Redni broj

Računi Kontnog okvira
(nova konta)

Računi Kontnog okvira
(stara konta)

1

0

0

0

Žiro-računi

100 deo

2

0

0

1

Gotovina u blagajni u dinarima

101

3

0

0

2

Ostala novčana sredstva u dinarima

107 deo

4

0

0

4

Devizni računi kod banaka

311 deo

5

0

0

5

Devizni računi kod inostranih banaka

312

6

0

0

6

Gotovina u blagajni u stranoj valuti

300

7

0

0

7

Ostala novčana sredstva u stranoj valuti

308

8

0

0

8

Zlato i ostali plemeniti metali

120 deo, 121 deo, 122 deo i 127 deo

9

0

5

0

Gotovina u trezorima Narodne banke Jugoslavije (u sedištu, glavnim republičkim filijalama i filijalama)

102

10

0

5

1

Potraživanja Narodne banke Jugoslavije (sedišta glavnih republičkih filijala i filijala) od Zavoda za obračun i plaćanja za datu gotovinu

110 deo

11

0

6

0

Preuzeto stanje gotovine

103

12

0

6

1

Preuzeto stanje nelikvidiranog platnog prometa

111

13

0

6

2

Preuzeto stanje depozita

110 deo

14

0

6

3

Preuzeto stanje taksenih i poreskih vrednosnica

090 deo

15

1

0

6

Kratkoročni krediti bankama iz primarne emisije

436, 439 deo, 441 deo, 449 deo, 451 deo, 459 deo, 541 deo i 549 deo

16

1

0

7

Kratkoročni krediti bankama iz primarne emisije na bazi portfelja hartija od vrednosti

434, 439 deo, 441 deo, 449 deo, 451 deo, 459 deo, 541 deo i 549 deo

17

1

0

8

Relombardni krediti bankama iz primarne emisije

434, 439 deo, 441 deo, 449 deo, 451 deo, 459 deo, 541 deo i 549 deo

18

1

0

9

Tekuća dospeća dugoročnih kredita bankama iz primarne emisije (veza račun 127)

19

1

1

6

Dospela kamata od banaka u dinarima

151 i 159 deo

20

1

1

7

Dospela kamata od banaka u dinarima

161 deo i 169 deo

21

1

2

6

Dugoročni krediti bankama iz primarne emisije

511 i 519 deo

22

1

2

7

Tekuća dospeća dugoročnih kredita bankama iz primarne emisije (veza račun 109)

23

1

3

1

Ostali finansijskii plasmani bankama u dinarima

104 deo, 130 deo, 131 deo, 139 deo i 421 deo

24

1

3

6

Dati avansi bankama za obavljanje menjačkih poslova

173 i 179 deo

25

1

3

7

Slobodno

26

1

3

8

Ostali finansijski plasmani bankama iz primarne emisije

421 deo, 429 deo, 521 deo, 529 deo, 551 deo i 559 deo

27

1

3

9

Prolazni i privremeni računi žiro-računa

100 deo

28

1

4

0

Potraživanja iz internih odnosa po osnovu primarne emisije u dinarima

180 deo

29

1

4

1

Potraživanja iz internih odnosa po osnovu gotovine u dinarima

180 deo

30

1

4

2

Potraživanja iz internih odnosa po osnovu numizmatike u dinarima

180 deo

31

1

4

3

Potraživanja iz internih odnosa po osnovu finansijskog rezultata u
dinarima

180 deo

32

1

4

4

Potraživanja iz internih odnosa po osnovu taksenih vrednosnica i meničnih blanketa u dinarima

180 deo

33

1

4

5

Potraživanja iz internih odnosa u dinarima za sredstva preneta sa žiro-računa

180 deo

34

1

4

6

Potraživanja iz internih odnosa po osnovu tarife Zavoda za obračun i plaćanja

180 deo

35

1

4

7

Potraživanja po osnovu refundacija

180 deo

36

1

4

8

Potraživanja iz internih odnosa za dinarsku protivvrednost prodatog efektivnog stranog novca

37

1

4

9

Potraživanja iz internih odnosa po ostalim osnovama u dinarima

180 deo, 47 i 57

38

1

5

1

Opozivi krediti i plasmani bankama u stranoj valuti

39

1

5

3

Kratkoročni krediti i plasmani bankama u stranoj valuti

341, 348 deo, 349 deo i 368 deo

40

1

5

5

Tekuća dospeća dugoročnih kredita i plasmana bankama u stranoj valuti (veza račun 72)

41

1

6

1

Dospela kamata od banaka u stranoj valuti

321 deo i 329 deo

42

1

6

4

Dospela naknada od banaka u stranoj valuti

321 deo i 329 deo

43

1

7

1

Dugoročni krediti i plasmani bankama u stranoj valuti

361 i 369 deo

43

1

7

2

Tekuća dospeća dugoročnih kredita i plasmana bankama u stranoj valuti (veza račun 155)

44

1

8

2

Ostali finansijski plasmani bankama u stranoj valuti

301, 302 deo, 309 deo, 313, 315 deo, 316 deo, 358 deo i 359 deo

46

1

8

3

Prolazni i privremeni računi deviznih računa kod banaka

311 deo i 317

47

1

9

Potraživanja iz internih odnosa u stranoj valuti (veza račun 49)

38

48

2

1

6

Katkoročni krediti i plasmani javnom sektoru iz primarne emisije

437, 439 deo, 445, 449 deo, 455, 459 deo, 545 i 549 deo

49

2

1

7

Tekuća dospeća dugoročnih kredita i plasmana drugim pravnim licima u dinarima (veza račun 237)

50

2

2

1

Dospela kamata od preduzeća u dinarima

152 i 159 deo

51

2

2

2

Dospela kamata od javnog sektora u dinarima

155 i 159 deo

52

2

2

3

Dospela kamata od stanovništva u dinarima

157 i 159 deo

53

2

2

4

Dospela kamata od stranih lica u dinarima

156 i 159 deo

54

2

2

5

Dospela kamata od drugih pravnih i fizičkih lica u dinarima

153, 154 i 159 deo

55

2

2

7

Dospela naknada od preduzeća u dinarima

161 deo i 169 deo

56

2

2

8

Dospela naknada od javnog sektora u dinarima

161 deo i 169 deo

57

2

2

9

Dospela naknada od drugih pravnih i fizičkih lica u dinarima

161 deo, 162 i 169 deo

58

2

3

6

Dugoročni krediti i plasmani javnom sektoru iz primarne emisije

515, 519 deo, 505, 509, 525 deo i 529 deo

59

2

3

7

Tekuća dospeća dugoročnih kredita i plasmana drugim pravnim licima u dinarima (veza račun 217)

60

2

4

0

Čekovi

130 deo i 139 deo

61

2

4

1

Menice

131 deo, 133 i 139 deo

62

2

4

2

Ostali finansijski plasmani drugim pravnim i fizičkim licima u dinarima

104 deo, 522 deo, 523 deo, 524 deo, 526 deo, 529 deo, 552 deo, 553 deo, 554 deo, 556 deo i 559 deo

63

2

5

2

Opozivi krediti i plasmani javnom sektoru u stranoj valuti

64

2

5

4

Opozivi krediti i plasmani stranim licima u stranoj valuti

65

2

5

5

Opozivi krediti i plasmani drugim pravnim licima u stranoj valuti

66

2

6

2

Kratkoročni krediti i plasmani javnom sektoru u stranoj valuti

345, 348 deo, 349 deo, 358 deo, 359 deo i 368 deo

67

2

6

4

Kratkoročni krediti i plasmani stranim licima u stranoj valuti

346, 348 deo, 349 deo, 352, 354, 357, 359 deo i 368 deo

68

2

6

5

Kratkoročni krediti i plasmani drugim pravnim licima u stranoj valuti

343, 344, 348 deo, 349 deo, 358 deo, 359 deo i 368 deo

69

2

6

7

Tekuća dospeća dugoročnih kredita i plasmana drugim pravnim licima u stranoj valuti (veza račun 287)

70

2

7

2

Dospela kamata od javnog sektora u stranoj valuti

325 deo i 329 deo

71

2

7

4

Dospela kamata od stranih lica u stranoj valuti

326 deo i 329 deo

72

2

7

5

Dospela kamata od drugih pravnih lica u stranoj valuti

323 deo, 324 deo, 327 deo i 329 deo

73

2

7

7

Dospela naknada od preduzeća u stranoj valuti

322 deo i 329 deo

74

2

7

8

Dospela naknada od javnog sektora u stranoj valuti

325 deo i 329 deo

75

2

7

9

Dospela naknada od drugih pravnih i fizičkih lica u stranoj valuti

322 deo, 323 deo, 324 deo, 326 deo, 327 deo i 329 deo

76

2

8

2

Dugoročni krediti i plasmani javnom sektoru u stranoj valuti

365 i 369 deo

77

2

8

4

Dugoročni krediti i plasmani stranim licima u stranoj valuti

366, 369 deo, 373, 375 i 379 deo

78

2

8

5

Dugoročni krediti i plasmani drugim pravnim licima u stranoj valuti

362, 363, 364 i 369 deo

79

2

8

7

Tekuća dospeća dugoročnih kredita i plasmana drugim pravnim licima u stranoj valuti (veza račun 267)

80

2

9

0

Slobodan račun

81

2

9

1

Slobodan račun

82

2

9

2

Slobodan račun

83

2

9

3

Slobodan račun

84

2

9

4

Slobodan račun

85

2

9

5

Slobodan račun

86

2

9

6

Slobodan račun

87

2

9

7

Slobodan račun

88

2

9

8

Slobodan račun

89

2

9

9

Prolazni i privremeni računi deviznih računa kod inostranih banaka

312 deo

90

3

0

0

Hartije od vrednosti javnog sektora u dinarima

525 deo, 529 deo, 555 i 559 deo

91

3

0

1

Hartije od vrednosti javnog sektora u stranoj valuti

92

3

0

2

Hartije od vrednosti banaka u dinarima

421 deo, 429 deo, 521 deo, 529 deo, 551 deo i 559 deo

93

3

0

3

Hartije od vrednosti banaka u stranoj valuti

94

3

0

4

Otkupljene sopstvene hartije od vrednosti u dinarima

95

3

0

5

Otkupljene sopstvene hartije od vrednosti u stranoj valuti

96

3

0

6

Ostale hartije od vrednosti u dinarima namenjene prodaji

522 deo, 523 deo, 524 deo, 526 deo, 529 deo, 552 deo, 553 deo, 554 deo, 556 deo i 559 deo

97

3

0

7

Ostale hartije od vrednosti u stranoj valuti namenjene prodaji

350, 351, 371, 372, 378 deo i 379 deo

98

3

0

8

Otkupljeni krediti i druga otkupljena potraživanja namenjena prodaji

99

3

0

9

Ostali plasmani namenjeni prodaji

100

3

1

Dugoročna ulaganja u hartije od vrednosti

101

3

2

4

Učešća u kapitalu banaka u dinarima

042 i 049 deo

102

3

2

5

Učešća u kapitalu banaka u stranoj valuti

103

3

2

6

Učešća u kapitalu drugih pravnih lica u dinarima

043, 044, 045, 047 i 049 deo

104

3

2

7

Učešća u kapitalu drugih pravnih lica u stranoj valuti

046, 048 i 049 deo

105

3

3

0

Osnivačka ulaganja

001, 008 deo, 009 deo i 191 deo

106

3

3

1

Ulaganja u istraživanje i razvoj

000, 008 deo i 009 deo

107

3

3

2

Koncesije, patenti, licence i slična prava

003, 008 deo i 009 deo

108

3

3

3

Ulaganja iznad knjigovodstvene vrednosti - "goodwill"

002, 008 deo i 009 deo

109

3

3

4

Avansi i nematerijalna ulaganja u pripremi

005, 006, 008 deo i 009 deo

110

3

3

5

Ostala prava

004, 008 deo, 009 deo i 191 deo

111

3

4

0

Zemljište

010 i 018 deo

112

3

4

1

Građevinski objekti

020, 028 deo, 029 deo i 06 deo

113

3

4

2

Oprema

021, 028 deo i 029 deo

114

3

4

3

Ostala osnovna sredstva

011, 018 deo, 024, 028 deo i 029 deo

115

3

4

4

Avansi i osnovna sredstva u pripremi

015, 016, 025, 026, 028 deo i 029 deo

116

3

6

0

Menice kupljene iz primarne emisije od banaka

430 deo

117

3

6

1

Menice kupljene iz primarne emisije na novčanom tržištu

430 deo

118

3

6

2

Blagajnički zapisi kupljeni iz primarne emisije od banaka

432

119

3

6

3

Blagajnički zapisi kupljeni iz primarne emisije na novčanom tržištu

433 deo

120

3

6

4

Komercijalni zapisi kupljeni iz primarne emisije od banaka

431 deo i 433 deo

121

3

6

5

Komercijalni zapisi kupljeni iz primarne emisije na novčanom tržištu

431 deo i 433 deo

122

3

6

6

Obveznice kupljene iz primarne emisije od banaka

123

3

6

7

Obveznice kupljene iz primarne emisije na novčanom tržištu

433 deo

124

3

6

8

Ostale hartije od vrednosti kupljene iz primarne emisije od banaka

125

3

6

9

Ostale hartije od vrednosti kupljene iz primarne emisije na novčanom tržištu

126

3

7

0

Potraživanja po osnovu prodaje

176 deo i 179 deo

127

3

7

1

Potraživanja po osnovu prodatih materijalnih vrednosti primljenih po osnovu naplate potraživanja

176 deo

128

3

7

2

Potraživanja od zaposlenih

172, 179 deo, 331 i 339 deo

129

3

7

3

Potraživanja po osnovu preplaćenih poreza i doprinosa

171, 179 deo, 330 i 339 deo

130

3

7

4

Dati avansi

174, 175, 179 deo, 332, 333 i 339 deo

131

3

7

5

Ostala potraživanja iz poslovnih odnosa

176 deo, 179 deo, 334 i 339 deo

132

3

7

6

Zalihe

090 deo, 091, 092, 093, 094, 097 deo, 098 deo i 099 deo

133

3

7

7

Materijalne vrednosti primljene po osnovu naplate potraživanja

096, 097 deo, 098 deo i 099 deo

134

3

7

8

Numizmatičke zbirke

095, 097 deo, 098 deo i 099 deo

135

3

7

9

Ostala sredstva

120 deo, 121 deo, 122 deo i 127 deo

136

3

8

0

Razgraničena potraživanja za obračunatu kamatu u dinarima

192 deo

137

3

8

1

Razgraničena potraživanja za obračunatu kamatu u stranoj valuti

192 deo

138

3

8

2

Razgraničena potraživanja za ostale obračunate prihode u dinarima

192 deo

139

3

8

3

Razgraničena potraživanja za ostale obračunate prihode u stranoj valuti

192 deo

140

3

8

4

Razgraničeni rashodi kamata u dinarima

190 deo

141

3

8

5

Razgraničeni rashodi kamata u stranoj valuti

190 deo

142

3

8

6

Razgraničeni ostali troškovi u dinarima

190 deo

143

3

8

7

Razgraničeni ostali troškovi u stranoj valuti

190 deo

144

3

8

8

Ostala aktivna vremenska razgraničenja u dinarima

193 i 197 deo

145

3

8

9

Ostala aktivna vremenska razgraničenja u stranoj valuti

197 deo

146

3

9

1

Gubitak tekuće godine

051

147

3

9

9

Potraživanja od budžeta SR Jugoslavije

148

4

1

1

Kratkoročni depoziti od banaka u dinarima

811, 841, 849 i 861 deo

149

4

1

3

Tekuća dospeća dugoročnih depozita od banaka u dinarima (veza račun 432)

150

4

1

5

Kratkoročni krediti od banaka u dinarima

831, 839 i 861 deo

151

4

1

8

Tekuća dospeća dugoročnih kredita od banaka u dinarima (veza račun 436)

152

4

2

1

Dospela kamata prema bankama u dinarima

251

153

4

2

4

Dospela naknada prema bankama u dinarima

261 deo

154

4

3

1

Dugoročni depoziti od banaka u dinarima

921 i 929

155

4

3

2

Tekuća dospeća dugoročnih depozita od banaka u dinarima (veza račun 413)

156

4

3

4

Dugoročni krediti od banaka u dinarima

911 i 919 deo

157

4

3

6

Tekuća dospeća dugoročnih kredita od banaka u dinarima (veza račun 418)

158

4

3

8

Ostale finansijske obaveze prema bankama u dinarima

230 deo i 231 deo

159

4

4

0

Obaveze iz internih odnosa po osnovu primarne emisije

280 deo

160

4

4

1

Obaveze iz internih odnosa za gotovinu

280 deo

161

4

4

2

Obaveze iz internih odnosa za numizmatiku

280 deo

162

4

4

3

Obaveze iz internih odnosa po osnovu finansijskog rezultata

280 deo

163

4

4

4

Obaveze iz internih odnosa za taksene vrednosnice i menične blankete

280 deo

164

4

4

5

Obaveze iz internih odnosa za sredstva preneta sa žiro-računa

280 deo

165

4

4

6

Obaveze iz internih odnosa po osnovu tarife Zavoda za obračun i plaćanja

280 deo

166

4

4

7

Obaveze iz internih odnosa po osnovu refundacija

280 deo

167

4

4

8

Obaveze iz internih odnosa po osnovu dinarske protivvrednosti kupljenog efektivnog stranog novca

870

168

4

4

9

Obaveze iz internih odnosa po ostalim osnovama u dinarima

280 deo i 97

169

4

5

1

Transakcioni depoziti od banaka u stranoj valuti

170

4

5

3

Ostali depoziti po viđenju od banaka u stranoj valuti

701

171

4

5

5

Opozivi krediti od banaka u stranoj valuti

172

4

6

1

Kratkoročni depoziti od banaka u stranoj valuti

751 i 759 deo

173

4

6

3

Tekuća dospeća dugoročnih depozita od banaka u stranoj valuti (veza račun 482)

174

4

6

5

Kratkoročni krediti od banaka u stranoj valuti

741 i 749 deo

175

4

6

7

Tekuća dospeća dugoročnih kredita od banaka u stranoj valuti (veza račun 486)

176

4

7

1

Dospela kamata prema bankama u stranoj valuti

721 deo

177

4

7

4

Dospela naknada prema bankama u stranoj valuti

721 deo

178

4

8

1

Dugoročni depoziti od banaka u stranoj valuti

771 i 779 deo

179

4

8

2

Tekuća dospeća dugoročnih depozita od banaka u stranoj valuti (veza račun 463)

180

4

8

4

Dugoročni krediti od banaka u stranoj valuti

761 i 769 deo

181

4

8

6

Tekuća dospeća dugoročnih kredita od banaka u stranoj valuti (veza račun 467)

182

4

8

8

Ostale finansijske obaveze prema bankama u stranoj valuti

710, 711 i 717

183

4

9

Obaveze iz internih odnosa u stranoj valuti

78

184

5

1

1

Kratkoročni depoziti javnog sektora u dinarima

815, 845, 849 deo i 865 deo

185

5

1

3

Kratkoročni depoziti stranih lica u dinarima

816, 846, 849 deo i 866 deo

186

5

1

4

Kratkoročni depoziti drugih pravnih lica u dinarima

812, 813, 814, 842, 843, 844, 849 deo, 862 deo, 863 deo i 864 deo

187

5

1

5

Tekuća dospeća dugoročnih depozita drugih pravnih lica u dinarima (veza račun 534)

188

5

2

1

Kratkoročni krediti od javnog sektora u dinarima

835, 839 deo i 865 deo

189

5

2

2

Kratkoročni krediti od stranih lica u dinarima

836, 839 deo i 866 deo

190

5

2

3

Kratkoročni krediti od drugih pravnih lica u dinarima

832, 833, 834, 839 deo, 862 deo, 863 deo i 864 deo

191

5

2

4

Tekuća dospeća dugoročnih kredita od drugih pravnih lica u dinarima (veza račun 538)

192

5

2

5

Dospela kamata prema preduzećima u dinarima

252

193

5

2

6

Dospela kamata prema javnom sektoru u dinarima

255

194

5

2

7

Dospela kamata prema stranim licima u dinarima

256

195

5

2

8

Dospela kamata prema drugim pravnim licima u dinarima

253 i 254

196

5

2

9

Dospela naknada prema drugim pravnim i fizičkim licima u dinarima

261 deo i 262

197

5

3

1

Dugoročni depoziti javnog sektora u dinarima

925 i 929 deo

198

5

3

3

Dugoročni depoziti drugih pravnih lica u dinarima

922, 923, 924, 926 i 929 deo

199

5

3

4

Tekuća dospeća dugoročnih depozita drugih pravnih lica u dinarima (veza račun 515)

200

5

3

5

Dugoročni krediti od javnog sektora u dinarima

915 i 919 deo

201

5

3

6

Dugoročni krediti od stranih lica u dinarima

916 i 919 deo

202

5

3

7

Dugoročni krediti od drugih pravnih lica u dinarima

912, 913, 914 i 919 deo

203

5

3

8

Tekuća dospeća dugoročnih kredita od drugih pravnih lica u dinarima (veza račun 524)

204

5

3

9

Ostale finansijske obaveze prema drugim pravnim i fizičkim licima u dinarima

230 deo i 231 deo

205

5

4

1

Transakcioni depoziti javnog sektora u stranoj valuti

706 deo

206

5

4

3

Transakcioni depoziti stranih lica u stranoj valuti

702 deo i 707 deo

207

5

4

4

Transakcioni depoziti drugih pravnih lica u stranoj valuti

703 deo, 704 deo, 705 deo i 708

208

5

4

6

Ostali depoziti po viđenju javnog sektora u stranoj valuti

706 deo

209

5

4

8

Ostali depoziti po viđenju stranih lica u stranoj valuti

702 deo i 707 deo

210

5

4

9

Ostali depoziti po viđenju drugih pravnih lica u stranoj valuti

703 deo, 704 deo i 705 deo

211

5

5

1

Kratkoročni depoziti javnog sektora u stranoj valuti

755 i 759 deo

212

5

5

3

Kratkoročni depoziti stranih lica u stranoj valuti

756 i 759 deo

213

5

5

4

Kratkoročni depoziti drugih pravnih lica u stranoj valuti

752, 753, 754 i 759 deo

214

5

5

5

Tekuća dospeća dugoročnih depozita drugih pravnih lica u stranoj valuti (veza račun 574)

215

5

6

1

Kratkoročni krediti od javnog sektora u stranoj valuti

745 i 749 deo

216

5

6

2

Kratkoročni krediti od stranih lica u stranoj valuti

746 i 749 deo

217

5

6

3

Kratkoročni krediti od drugih pravnih lica u stranoj valuti

742, 743, 744 i 749 deo

218

5

6

4

Tekuća dospeća dugoročnih kredita od drugih pravnih lica u stranoj valuti (veza račun 578)

219

5

6

6

Dospela kamata prema javnom sektoru u stranoj valuti

725 deo

220

5

6

7

Dospela kamata prema stranim licima u stranoj valuti

726 deo

221

5

6

8

Dospela kamata prema drugim pravnim licima u stranoj valuti

722 deo, 723 deo i 724 deo

222

5

6

9

Dospela naknada prema drugim pravnim i fizičkim licima u stranoj valuti

722 deo, 723 deo, 724 deo, 725 deo, 726 deo i 727

223

5

7

2

Dugoročni depoziti stranih lica u stranoj valuti

776 i 779 deo

224

5

7

3

Dugoročni depoziti drugih pravnih lica u stranoj valuti

772, 773, 774, 775 i 779 deo

225

5

7

4

Tekuća dospeća dugoročnih depozita drugih pravnih lica u stranoj valuti (veza račun 555)

226

5

7

5

Dugoročni krediti od javnog sektora u stranoj valuti

765 i 769 deo

227

5

7

6

Dugoročni krediti od stranih lica u stranoj valuti

766 i 769 deo

228

5

7

7

Dugoročni krediti od drugih pravnih lica u stranoj valuti

762, 763, 764 i 769 deo

229

5

7

8

Tekuća dospeća dugoročnih kredita od drugih pravnih lica u stranoj valuti (veza račun 564)

230

5

7

9

Ostale finansijske obaveze prema drugim pravnim licima u stranoj valuti

718

231

5

8

0

Obaveze za sopstvene hartije od vrednosti

930 deo

232

5

8

1

Obaveze za ostale hartije od vrednosti

712, 853, 859 deo i 930 deo

233

5

8

3

Obaveze za neto zarade

211

234

5

8

4

Obaveze za neto naknade zarada

212

235

5

8

5

Obaveze za poreze, doprinose i druge dažbine

213, 214, 271 i 713

236

5

8

6

Obaveze za hartije od vrednosti koje se iskupljuju iz primarne emisije

850, 851 i 859 deo

237

5

8

7

Obaveze prema dobavljačima

220, 221, 222 i 715

238

5

8

8

Primljeni avansi

274 i 716

239

5

8

9

Ostale obaveze

272, 275, 276, 714 i 719

240

5

9

0

Razgraničene obaveze za obračunatu kamatu u dinarima

290 deo

241

5

9

1

Razgraničene obaveze za obračunatu kamatu u stranoj valuti

290 deo

242

5

9

2

Razgraničene obaveze za ostale obračunate rashode u dinarima

290 deo

243

5

9

3

Razgraničene obaveze za ostale obračunate rashode u stranoj valuti

290 deo

244

5

9

4

Razgraničeni prihodi od kamata u dinarima

291 deo i 292

245

5

9

5

Razgraničeni prihodi od kamata u stranoj valuti

291 deo

246

5

9

6

Razgraničeni ostali prihodi u dinarima

291 deo

247

5

9

7

Razgraničeni ostali prihodi u stranoj valuti

291 deo

248

5

9

8

Ostala pasivna vremenska razgraničenja u dinarima

293 i 297 deo

249

5

9

9

Ostala pasivna vremenska razgraničenja u stranoj valuti

297 deo

250

6

0

1

Rashodi kamata od banaka

623 deo i 627 deo

251

6

0

3

Rashodi kamata od preduzeća

252

6

0

4

Rashodi kamata od javnog sektora

623 deo

253

6

0

6

Rashodi kamata od stranih lica

254

6

0

7

Rashodi kamata od drugih pravnih i fizičkih lica

623 deo, 624, 625 i 627 deo

255

6

0

8

Rashodi kamata na hartije od vrednosti

623 deo i 627 deo

256

6

0

9

Gubici po osnovu prodaje hartija od vrednosti

257

6

1

0

Naknade za usluge platnog prometa u zemlji

617 deo

258

6

1

1

Naknade za usluge platnog prometa u inostranstvu

617 deo

259

6

1

2

Provizije od primljene garancije i jemstva

260

6

1

3

Ostale naknade i provizije

617 deo

261

6

2

0

Gubici po osnovu smanjenja vrednosti dugoročnih ulaganja u hartije od vrednosti

628

262

6

2

1

Negativne kursne razlike

626

263

6

2

2

Ostali finansijski rashodi

627 deo

264

6

3

0

Troškovi neto zarada

605 deo

265

6

3

1

Troškovi neto naknada zarada

606 deo

266

6

3

2

Troškovi poreza na zarade i naknade zarada

605 deo i 606 deo

267

6

3

3

Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada

605 deo i 606 deo

268

6

3

4

Ostali lični rashodi (bruto)

614

269

6

4

0

Troškovi materijala

600

270

6

4

1

Troškovi proizvodnih usluga

601

271

6

4

2

Troškovi amortizacije

603

272

6

4

3

Nematerijalni troškovi (bez poreza i doprinosa)

610, 611, 612 i 613

273

6

4

4

Troškovi poreza

615

274

6

4

5

Troškovi doprinosa

616

275

6

4

6

Ostali materijalni troškovi

609 deo

276

6

4

7

Ostali nematerijalni troškovi

619

277

6

4

8

Sredstva za fond osnovnih sredstava i za zajedničku potrošnju

609 deo

278

6

5

0

Rashodi indirektnih otpisa plasmana

279

6

5

1

Rashodi pojedinačnih rezervisanja za dugoročne rizike

602 deo i 618

280

6

5

2

Rashodi opštih rezervisanja za dugoročne rizike

602 deo i 618 deo

281

6

5

3

Rashodi ostalih rezervisanja

602 deo i 618 deo

282

6

6

0

Otpis nenaplativih potraživanja

636

283

6

6

1

Gubici po osnovu rashodovanja i otpisa osnovnih sredstava, nematerijalnih ulaganja, dugoročnih ulaganja u hartije od vrednosti i učešća u kapitalu

630 i 631 deo

284

6

6

2

Gubici po osnovu prodaje osnovnih sredstava i nematerijalnih ulaganja

631 deo i 640

285

6

6

3

Gubici po osnovu prodaje učešća i dugoročnih hartija od vrednosti

286

6

6

4

Manjkovi, pretrpljene štete i sl.

633, 634 deo i 635

287

6

6

5

Naknadno utvrđeni rashodi iz ranijih godina

637

288

6

6

6

Ostali neposlovni i vanredni rashodi

634 deo i 639

289

6

6

7

Otpis i ispravka vrednosti zastarelih zaliha

632

290

6

7

1

Obračunate negativne kursne razlike

291

6

7

2

Drugi revalorizacioni rashodi

629

292

6

8

Obračun troškova i učinaka Zavoda za izradu novčanica i kovanog novca - Topčider

293

6

9

Prenos rashoda

690 deo

294

7

0

1

Prihodi od kamata od banaka

663 deo i 667 deo

295

7

0

3

Prihodi od kamata od preduzeća

663 deo

296

7

0

4

Prihodi od kamata od javnog sektora

663 deo

297

7

0

5

Prihodi od kamata od stanovništva

665

298

7

0

6

Prihodi od kamata od stranih lica

663 deo

299

7

0

7

Prihodi od kamata od drugih pravnih i fizičkih lica

663 deo i 664

300

7

0

8

Prihodi od kamata na hartije od vrednosti

663 deo

301

7

0

9

Dobici po osnovu prodaje hartija od vrednosti

302

7

1

0

Naknade za bankarske usluge

651, 652 i 653

303

7

1

1

Provizije po izdatim garancijama i drugim jemstvima

304

7

1

2

Ostale naknade i provizije

305

7

2

0

Dividende i ostali prihodi od učešća

306

7

2

1

Pozitivne kursne razlike

666

307

7

2

2

Ostali finansijski prihodi

667 deo

308

7

3

0

Prihodi od ukidanja neiskorišćenih rezervisanja po osnovu indirektnih otpisa plasmana

656 deo

309

7

3

1

Prihodi od ukidanja neiskorišćenih pojedinačnih rezervisanja za dugoročne rizike

656 deo

310

7

3

2

Prihodi od ukidanja neiskorišćenih opštih rezervisanja za dugoročne rizike

656 deo

311

7

3

3

Prihodi od ukidanja neiskorišćenih ostalih rezervisanja

656 deo

312

7

3

4

Prihodi od zakupnina

655

313

7

3

5

Razni prihodi

659

314

7

3

6

Prihodi od prodaje gotovih proizvoda

654 deo

315

7

3

7

Prihodi od prodaje materijala, rezervnih delova i inventara

654 deo

316

7

3

8

Prihodi od prodaje osnovnih sredstava i nematerijalnih ulaganja

670 deo

317

7

6

0

Naplaćena otpisana potraživanja

674

318

7

6

1

Dobici od prodaje osnovnih sredstava i nematerijalnih ulaganja

670 deo i 680

319

7

6

2

Dobici od prodaje učešća i dugoročnih hartija od vrednosti

320

7

6

3

Prihodi od smanjenja obaveza

671

321

7

6

4

Viškovi

672

322

7

6

5

Naknadno utvrđeni prihodi iz ranijih godina

675

323

7

6

6

Ostali neposlovni i vanredni prihodi

679 i 673

324

7

7

1

Obračunate pozitivne kursne razlike

325

7

7

2

Drugi revalorizacioni prihodi tekuće godine

669

326

7

9

0

Prenos prihoda

609 deo

327

8

0

0

Pojedinačna rezervisanja

328

8

0

1

Opšta rezervisanja

936

329

8

0

2

Posebna rezervisanja (rezerve)

907 deo

330

8

0

5

Odloženi negativni "goodwill"

331

8

0

6

Ostala dugoročna rezervisanja

937 i 935

332

8

0

9

Subordinirane obaveze

333

8

1

4

Zakonske rezerve

906

334

8

1

5

Posebne rezerve

907 deo

335

8

1

6

Statutarne i druge rezerve

336

8

1

7

Obaveze po osnovu viška prihoda prema budžetu SR Jugoslavije

909

337

8

1

8

Višak prihoda

338

8

1

9

Državni kapital

900

339

8

2

0

Zemljište

060 deo i 070 deo

340

8

2

1

Zgrade

060, 068 deo, 069 deo, 070 deo, 078 deo i 079 deo

341

8

2

2

Gotovina i gotovinski ekvivalenti

342

8

2

3

Druga vanposlovna sredstva

061, 062, 063, 064, 066, 067, 068 deo, 069 deo, 070 deo, 071, 074, 075, 076, 077, 078 deo, 079 deo, 080, 084, 085, 086, 087, 088 i 089

343

8

3

0

Sopstveni vanposlovni izvori

940, 941, 950, 951, 960 i 961

344

8

3

1

Ostali vanposlovni izvori

942, 947, 952, 957, 962 i 967

345

8

5

1

Izrađene novčanice

931 deo

346

8

5

2

Izrađeni kovani novac

931 deo

347

8

6

Primarna emisija Narodne banke Jugoslavije

932

348

8

7

0

Obaveze po preuzetom stanju gotovine

110 deo

349

8

7

1

Obaveze po preuzetom stanju nelikvidiranog platnog prometa

297 deo

350

8

7

2

Obaveze za preuzeto stanje žiro-računa banaka

240

351

8

7

3

Obaveze za preuzeto stanje obaveznih rezervi banaka

241 i 242

352

8

7

4

Obaveze po preuzetom stanju poreskih i taksenih vrednosnica

297 deo

353

8

7

5

Obaveze po preuzetom stanju depozita preduzeća

801, 802 i 804

354

8

7

6

Obaveze po preuzetom stanju depozita javnog sektora

805

355

8

7

7

Obaveze po preuzetom stanju depozita stanovništva

807

356

8

7

8

Obaveze po preuzetom stanju depozita stranih lica

806

357

8

7

9

Obaveze po preuzetom stanju depozita drugih pravnih lica

803

358

9

0

Plasmani po poslovima u ime i za račun trećih lica

107 deo, 39, 48 i 58

359

9

1

0

Izdate plative garancije

990

360

9

1

1

Izdate činidbene garancije

991

361

9

1

2

Dati avali i akcepti menica

992

362

9

2

0

Jemstva za obaveze

363

9

2

1

Imovina za obezbeđenje obaveza

364

9

3

0

Preuzete neopozive obaveze za nepovučene kredite i plasmane

993 deo

365

9

3

1

Potraživanja po osnovu sporazuma o rekupovini

366

9

3

2

Potraživanja po derivatima za kamatne stope

367

9

3

3

Potraživanja po derivatima za kurseve valuta

368

9

3

4

Potraživanja po derivatima za akcije

369

9

3

5

Potraživanja po drugim derivatima

370

9

3

6

Ostale preuzete neopozive obaveze

993 deo

371

9

4

Druga vanbilansna aktiva

994

372

9

5

Obaveze po poslovima u ime i za račun trećih lica

79, 88 i 98

373

9

6

0

Obaveze za izdate plative garancije

995

374

9

6

1

Obaveze za izdate činidbene garancije

996

375

9

6

2

Obaveze za date avale i akcepte menica

997

376

9

7

0

Obaveze prema jemstvima za obaveze

377

9

7

1

Obaveze prema imovini za obezbeđenje obaveza

378

9

8

0

Obaveze za preuzete neopozive obaveze za nepovučene kredite i plasmane

998 deo

379

9

8

1

Obaveze po osnovu sporazuma o rekupovini

380

9

8

2

Obaveze po derivatima za kamatne stope

381

9

8

3

Obaveze po derivatima za kurseve valuta

382

9

8

4

Obaveze po derivatima za akcije

383

9

8

5

Obaveze po drugim derivatima

384

9

8

6

Obaveze za ostale preuzete neopozive obaveze

998 deo

385

9

9

Druga vanbilansna pasiva

999