PRAVILNIKO SADRŽINI I FORMI PROSPEKTA I DRUGIH DOKUMENATA KOJI SE PODNOSE RADI DISTRIBUCIJE HARTIJA OD VREDNOSTI("Sl. glasnik RS", br. 102/2003) |
OPŠTE ODREDBE
Ovim pravilnikom uređuju se:
1) sadržina i forma zahteva za odobrenje prospekta i dopune prospekta;
2) sadržina i forma prospekta za distribuciju hartija od vrednosti, skraćenog prospekta i dopune prospekta;
3) uslovi za objavljivanje preliminarnog prospekta;
4) uslovi za objavljivanje odložnog prospekta;
5) sadržina i forma prospekta za distribuciju kratkoročnih hartija od vrednosti;
6) sadržina i forma prospekta za distribuciju hartija od vrednosti stranog pravnog lica i registracija prospekta inostranih hartija od vrednosti;
7) sadržina javnog poziva za upis i uplatu hartija od vrednosti i upisnice i način objavljivanja javnog poziva;
8) dokumentacija koja se podnosi radi distribucije hartija od vrednosti bez javne ponude.
SADRŽINA I FORMA ZAHTEVA ZA ODOBRENJE PROSPEKTA I DOPUNE PROSPEKTA
Zahtev za davanje odobrenja ili registraciju prospekta
Lice koje namerava da distribuira hartije od vrednosti javnom ponudom podnosi Komisiji za hartije od vrednosti:
1) zahtev za davanje odobrenja prospekta za distribuciju hartija od vrednosti;
2) zahtev za davanje odobrenja prospekta za distribuciju kratkoročnih hartija od vrednosti;
3) zahtev za davanje odobrenja prospekta za distribuciju hartija od vrednosti stranog pravnog lica;
4) zahtev za registraciju prospekta koji je odobrio nadležni organ za nadzor nad tržištem hartija od vrednosti u inostranstvu.
Zahtev iz člana 2 tačka 1 podnosi se radi odobrenja prospekta na osnovu kog se putem javne ponude može vršiti distribucija hartija od vrednosti izuzev kratkoročnih hartija od vrednosti, čiji je izdavalac pravno lice sa sedištem na teritoriji Republike Srbije ili jedinica lokalne samouprave u Republici Srbiji.
Zahtev iz člana 2 tačka 1 ovog pravilnik sadrži:
1) naziv, sedište i matični broj izdavaoca hartija od vrednosti (u daljem tekstu: izdavalac);
2) naziv i sedište brokersko-dilerskog društva, odnosno ovlašćene banke koja ima dozvolu za obavljanje delatnosti iz člana 85 stav 1 tačka 5 (u daljem tekstu: agent emisije) i 6 (u daljem tekstu: pokrovitelj emisije) Zakona o tržištu hartija od vrednosti i drugih finansijskih instrumenata - "Službeni list SRJ", broj 65/2002 - (u daljem tekstu: Zakon), koje učestvuje u organizaciji distribucije ili uključivanju hartija od vrednosti na organizovano tržište na osnovu ugovora sa izdavaocem;
3) podatke o hartijama od vrednosti koje se nameravaju distribuirati i to:
- vrsta hartija od vrednosti utvrđena u aktu ovlašćenog lica kojim se definišu pojedine vrste hartija od vrednosti (u daljem tekstu: šifarnik vrsta hartija od vrednosti), CFI kod i ISIN broj;
- oznaka klase i oznaka serije hartija od vrednosti;
- obim emisije, ukupan broj komada hartija od vrednosti koje se nude, nominalna vrednost i vrednost po kojoj se nude, odnosno način na koji se ta vrednost određuje;
4) naziv i sedište berze na kojoj će se vršiti trgovina hartijama od vrednosti;
5) spisak dokumentacije koja se podnosi uz zahtev;
6) ime i prezime, e-mail i/ili poštanska adresa i telefonski broj osobe koju je izdavalac ovlastio za kontakt sa Komisijom za hartije od vrednosti povodom tog zahteva;
7) datum podnošenja zahteva, pečat izdavaoca i potpis lica ovlašćenog za zastupanje izdavaoca.
Uz zahtev iz člana 2 tačka 1 ovog pravilnika dostavlja se:
1) dokumentacija iz člana 17 stav 2 Zakona kojom se dokazuje tačnost podataka koji se navode u prospektu;
2) kopija ugovora zaključenog između izdavaoca i agenta, odnosno pokrovitelja emisije, ako izdavalac angažuje agenta, odnosno pokrovitelja;
3) kopija odgovarajućeg akta nadležnog organa berze na kojoj će se vršiti trgovina hartijama od vrednosti o uključivanju na berzansko, odnosno slobodno berzansko tržište one vrste hartije od vrednosti za koju se podnosi zahtev, kojim se dokazuje da berza ispunjava tehničke i druge uslove za nesmetanu trgovinu tom vrstom hartija od vrednosti;
4) druga dokumentacija kojom se dokazuje tačnost podataka koji se navode u prospektu, čije dostavljanje zahteva Komisija za hartije od vrednosti;
5) dokaz o uplati odgovarajuće naknade Komisiji.
Kad javno društvo iz člana 5 tačka 12 Zakona (u daljem tekstu: javno društvo) čiji je prospekt za distribuciju hartija od vrednosti odobren u prethodnih 12 meseci podnosi zahtev iz člana 2 tačka 1 ovog pravilnika, uz taj zahtev nije dužno dostavljati dokumentaciju iz člana 17 stav 2 tač. 6 do 9 Zakona, osim podataka koji su izmenjeni u toj dokumentaciji ili izjavu nadležnog organa izdavaoca da takvih izmena nije bilo ako se radi o podacima koji se ne objavljuju u skladu sa čl. 55 do 58 Zakona.
Kad se u prospektu navode zvanična ili stručna mišljenja i ocene određenih lica u vezi sa profesijom koju obavljaju uz navođenje njihovih imena, kao što su računovođa, advokat, investicioni savetnik, agent ili pokrovitelj emisije, aktuar, procenjivač ili drugo lice, ili kad su ta lica angažovana u pripremi tog prospekta s obzirom na profesiju koju obavljaju, uz zahtev iz člana 2 tačka 1 ovog pravilnika dostavlja se i pisano data saglasnost tih lica za navođenje njihovih mišljenja ili ocena i njihovih imena, odnosno kopija ugovora zaključenog između izdavaoca i tih lica iz kog proizlazi da takva saglasnost postoji.
Kad izdavalac kome je odobren preliminarni ili odložni prospekt podnosi zahtev iz člana 2 tačka 1 ovog pravilnika radi distribucije hartija od vrednosti na koje se taj preliminarni ili odložni prospekt odnosi, na sadržinu i formu tog zahteva i dokumentaciju koja se dostavlja uz taj zahtev shodno se primenjuje član 8 st. 2 i 3 ovog pravilnika.
Komisija za hartije od vrednosti može da angažuje druga stručna lica odgovarajuće struke ukoliko proceni da je to neophodno radi utvrđivanja autentičnosti i verodostojnosti dostavljene dokumentacije.
Zahtev iz člana 2 tačka 2 podnosi se radi odobrenja prospekta na osnovu kog se može vršiti distribucija kratkoročnih hartija od vrednosti putem javne ponude, čiji je izdavalac pravno lice sa sedištem na teritoriji Republike Srbije ili jedinica lokalne samouprave.
Na zahtev iz člana 2 tačka 2 ovog pravilnika shodno se primenjuju odredbe člana 3 st. 2, 3, 4, 5 i 7 ovog pravilnika.
Zahtev iz člana 2 tačka 3 ovog pravilnika podnosi se radi odobrenja prospekta na osnovu kog se može putem javne ponude vršiti distribucija hartija od vrednosti čiji je izdavalac strano pravno lice.
Na zahtev iz člana 2 tačka 3 ovog pravilnika shodno se primenjuju odredbe člana 3 ovog pravilnika, s tim da se uz taj zahtev dostavlja i dokumentacija iz člana 30 stav 4 Zakona i dokumentacija iz člana 6 st. 3 i 4 ovog pravilnika.
Zahtev iz člana 2 tačka 4 ovog pravilnika podnosi se radi registracije prospekta koji je odobrio nadležni organ za nadzor nad tržištem hartija od vrednosti u državi sa kojom Republika Srbija ima zaključen ugovor kojim se uređuje saradnja nadležnih organa za nadzor nad tržištem hartija od vrednosti, na osnovu kog se može vršiti putem javne ponude distribucija inostranih hartija od vrednosti i depozitnih potvrda.
Na zahtev iz člana 2 tačka 4 ovog pravilnika shodno se primenjuju odredbe člana 3 ovog pravilnika, s tim da se uz taj zahtev dostavlja i:
1) dokumentacija iz člana 31 stav 3 Zakona, za registraciju prospekta za distribuciju inostranih hartija od vrednosti;
2) dokumentacija iz člana 32 stav 6 Zakona, za registraciju prospekta za distribuciju depozitnih potvrda.
Uz zahtev iz člana 2 tačka 4 ovog pravilnika kad je izdavalac strano pravno lice dostavlja se i dokument o sadržaju stranog prava koji se odnosi na:
1) hartije od vrednosti na koje se odnosi taj prospekt, a posebno na osnov i uslove njihovog izdavanja, način ostvarivanja prava iz tih hartija, načina i uslova za obavljanje trgovine i ograničenja njihovog prometa;
2) status pravnih lica, a posebno na uslove osnivanja i registracije pravnih lica, organizaciju upravljanja i nadzora, stečaj i likvidaciju, preuzimanje kontrole nad upravljanjem i zaštitu manjinskih akcionara;
3) poreske obaveze imalaca hartija od vrednosti, a posebno na porez na imovinu, porez na dodatu vrednost, porez na promet i izbegavanje dvostrukog oporezivanja, uz koji se dostavlja obaveštenje i/ili dokaz o obavezi plaćanja navedenih poreza kad su u pitanju strana lica, odnosno lica sa sedištem u Republici Srbiji ili koja imaju državljanstvo te republike.
Uz zahtev iz člana 2 tačka 4 ovog pravilnika dostavlja se pismena izjava izdavaoca hartija od vrednosti da hartije od vrednosti iste vrste, klase, serije i sa istim CFI kodom i/ili ISIN brojem ili drugim bitnim obeležjima nisu istovremeno distribuirane, odnosno da izdavalac nema ili ima nameru da ih distribuira u određenom roku u inostranstvu, ili da jesu istovremeno distribuirane u inostranstvu, uz navođenje naziva države, metoda i mesta distribucije i trgovine tim hartijama i broja izdatih hartija od vrednosti.
Lice koje namerava da distribuira hartije od vrednosti javnom ponudom može pre podnošenja zahtev za davanje odobrenja prospekta za distribuciju hartija od vrednosti podneti Komisiji za hartije od vrednosti:
1) zahtev za davanje odobrenja preliminarnog prospekta za distribuciju hartija od vrednosti;
2) zahtev za davanje odobrenja odložnog prospekta za distribuciju hartija od vrednosti.
Na zahtev iz stava 1 ovog člana shodno se primenjuju odredbe člana 3 ovog pravilnika, s tim da se:
1) u zahtevu iz stava 1 tačka 1 ovog člana ne navode podaci iz člana 3 stav 2 tačka 2 i tačka 3 al. 2 i 3 ovog pravilnika i uz taj zahtev ne dostavlja dokumentacija iz člana 3 stav 3 tačka 3 ovog pravilnika;
2) u zahtevu iz stava 1 tačka 2 ovog člana ne navode podaci iz člana 3 stav 2 tačka 3 al. 2 i 3 ovog pravilnika i uz taj zahtev ne dostavlja dokumentacija iz člana 3 stav 3 tačka 2 ovog pravilnika.
Zahtev za odobrenje dopune prospekta
Zahtev za odobrenje dopune prospekta podnosi se radi dopune ili izmene podataka koji se nalaze u prospektu za distribuciju hartija od vrednosti, preliminarnom ili odložnom prospektu, kad nastupe okolnosti vezane za materijalne činjenice koje su objavljene u prospektu kao i druge okolnosti koje mogu uticati na donošenje temeljne odluke u vezi sa ponuđenim investiranjem.
Zahtev iz stava 1 ovog člana podnosi se u dva primerka i sadrži:
1) broj predmeta pod kojim se vodi postupak za davanje odobrenja prospekta za koji se dostavlja dopuna pred Komisijom za hartije od vrednosti;
2) kratak opis podataka čija se dopuna ili izmena vrši.
Uz zahtev iz stava 1 ovog člana dostavlja se:
1) dopuna prospekta;
2) kopija prethodno podnetog zahteva za odobrenje prospekta za koji se dostavlja dopuna;
3) dokumentacija kojom se dokazuje tačnost podataka koji se navode u prospektu;
4) dokaz o uplati odgovarajuće naknade Komisiji;
5) druga dokumentacija čije dostavljanje zahteva Komisija za hartije od vrednosti.
SADRŽINA I FORMA PROSPEKTA, SKRAĆENOG PROSPEKTA I DOPUNE PROSPEKTA
Sadržina prospekta za distribuciju hartija od vrednosti
Lice koje namerava da distribuira hartije od vrednosti javnom ponudom dužno je da pripremi i dostavi Komisiji za hartije od vrednosti prospekt za distribuciju hartija od vrednosti koji je sačinjen u skladu sa ovim pravilnikom.
Radnje koje je potrebno izvršiti radi pripreme, dostavljanja i objavljivanja prospekta za distribuciju hartija od vrednosti može preduzeti izdavaoc ili agent, odnosno pokrovitelj emisije, u skladu sa ugovorom o organizovanju distribucije hartija od vrednosti zaključenim sa izdavaocem.
Prospekt za distribuciju hartija od vrednosti mora sadržati podatke koji, s obzirom na prirodu delatnosti koju obavlja izdavaoc i vrstu hartija od vrednosti koje se nameravaju distribuirati, omogućavaju investitorima da izvrše objektivnu procenu finansijske pozicije, stanja ukupne imovine i obaveza, kapitala, prihoda i rashoda, pravnog položaja, potencijalnih poslovnih rezultata i drugih bitnih činjenica i okolnosti u vezi sa izdavaocem, kao i procenu prava i obaveza iz tih hartija od vrednosti.
U prospektu za distribuciju hartija od vrednosti se ne mogu navoditi podaci koji mogu stvoriti pogrešnu predstavu kod investitora u pogledu izdavaoca, hartija od vrednosti koje se nameravaju distribuirati u skladu sa tim prospektom i hartija od vrednosti izdavaoca koje su već izdate.
Komisija za hartije od vrednosti može naložiti zaključkom izdavaocu:
1) da pojedine podatke koji su od značaja za objektivnu procenu izdavaoca i hartija od vrednosti koje se nameravaju distribuirati u prospektu posebno istakne ili navede one podatke koji ovim pravilnikom nisu izričito predviđeni za objavljivanje, a proizilaze iz dokumentacije;
2) da pojedine podatke izostavi iz prospekta za distribuciju hartija od vrednosti:
- ako takvi podaci mogu stvoriti pogrešnu predstavu kod investitora u pogledu izdavaoca i hartija od vrednosti koje se nameravaju distribuirati;
- ako bi objavljivanjem takvih podatka bio bitnije ugrožen javni mir, javna bezbednost, javni moral ili život i zdravlje ljudi;
- ako bi objavljivanje takvih podataka predstavljalo ili moglo prouzrokovati neko delo kažnjivo po krivičnom zakonu.
Komisija za hartije od vrednosti može odobriti zaključkom na obrazloženi zahtev izdavaoca da iz prospekta za distribuciju hartija od vrednosti budu izostavljeni podaci koji bi inače morali biti objavljeni:
1) ako postoji opravdana bojazan da bi objavljivanje tih podataka bitnije ugrozilo poslovne interese izdavaoca, a ti podaci su od neznatnog uticaja na objektivnu procenu koju prospekt treba da omogući;
2) ako takvi podaci nisu i ne mogu biti dostupni izdavaocu.
Kad je za ispunjenje obaveza iz hartija od vrednosti data garancija ili jemstvo, prospekt za distribuciju hartija od vrednosti mora sadržati i podatke o jemcu, odnosno davaocu garancije na identičan način na koji se u prospektu daju podaci o izdavaocu, kao i bitna obeležja njihovih prava i obaveza po osnovu datog jemstva ili garancije, a posebno obim njihove odgovornosti, odnos prema poveriocu, mogućnost isticanja prigovora i druga bitna obeležja.
Izuzetno od stava 1 ovog člana, kada podnosilac zahteva priloži dokaz da je Republika Srbija garant, prospekt za distribuciju hartija od vrednosti ne mora da sadrži podatke o davaocu garancije na identičan način na koji se u prospektu daju podaci o izdavaocu.
Kad je ispunjenje obaveza iz hartija od vrednosti obezbeđeno ili osigurano određenom imovinom u prospektu za distribuciju hartija od vrednosti se navode i bitna obeležja te imovine, a posebno:
1) vrsta, količina, kvalitet i stanje u kom se imovina nalazi;
2) cena, odnosno procenjena vrednost imovine i način na koji je ta procena izvršena;
3) mesto gde se imovina nalazi;
4) pravni status imovine (naziv i sedište, odnosno ime vlasnika imovine, realni i drugi tereti na toj imovini, administrativna i druga ograničenja pravnog prometa te imovine);
5) druga bitna obeležja od kojih zavisi vrednost te imovine kao i njena mogućnost upotrebe kao sredstva osiguranja.
Kad je ispunjenje obaveza iz hartija od vrednosti obezbeđeno ili osigurano određenim instrumentima, odnosno ispravama iz člana 2 Zakona u prospektu za distribuciju hartija od vrednosti se navode i bitne karakteristike tih instrumenata i isprava, a posebno:
1) vrsta instrumenata, odnosno isprava;
2) naziv i sedište, odnosno ime izdavaoca;
3) prava i obaveze iz tih instrumenata, odnosno isprava, vrednost tih prava i obaveza i način na koji je izvršena procena te vrednosti;
4) mesto i način čuvanja instrumenata, odnosno isprava;
5) pravni status (naziv i sedište, odnosno ime nosilaca prava i obaveza iz instrumenata, odnosno isprava, realni i drugi tereti na pravima sadržanim u tim instrumentima, odnosno ispravama, ograničenja prenosa tih instrumenata, odnosno isprava, a posebno način na koji je taj prenos ograničen titularu prava iz tih instrumenata, odnosno isprava);
6) druga bitna obeležja od kojih zavisi vrednost i kvalitet instrumenta, odnosno isprava.
Kad je ispunjenje obaveza iz hartija od vrednosti obezbeđeno potraživanjem po osnovu ugovora o kreditu ili ugovora o zajmu u prospektu za distribuciju hartija od vrednosti se navodi:
1) vrsta ugovora (ugovor o kreditu ili ugovor o zajmu);
2) predmet ugovora (nepokretna ili pokretna imovina i vrsta te imovine);
3) broj ugovora;
4) ukupna vrednost potraživanja iz svih ugovora, usklađenost sa podacima iz finansijskih izveštaja, način održavanja te vrednosti i politika raspodele sredstava dobijenih naplatom potraživanja iz ugovora;
5) vrsta potraživanja iz ugovora koja služe kao sredstvo obezbeđenja (sva potraživanja, samo potraživanja po osnovu kamata ili samo potraživanja po osnovu glavnice);
6) pravni status (ograničenja prenosa potraživanja, a posebno način na koji je taj prenos ograničen titularu prava iz tih ugovora);
7) način izražavanja potraživanja;
8) mesto i način čuvanja ugovora.
Ugovori iz stava 5 ovog člana moraju biti standardizovani prema vrsti i predmetu ugovora, a potraživanja iz tih ugovora ne mogu biti opterećena pravom zaloge trećih lica.
Kad je ispunjenje obaveza iz hartija od vrednosti obezbeđeno izdatim hartijama od vrednosti i drugim finansijskim instrumentima iz člana 2 Zakona, u prospektu se navode i sledeći elementi iz prospekta za distribuciju hartija od vrednosti koji se odnosi na te izdate hartije od vrednosti:
1) podaci o tim hartijama od vrednosti, a posebno:
- redosled emisije, vrsta, klasa, serija, CFI kod i ISIN broj ili druga oznaka priznata u skladu sa međunarodnim standardima ako su te hartije od vrednosti izdate u inostranstvu;
- datum njihovog izdavanja;
- nominalna, knjigovodstvena i tržišna vrednost i drugi bitni podaci;
2) način, odnosno metod koji se koristi za utvrđivanje odnosa vrednosti hartija od vrednosti koje služe kao obezbeđenje i hartija od vrednosti koje se izdaju i datum na koji se ta vrednost utvrđuje;
3) podaci o izdavaocu, a posebno:
- naziv i sedište;
- osnovna delatnost izdavaoca;
- matični broj i drugi bitni podaci;
4) podaci o samom prospektu koji se odnosi na te instrumente, a posebno:
- datum i mesto objavljivanja;
- mesto na kome se može izvršiti uvid ili dobiti primerak prospekta;
- broj i datum donošenja rešenja o odobrenju prospekta;
- podaci o mestu na kome se može izvršiti uvid ili dobiti primerak izveštaja iz čl. od 55 do 58 Zakona;
5) dokaz da su hartije registrovane u Centralnom registru kao i dokaz o izvršenom upisu prava trećih lica.
Kad se prospekt za distribuciju hartija od vrednosti odnosi na hartije od vrednosti koje daju svojim imaocima pravo na zamenu ili kupovinu hartija od vrednosti drugih izdavalaca, u tom prospektu se navode i elementi iz prospekta koji se odnosi na te hartije od vrednosti iz stava 7 ovog člana.
Kad lica iz člana 3 stav 5 imaju učešće u kapitalu izdavaoca, ili su imaoci hartija od vrednosti izdavaoca, ili imaju drugi poslovni interes u vezi sa izdavaocem osim interesa koji ostvaruju pružanjem usluga u vidu davanja svog profesionalnog mišljenja i ocene ili učestvovanja u pripremi prospekta, ili su članovi uprave ili zaposleni kod izdavaoca, u prospektu se navode i ti podaci.
Forma prospekta
Tekst prospekta za distribuciju hartija od vrednosti se objavljuje na srpskom jeziku i može biti objavljen i na stranom jeziku.
Ako prospekt za distribuciju hartija od vrednosti sadrži izvode ili izjave na stranom jeziku, ti izvodi ili izjave moraju biti prevedeni na srpski jezik, i overeni od strane ovlašćenog tumača.
Prospekt za distribuciju hartija od vrednosti može sadržati grafičke i tabelarne prikaze koji su u vezi sa tekstom prospekta, zaštitni znak izdavaoca i zaštitni znak agenta, odnosno pokrovitelja emisije koji učestvuje u organizaciji distribucije.
Fotografije date u prospektu za distribuciju hartija od vrednosti mogu prikazivati samo proizvode izdavaoca.
Prospekt za distribuciju hartija od vrednosti se daje u kontinuiranom tekstu.
Prospekt za distribuciju hartija od vrednosti se dostavlja u štampanom obliku, na stranicama formata A4.
Tekst prospekta za distribuciju hartija od vrednosti se štampa u jednom od standardnih formata.
Sadržaj prospekta za distribuciju hartija od vrednosti se nalazi na početku prospekta.
U uvodnom delu prospekta, na prvoj stranici, na početku teksta daje se sledeća izjava:
"Komisija za hartije od vrednosti ne odgovara za istinitost i potpunost podataka navedenih u prospektu za distribuciju hartija od vrednosti, niti za sposobnost izdavaoca hartija od vrednosti da ispuni obaveze iz hartija od vrednosti koje izdaje."
U osnovnom prospektu, na prvoj stranici, na početku teksta daju se sledeće izjave:
1) "Prospekt za distribuciju hartija od vrednosti, s podacima koji se daju u njegovoj dopuni, sadrži sve bitne podatke koji omogućavaju investitorima objektivnu procenu finansijskog i pravnog položaja izdavaoca hartija od vrednosti i procenu prava i obaveza iz tih hartija od vrednosti;"
2) "U prospektu za distribuciju hartija od vrednosti nisu dati podaci koji mogu uticati na stvaranje pogrešne predstave kod investitora u pogledu izdavaoca hartija od vrednosti, hartija od vrednosti koje se nameravaju distribuirati i hartija od vrednosti izdavaoca koje su već izdate."
Prospekt za distribuciju hartija od vrednosti overavaju i potpisuju lica odgovorna za istinitost i potpunost podataka objavljenih u prospektu i lica odgovorna za zastupanje izdavaoca.
Podaci u prospektu za distribuciju hartija od vrednosti se navode po redosledu utvrđenom u skladu sa ovim pravilnikom.
Prospekt za distribuciju hartija od vrednosti sadrži:
1) uvodni deo prospekta, koji sadrži osnovne podatke o hartijama od vrednosti koje se nameravaju distribuirati i izdavaocu;
2) osnovni prospekt, koji sadrži detaljne podatke o hartijama od vrednosti koje se nameravaju distribuirati i izdavaocu.
Finansijski podaci u prospektu za distribuciju hartija od vrednosti daju se prema finansijskim izveštajima sastavljenim u skladu sa propisima koji uređuju računovodstvo i reviziju.
Uputstvo o sadržini i formi prospekta za distribuciju hartija od vrednosti štampano je uz ovaj pravilnik i predstavlja njegov sastavni deo (Prilog 1).
Finansijski podaci u prospektu za distribuciju hartija od vrednosti daju se na osnovu finansijskih izveštaja za prethodne tri godine.
Kad izdavalac posluje kraće od tri godine, finansijski podaci u prospektu za distribuciju hartija od vrednosti daju se prema finansijskim izveštajima za period poslovanja od osnivanja do podnošenja zahteva za odobrenje prospekta za distribuciju hartija od vrednosti.
Sadržina i forma skraćenog prospekta
Lice koje namerava da distribuira hartije od vrednosti javnom ponudom dužno je da pripremi, dostavi Komisiji za hartije od vrednosti i učini dostupnim javnosti i skraćeni prospekt koji sadrži osnovne podatke o hartijama od vrednosti i njihovom izdavaocu.
Podaci u skraćenom prospektu moraju biti u skladu sa podacima iz prospekta i dostavljenom dokumentacijom.
Skraćeni prospekt mora biti sačinjen na način kojim se obezbeđuje preglednost datih podataka i njegova jednostavna distribucija investitorima.
Na početku teksta skraćenog prospekta daju se sledeće izjave:
"Komisija za hartije od vrednosti ne odgovara za istinitost i potpunost podataka navedenih u skraćenom prospektu, niti za sposobnost izdavaoca hartija od vrednosti da ispuni obaveze iz hartija od vrednosti koje izdaje."
"U skraćenom prospektu dati su samo osnovni podaci o hartijama od vrednosti i izdavaocu. Drugi podaci bitni za objektivnu procenu finansijskog i pravnog položaja izdavaoca hartija od vrednosti i procenu prava i obaveza iz tih hartija od vrednosti nalaze se u prospektu za distribuciju hartija od vrednosti."
"U skraćenom prospektu nisu dati podaci koji mogu uticati na stvaranje pogrešne predstave kod investitora u pogledu izdavaoca hartija od vrednosti, hartija od vrednosti koje se nameravaju distribuirati i hartija od vrednosti izdavaoca koje su već izdate."
Na skraćeni prospekt shodno se primenjuju član 9 st. 2 i 4 i član 13 st. od 1 do 7 i od 11 do 12 ovog pravilnika.
Uputstvo o sadržini i formi skraćenog prospekta štampano je uz ovaj pravilnik i predstavlja njegov sastavni deo (Prilog 2).
Sadržina i forma dopune prospekta
Dopuna prospekta je sastavni deo prospekta i sadrži:
1) podatke kojima se u skladu sa članom 26 stav 1 Zakona vrši dopuna prospekta za distribuciju hartija od vrednosti, preliminarnog ili odložnog prospekta, kad nastupe ili se izmene okolnosti koje mogu bitnije uticati na procenu izdavaoca i hartija od vrednosti koje se nameravaju distribuirati;
2) podatke kojima se u skladu sa članom 27 stav 1 Zakona vrši dopuna preliminarnog, odnosno odložnog prospekta, a koji nisu bili objavljeni u skladu sa članom 23 stav 2 i članom 25 stav 2 Zakona.
Izdavalac je dužan da dostavi dopunu prospekta za distribuciju hartija od vrednosti koji je objavljen i svim licima koja su izvršila upis i uplatu tih hartija od vrednosti i da dopunu prospekta objavi na mestima određenim za njihov upis i uplatu.
Izdavalac je dužan da dostavi dopunu preliminarnog prospekta i svim licima koja se nalaze u evidenciji izdavaoca i agenta, odnosno pokrovitelja emisije iz člana 17 stav 3 ovog pravilnika.
Uz podatke koji se daju u dopuni prospekta navodi se tačna oznaka dela, poglavlja i tačke u prospektu čija se dopuna vrši.
Na formu dopune prospekta shodno se primenjuje član 13 st. 1 do 7 i st. 11 do 12 ovog pravilnika.
Podaci u dopuni prospekta se navode na način i po redosledu utvrđenom za prospekt u skladu sa ovim pravilnikom.
USLOVI ZA OBJAVLJIVANJE PRELIMINARNOG PROSPEKTA
Na sadržinu i formu preliminarnog prospekta shodno se primenjuju čl. 9 do 14 ovog pravilnika.
Preliminarni prospekt ne sadrži podatke o ceni hartija od vrednosti, odnosno visini kamatne stope i pokroviteljima emisije.
Preliminarni prospekt koji je rešenjem odobrila Komisija za hartije od vrednosti izdavalac ili agent, odnosno pokrovitelj emisije na osnovu ugovora o organizovanju distribucije hartija od vrednosti zaključenog sa izdavaocem ili na osnovu pismenog ovlašćenja izdavaoca može javno distribuirati, saopštavati podatke sadržane u tom prospektu i organizovati prezentacije u cilju podsticanja zainteresovanosti investitora za kupovinu hartija od vrednosti koje se nameravaju distribuirati.
Lice iz stava 3 ovog člana vodi evidenciju lica kojima je distribuiralo preliminarni prospekt na način kojim se obezbeđuje zaštita podataka iz evidencije od neovlašćenog korišćenja, izmene i gubitaka.
Evidencija iz stava 4 ovog člana sadrži:
1) ime i prezime, odnosno naziv lica i poštansku adresu;
2) naziv izdavaoca i broj i datum rešenja o odobrenju preliminarnog prospekta;
3) osnovne podatke o drugim dokumentima koji su licima iz evidencije dostavljeni i datum njihovog dostavljanja.
Dopuna prospekta iz člana 16 ovog pravilnika dostavlja se licima iz evidencije na način na koji je tim licima distribuiran preliminarni prospekt.
U uvodnom delu preliminarnog prospekta daje se sledeća izjava:
"Preliminirani prospekt je odobren rešenjem Komisije za hartije od vrednosti. Hartije od vrednosti na koje se ovaj prospekt odnosi ne mogu biti predmet javne ponude do objavljivanja prospekta za distribuciju hartija od vrednosti. Podaci sadržani u preliminarnom prospektu predstavljaju predmet dopuna i izmena."
Nakon isteka roka iz člana 24 stav 2 Zakona zahtev za odobrenje prospekta za distribuciju hartija od vrednosti ne može se podnositi.
USLOVI ZA OBJAVLJIVANJE ODLOŽNOG PROSPEKTA
Na sadržinu i formu odložnog prospekta shodno se primenjuju čl. 9 do 14 ovog pravilnika.
Odložni prospekt ne sadrži podatke o ceni hartija od vrednosti, odnosno visini kamatne stope.
U odložnom prospektu mogu biti izostavljeni podaci o agentu, odnosno pokrovitelju emisije.
Odložni prospekt koji je rešenjem odobrila Komisija za hartije od vrednosti izdavalac može distribuirati samo agentu, odnosno pokrovitelju emisije.
U uvodnom delu odložnog prospekta daje se sledeća izjava:
"Odložni prospekt je odobren rešenjem Komisije za hartije od vrednosti. Hartije od vrednosti na koje se ovaj prospekt odnosi ne mogu biti predmet javne ponude do objavljivanja prospekta za distribuciju hartija od vrednosti. Podaci sadržani u odložnom prospektu predstavljaju predmet dopuna i izmena."
Nakon isteka roka iz člana 25 stav 4 Zakona zahtev za odobrenje prospekta za distribuciju hartija od vrednosti ne može se podnositi.
SADRŽINA I FORMA PROSPEKTA ZA DISTRIBUCIJU KRATKOROČNIH HARTIJA OD VREDNOSTI
Lice koje namerava da distribuira kratkoročne hartije od vrednosti javnom ponudom dužno je da pripremi i dostavi Komisiji za hartije od vrednosti prospekt za distribuciju kratkoročnih hartija od vrednosti.
Na sadržinu i formu prospekta za distribuciju kratkoročnih hartija od vrednosti i dopunu prospekta shodno se primenjuju čl. od 9 do 14 i član 16 ovog pravilnika.
Finansijski i računovodstveni podaci u prospektu za distribuciju kratkoročnih hartija od vrednosti daju se prema bilansu stanja, bilansu uspeha i izveštaju o novčanom toku za prethodnu poslovnu godinu.
PROSPEKT ZA DISTRIBUCIJU HARTIJA OD VREDNOSTI STRANOG PRAVNOG LICA I REGISTRACIJA PROSPEKTA INOSTRANIH HARTIJA OD VREDNOSTI
Javna ponuda hartija od vrednosti čiji je izdavalac pravno lice sa sedištem u državi sa kojom Republika Srbija ima zaključen ugovor kojim se uređuje saradnja nadležnih organa za nadzor nad tržištem hartija od vrednosti vrši se na osnovu prospekta za distribuciju hartija od vrednosti po odobrenju Komisije za hartije od vrednosti.
Javna ponuda inostranih hartija od vrednosti koje se izdaju na osnovu prospekta koji je odobrio regulatorni organ stranog pravnog lica vrši se na osnovu tog prospekta po njegovoj registraciji, ako se po propisima države u kojoj je prospekt odobren može na osnovu takvog prospekta vršiti javna ponuda hartija od vrednosti.
Javna ponuda inostranih hartija od vrednosti može se vršiti u obliku depozitnih potvrda po registraciji prospekta iz stava 2 ovog člana, na osnovu prospekta za distribuciju hartija od vrednosti ovlašćene banke sa sedištem u Republici Srbiji.
Na sadržinu i formu prospekta za distribuciju hartija od vrednosti koji se odnosi na hartije od vrednosti iz st. 1 i 3 ovog člana shodno se primenjuju čl. od 9 do 16 ovog pravilnika.
Na formu prospekta iz stava 2 ovog člana primenjuju se propisi države u kojoj je on odobren.
Na sadržinu prospekta iz stava 2 ovog člana primenjuju se propisi države u kojoj je on odobren i odredbe ovog pravilnika koje se odnose na sadržinu prospekta.
Kad prospekt iz stava 2 ovog člana ne sadrži sve potrebne podatke, ti podaci se dostavljaju kao poseban dodatak tog prospekta, koji je potpisan i overen od lica koja su potpisala i overila taj prospekt.
Finansijski podaci u prospektu za koji se podnosi zahtev za odobrenje, odnosno registraciju i dodatku prospekta iz stava 7 ovog člana moraju biti izrađeni u skladu sa Međunarodnim računovodstvenim standardima.
Prospekt za distribuciju hartija od vrednosti iz stava 1 ovog člana i prospekt iz stava 2 ovog člana kad je izdavalac strano pravno lice sadrži i kraći izvod iz dokumenta o sadržaju stranog prava iz člana 6 stav 3 ovog pravilnika.
Prospekt za distribuciju hartija od vrednosti iz stava 1 ovog člana i prospekt iz stava 2 ovog člana sadrži i tekst pismene izjave izdavaoca hartije od vrednosti iz člana 6 stav 4 ovog pravilnika.
Prospekt za distribuciju hartija od vrednosti na osnovu kog se izdaju depozitne potvrde može se odnositi samo na hartije od vrednosti koje se vode u šifrarniku vrsta hartija od vrednosti i pored ostalih propisanih podataka sadrži i:
1) bitne elemente ugovora koji ovlašćena banka zaključuje sa izdavaocem inostranih hartija od vrednosti;
2) podatke iz člana 11 stav 4 ovog pravilnika;
3) podatke o banci u inostranstvu kod koje su deponovane hartije od vrednosti na koje se odnose depozitne potvrde:
- naziv, sedište i adresa;
- broj registracije iz registarskog suda i/ili drugog nadležnog organa;
- visina kapitala;
- naziv i sedište vlasnika sa učešćem u kapitalu većem od 5%;
- imena i funkcije članova upravnog odbora, odnosno višeg menadžmenta;
- kratak izvod iz bilansa stanja, bilansa uspeha i izveštaja o novčanom toku za prethodnu poslovnu godinu.
JAVNI POZIV ZA UPIS I UPLATU HARTIJA OD VREDNOSTI I SADRŽAJ UPISNICE
Postupak distribucije hartija od vrednosti otpočinje objavljivanjem javnog poziva za upis i uplatu hartija od vrednosti.
Upis i uplata hartija od vrednosti može se vršiti samo pod uslovima i na način navedenim u javnom pozivu za njihov upis i uplatu.
Javni poziv za upis i uplatu se objavljuje najmanje pet radnih dana pre dana određenog u tom pozivu za otpočinjanje upisa i uplate, u najmanje jednom dnevnom listu koji se prodaje na celoj teritoriji Republike Srbije i može se objavljivati putem elektronskih medija ili na drugi odgovarajući način.
Rok za upis i uplatu hartija od vrednosti ne može biti kraći od tri dana.
Uz javni poziv za upis i uplatu može se objavljivati propagandni materijal u vidu tekstova, grafičkih prikaza, filmskog materijala, reklamnih panoa, pamfleta i drugog promotivnog materijala u cilju podsticanja zainteresovanosti investitora za kupovinu hartija od vrednosti na koje se odnosi javni poziv za upis i uplatu.
Svaka reklama, koja sadrži poziv na kupovinu akcija, mora da skreće pažnju na postojanje prospekta, kao i da sadrži podatke o mestima na kojima potencijalni investitori taj prospekt mogu dobiti.
Izdavalac ili agent, odnosno pokrovitelj emisije dužan je da nacrt tekstova i drugog propagandnog materijala iz stava 3 ovog člana, kao i izmene tog materijala, dostavi najmanje tri radna dana pre njihovog objavljivanja Komisiji za hartije od vrednosti.
Komisija za hartije od vrednosti može rešenjem:
1) naložiti licu iz stava 4 ovog člana da u određenom roku pojedine podatke izostavi iz podnetog materijala, iz razloga utvrđenih članom 10 stav 1 tačka 2;
2) zabraniti objavljivanje ili dalju prezentaciju materijala iz stava 3 ovog člana, ako podaci iz tačke 1 ovog stava ne budu otklonjeni u datom roku;
3) zabraniti dalju prezentaciju, ako je materijal iz stava 3 ovog člana objavljen pre dostavljanja Komisiji za hartije od vrednosti.
Javni poziv za upis i uplatu hartija od vrednosti sadrži naročito:
1) naziv, sedište i matični broj izdavaoca;
2) redosled emisije, vrsta, klasa, serija, CFI kod i ISIN broj hartija od vrednosti;
3) ukupna nominalna vrednost hartija od vrednosti;
4) broj komada hartija od vrednosti i njihova nominalna vrednost;
5) prodajna cena hartija od vrednosti;
6) prava i obaveze iz hartija od vrednosti;
7) svrha izdavanja hartija od vrednosti;
8) način vršenja upisa i uplate hartija od vrednosti;
9) datum početka upisa i uplate i rok za upis i uplatu hartija od vrednosti;
10) mesto i radno vreme banke određeno za upis i uplatu hartija od vrednosti;
11) način na koji se vrši raspodela hartija od vrednosti licima koja vrše upis i uplatu hartija od vrednosti;
12) tržište na kome se trguje hartijama od vrednosti (naziv i sedište berze na kojoj će se vršiti trgovina hartijama od vrednosti);
13) brokersko-dilersko društvo i/ili ovlašćena banka koja učestvuje u organizovanju javne ponude.
Upis i uplatu hartija od vrednosti ne mogu vršiti lica koja prethodno ne pruže licu ovlašćenom za prijem upisa i uplate dokaz da imaju otvoren vlasnički račun hartija od vrednosti.
Do izdavanja hartija od vrednosti u skladu sa članom 41 Zakona novčani iznos koji su uplatili upisnici ostaje u depozitu banke gde je vršena uplata tih hartija od vrednosti.
Obaveza izdavaoca iz hartija od vrednosti nastaje kad Centralni registar ovlašćen za kliring i saldiranje i vođenje računa hartija od vrednosti izda u ime i za račun izdavaoca te hartije od vrednosti.
Hartije od vrednosti se upisuju potpisivanjem izjave o upisu tih hartija od vrednosti - upisnice, lično ili preko zastupnika, uz prilaganje ovlašćenja.
Upisnicu izdaje ovlašćeno lice banke i ona sadrži:
1) redosled emisije, broj, vrstu, klasu, seriju, CFI kod i ISIN broj i cenu po kojoj se upisuju hartije od vrednosti;
2) izjavu upisnika da će hartije od vrednosti uplatiti pod uslovima iz prospekta za distribuciju hartija od vrednosti;
3) novčani iznos koji upisnik uplaćuje pri upisu hartija od vrednosti;
4) izjavu upisnika da je upoznat sa sadržinom prospekta za distribuciju hartija od vrednosti;
5) datum izdavanja upisnice, potpis upisnika, odnosno ovlašćenog lica, prebivalište, odnosno sedište i adresa upisnika;
6) potpis ovlašćenog lica banke u kojoj se vrši upis i uplata.
DOKUMENTACIJA KOJA SE PODNOSI RADI DISTRIBUCIJE HARTIJA OD VREDNOSTI BEZ JAVNE PONUDE
Javno društvo iz člana 44 Zakona pre otpočinjanja upisa i uplate hartija od vrednosti koje se nameravaju distribuirati bez javne ponude Komisiji za hartije od vrednosti dostavlja:
1) obaveštenje o distribuciji hartija od vrednosti bez javne ponude poznatim investitorima;
2) odluku o distribuciji hartija od vrednosti bez javne ponude;
3) izjavu o nameri;
4) kopiju rešenja o upisu u sudski registar pravnih lica profesionalnih investitora;
5) kopiju ugovora zaključenog između izdavaoca i agenta emisije, ako je takav ugovor zaključen;
6) saglasnost nadležnog organa, kad je zakonom određeno da je izdavanje hartija od vrednosti dozvoljeno uz prethodnu saglasnost tog organa;
7) ime i prezime, e-mail i/ili poštanska adresa i telefonski broj osobe koju je izdavalac ovlastio za kontakt sa Komisijom za hartije od vrednosti povodom ovog obaveštenja;
Obaveštenje iz stava 1 tačka 1 ovog člana sadrži:
1) naziv, sedište i matični broj izdavaoca;
2) naziv i sedište agenta emisije, ako učestvuje u organizaciji distribucije na osnovu ugovora sa izdavaocem;
3) naziv, sedište i matični broj kupca;
4) izjava izdavaoca;
5) podatke o hartijama od vrednosti koje se nameravaju distribuirati i to:
- oznaka vrste, klase, odnosno serije hartija od vrednosti, CFI kod i ISIN broj;
- obim emisije, ukupan broj komada hartija od vrednosti i njihova nominalna vrednost;
- vrednost po kojoj se prodaju;
- druga prava imalaca tih hartija od vrednosti;
- datum upisa i uplate ili period u kome se vrši upis i uplata i dan početka upisa i uplate;
- naziv i sedište banke u kojoj se vrši upis i uplata;
6) podatke koji se daju na način na koji se utvrđuje sadržina finansijskih podataka u prospektu za distribuciju hartija od vrednosti, sa stanjem na dan 31. decembar za prethodne tri poslovne godine;
7) datum, pečat izdavaoca i potpis lica nadležnog za zastupanje izdavaoca;
8) ostalu dokumentaciju po zahtevu Komisije.
Nadležan organ izdavaoca donosi odluku o distribuciji hartija od vrednosti bez javne ponude koja sadrži elemente utvrđene stavom 2 tač. 1 i 4 ovog člana i pravni osnov za njeno donošenje.
Izjava o nameri je pismena izjava lica koje namerava da kupi hartije od vrednosti koje se distribuiraju bez javne ponude, koja se daje lično ili preko zastupnika, uz prilaganje ovlašćenja i sadrži:
1) redosled emisije, broj, vrstu, klasu, seriju i CFI kod i ISIN broj i cenu po kojoj se nameravaju kupiti hartije od vrednosti;
2) izjavu tog lica:
- da hartije od vrednosti kupuje u svoje ime i za svoj račun;
- da je u stanju da proceni značaj ulaganja u te hartije od vrednosti;
- da je upoznat sa podacima koji se odnose na finansijsku poziciju, pravni položaj i druge bitne činjenice i okolnosti u vezi sa izdavaocem;
- da je upoznat sa odlukom izdavaoca o nameni sredstava prikupljenih izdavanjem hartija od vrednosti bez javne ponude;
- da je upoznat sa sadržinom obaveštenja iz stava 2 ovog člana, a posebno sa podacima o hartijama od vrednosti koje se nameravaju distribuirati;
- da će hartije od vrednosti uplatiti pod uslovima iz obaveštenja iz stava 2 ovog člana;
- datum davanja izjave i potpis lica koje namerava da kupi hartije od vrednosti, odnosno ovlašćenog lica, sedište i adresa.
Izjava izdavaoca iz stava 2 tačka 4 ovog člana daje se glasi:
"Komisija za hartije od vrednosti ne odgovara za istinitost i potpunost podataka navedenih u ovom obaveštenju, niti za sposobnost izdavaoca hartija od vrednosti da ispuni obaveze iz hartija od vrednosti koje izdaje."
Rok za upis i uplatu hartija od vrednosti koje se distribuiraju bez javne ponude ne može biti duži od tri meseca od dana utvrđenog u obaveštenju iz stava 2 ovog člana za početak upisa i uplate.
Na postupak izdavanja i sadržinu upisnice shodno se primenjuje čl. 23 i 24 ovog pravilnika.
Izdavalac hartija od vrednosti iz člana 49 Zakona Komisiji za hartije od vrednosti dostavlja:
1) obaveštenje o distribuciji hartija od vrednosti bez javne ponude;
2) odluku o distribuciji hartija od vrednosti bez javne ponude;
3) kopiju rešenja o upisu u sudski registar, odnosno kopiju lične identifikacije lica kome se izdaje hartija od vrednosti;
4) kopiju ugovora zaključenog između izdavaoca i agenta emisije, ako izdavalac angažuje agenta, odnosno pokrovitelja;
5) saglasnost nadležnog organa, kad je zakonom određeno da je izdavanje hartija od vrednosti dozvoljeno uz prethodnu saglasnost tog organa;
6) ime i prezime, e-mail i/ili poštanska adresa i telefonski broj osobe koju je izdavalac ovlastio za kontakt sa Komisijom za hartije od vrednosti povodom ovog obaveštenja.
Obaveštenje o distribuciji hartija od vrednosti bez javne ponude sadrži:
1) naziv, sedište i matični broj izdavaoca;
2) naziv i sedište agenta emisije, ako učestvuje u organizaciji distribucije na osnovu ugovora sa izdavaocem;
3) naziv i sedište, odnosno ime i adresa i matični broj lica kome se izdaju hartije od vrednosti;
4) razlog i pravni osnov izdavanja hartija od vrednosti;
5) podatke o hartijama od vrednosti koje se nameravaju distribuirati i hartijama od vrednosti čija se zamena vrši, utvrđene u članu 25 stav 2 tačka 5 ovog pravilnika;
6) način, odnosno metod koji se koristi za utvrđivanje odnosa vrednosti hartija od vrednosti pri njihovoj zameni i datum na koji se ta vrednost utvrđuje;
7) podatke koji se daju na način na koji se utvrđuje sadržina finansijskih i računovodstvenih podataka u prospektu za distribuciju hartija od vrednosti, sa stanjem na dan 31. decembar za prethodne tri poslovne godine;
8) datum, pečat izdavaoca i potpis lica nadležnog za zastupanje izdavaoca;
9) dokaz o uplati odgovarajuće naknade Komisiji;
10) ostale podatke po zahtevu Komisije.
Nadležan organ izdavaoca donosi odluku o izdavanju hartija od vrednosti bez javne ponude koja sadrži elemente utvrđene stavom 2 tač. 1 i 5 ovog člana i pravni osnov za donošenje takve odluke.
Odobrenje prospekta za distribuciju hartija od vrednosti nije obavezno kad se vrši distribucija varanta za kupovinu akcija ili obveznica samo ako se ti varanti distribuiraju istovremeno i uz hartije od vrednosti koje se izdaju na osnovu prospekta za distribuciju hartija od vrednosti.
Na postupak izdavanja i sadržaj upisnice shodno se primenjuje čl. 23 i 24 ovog pravilnika.
Ovaj pravilnik stupa na snagu osmog dana od dana objavljivanja u "Službenom glasniku Republike Srbije".
Prilog 1.
UPUTSTVO
O SADRŽINI I FORMI PROSPEKTA
ZA DISTRIBUCIJU HARTIJA OD VREDNOSTI
1. Ovim uputstvom utvrđuju se osnovni elementi prospekta za distribuciju hartija od vrednosti i uređuje način unošenja podataka u pojedine rubrike.
2. Prospekt za distribuciju hartija od vrednosti mora da sadrži sve rubrike date u ovom uputstvu. Podaci se unose u rubrike po redosledu datom u uputstvu. Kad u rubriku ne može da se unese traženi podatak zbog toga što takav podatak ne postoji, ta rubrika ostaje nepopunjena.
3. Kad izdavalac hartija od vrednosti nije akcionarsko društvo, umesto podataka o akcijama unose se relevantni podaci o udelima.
4. Prospekt za distribuciju hartija od vrednosti sastoji se iz uvodnog dela prospekta i osnovnog prospekta.
A) UVODNI DEO PROSPEKTA
1. IZDAVALAC HARTIJA OD VREDNOSTI
1.1. Naziv, sedište i matični broj;
1.2. osnovna delatnost;
1.3. visina osnovnog kapitala iz poslednjeg finansijskog izveštaja;
2. HARTIJE OD VREDNOSTI KOJE SE NAMERAVAJU DISTRIBUIRATI
2.1. Redosled emisije, vrsta, klasa, serija i CFI kod i ISIN broj hartije od vrednosti;
2.2. ako se distribuiraju dužničke hartije od vrednosti navesti da li se izdaju sa kuponima ili bez kupona, vrste hartije, kamatna stopa i način obračunavanja kamate, način i mesto isplate, period isplate, datum dospeća poslednje isplate po osnovu hartije od vrednosti;
2.3. ako se distribuiraju hartije od vrednosti sa pravima koja se mogu ostvariti u određenom roku navesti datum kad se ta prava mogu ostvariti;
3. UKUPNA NOMINALNA VREDNOST HARTIJA OD VREDNOSTI
Navesti ukupnu nominalnu vrednost svih hartija od vrednosti koje se nameravaju distribuirati u dinarima, a ako je nominalna vrednost izražena u stranoj valuti navesti i ukupnu nominalnu vrednost u toj valuti;
4. BROJ KOMADA HARTIJA OD VREDNOSTI I NJIHOVA NOMINALNA VREDNOST
4.1. Ukupan broj (količina) hartija od vrednosti koje se nameravaju distribuirati;
4.2. ukupan broj (količina) hartija od vrednosti po klasama, odnosno serijama, ako se po istom prospektu namerava distribuirati više klasa, odnosno serija hartija od vrednosti;
4.3. navesti ako izdavalac daje opciju pokrovitelju emisije da po okončanoj distribuciji vrši distribuciju;
4.4. nominalna vrednost jedne hartije od vrednosti;
4.5. nominalna vrednost jedne hartije od vrednosti po klasi, odnosno seriji, ako se nominalna vrednost hartija od vrednosti koje se nameravaju distribuirati po istom prospektu razlikuje prema klasi, odnosno seriji;
4.6. ako se distribuiraju dužničke hartije od vrednosti sa kuponima navesti broj kupona koji se izdaje uz pojedinačne hartije od vrednosti;
5. PRODAJNA CENA HARTIJA OD VREDNOSTI
5.1. Navesti cenu po kojoj se nude hartije od vrednosti;
5.2. ako se hartije od vrednosti prodaju po diskontnoj ceni dati formulu po kojoj se izračunava ta diskontna vrednost;
5.3. ako se distribuiraju dužničke hartije od vrednosti navesti visinu kamatne stope;
5.4. ako se distribuiraju hartije od vrednosti po varijabilnoj stopi, navesti način na koji se utvrđuje ta varijabilna stopa;
6. PRAVA I OBAVEZE IZ HARTIJA OD VREDNOSTI
6.1. Navesti sva prava i obaveze iz hartija od vrednosti. Ako se izdavaocu ili imaocu hartije od vrednosti koja se namerava distribuirati daje pravo da zahteva ispunjenje obaveze iz te hartije pre datuma dospeća navesti datum i rok u kom se to pravo može ostvariti;
6.2. navesti da li su hartije od vrednosti koje se distribuiraju zamenljive za druge hartije od vrednosti, odnosno navesti ako daju pravo na kupovinu drugih hartija od vrednosti;
6.3. ako je hartija od vrednosti garantovana ili obezbeđena daju se podaci iz člana 11 ovog pravilnika, po redosledu utvrđenom u skladu sa tim članom;
7. NAČIN I VREME UPISA I UPLATE
7.1. Navesti način upisa i uplate: običan postupak upisa i uplate ili aukcija;
7.2. navesti vreme kad se vrši upis i uplata i rok u kom se može vršiti upis i uplata;
7.3. navesti način na koji se vrši raspodela hartija od vrednosti licima koja vrše upis i uplatu hartija od vrednosti;
8. MESTO UPISA I UPLATE
Naziv, sedište i adresa banke;
9. TRŽIŠTE NA KOME SE TRGUJE HARTIJAMA OD VREDNOSTI
Naziv i sedište berze na kojoj će se vršiti trgovina hartijama od vrednosti;
10. KRATAK PREGLED OSNOVNIH PODATAKA O IZDAVAOCU HARTIJA OD VREDNOSTI
Navesti osnovne podatke o poslovanju i planu razvoja izdavaoca, kao i o nameni sredstava koja se prikupljaju izdavanjem hartija od vrednosti;
11. BROKERSKO-DILERSKO DRUŠTVO I/ILI OVLAŠĆENA BANKA KOJA UČESTVUJE U ORGANIZOVANJU JAVNE PONUDE
11.1. Navesti naziv i sedište agenta, odnosno pokrovitelja emisije koji učestvuje u organizovanju distribucije hartija od vrednosti;
11.2. navesti naziv i sedište glavnog organizatora distribucije, ako više lica učestvuje u organizovanju distribucije;
11.3. navesti vrstu ugovora o organizovanju distribucije i vrstu obaveze agenta, odnosno pokrovitelja emisije;
11.4. navesti iznos naknade koju agent, odnosno pokrovitelj emisije naplaćuje izdavaocu za usluge u vezi organizovanja distribucije, odnosno navesti iznos razlike u ceni po kojoj pokrovitelj emisije kupuje od izdavaoca hartije od vrednosti i prodaje iste u postupku distribucije;
11.5. navesti da li se obaveza agenta, odnosno pokrovitelja emisije odnosi na sve ili na određeni deo hartija od vrednosti koje se nameravaju distribuirati.
B) OSNOVNI PROSPEKT
1. DETALJNI PODACI O HARTIJI OD VREDNOSTI
1.1. PODACI O HARTIJI OD VREDNOSTI
1.1.1. Ukupna nominalna vrednost hartija od vrednosti
Navesti ukupnu nominalnu vrednost svih hartija od vrednosti koje se nameravaju distribuirati u dinarima, a ako je nominalna vrednost izražena u stranoj valuti navesti i ukupnu nominalnu vrednost u toj valuti;
1.1.2. Opis hartije od vrednosti
1.1.2.1. Redosled emisije, vrsta, klasa, serija i CFI kod i ISIN broj hartije od vrednosti;
1.1.2.2. ako se distribuiraju dužničke hartije od vrednosti navesti da li se izdaju sa kuponima ili bez kupona, kamatna stopa i način obračunavanja kamate, način i mesto isplate, period isplate, datum dospeća poslednje isplate po osnovu hartije od vrednosti;
1.1.2.3. ako se distribuiraju hartije od vrednosti sa pravima koja se mogu ostvariti u određenom roku navesti datum kad se ta prava mogu ostvariti;
1.1.2.4. ako je hartija od vrednosti garantovana ili obezbeđena daju se podaci iz člana 11 ovog pravilnika, po redosledu utvrđenom tim članom;
1.1.3. Prava i obaveze iz hartija od vrednosti
1.1.3.1. Dividende, kamate i drugi prinosi;
1.1.3.2. način plaćanja prinosa i glavnice;
1.1.3.3. pravo na konverziju ili zamenu, pravo ili obaveza otkupa pre isteka dana dospeća;
1.1.4. Namena sredstava dobijenih prodajom hartija od vrednosti;
Navesti da li su sredstva namenjena obavljanju poslova iz delokruga izdavaoca ili za kupovinu imovine koja nije namenjena obavljanju redovne delatnosti izdavaoca, np. hartija od vrednosti drugih izdavalaca;
1.1.5. Izdavanje i prenos hartija od vrednosti
1.1.5.1. Datum donošenja odluke na osnovu koje se vrši distribucija hartija od vrednosti i naziv nadležnog organa izdavaoca koji je doneo tu odluku;
1.1.5.2. naziv i sedište lica koje vodi registar i vrši kliring i saldiranje obaveza iz hartija od vrednosti koje se nameravaju distribuirati (Centralni registar);
1.1.5.3 navesti ako postoje ograničenja prenosa hartija od vrednosti i vrstu tog ograničenja;
1.1.5.4. način regulisanja eventualnih sporova između izdavaoca i imalaca hartija od vrednosti i naziv suda nadležnog za rešavanje sporova;
1.1.6. Tržište na kome se trguje hartijama od vrednosti
Naziv i sedište berze, odnosno organizovanog tržišta; datum uvođenja vrste hartije od vrednosti koja se namerava distribuirati na berzu, odnosno podaci o odluci berze da uključi novu vrstu hartije od vrednosti; obim transakcija tom vrstom hartija od vrednosti na toj berzi;
1.1.7. Poreske obaveze imalaca hartija od vrednosti
Porez na imovinu, promet, dobit, dodatu vrednost, oslobođenje od poreza, poreski stimulansi;
1.1.8. Upis i uplata hartija od vrednosti
1.1.8.1. Navesti način upisa i uplate: običan postupak upisa i uplate;
1.1.8.2. navesti vreme kad se vrši upis i uplata i rok u kom se može vršiti upis i uplata;
1.1.8.3. navesti način na koji se vrši raspodela hartija od vrednosti licima koja vrše upis i uplatu hartija od vrednosti;
1.1.8.4. navesti mesto upisa i uplate: naziv, sedište i adresa banke, radno vreme kad se vrši upis i uplata;
1.1.8.5. posledice neplaćanja ili prekoračenja roka za uplatu;
1.1.9. Prodajna cena hartija od vrednosti
1.1.9.1. Navesti cenu po kojoj se nude hartije od vrednosti;
1.1.9.2. ako se hartije od vrednosti prodaju po diskontovanoj ceni dati formulu po kojoj se izračunava ta diskontna vrednost;
1.1.9.3. ako se distribuiraju dužničke hartije od vrednosti navesti visinu kamatne stope;
1.1.9.4. ako se distribuiraju hartije od vrednosti po varijabilnoj stopi, navesti način na koji se utvrđuje ta varijabilna stopa;
1.1.9.5. dodatne obaveze kupca hartija od vrednosti;
1.1.9.6. procena troškova u vezi sa distribucijom hartija od vrednosti i učešće u tim troškovima naknada pokrovitelja, odnosno agenta emisije, javne prezentacije i nastupi u zemlji i u inostranstvu, troškovi izdavanja prema Centralnom registru i drugi troškovi. Navesti neto iznos koji ostaje izdavaocu nakon izmirivanja svih troškova;
1.1.10. Način plaćanja za hartije od vrednosti
1.1.10.1. Broj hartija od vrednosti koje se prodaju za gotov novac, broj akcija koje se uplaćuju stvarnim ulogom - za svaki stvarni ulog treba navesti lice koje uplaćuje akcije stvarnim ulogom, predmet stvarnog uloga, odnosno broj onih koje se prodaju na drugi način;
1.1.10.2. način procene uloga u stvarima;
1.1.11. Pravo preče kupovine
1.1.11.1. Broj i vrsta lica koja imaju preče pravo na upis i uplatu hartija od vrednosti i osnov nastanka tog prava (imaocivaranta, zamenjivih obveznica, preferencijalnih zamenjivih akcija i drugih hartija);
1.1.11.2. broj hartija od vrednosti u odnosu na koje ta lica ostvaruju pravo preče kupovine;
1.1.11.3. rok, odnosno datum do kog se ova prava mogu koristiti;
1.1.11.4. mogućnost i način prenosivosti tih prava;
1.1.12. Ograničenja upisa i uplate
Ograničenje može da se odnosi na kategorije lica kojima je ograničeno sticanje hartija od vrednosti izdavaoca, n.p.r. lica sa stranim državljanstvom i sl., ili na tačno određena lica, n.p.r. članovi uprave;
1.1.13. Prag uspešnosti
1.1.13.1. Broj hartija od vrednosti koji mora biti upisan i uplaćen da bi se prodaja smatrala uspešnom;
1.1.13.2. način i rok vraćanja uplaćenih iznosa u slučaju da prodaja ne bude uspešna;
1.1.13.3. kamatna stopa koja se obračunava na uplaćena sredstva i metod njenog obračuna;
1.1.14. Brokersko-dilersko društvo i/ili ovlašćena banka koja učestvuje u organizovanju javne ponude
1.1.14.1. Navesti naziv i sedište agenta, odnosno pokrovitelja emisije koji učestvuje u organizovanju distribucije hartija od vrednosti;
1.1.14.2. navesti naziv i sedište glavnog organizatora distribucije, ako više lica učestvuje u organizovanju distribucije;
1.1.14.3. navesti vrstu ugovora o organizovanju distribucije i vrstu obaveze agenta, odnosno pokrovitelja emisije;
1.1.14.4. navesti iznos naknade koju agent, odnosno pokrovitelj emisije naplaćuje izdavaocu za usluge u vezi sa organizovanjem distribucije, odnosno navesti iznos razlike u ceni po kojoj pokrovitelj emisije kupuje od izdavaoca hartije od vrednosti i prodaje iste u postupku distribucije;
1.1.14.5. navesti da li se obaveza agenta, odnosno pokrovitelja emisije odnosi na sve ili na određeni deo hartija od vrednosti koje se nameravaju distribuirati.
2. PODACI O IZDAVAOCU HARTIJA OD VREDNOSTI
2.1. OSNOVNI PODACI
2.1.1. Naziv, sedište, adresa i matični broj
2.1.2. Podaci iz sudskog registra
2.1.2.1. Broj rešenja o upisu u sudski registar pravnih lica;
2.1.2.2. datum osnivanja;
2.1.3. Položaj izdavaoca u okviru grupacije preduzeća
2.1.3.1. Odnos prema drugim preduzećima;
2.1.3.2. način povezanosti izdavaoca sa drugim pravnim licima;
2.1.3.3. osnova za učešće izdavaoca u upravljanju drugima pravnim licima, odnosno osnov za učešće drugih lica u upravljanju pravnog lica izdavaoca;
2.1.4. Opšta akta izdavaoca
Mesto i vreme kad se može izvršiti uvid u statut ili osnivački akt ili druga opšta akta izdavaoca, sa poslednjim izmenama i dopunama;
2.2. KAPITAL IZDAVAOCA
2.2.1. Kapital (podaci iz poslednjeg finansijskog izveštaja)
2.2.1.1. Ukupan kapital;
2.2.1.2. osnovni kapital;
2.2.1.3. upisani, a neuplaćeni kapital;
2.2.1.4. revalorizacione i ostale rezerve;
2.2.1.5. akumulirani dobitak/gubitak;
2.2.1.6. emisiona premija;
2.2.2. Izdate akcije
2.2.2.1. Broj akcija izdatih po klasama;
2.2.2.2. vrsta, klasa i nominalna vrednost akcija po klasama;
2.2.2.3. prava iz akcija po klasama;
2.2.2.4. prenosivost akcija po klasama;
2.2.2.5. način izdavanja akcija;
2.2.3. Ograničenja koja se odnose na pojedina prava iz akcija
Ograničenja koja proizlaze iz odredbi opštih akata izdavaoca kojima se daju posebna prava ili utvrđuju posebna ograničenja imaocima akcija, n.p. prava manjinskih akcionara, ili ograničenje prava glasa i sl.;
2.2.4. Promene osnovnog kapitala
Navode se odredbe opštih akata izdavaoca koje se odnose na promene kapitala;
2.2.5. Ovlašćeni kapital
Bitni elementi akta izdavaoca o ovlašćenom kapitalu, vrsta i datum donošenja tog akta;
2.2.6. Uslovno povećanje kapitala
2.2.6.1. Datum donošenja odluke o uslovnom povećanju kapitala;
2.2.6.2. ukupan nominalni iznos uslovnog povećanja kapitala;
2.2.6.3. vrsta, klasa i nominalna vrednost akcija po klasama;
2.2.6.4. prava iz akcija po klasama;
2.2.6.5. prenosivost akcija po klasama;
2.2.6.6. detaljan opis uslova za izdavanje akcija datih u odluci o uslovnom povećanju kapitala;
2.2.7. Promene kapitala
Opis promena osnovnog kapitala, revalorizacionih i drugih rezervi, upisanog, a neuplaćenog kapitala, otkupljenih sopstvenih akcija, emisione premije, sopstvenih akcija, ukupnog kapitala. Podaci se daju za prethodne tri godine;
2.2.8. Sopstvene akcije
2.2.8.1. Broj sopstvenih akcija prema klasi;
2.2.8.2. vreme i razlog sticanja;
2.2.8.3. podaci o portfelju sopstvenih akcija;
2.3. KNJIGOVODSTVENA VREDNOST I TRGOVINA HARTIJAMA OD VREDNOSTI IZDAVAOCA
2.3.1. Knjigovodstvena vrednost akcija
Poslednja izračunata knjigovodstvena vrednost akcija po klasama i datumu kada je ta vrednost utvrđena, a ako je poslednja knjigovodstvena vrednost akcija izračunata na osnovu podataka bez izveštaja ovlašćenog revizora, onda se navodi i knjigovodstvena vrednost akcija utvrđena na osnovu revidiranih podataka; kratak opis metoda koji je korišćen za izračunavanje knjigovodstvene vrednosti akcija;
2.3.2. Trgovina hartijama od vrednosti izdavaoca
2.3.2.1. Vrsta organizovanog tržišta na kome se trguje akcijama izdavaoca;
2.3.2.2. vreme određeno za trgovanje tim akcijama;
2.3.2.3. grafički prikazi dnevnih oscilacija srednje cene i obima prometa u prethodnih šest meseci - pri čemu x osa označava datum, a y osa označava cenu, odnosno obim prometa;
2.3.3. Trgovina drugim hartijama od vrednosti izdavaoca
2.3.3.1. Opis hartije od vrednosti;
2.3.3.2. vrsta organizovanog tržišta na kom se trguje tom hartijom;
2.3.3.3. vremenski period u kome se vrši trgovanje tom hartijom;
2.3.3.4. grafički prikazi dnevnih oscilacija srednje cene i obima prometa u prethodnih šest meseci - pri čemu x osa označava datum, a y osa označava cenu, odnosno obim prometa;
2.4. IMAOCI AKCIJA
|
|
||
|
Ime/naziv |
Broj akcija |
Akcije sa pravom |
|
|
||
|
|
|
|
|
|
||
U gornjoj tabeli se daju podaci za lica koja imaju više od 10% akcija sa pravom glasa ili za deset najvećih akcionara sa pravom glasa. Na kraju tabele se navodi datum kada su podaci dobijeni iz registra hartija od vrednosti i naziv i sedište lica koje je podatke izdalo - Centralni registar;
3. POSLOVANJE I IMOVINA IZDAVAOCA
3.1. DELATNOST IZDAVAOCA
Uz podatke o izdavaocu, ako izdavalac ima položaj matičnog društva, daju se isti podaci i za zavisna društva uz naziv, sedište, matični broj zavisnog društva i procenat učešća u kapitalu i odlučivanju koje ima matično društvo u zavisnom društvu;
3.1.1. Osnovna delatnost
Naziv i šifra osnovne delatnosti;
3.1.2. Prihodi od delatnosti
Navesti vrednost prihoda od delatnosti po osnovu koje izdavalac ostvaruje najveći prihod za prethodne tri godine;
3.1.3. Položaj na tržištu
Procena učešća izdavaoca na tržištu roba i usluga po delatnostima izdavaoca; glavni konkurenti na tom tržištu i procena njihovog učešća na tržištu;
3.1.4. Poslovi koji se obavljaju van sedišta
Naziv mesta, osim sedišta izdavaoca, gde izdavalac vrši svoju delatnost - organizacione i poslovne jedinice i predstavništva;
3.1.5. Posebne okolnosti
Navode se činjenice i okolnosti vezane za poslovanje izdavaoca poznate u vreme kad je priprema ovog prospekta okončana, a koje mogu imati uticaja na podatke o poslovanju izdavaoca;
3.1.6. Prekidi u poslovanju
Navode se prekidi u poslovanju izdavaoca u prethodne tri godine i razlozi za prekid;
3.2. IMOVINA IZDAVAOCA
Uz podatke o izdavaocu, ako izdavalac ima položaj matičnog društva, daju se isti podaci i za zavisna društva uz naziv zavisnog društva;
3.2.1. Nepokretna imovina
Podaci o nepokretnoj imovini, vrsta imovine, mesto gde se nalazi, vrednost te imovine, uključujući imovinu datu i/ili uzetu u zakup;
3.2.2. Kapitalna ulaganja u druga pravna lica
|
|
||||
|
Naziv i |
Vrsta kapitalnog |
Učešće kapitalnog |
Učešće izdavaoca u |
Pravo |
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
U gornjoj tabeli se daju podaci o ulaganjima izdavaoca kojima se ostvaruje učešće izdavaoca u kapitalu drugih pravnih lica u iznosu od 10% i više. Ako izdavalac ima položaj matičnog društva, u tabeli se daju i sledeći podaci za zavisna društva:
- delatnost;
- članovi uprave;
- razvojna politika i strategija;
- ukupni dobitak/gubitak, za prethodne tri godine;
- ukupan kapital, za prethodne tri godine;
- ukupna aktiva, za prethodne tri godine.
3.2.3. Najveća kapitalna ulaganja
Opis najvećih ulaganja i povlačenja uloženih sredstava u imovinu iz tačke 3.2.1. i kapital iz tačke 3.2.2. u prethodne tri godine i opis načina na koji je finansirana svaka od tih investicija; opis drugih bitnijih investicija i povlačenja uloženih sredstava i način na koji su finansirane te investicije;
3.2.4. Patenti, koncesije, posebne dozvole
Navesti ukratko podatke o uslovima i očekivanom trajanju odobrenih koncesija, patenata, bitnijih komercijalnih ugovora, ugovora o franšizingu, posebnih dozvola za uvoz ili izvoz robe ili obavljanje delatnosti i sl.;
3.2.5. Založna prava
Osnovni podaci o imovini izdavaoca na kojoj je konstituisano pravo zaloge: vrsta zaloge, vrednost založnog dobra i založnog potraživanja, trajanje zaloge, naziv založnog poverioca;
3.2.6. Parnični i drugi postupci
Podaci se daju samo za značajnije postupke koji se vode pred sudom ili organom uprave: broj postupaka u kojima je izdavalac tuženi i ukupna vrednost svih sporova; broj postupaka u kojima je izdavalac tužilac i ukupna vrednost svih sporova; postupci u vezi sa pravom industrijske svojine i zloupotrebom monopolskog položaja navode se posebno;
3.2.7. Neizmirene obaveze izdavaoca
Ukupan iznos obaveza izdavaoca koje nisu ispunjene o roku njihovog dospeća u prethodnih 12 meseci; ukupan iznos obaveza izdavaoca koje nisu dospele do dana predaje ovog prospekta Komisiji za hartije od vrednosti.
3.2.8. Zaposleni
Ukupan broj zaposlenih lica kod izdavaoca i broj zaposlenih u okviru određenog stepena stručne spreme i prosečan broj zaposlenih u prethodne tri godine;
3.3. FINANSIJSKI PODACI
3.3.1. Nekonsolidovani finansijski izveštaji izdavaoca sa izveštajem revizora
- izveštaj o obavljenoj reviziji za prethodne tri godine;
- bilans stanja za prethodne tri godine;
- bilans uspeha za prethodne tri godine;
- izveštaj o novčanim tokovima za prethodne tri godine;
- izveštaj o promenama na kapitalu za prethodne tri godine;
- značajnija objašnjenja pojedinih pozicija iz finansijskih izveštaja sadržanih u napomenama uz finansijske izveštaje;
3.3.2. Konsolidovani finansijski izveštaji izdavaoca sa izveštajem revizora
- pravna lica obuhvaćena konsolidovanim izveštajem;
- izveštaj o obavljenoj reviziji sa mišljenjem revizora za prethodne tri godine;
- konsolidovani bilans stanja za prethodne tri godine;
- konsolidovani bilans uspeha za prethodne tri godine;
- konsolidovani izveštaj o novčanim tokovima za prethodne tri godine;
- konsolidovani izveštaj o promenama na kapitalu za prethodne tri godine;
- značajnija objašnjenja pojedinih pozicija iz finansijskih izveštaja sadržanih u napomenama uz finansijske izveštaje;
3.3.3. Značajniji pokazatelji poslovanja i uspešnosti
Navode se značajniji pokazatelji uspešnosti koji se odnose na osnovnu delatnost izdavaoca, u skladu sa propisima kojima se uređuje način izračunavanja tih pokazatelja. Navesti sve pokazatelje koji su vezani za delatnost emitenata, odnosno izdavaoca. Obavezno navesti sve pokazatelje za koje propisi određuju da moraju dostići određenu visinu. Kod njih, pored realnih, navesti i traženu visinu;
3.3.4. Troškovi zarada
Navode se troškovi zarada, za prethodna tri meseca;
3.3.5. Dobitak/gubitak po akciji
Navodi se:
- neto iznos dobitka ili gubitka po akciji za prethodne tri poslovne godine, na osnovu nekonsolidovanih finansijskih izveštaja;
- neto iznos dobitka ili gubitka po akciji za prethodne tri poslovne godine, na osnovu konsolidovanih finansijskih izveštaja;
Ako se broj akcija promenio u prethodne tri godine, podatak se daje u odnosu na nove okolnosti i navodi se metod za utvrđivanje vrednosti akcija pri zameni akcija;
3.3.6. Isplaćene dividende
Navodi se:
- iznos isplaćene dividende po akciji za svaku klasu posebno;
- dan preseka (ex-dividend day) - određeni datum neposredno pre dana isplate dividende na koji lica koja su upisana kao imaoci akcija imaju pravo da prime isplatu dividende bez obzira što na dan isplate dividende imalac akcija može biti drugo lice;
- datum isplate dividende, za prethodne tri godine;
3.3.7. Vanbilansne pozicije
Daje se opis bitnijih vanbilansnih pozicija;
3.4. DRUGE BITNE ČINJENICE
Druge bitne činjenice o poslovanju, aktivnostima i finansijskom položaju izdavaoca;
4. RAZVOJNA POLITIKA IZDAVAOCA
4.1. PLAN RAZVOJA IZDAVAOCA
4.1.1. Planirano povećanje kapitala
Navode se planovi u vezi sa povećanjem kapitala izdavaoca, način tog povećanja i planirano vreme za to povećanje;
4.1.2. Planirano povećanje poslovnih aktivnosti
Uvođenje novih vrsta delatnosti, povećanje obima poslovanja u okviru postojećih delatnosti;
4.1.3. Planirana ulaganja
Planirana kapitalna ulaganja kao i očekivani efekti u nepokretnu imovinu i u druga pravna lica, planirani iznos sredstava za te investicije i način finansiranja tih investicija;
4.2. RAZVOJ POSLOVANJA IZDAVAOCA
4.2.1. Poslovni trendovi
Očekivanja izdavaoca u pogledu razvoja poslovanja, trend kretanja cena usluga koje nudi i/ili roba koje prodaje;
4.2.2. Očekivanja u pogledu poslovnog položaja
Procena koju daje izdavalac u pogledu svog položaja u okviru grane kojoj pripada;
5. PODACI O ČLANOVIMA UPRAVE I NADZORNOG ODBORA
5.1. ČLANOVI UPRAVE I NADZORNOG ODBORA
Navodi se:
- ime direktora;
- ime i položaj člana upravnog odbora;
- ime i položaj člana nadzornog odbora;
5.2. OSNIVAČI IZDAVAOCA (Podaci se daju ako je pravno lice osnovano pre manje od pet godina)
Navodi se ime, odnosno naziv i sedište osnivača;
5.3. NAKNADE I DRUGA DAVANJA IZDAVAOCA
5.3.1. Naknade isplaćene članovima uprave (Daju se podaci za prethodne tri godine)
- ukupan iznos plata i drugih naknada članova uprave;
- ukupno učešće članova uprave u dobitku izdavaoca;
- ukupan iznos kredita ili zajma odobrenog članovima uprave;
- ukupan iznos ostalih davanja učinjenih članovima uprave;
5.3.2. Naknade isplaćene članovima nadzornog odbora (Daju se podaci za prethodne tri godine)
- ukupan iznos naknade članova uprave;
- ukupan iznos ostalih davanja učinjenih članovima uprave;
5.3.3. Posebna prava i koristi koje ostvaruju članovi uprave i nadzornog odbora
Navode se i druga novčana primanja, druge koristi ili druga prava koja članovi uprave i nadzornog odbora ostvaruju kod izdavaoca;
5.3.4. Poslovne transakcije između izdavaoca i članova uprave i nadzornog odbora
Navode se poslovne transakcije značajnijeg obima zaključene između izdavaoca i članova uprave i nadzornog odbora, ili izdavaoca i lica povezanih sa članovima uprave i nadzornog odbora u poslednjoj godini;
5.4. UČEŠĆE ZAPOSLENIH U OSNOVNOM KAPITALU IZDAVAOCA
Navodi se:
- učešće pojedinih članova uprave i nadzornog odbora u kapitalu izdavaoca;
- prava članova uprave i nadzornog odbora na sticanje ili kupovinu akcija izdavaoca;
- učešće ostalih zaposlenih kod izdavaoca u kapitalu izdavaoca;
- politika izdavaoca prema učešću zaposlenih u kapitalu izdavaoca.
6. ODGOVORNA LICA (Navodi se ime odgovornog lica za sadržaj ovog prospekta)
Lice odgovorno za sadržinu prospekta potpisuje sledeću izjavu:
Izjavljujem da prospekt sadrži, istinite, tačne, potpune i sve bitne podatke o izdavaocu i hartiji od vrednosti koji su od značaja za odlučivanje ulagača.
|
Datum |
Potpis |
Prospekt potpisuje i overava lice odgovorno za zastupanje izdavaoca.
Prilog 2.
UPUTSTVO
O SADRŽINI I FORMI SKRAĆENOG PROSPEKTA
1. Ovim uputstvom utvrđuju se osnovni elementi skraćenog prospekta i uređuje način unošenja podataka u pojedine rubrike.
2. Skraćeni prospekt mora da sadrži sve rubrike datu u ovom uputstvu. Podaci se unose u rubrike po redosledu datom u uputstvu. Kad u rubriku ne može da se unese traženi podatak zbog toga što takav podatak ne postoji, ta rubrika ostaje nepopunjena.
3. Kad izdavalac hartija od vrednosti nije akcionarsko društvo, umesto podataka o akcijama unose se relevantni podaci o udelima.
1. IZDAVALAC HARTIJA OD VREDNOSTI
1.1. Naziv, sedište i matični broj;
1.2. osnovna delatnost;
1.3. visina osnovnog kapitala iz poslednjeg finansijskog izveštaja;
2. HARTIJE OD VREDNOSTI KOJE SE NAMERAVAJU DISTRIBUIRATI
2.1. Redosled emisije, vrsta, klasa, serija i CFI kod i ISIN broj hartija od vrednosti;
2.2. ako se distribuiraju dužničke hartije od vrednosti navesti da li se izdaju sa kuponima ili bez kupona, kamatna stopa i način obračunavanja kamate, način i mesto isplate, period isplate, datum dospeća poslednje isplate po osnovu hartije od vrednosti;
2.3. ako se distribuiraju hartije od vrednosti sa pravima koja se mogu ostvariti u određenom roku navesti datum kad se ta prava mogu ostvariti;
3. UKUPNA NOMINALNA VREDNOST HARTIJA OD VREDNOSTI
Navesti ukupnu nominalnu vrednost svih hartija od vrednosti koje se nameravaju distribuirati u dinarima, ako je nominalna vrednost izražena u stranoj valuti navesti i ukupnu nominalnu vrednost u toj valuti;
4. BROJ KOMADA HARTIJA OD VREDNOSTI I NJIHOVA NOMINALNA VREDNOST
4.1. Ukupan broj (količina) hartija od vrednosti koje se nameravaju distribuirati;
4.2. ukupan broj (količina) hartija od vrednosti po klasama, odnosno serijama, ako se po istom prospektu namerava distribuirati više klasa, odnosno serija hartija od vrednosti;
4.3. nominalna vrednost jedne hartije od vrednosti;
4.4. nominalna vrednost jedne hartije od vrednosti po klasi, odnosno seriji, ako se nominalna vrednost hartija od vrednosti koje se nameravaju distribuirati po istom prospektu razlikuje prema klasi, odnosno seriji;
4.5. ako se distribuiraju dužničke hartije od vrednosti sa kuponima navesti broj kupona koji se izdaje uz pojedinačne hartije od vrednosti;
5. PRODAJNA CENA HARTIJA OD VREDNOSTI
5.1. Navesti cenu po kojoj se nude hartije od vrednosti;
5.2. ako se hartije od vrednosti prodaju po diskontnoj ceni dati formulu po kojoj se izračunava ta diskontna vrednost;
5.3. ako se distribuiraju dužničke hartije od vrednosti navesti visinu kamatne stope;
5.4. ako se distribuiraju hartije od vrednosti po varijabilnoj stopi, navesti način na koji se utvrđuje ta varijabilna stopa;
6. PRAVA I OBAVEZE IZ HARTIJA OD VREDNOSTI
6.1. Navesti sva prava i obaveze iz hartija od vrednosti. Ako se izdavaocu ili imaocu hartije od vrednosti koja se namerava distribuirati daje pravo da zahteva ispunjenje obaveze iz te hartije pre datuma dospeća navesti datum i rok u kom se to pravo može ostvariti;
6.2. navesti da li su hartije od vrednosti koje se distribuiraju zamenljive za druge hartije od vrednosti, odnosno navesti ako daju pravo na kupovinu drugih hartija od vrednosti;
6.3. ako je hartija od vrednosti garantovana ili obezbeđena daju se podaci iz člana 11 ovog pravilnika, po redosledu utvrđenom u skladu sa tim članom;
7. NAČIN I VREME UPISA I UPLATE
7.1. Navesti način upisa i uplate;
7.2. navesti vreme kad se vrši upis i uplata i rok u kom se može vršiti upis i uplata;
7.3. navesti način na koji se vrši raspodela hartija od vrednosti licima koja vrše upis i uplatu hartija od vrednosti;
8. MESTO UPISA I UPLATE
Naziv, sedište i adresa banke;
9. TRŽIŠTE NA KOME SE TRGUJE HARTIJAMA OD VREDNOSTI
Naziv i sedište berze na kojoj će se vršiti trgovina hartijama od vrednosti;
10. KRATAK PREGLED OSNOVNIH PODATAKA O IZDAVAOCU HARTIJA OD VREDNOSTI
Navesti osnovne podatke o poslovanju i planu razvoja izdavaoca, kao i o nameni sredstava koja se prikupljaju izdavanjem hartija od vrednosti;
11. BROKERSKO-DILERSKO DRUŠTVO I/ILI OVLAŠĆENA BANKA KOJA UČESTVUJE U ORGANIZOVANJU JAVNE PONUDE
11.1. Navesti naziv i sedište agenta, odnosno pokrovitelja emisije koji učestvuje u organizovanju distribucije hartija od vrednosti;
11.2. navesti naziv i sedište glavnog organizatora distribucije, ako više lica učestvuje u organizovanju distribucije;
11.3. navesti vrstu ugovora o organizovanju distribucije i vrstu obaveze agenta, odnosno pokrovitelja emisije;
11.4. navesti iznos naknade koju agent, odnosno pokrovitelj emisije naplaćuje izdavaocu za usluge u vezi organizovanja distribucije, odnosno navesti iznos razlike u ceni po kojoj pokrovitelj emisije kupuje od izdavaoca hartije od vrednosti i prodaje iste u postupku distribucije;
11.5. navesti da li se obaveza agenta, odnosno pokrovitelja emisije odnosi na sve ili na određeni deo hartija od vrednosti koje se nameravaju distribuirati.
|
|
Potpis ovlašćenog lica izdavaoca |