 4 | 5 | 1 | Transakcioni depoziti u stranoj valuti drugih banaka | 701 |
193 |
| 4 | 5 | 2 | Ostali depoziti po viđenju u stranoj valuti povezanih banaka |
|
194 |
| 4 | 5 | 3 | Ostali depoziti po viđenju u stranoj valuti drugih banaka |
|
195 |
| 4 | 5 | 4 | Opozivi krediti u stranoj valuti od povezanih banaka |
|
196 |
| 4 | 5 | 5 | Opozivi krediti u stranoj valuti od drugih banaka |
|
197 |
| 4 | 6 | 0 | Kratkoročni depoziti u stranoj valuti povezanih banaka | 750, 759 deo |
198 |
| 4 | 6 | 1 | Kratkoročni depoziti u stranoj valuti drugih banaka | 751, 759 deo |
199 |
| 4 | 6 | 2 | Tekuća dospeća dugoročnih depozita u stranoj valuti povezanih banaka |
|
200 |
| 4 | 6 | 3 | Tekuća dospeća dugoročnih depozita u stranoj valuti drugih banaka |
|
201 |
| 4 | 6 | 4 | Kratkoročni krediti u stranoj valuti od povezanih banaka | 740, 749 deo |
202 |
| 4 | 6 | 5 | Kratkoročni krediti u stranoj valuti od drugih banaka | 741, 749 deo |
203 |
| 4 | 6 | 6 | Tekuća dospeća dugoročnih kredita u stranoj valuti od povezanih banaka |
|
204 |
| 4 | 6 | 7 | Tekuća dospeća dugoročnih kredita u stranoj valuti od drugih banaka |
|
205 |
| 4 | 7 | 0 | Dospela kamata u stranoj valuti prema povezanim bankama | 720 deo |
206 |
| 4 | 7 | 1 | Dospela kamata u stranoj valuti prema ostalim bankama | 721 deo |
207 |
| 4 | 7 | 3 | Dospela naknada u stranoj valuti prema povezanim bankama | 720 deo |
208 |
| 4 | 7 | 4 | Dospela naknada u stranoj valuti prema ostalim bankama | 721 deo |
209 |
| 4 | 8 | 0 | Dugoročni depoziti u stranoj valuti povezanih banaka | 770, 779 deo |
210 |
| 4 | 8 | 1 | Dugoročni depoziti u stranoj valuti drugih banaka | 771, 779 deo |
211 |
| 4 | 8 | 2 | Tekuća dospeća dugoročnih depozita u stranoj valuti banaka |
|
212 |
| 4 | 8 | 3 | Dugoročni krediti u stranoj valuti od povezanih banaka | 760 |
213 |
| 4 | 8 | 4 | Dugoročni krediti u stranoj valuti od drugih banaka | 761 |
214 |
| 4 | 8 | 6 | Tekuća dospeća dugoročnih kredita u stranoj valuti od banaka |
|
215 |
| 4 | 8 | 7 | Ostale finansijske obaveze u stranoj valuti prema povezanim bankama |
|
216 |
| 4 | 8 | 8 | Ostale finansijske obaveze u stranoj valuti prema drugim bankama |
|
217 |
| 4 | 9 |
| OBAVEZE IZ INTERNIH ODNOSA U STRANOJ VALUTI | Grupa računa 78 |
218 |
| 5 | 0 | 0 | Transakcioni depoziti u dinarima preduzeća | 801, 802, 804 deo |
219 |
| 5 | 0 | 1 | Transakcioni depoziti u dinarima javnog sektora | 805 |
220 |
| 5 | 0 | 2 | Transakcioni depoziti u dinarima stanovništva | 807 |
221 |
| 5 | 0 | 3 | Transakcioni depoziti u dinarima stranih lica | 806 |
222 |
| 5 | 0 | 4 | Transakcioni depoziti u dinarima drugih komitenata | 804 deo |
223 |
| 5 | 0 | 5 | Ostali depoziti po viđenju u dinarima preduzeća | 812, 813, 814 deo |
224 |
| 5 | 0 | 6 | Ostali depoziti po viđenju u dinarima javnog sektora | 815 |
225 |
| 5 | 0 | 7 | Ostali depoziti po viđenju u dinarima stanovništva | 817 |
226 |
| 5 | 0 | 8 | Ostali depoziti po viđenju u dinarima stranih lica | 816 |
227 |
| 5 | 0 | 9 | Ostali depoziti po viđenju u dinarima drugih komitenata | 814 deo |
228 |
| 5 | 1 | 0 | Kratkoročni depoziti u dinarima preduzeća | 842, 843, 844 deo, 849 deo, 929 deo |
229 |
| 5 | 1 | 1 | Kratkoročni depoziti u dinarima javnog sektora | 845, 849 deo, 929 deo |
230 |
| 5 | 1 | 2 | Kratkoročni depoziti u dinarima stanovništva | 847, 849 deo, 929 deo |
231 |
| 5 | 1 | 3 | Kratkoročni depoziti u dinarima stranih lica | 846, 849 deo, 929 deo |
232 |
| 5 | 1 | 4 | Kratkoročni depoziti u dinarima drugih komitenata | 844 deo, 849 deo, 929 deo |
233 |
| 5 | 1 | 5 | Tekuća dospeća dugoročnih depozita u dinarima komitenata |
|
234 |
| 5 | 2 | 1 | Kratkoročni krediti u dinarima od javnog sektora | 835, 839 deo, 919 deo |
235 |
| 5 | 2 | 2 | Kratkoročni krediti u dinarima od stranih lica | 836, 839 deo, 919 deo |
236 |
| 5 | 2 | 3 | Kratkoročni krediti u dinarima od ostalih komitenata | 834, 837, 839 deo, 919 deo |
237 |
| 5 | 2 | 4 | Tekuća dospeća dugoročnih kredita u dinarima od komitenata |
|
238 |
| 5 | 2 | 5 | Dospela kamata u dinarima prema preduzećima | 252, 253, 254 deo |
239 |
| 5 | 2 | 6 | Dospela kamata u dinarima prema javnom sektoru | 255 |
240 |
| 5 | 2 | 7 | Dospela kamata u dinarima prema stranim licima | 256 |
241 |
| 5 | 2 | 8 | Dospela kamata u dinarima prema ostalim komitentima | 254 deo, 257 |
242 |
| 5 | 2 | 9 | Dospela naknada u dinarima prema komitentima | 261 deo, 262 |
243 |
| 5 | 3 | 0 | Dugoročni depoziti u dinarima preduzeća | 922, 923, 924 deo |
244 |
| 5 | 3 | 1 | Dugoročni depoziti u dinarima javnog sektora | 925 |
245 |
| 5 | 3 | 2 | Dugoročni depoziti u dinarima stanovništva | 927 |
246 |
| 5 | 3 | 3 | Dugoročni depoziti u dinarima ostalih komitenata | 924 deo, 926 |
247 |
| 5 | 3 | 4 | Tekuća dospeća dugoročnih depozita u dinarima komitenata |
|
248 |
| 5 | 3 | 5 | Dugoročni krediti u dinarima od javnog sektora | 915 |
249 |
| 5 | 3 | 6 | Dugoročni krediti u dinarima od stranih lica | 916 |
250 |
| 5 | 3 | 7 | Dugoročni krediti u dinarima od ostalih komitenata | 912, 913, 914, 917 |
251 |
| 5 | 3 | 8 | Tekuća dospeća dugoročnih kredita u dinarima od komitenata |
|
252 |
| 5 | 3 | 9 | Ostale finansijske obaveze u dinarima prema komitentima | 273 |
253 |
| 5 | 4 | 0 | Transakcioni depoziti u stranoj valuti preduzeća | 703, 704, 705 deo |
254 |
| 5 | 4 | 1 | Transakcioni depoziti u stranoj valuti javnog sektora | 706 |
255 |
| 5 | 4 | 2 | Transakcioni depoziti u stranoj valuti stanovništva | 708 |
256 |
| 5 | 4 | 3 | Transakcioni depoziti u stranoj valuti stranih lica | 702, 707 |
257 |
| 5 | 4 | 4 | Transakcioni depoziti u stranoj valuti drugih komitenata | 705 deo |
258 |
| 5 | 4 | 5 | Ostali depoziti po viđenju u stranoj valuti preduzeća | 703, 704, 705 deo |
259 |
| 5 | 4 | 6 | Ostali depoziti po viđenju u stranoj valuti javnog sektora | 706 |
260 |
| 5 | 4 | 7 | Ostali depoziti po viđenju u stranoj valuti stanovništva | 708 |
261 |
| 5 | 4 | 8 | Ostali depoziti po viđenju u stranoj valuti stranih lica | 702,707 |
262 |
| 5 | 4 | 9 | Ostali depoziti po viđenju u stranoj valuti drugih komitenata | 705 deo |
263 |
| 5 | 5 | 0 | Kratkoročni depoziti u stranoj valuti preduzeća | 752, 753, 754 deo, 759 deo, 779 deo |
264 |
| 5 | 5 | 1 | Kratkoročni depoziti u stranoj valuti javnog sektora | 755, 759 deo, 779 deo |
265 |
| 5 | 5 | 2 | Kratkoročni depoziti u stranoj valuti stanovništva | 757, 759 deo, 779 deo |
266 |
| 5 | 5 | 3 | Kratkoročni depoziti u stranoj valuti stranih lica | 756, 759 deo, 779 deo |
267 |
| 5 | 5 | 4 | Kratkoročni depoziti u stranoj valuti drugih komitenata | 754 deo, 759 deo, 779 deo |
268 |
| 5 | 5 | 5 | Tekuća dospeća dugoročnih depozita u stranoj valuti komitenata |
|
269 |
| 5 | 6 | 1 | Kratkoročni krediti u stranoj valuti od javnog sektora | 745, 749 deo, 769 deo |
270 |
| 5 | 6 | 2 | Kratkoročni krediti u stranoj valuti od stranih lica | 746, 749 deo, 769 deo |
271 |
| 5 | 6 | 3 | Kratkoročni krediti u stranoj valuti od ostalih komitenata | 744, 747, 749 deo, 769 deo |
272 |
| 5 | 6 | 4 | Tekuća dospeća dugoročnih kredita u stranoj valuti od komitenata |
|
273 |
| 5 | 6 | 5 | Dospela kamata u stranoj valuti prema preduzećima | 722 deo, 723 deo, 724 deo |
274 |
| 5 | 6 | 6 | Dospela kamata u stranoj valuti prema javnom sektoru | 725 deo |
275 |
| 5 | 6 | 7 | Dospela kamata u stranoj valuti prema stranim licima | 726 deo |
276 |
| 5 | 6 | 8 | Dospela kamata u stranoj valuti prema ostalim komitentima | 724 deo, 727 deo |
277 |
| 5 | 6 | 9 | Dospela naknada u stranoj valuti prema komitentima | 722 deo, 723 deo, 724 deo, 725 deo, 726 deo, 727 deo |
278 |
| 5 | 7 | 0 | Dugoročni depoziti u stranoj valuti preduzeća | 772, 773, 774 deo |
279 |
| 5 | 7 | 1 | Dugoročni depoziti u stranoj valuti stanovništva | 777 |
280 |
| 5 | 7 | 2 | Dugoročni depoziti u stranoj valuti stranih lica | 776 |
281 |
| 5 | 7 | 3 | Dugoročni depoziti u stranoj valuti ostalih komitenata | 774 deo, 775 |
282 |
| 5 | 7 | 4 | Tekuća dospeća dugoročnih depozita u stranoj valuti komitenata |
|
283 |
| 5 | 7 | 5 | Dugoročni krediti u stranoj valuti od javnog sektora | 765 |
284 |
| 5 | 7 | 6 | Dugoročni krediti u stranoj valuti od stranih lica | 766 |
285 |
| 5 | 7 | 7 | Dugoročni krediti u stranoj valuti od ostalih komitenata | 762, 763, 764 |
286 |
| 5 | 7 | 8 | Tekuća dospeća dugoročnih kredita u stranoj valuti od komitenata |
|
287 |
| 5 | 7 | 9 | Ostale finansijske obaveze u stranoj valuti prema komitentima | 718 |
288 |
| 5 | 8 | 0 | Obaveze za sopstvene hartije od vrednosti | 850, 851, 852, 859 deo, 930 deo |
289 |
| 5 | 8 | 1 | Obaveze za ostale hartije od vrednosti | 850, 851, 852, 859 deo, 930 deo |
290 |
| 5 | 8 | 2 | Obaveze iz dobitka | 200, 201, 204 |
291 |
| 5 | 8 | 3 | Obaveze za neto zarade | 211 |
292 |
| 5 | 8 | 4 | Obaveze za neto naknade zarada | 212 |
293 |
| 5 | 8 | 5 | Obaveze za poreze, doprinose i druge dažbine | 210, 213, 214, 271, 713 |
294 |
| 5 | 8 | 7 | Obaveze prema dobavljačima | 220, 221, 222 |
295 |
| 5 | 8 | 8 | Primljeni avansi | 274 |
296 |
| 5 | 8 | 9 | Ostale obaveze | 23, 270, 272, 275, 276, 714, 715, 719 |
297 |
| 5 | 9 | 0 | Razgraničene obaveze za obračunatu kamatu u dinarima | 290 deo |
298 |
| 5 | 9 | 1 | Razgraničene obaveze za obračunatu kamatu u stranoj valuti | 290 deo |
299 |
| 5 | 9 | 2 | Razgraničene obaveze za ostale obračunate rashode u dinarima | 290 deo |
300 |
| 5 | 9 | 3 | Razgraničene obaveze za ostale obračunate rashode u stranoj valuti | 290 deo |
301 |
| 5 | 9 | 4 | Razgraničeni prihodi od kamata u dinarima | 291 deo |
302 |
| 5 | 9 | 5 | Razgraničeni prihodi od kamata u stranoj valuti | 291 deo |
303 |
| 5 | 9 | 6 | Razgraničeni ostali prihodi u dinarima | 291 deo |
304 |
| 5 | 9 | 7 | Razgraničeni ostali prihodi u stranoj valuti | 291 deo |
305 |
| 5 | 9 | 8 | Ostala pasivna vremenska razgraničenja u dinarima | 292 deo, 293 deo, 297 deo |
306 |
| 5 | 9 | 9 | Ostala pasivna vremenska razgraničenja u stranoj valuti | 292 deo, 293 deo, 297 deo |
307 |
| 8 | 0 | 0 | Pojedinačna rezervisanja | 937 deo |
308 |
| 8 | 0 | 1 | Opšta rezervisanja | 936 |
309 |
| 8 | 0 | 2 | Posebna rezervisanja (rezerve) | 202, 907 deo formiran na teret prihoda |
310 |
| 8 | 0 | 3 | Rezervisanja za penzije |
|
311 |
| 8 | 0 | 4 | Odloženi revalorizacioni prihodi | 908 |
312 |
| 8 | 0 | 5 | Odloženi negativni "goodwill" |
|
313 |
| 8 | 0 | 6 | Ostala dugoročna rezervisanja | 935, 937 deo |
314 |
| 8 | 0 | 9 | Subordinirane obaveze |
|
315 |
| 8 | 1 | 0 | Akcijski kapital - obične akcije | 901 deo, 902 deo, 903 deo, 904 deo, 905 deo |
316 |
| 8 | 1 | 1 | Akcijski kapital - prioritetne akcije | 901 deo, 902 deo, 903 deo, 904 deo, 905 deo |
317 |
| 8 | 1 | 2 | Emisiona premija |
|
318 |
| 8 | 1 | 3 | Revalorizacione rezerve |
|
319 |
| 8 | 1 | 4 | Zakonske rezerve | 906 |
320 |
| 8 | 1 | 5 | Posebne rezerve | 907 deo formiran iz dobitka |
321 |
| 8 | 1 | 6 | Statutarne i druge rezerve |
|
322 |
| 8 | 1 | 7 | Neraspoređeni dobitak ranijih godina | 909 |
323 |
| 8 | 1 | 8 | Neraspoređeni dobitak tekuće godine | 203 |
324 |
| 8 | 2 | 0 | Zemljište | 070 deo, 078 deo |
325 |
| 8 | 2 | 1 | Zgrade | 060, 068 deo, 069 deo, 070 deo, 079 deo, 079 deo |
326 |
| 8 | 2 | 2 | Gotovina i gotovinski ekvivalenti | 107 deo |
327 |
| 8 | 2 | 3 | Druga vanposlovna sredstva | 061, 062, 063, 064, 066, 067, 068 deo, 069 deo, 070 deo, 071, 074, 075, 076, 077, 078 deo, 079, 080, 084, 085, 086, 087, 088, 089 |
328 |
| 8 | 3 | 0 | Sopstveni vanposlovni izvori | 960, 961 |
329 |
| 8 | 3 | 1 | Ostali vanposlovni izvori | 962, 967 |
330 |
| 9 | 0 |
| PLASMANI PO POSLOVIMA U IME I ZA RAČUN TREĆIH LICA | 107 deo, grupa računa 39, grupa računa 48 |
331 |
| 9 | 1 | 0 | Izdate plative garancije | 990 |
332 |
| 9 | 1 | 1 | Izdate činidbene garancije | 991 |
333 |
| 9 | 1 | 2 | Dati avali i akcepti menica | 992 |
334 |
| 9 | 2 | 0 | Jemstva za obaveze |
|
335 |
| 9 | 2 | 1 | Imovina za obezbeđenje obaveza |
|
336 |
| 9 | 3 | 0 | Preuzete neopozive obaveze za nepovučene kredite i plasmane | 993 deo |
337 |
| 9 | 3 | 1 | Potraživanja po osnovu sporazuma o rekupovini | 993 deo |
338 |
| 9 | 3 | 2 | Potraživanja po derivatima za kamatne stope | 993 deo |
339 |
| 9 | 3 | 3 | Potraživanja po derivatima za kurseve valuta | 993 deo |
340 |
| 9 | 3 | 4 | Potraživanja po derivatima za akcije | 993 deo |
341 |
| 9 | 3 | 5 | Potraživanja po drugim derivatima | 993 deo |
330 |
| 9 | 3 | 6 | Ostale preuzete neopozive obaveze | 993 deo |
342 |
| 9 | 4 |
| DRUGA VANBILANSNA AKTIVA | 994 |
343 |
| 9 | 5 |
| OBAVEZE PO POSLOVIMA U IME I ZA RAČUN TREĆIH LICA | Grupe računa 79, 88, 98 |
344 |
| 9 | 6 | 0 | Obaveze za izdate plative garancije | 995 |
345 |
| 9 | 6 | 1 | Obaveze za izdate činidbene garancije | 996 |
346 |
| 9 | 6 | 2 | Obaveze za date avale i akceptne menice | 997 |
347 |
| 9 | 7 | 0 | Obaveze prema jemstvima za obaveze |
|
348 |
| 9 | 7 | 1 | Obaveze prema imovini za obezbeđenje obaveza |
|
349 |
| 9 | 8 | 0 | Obaveze za preuzete neopozive obaveze za nepovučene kredite i plasmane | 998 deo |
350 |
| 9 | 8 | 1 | Obaveze po osnovu sporazuma o rekupovini | 998 deo |
351 |
| 9 | 8 | 2 | Obaveze po derivatima za kamatne stope | 998 deo |
352 |
| 9 | 8 | 3 | Obaveze po derivatima za kurseve valuta | 998 deo |
353 |
| 9 | 8 | 4 | Obaveze po derivatima za akcije | 998 deo |
354 |
| 9 | 8 | 5 | Obaveze po drugim derivatima | 998 deo |
355 |
| 9 | 8 | 6 | Obaveze za ostale preuzete neopozive obaveze | 998 deo |
356 |
| 9 | 9 |
| DRUGA VANBILANSNA PASIVA | 999 deo |
Napomena
KONTA I GRUPE KONTA KONTNOG PLANA KOJE BANKA SAMOSTALNO RASPOREĐUJE NA RAČUNE KONTNOG OKVIRA PREMA PRIRODI POTRAŽIVANJA ILI OBAVEZA KOJE SU NA TIM RAČUNIMA ISKAZANE
Računi:
102 - Gotovina u trezorima Narodne banke Jugoslavije, 103 - Gotovina Narodne banke kod Službe za platni promet, 110 - Tekući računi službe za platni promet kod Narodne banke Jugoslavije za gotovinu, 134 - Reeskontovane menice kod Narodne banke Jugoslavije, 142 - Ostali obavezni depoziti banaka kod Narodne banke Jugoslavije, 170 - Ostala potraživanja iz poslovnih odnosa od povezanih banaka, 240 - Žiro računi banaka kod Narodne banke Jugoslavije, 241 - Obavezna rezerva banaka kod Narodne banke Jugoslavije, 242 - Ostala deponovana sredstva banaka kod Narodne banke Jugoslavije, 303 - Menice u devizama za reeskont kod Narodne banke Jugoslavije, 304 - Reeskontovane menice u devizama kod Narodne banke Jugoslavije, 308 - Ostala devizna sredstva, 348 - Dospeli devizni krediti i preneti dugoročni devizni krediti, 710 - Obaveze po čekovima, 711 - Obaveze po menicama, 712 - Obaveze po ostalim hartijama od vrednosti, 716 - Primljeni avansi u devizama, 717 - Primljeni depoziti i kaucije u devizama za obavljanje određenih poslova; 742 - Obaveze po kratkoročnim deviznim kreditima prema javnim preduzećima, 743 - Obaveze po kratkoročnim deviznim kreditima prema pravnim licima koja obavljaju privrednu delatnost, 832 - Obaveze po ostalim kratkoročnim kreditima prema javnim preduzećima, 833 - Obaveze po ostalim kratkoročnim kreditima prema pravnim licima koja obavljaju privrednu delatnost, 900 - Društveni kapital, 931 - Obaveze za izrađene novčanice i kovani novac, 932 - Obaveze po tekućem računu Narodne banke Jugoslavije kod Službe za platni promet;
Grupe računa:
35 - Ostala kraktoročna devizna potraživanja, 37 - Ostala dugoročna devizna potraživanja, 404 - Kratkoročni krediti u kojima učestvuje primarna emisija pravnim licima koja obavljaju vanprivrednu delatnost, 405 - Kratkoročni krediti u kojima učestvuje primarna emisija državi, državnim organima i jedinicama lokalne samouprave, 406 - Kratkoročni krediti u kojima učestvuje primarna emisija stranim licima, 409 deo - Ispravka vrednosti kratkoročnih kredita u kojima učestvuje primarna emisija, 42 - Kratkoročne hartije od vrednosti i ostala kratkoročna potraživanja, 43 - Kratkoročna potraživanja Narodne banke Jugoslavije iz primarne emisije; 45 - Preneta dospela dugoročna potraživanja, 50 - Dugoročni krediti u kojima učestvuje primarna emisija, 52 - Dugoročne hartije od vrednosti i ostala dugoročna dinarska potraživanja, 55 - Dospele dugoročne hartije od vrednosti i ostala dugoročna dinarska potraživanja, 73 - Prenete dospele dugoročne obaveze, 85 - Ostale kratkoročne obaveze, 86 - Prenete dospele kratkoročne obaveze;