PRAVILNIK O NAČINU I POSTUPKU OBAVLJANJA PLATNOG PROMETA U OKVIRU KONSOLIDOVANOG RAČUNA TREZORA ("Sl. glasnik RS", br. 92/2002, 100/2003 i 10/2004)

Član 1

Ovim pravilnikom propisuje se način i postupak obavljanja platnog prometa u dinarima za direktne i indirektne korisnike budžetskih sredstava Republike, odnosno teritorijalne autonomije i lokalne samouprave i organizacija obaveznog socijalnog osiguranja (u daljem tekstu: budžetski korisnici), uključenih u sistem konsolidovanog računa trezora koji plaćanja vrše preko podračuna i po nalozima za uplatu na račune koji se vode kod Uprave za javna plaćanja i na druge račune (u daljem tekstu: račun).

Pod načinom i postupkom obavljanja platnog prometa, u smislu ovog pravilnika, podrazumeva se ispostavljanje i dostavljanje naloga za plaćanje, prijem i kontrolu naloga za plaćanje i izvršavanje tih naloga, obračun plaćanja po osnovu platnih kartica, praćenje likvidnosti, izveštavanje korisnika, reklamacije i ispravke grešaka.

Član 2

Plaćanje preko računa propisanih pravilnikom kojim se uređuje plan podračuna konsolidovanog računa trezora kod Uprave za javna plaćanja (u daljem tekstu: Uprava), vrši se ispostavljanjem naloga.

Član 3

Uprava vrši prijem naloga za plaćanje, ispostavljenih na jedinstvenim instrumentima platnog prometa, propisanih Odlukom o obliku, sadržini i načinu korišćenja jedinstvenih instrumenata platnog prometa - "Službeni glasnik RS", br. 99/2003 i 128/2003 (u daljem tekstu: Odluka) sa drugom propisanom dokumentacijom, koje podnose budžetski korisnici koji imaju otvoren račun kod Uprave.

Budžetski korisnici mogu izdavati naloge za plaćanje i direktnom računarskom komunikacijom (elektronskim putem), kao i na magnetnim nosiocima podataka, prema standardima utvrđenim posebnim propisima ili neposrednim dogovorom budžetskih korisnika i Uprave.

Uprava ispostavlja naloge za plaćanje u skladu sa zakonom i dobijenim ovlašćenjima.

Član 3a

Budžetski korisnici na nalogu za plaćanje popunjavaju elemente: poziv na broj zaduženja i poziv na broj odobrenja.

Član 3b

Struktura elementa poziva na broj zaduženja po modelu 97 sastoji se iz šest delova odvojenih crticama, i to:

1) dvocifreni kontrolni broj;

2) petocifreni broj organizacione identifikacije;

3) šestocifreni broj ekonomske klasifikacije;

4) dvocifreni broj podekonomske klasifikacije;

5) dvocifreni broj izvora finansiranja;

6) trocifreni broj funkcionalne klasifikacije.

Popunjavanje elementa poziva na broj zaduženja po strukturi iz stava 1 ovog člana, unošenjem vodećih nula, vrši se na sledeći način:

1) dvocifreni kontrolni broj po standardu ISO 7094 MODUL 97;

2) petocifreni broj organizacione identifikacije unosi se iz kolone 9 - Jedinstveni broj budžetskog korisnika iz Spiska direktnih i indirektnih korisnika budžetskih sredstava Republike, odnosno lokalne vlasti i organizacija obaveznog socijalnog osiguranja, koji su uključeni u sistem konsolidovanog računa trezora, koji je sastavni deo Naredbe o otvaranju konsolidovanog računa trezora i o otvaranju podračuna i zatvaranju računa direktnih i indirektnih korisnika budžetskih sredstava Republike i organizacija obaveznog socijalnog osiguranja ("Sužbeni glasnik RS", br. 89/2002 i 132/2003).

Jedinstven broj budžetskog korisnika predstavlja utvrđenu organizacionu identifikaciju, odnosno jedinstvenu i nepromenljivu oznaku budžetskog korisnika koji prenosi sredstva, nezavisno od toga da li je korisniku budžetskih sredstava ugašen podračun, promenjen trezor, sedište ili delatnost;

3) šestocifreni broj ekonomske klasifikacije unosi se iz kontnog plana iz Pravilnika o standardnom klasifikacionom okviru i kontnom planu za budžetski sistem - "Službeni glasnik RS", br. 92/2002, 64/2003 i 125/2003 (u daljem tekstu: Pravilnik o kontnom planu);

4) dvocifreni broj podekonomske klasifikacije koristi se za precizniju identifikaciju promene (transakcije) ili se u suprotnom upisuju dve nule;

5) dvocifreni broj izvora finansiranja iz člana 7 Pravilnika o kontnom planu (na primer - ako se troše sredstva iz budžeta, šifra izvora finansiranja je 01, a ako se troše sredstva iz sopstvenih prihoda, šifra je 04);

6) trocifreni broj funkcionalne klasifikacije unosi se iz Priloga 1 - Pregled šifara funkcionalne klasifikacije, koji je odštampan uz ovaj pravilnik i čini njegov sastavni deo.

Kod elektronskog zapisa podaci se iskazuju u nizu (bez crtica).

Član 3v

Kod prenosa administrativnih transfera, element poziva na broj odobrenja po modelu 97 popunjava se na način iz člana 3b ovog pravilnika, s tim što se unosi petocifrena oznaka organizacione identifikacije budžetskog korisnika kome se prenose sredstva.

Kod uplate javnih prihoda, element poziva na broj odobrenja popunjava se u skladu sa Pravilnikom o uslovima i načinu vođenja računa za uplatu javnih prihoda i raspored sredstava sa tih računa ("Službeni glasnik RS", br. 64/2003 i 125/2003).

Kod ostalih uplata, u element poziva na broj odobrenja unosi se podatak o broju dokumenta (broj ugovora, broj fakture, broj polise i drugo) na osnovu kojeg se vrši plaćanje, u skladu sa Odlukom.

Član 3g

Izuzetno, popunjavanje naloga za plaćanje na način propisan ovim pravilnikom ne odnosi se na plaćanja na teret podračuna broj 840-1620-21 - Izvršenje budžeta Republike Srbije i na plaćanja organizacija obaveznog socijalnog osiguranja i njihovih indirektnih korisnika.

Član 4

Nalog za plaćanje koji nije ispostavljen u skladu sa ovim pravilnikom, Odlukom i drugim propisima Uprava vraća podnosiocu, a na njegov zahtev, u pismenoj formi, obrazlaže razloge za vraćanje naloga u roku od tri dana od dana podnošenja zahteva.

Član 5

Plaćanje sa računa vrši se bezgotovinski i gotovinski.

Bezgotovinska plaćanja vrše se na osnovu naloga za plaćanje prenosom sredstava sa računa na račun.

Nalozi za plaćanje podnose se organizacionoj jedinici Uprave kod koje budžetski korisnik ima račun.

Izuzetno, budžetski korisnik koji poseduje platnu karticu može svoje naloge za plaćanje podneti bilo kojoj organizacionoj jedinici Uprave.

Plaćanje gotovim novcem vrši se u skladu sa propisom kojim se reguliše plaćanje gotovim novcem.

Član 6

Ako budžetski korisnik podnosi više naloga za plaćanje, dužan je da uz naloge:

1) priloži i popis iznosa pojedinačnih naloga za plaćanje i iskaže zbir tih iznosa (specifikacija naloga za plaćanje);

2) iskaže zbir iznosa pojedinačnih naloga za plaćanje koje dostavlja elektronskim putem ili na magnetnom nosiocu.

Član 7

Budžetski korisnici dužni su da novčane obaveze izmirene kompenzacijom, asignacijom, cesijom ili na drugi način, u skladu sa propisima, evidentiraju preko računa preko kojeg vrše plaćanja najmanje jedanput mesečno.

Član 8

Za naplatu čekova po tekućim računima građana, budžetski korisnici Upravi podnose:

1) nalog za naplatu na teret računa trasata;

2) specifikaciju čekova po tekućim računima građana, po trasatima;

3) čekove građana.

Član 9

Budžetski korisnici dužni su da dinare primljene u gotovom uplate istog dana, a najkasnije narednog radnog dana, na svoj račun kod Uprave.

Član 10

Podizanje gotovog novca sa računa, budžetski korisnici najavljuju najmanje tri dana pre podizanja, uz naznaku potrebne apoenske strukture.

Član 11

Plaćanja sa računa budžetskog korisnika izvršavaju se do visine pokrića na računu tog korisnika.

Pod pokrićem na računu, u smislu stava 1 ovog člana, podrazumeva se dovoljan iznos sredstava za plaćanja po podnetim nalozima i sastoji se od salda prethodnog dana, sredstava dospelih na račun u toku dana i uplata u toku dana, umanjen za plaćanja izvršena u toku dana do momenta utvrđivanja pokrića.

Član 12

Nalozi za plaćanje koje ispostavljaju budžetski korisnici i Uprava izvršavaju se prema datumu dospeća, vremenu i redosledu prijema, u toku radnog dana, ako zakonom nije drukčije propisano.

Član 13

Uprava naloge za plaćanje, primljene od budžetskih korisnika koji imaju otvoren račun kod Uprave, izvršava do visine pokrića na tim računima u transferu odobrenja, odnosno dostavlja nalog odredišnoj banci - drugom nosiocu platnog prometa preko Narodne banke Srbije u transferu zaduženja, ako se račun odobrenja vodi kod banke.

Na osnovu primljenih naloga za plaćanje u međubankarskom transferu, Uprava Narodnoj banci Srbije dostavlja:

1) pojedinačne naloge klijenta za bruto obračun;

2) zbirni nalog za prenos na ukupni iznos pojedinačnih naloga i pojedinačne naloge za plaćanje budžetskih korisnika za neto obračun.

Nalozi poslati Narodnoj banci Srbije i obračunati nalozi konačni su i neopozivi.

Član 14

Nalozi za čije plaćanje nisu obezbeđena sredstva evidentiraju se i izvršavaju prema vremenu prijema, ako zakonom nije drukčije određeno.

Član 15

Prinudna naplata sa računa budžetskog korisnika vrši se saglasno propisima koji regulišu način prinudne naplate s računa klijenta.

Član 16

Uplate gotovog novca kod Uprave mogu vršiti sva pravna i fizička lica korišćenjem uplatnog naloga i posebnih naloga, koje Uprava dogovori sa pravnim licima.

Ako se računi na koje su izvršene uplate u gotovom novcu ne vode kod Uprave, Uprava je dužna da istog dana, a najkasnije narednog radnog dana, te naloge dostavi Narodnoj banci Srbije.

Član 17

Uz gotovinski isplatni nalog podnosi se na uvid odgovarajuća dokumentacija predviđena propisom kojim se reguliše plaćanje gotovim novcem.

Član 18

Uplate u gotovom novcu primljene od budžetskih korisnika, odnosno pravnih ili fizičkih lica, Uprava istog dana evidentira kao zaduženje računa gotovine u blagajni - trezoru i odobrenje računa na koji je uplata izvršena, ako se taj račun vodi kod nje.

Isplate u gotovom novcu, Uprava evidentira kao odobrenje računa gotovine u blagajni - trezoru i zaduženje računa sa kojeg je isplata izvršena.

Član 19

Uprava potvrđuje prijem naloga i uplatiocu, odnosno isplatiocu predaje overeni primerak tog naloga.

Primljene i izvršene uplate, odnosno isplate Uprava unosi u dnevnik uplata i isplata u pojedinačnim iznosima, po redosledu prijema.

U dnevnik iz stava 2 ovog člana, unosi se redni broj naloga za plaćanje koji se upisuje na nalog i iznos sa naloga za plaćanje.

Član 20

Konsolidovanje računa trezora Republike i lokalnih vlasti vrši se prema izvodu i dnevnoj specifikaciji priliva i odliva sredstava na računima koji pripadaju tom trezoru.

Razlika ukupnog dnevnog potražnog i dugovnog prometa računa budžetskih korisnika koji pripadaju odgovarajućem trezoru uključuje se na zbirni račun tog trezora ispostavljanjem internog naloga za prenos sredstava.

Nalog iz stava 2 ovog člana, ispostavlja se na teret zbirnog računa trezora u korist obračunskog računa trezora, ako je razlika ukupnog dnevnog dugovnog i potražnog prometa svih pripadajućih budžetskih korisnika pozitivna, odnosno na teret obračunskog računa trezora, a u korist zbirnog računa trezora, ako je razlika ukupnog dnevnog dugovnog i potražnog prometa svih pripadajućih budžetskih korisnika negativna.

Član 21

Dnevne promene po izvršenim nalozima za plaćanje, po svakom računu budžetskog korisnika, evidentiraju se na tim računima zbirno (ukupna zaduženja i ukupna odobrenja) uz obezbeđivanje podataka za potrebe informisanja.

Član 22

Izveštaj o izvršenom platnom prometu (izvod) sadrži:

1) naziv organizacione jedinice koja izvod dostavlja, redni broj izvoda i datum promene;

2) broj računa, naziv i sedište budžetskog korisnika za čiji se račun izdaje izvod;

3) izveštaj o zaduženju, odnosno odobrenju sa podacima iz pojedinačnih naloga za plaćanje;

4) podatke o stanju sredstava iz prethodnog izveštaja, ukupan iznos promena (duguje i potražuje) i stanje sredstava na dan dostavljanja izvoda.

Izvod iz stava 1 ovog člana, dostavlja se budžetskom korisniku narednog radnog dana, kao i pregled naloga za plaćanje koji nisu izvršeni.

Član 23

O grešci nastaloj u platnom prometu, budžetski korisnik obaveštava organizacionu jedinicu Uprave kod koje ima račun, a drugi učesnik obaveštava organizacionu jedinicu Uprave kod koje je podneo nalog.

Greškom iz stava 1 ovog člana smatra se nepotpuno ili netačno obuhvatanje opisnog ili numeričkog podatka utvrđenog propisima kojima se uređuje platni promet, a koji je upisan u nalogu iz člana 2 ovog pravilnika.

Obaveštenje iz stava 1 ovog člana (u daljem tekstu: reklamacija) sadrži:

1) datum predaje naloga;

2) iznos;

3) naziv i broj računa dužnika i poverioca;

4) identifikaciju naloga za reklamaciju;

5) druge podatke koji doprinose bržem otkrivanju i otklanjanju greške.

O primljenim reklamacijama vodi se evidencija koja sadrži podatke iz stava 2 ovog člana.

Član 24

Uprava postupa po reklamaciji ako je podneta u roku koji je propisan za čuvanje isprava platnog prometa.

Uprava odmah ispituje nastalu grešku i preduzima mere za njeno otklanjanje i, najkasnije u roku od dva dana od dana prijema reklamacije, obaveštava podnosioca reklamacije.

Na zahtev budžetskog korisnika, Uprava izdaje prepis isprave.

Troškove izdavanja prepisa snosi podnosilac zahteva, osim ako se prepis izdaje zbog ispravke greške nastale kod Uprave.

Član 24a

Ako greška nastane u platnom prometu pri uplati javnih prihoda, banka kod koje je nastala greška (u daljem tekstu: banka), zahtev za povraćaj tih prihoda podnosi organizacionoj jedinici Uprave, u mestu u kojem se nalazi ta banka.

Greškom iz stava 1 ovog člana smatra se nepotpuno ili netačno obuhvatanje opisnog ili numeričkog podatka propisanog Pravilnikom o uslovima i načinu vođenja računa za uplatu javnih prihoda i raspored sredstava sa tih računa ("Službeni glasnik RS", broj 64/2003), a koji je upisan na nalogu kojim je izvršena uplata javnih prihoda.

Član 24b

Uz zahtev za povraćaj iz člana 24a ovog pravilnika, banka dostavlja sledeću dokumentaciju:

1) kopiju naloga uplatioca, odnosno štampu elektronskih naloga;

2) kopiju izveštaja o promenama i stanju sredstava na računu (izvod), u delu koji se odnosi na zahtev;

3) podatak za reklamaciju (referencu), ako se ne nalazi u izvodu.

Dokumentaciju iz stava 1 ovog člana overava banka.

Član 24v

Po prijemu zahteva iz člana 24a ovog pravilnika organizaciona jedinica Uprave odmah, a najkasnije u roku od dva dana, preduzima mere za njeno otklanjanje.

Povraćaj više ili pogrešno uplaćenih javnih prihoda iz stava 1 ovog člana vrši organizaciona jedinica Uprave, ispostavljanjem internog naloga za prenos, na teret uplatnog računa javnih prihoda, u korist računa koji je u zahtevu za povraćaj iz člana 24a ovog pravilnika navela banka.

Interni nalog iz stava 2 ovog člana potpisuje ovlašćeno lice organizacione jedinice Uprave, unosi ga u evidenciju izvršenih naloga i obaveštava direktora Uprave, na njegov zahtev.

O izvršenom povraćaju u smislu ovog člana, organizaciona jedinica Uprave dnevno dostavlja izvod nadležnim organima (Poreskoj upravi, Upravi carina i dr.).

Član 24g

Ako se pri obradi podataka upisanih u nalogu kojim je izvršena uplata javnih prihoda unese pogrešan uplatni račun, opština, odnosno teritorija ili PIB, banka može podneti zahtev za preknjižavanje javnih prihoda, po kojem nadležna organizaciona jedinica Uprave postupa na način propisan ovim pravilnikom.

O izvršenom preknjižavanju u smislu ovog člana, nadležna organizaciona jedinica Uprave dnevno dostavlja izvod nadležnim organima (Poreskoj upravi, Upravi carina i dr.).

Član 25

Ovaj pravilnik stupa na snagu danom objavljivanja u "Službenom glasniku Republike Srbije", a primenjuje se od 1. januara 2003. godine.

 

Samostalni članovi Pravilnika o izmenama i dopunama
Pravilnika o načinu i postupku obavljanja platnog prometa
u okviru konsolidovanog računa trezora

("Sl. glasnik RS", br. 100/2003)

Član 4

O zahtevima iz člana 24b ovog pravilnika po kojima nije odlučeno do dana stupanja na snagu ovog pravilnika, postupiće se na način propisan ovim pravilnikom, u roku od 30 dana od dana stupanja na snagu ovog pravilnika.

Član 5

Ovaj pravilnik stupa na snagu narednog dana od dana objavljivanja u "Službenom glasniku Republike Srbije".

 

Samostalni član Pravilnika o izmenama i dopunama
Pravilnika o načinu i postupku obavljanja platnog prometa
u okviru konsolidovanog računa trezora

("Sl. glasnik RS", br. 10/2004)

Član 4

Ovaj pravilnik stupa na snagu osmog dana od dana objavljivanja u "Službenom glasniku Republike Srbije", a primenjuje se od 15. februara 2004. godine.

 

Prilog 1

PREGLED
ŠIFARA FUNKCIONALNE KLASIFIKACIJE

Funkcija	Opis
000	Socijalna zaštita
010	Bolest i invalidnost
011	Bolest
012	Invalidnost
020	Starost
030	Porodice preminulih
040	Porodica i deca
050	Nezaposlenost
060	Stanovanje
070	Socijalna pomoć ugroženom stanovništvu neklasifikovana na drugom mestu
080	Istraživanje i razvoj - Socijalna zaštita
090	Socijalna zaštita neklasifikovana na drugom mestu
100	Opšte javne usluge
110	Izvršni i zakonodavni organi, finansijski i fiskalni poslovi i spoljni poslovi
111	Izvršni i zakonodavni organi
112	Finansijski i fiskalni poslovi i usluge
113	Spoljni poslovi
120	Strana ekonomska pomoć (davanje)
121	Ekonomska pomoć zemljama u razvoju i zemljama u tranziciji
122	Ekonomska pomoć usmerena preko međunarodnih organizacija
130	Opšte usluge
131	Opšte kadrovske usluge
132	Globalne usluge planiranja i statistike
133	Ostale opšte usluge
140	Osnovno istraživanje
150	Istraživanje i razvoj - Opšte javne usluge
160	Opšte javne usluge koje nisu klasifikovane na drugom mestu
170	Transakcije vezane za javni dug
180	Transakcije opšteg karaktera između različitih nivoa vlasti
200	Odbrana
210	Vojna odbrana
220	Civilna odbrana
230	Inostrana vojna pomoć
240	Istraživanje i razvoj - Odbrana
250	Odbrana neklasifikovana na drugom mestu
300	Javni red i mir
310	Policijske usluge
320	Usluge protivpožarne zaštite
330	Sudovi
340	Zatvori
350	Istraživanje i razvoj - Javni red i mir
360	Javni red i mir neklasifikovan na drugom mestu
400	Ekonomski poslovi
410	Opšti ekonomski i komercijalni poslovi i poslovi po pitanju rada
411	Opšti ekonomski i komercijalni poslovi
412	Opšti poslovi po pitanju rada
420	Poljoprivreda, šumarstvo, lov i ribolov
421	Poljoprivreda
422	Šumarstvo
423	Lov i ribolov
430	Gorivo i energija
431	Ugalj i druga čvrsta mineralna goriva
432	Nafta i prirodni gas
434	Nuklearno gorivo
435	Ostala goriva
436	Električna energija
437	Neelektrična energija
440	Rudarstvo, proizvodnja i izgradnja
441	Iskopavanje mineralnih resursa osim mineralnih goriva
442	Proizvodnja
443	Izgradnja
450	Transport
451	Drumski transport
452	Vodeni transport
453	Železnički transport
454	Vazdušni transport
455	Cevovodi
460	Komunikacije
470	Ostale delatnosti
471	Distributivna trgovina, smeštaj i skladištenje
472	Hoteli i restorani
473	Turizam
474	Višenamenski razvojni projekti
480	Istraživanje i razvoj - Ekonomski poslovi
481	Istraživanje i razvoj - Opšti ekonomski i komercijalni poslovi i poslovi po pitanju rada
482	Istraživanje i razvoj - Poljoprivreda, šumarstvo, lov i ribolov
483	Istraživanje i razvoj - Gorivo i energija
484	Istraživanje i razvoj - Rudarstvo, proizvodnja i gradnja
485	Istraživanje i razvoj - Transport
486	Istraživanje i razvoj - Komunikacije
487	Istraživanje i razvoj - Ostale delatnosti
490	Ekonomski poslovi neklasifikovani na drugom mestu
500	Zaštita životne sredine
510	Upravljanje otpadom
520	Upravljanje otpadnim vodama
530	Smanjenje zagađenosti
540	Zaštita raznovrsnosti flore i faune i zaštita krajolika
550	Istraživanje i razvoj - Zaštita životne sredine
560	Zaštita životne sredine neklasifikovana na drugom mestu
600	Stambeni razvoj i razvoj zajednice
610	Stambeni razvoj
620	Razvoj zajednice
630	Vodosnabdevanje
640	Ulična rasveta
650	Istraživanje i razvoj - Stambeni razvoj i razvoj zajednice
660	Stambeni razvoj i razvoj zajednice neklasifikovan na drugom mestu
700	Zdravstvo
710	Medicinski proizvodi, uređaji i oprema
711	Farmaceutski proizvodi
712	Ostali medicinski proizvodi
713	Terapeutski uređaji i oprema
720	Vanbolničke usluge
721	Opšte medicinske usluge
722	Specijalističke medicinske usluge
723	Zubarske usluge
724	Paramedicinske usluge
730	Bolničke usluge
731	Opšte bolničke usluge
732	Specijalističke bolničke usluge
733	Usluge medicinskih i porodiljskih centara
734	Usluge staračkih domova i domova za oporavak
740	Javne zdravstvene usluge
750	Istraživanje i razvoj - Zdravstvo
760	Zdravstvo neklasifikovano na drugom mestu
800	Rekreacija, kultura i vere
810	Usluge rekreacije i sporta
820	Usluge kulture
830	Usluge emitovanja i izdavaštva
840	Verske i druge usluge zajednice
850	Istraživanje i razvoj - Rekreacija, kultura i vere
860	Rekreacija, kultura i vere neklasifikovane na drugom mestu
900	Obrazovanje
910	Predškolsko i osnovno obrazovanje
911	Predškolsko obrazovanje
912	Osnovno obrazovanje
920	Srednje obrazovanje
921	Niže srednje obrazovanje
922	Više srednje obrazovanje
930	Više obrazovanje
940	Visoko obrazovanje
941	Prvi stepen visokog obrazovanja
942	Drugi stepen visokog obrazovanja
950	Obrazovanje koje nije definisano nivoom
960	Pomoćne usluge u obrazovanju
970	Istraživanje i razvoj - Obrazovanje
980	Obrazovanje neklasifikovano na drugom mestu