UPUTSTVO

O IZVEŠTAJIMA BANAKA I DRUGIH FINANSIJSKIH ORGANIZACIJA

("Sl. glasnik RS", br. 37/2004 i 48/2004)

1. Ovim uputstvom propisuje se sadržina izveštaja o poslovanju koje su banke i druge finansijske organizacije dužne da dostavljaju Narodnoj banci Srbije u vezi s primenom čl. 26, 27 i 54 Zakona o bankama i drugim finansijskim organizacijama ("Službeni list SRJ", br. 32/93, 61/95, 44/99 i 36/2002 i "Službeni glasnik RS", broj 72/2003).

2. Banka, odnosno druga finansijska organizacija dužna je da izrađuje sledeće bilanse i izveštaje:

1) Bilans stanja banke i druge finansijske organizacije - na Obrascu BS (Prilog 1), s prilozima:

- Pregled najvećih akcionara banke i druge finansijske organizacije - na Obrascu AKC (Prilog 2),

- Pregled najvećih deponenata banke i druge finansijske organizacije - na Obrascu DEP (Prilog 3),

- Pregled sektorske i granske strukture aktive i pasive banke i druge finansijske organizacije - na Obrascu STR (Prilog 4),

- Pregled ročne strukture aktive i pasive banke i druge finansijske organizacije - na Obrascu ROK (Prilog 5);

2) Bilans uspeha banke i druge finansijske organizacije - na Obrascu BU (Prilog 6);

3) Izveštaj o visini kapitala i ostvarenim pokazateljima poslovanja banke i druge finansijske organizacije - na Obrascu BON (Prilog 7), s prilozima:

- Pregled rizične bilansne aktive i rizičnih vanbilansnih stavki banke i druge finansijske organizacije - na Obrascu BVA (Prilog 8),

- Pregled učešća banke i druge finansijske organizacije u kapitalu pravnog lica - na Obrascu TU (Prilog 9),

- Pregled velikih kredita banke i druge finansijske organizacije (preko 10% kapitala) - na Obrascu VK (Prilog 10),

- Pregled kredita banke i druge finansijske organizacije povezanim licima - na Obrascu PL (Prilog 11);

4) Mesečni izveštaj o pokazatelju likvidnosti banke i druge finansijske organizacije - na Obrascu LIKMES (Prilog 12);

5) Dnevni izveštaj o pokazatelju likvidnosti banke i druge finansijske organizacije - na Obrascu LIK (Prilog 13);

6) Mesečni izveštaj o pokazatelju deviznog rizika banke - na Obrascu DEVMES (Prilog 14);

7) Dnevni izveštaj o pokazatelju deviznog rizika Banke - na Obrascu DEV (Prilog 15);

8) Izveštaj o klasifikaciji bilansne aktive i vanbilansnih stavki banke i druge finansijske organizacije prema stepenu naplativosti - na Obrascu KA (Prilog 16);

9) Mesečni izveštaj o tokovima gotovine banke i druge finansijske organizacije - na Obrascu CF (Prilog 17).

Banka, odnosno druga finansijska organizacija dužna je da uz izveštaje iz stava 1 ove tačke dostavlja i Osnovne podatke o banci odnosno drugoj finansijskoj organizaciji - na Obrascu OP (Prilog 18).

3. Sadržina obrazaca iz tačke 2 ovog uputstva utvrđena je u prilozima od 1 do 18, koji su odštampani uz ovo uputstvo i njegov su sastavni deo.

4. Banka, odnosno druga finansijska organizacija dužna je da podatke u bilansima i izveštajima iz tačke 2 ovog uputstva prikaže tačno i potpuno, u skladu s propisima.

Podaci iz stava 1 ove tačke prikazuju se prema stanju poslednjeg dana meseca, odnosno tromesečja, a na osnovu knjigovodstvenog stanja u koje su unete sve knjigovodstvene promene.

5. Banka, odnosno druga finansijska organizacija dužna je da bilanse i izveštaje iz tačke 2 ovog uputstva izrađuje, dostavlja i stavlja na uvid u pismenoj formi i na elektronskom mediju, i to:

- ako su u pismenoj formi - s potpisom odgovornog lica i overene pečatom banke, odnosno druge finansijske organizacije, kao i s potvrdom verodostojnosti svake strane izveštaja potpisom ili parafiranjem svake strane;

- ako su na elektronskom mediju (disketi, kompakt disku i dr.) - u formatu propisanim posebnim uputstvom Narodne banke Srbije.

6. Banka, odnosno druga finansijska organizacija dužna je da bilanse i izveštaje iz tačke 2 stav 1, odredbe pod 1, 2, 3 i 8, ovog uputstva tromesečno dostavlja Narodnoj banci Srbije - Sektoru za poslove kontrole (u daljem tekstu: Sektor za poslove kontrole), i to:

- izveštaj za prvo tromesečje, sa stanjem na dan 31. marta tekuće godine - najkasnije do 5. maja tekuće godine;

- izveštaj za drugo tromesečje, sa stanjem na dan 30. juna tekuće godine - najkasnije do 5. avgusta tekuće godine;

- izveštaj za treće tromesečje, sa stanjem na dan 30. septembra tekuće godine - najkasnije do 5. novembra tekuće godine;

- izveštaj za četvrto tromesečje, sa stanjem na dan 31. decembra tekuće godine - najkasnije do 5. marta naredne godine.

7. Banka, odnosno druga finansijska organizacija dužna je da izveštaje iz tačke 2 stav 1, odredbe pod 4, 6 i 9, ovog uputstva mesečno dostavlja Sektoru za poslove kontrole, najkasnije do 20. u mesecu za prethodni mesec.

8. Banka, odnosno druga finansijska organizacija dužna je da izveštaje iz tačke 2 stav 1, odredbe pod 5 i 7, ovog uputstva stavi na uvid Sektoru za poslove kontrole, na zahtev ovlašćenog radnika Narodne banke Srbije.

U slučaju da pokazatelj likvidnosti banke, odnosno druge finansijske organizacije u toku dva uzastopna radna dana nije usklađen s dozvoljenom vrednošću - ta banka, odnosno druga finansijska organizacija dužna je da izveštaje iz tačke 2 stav 1, odredba pod 5, odnosno 7, ovog uputstva za navedene radne dane dostavi Sektoru za poslove kontrole narednog radnog dana, najkasnije do kraja radnog vremena.

Na način iz stava 2 ove tačke dužna je da postupa i banka kad pokazatelj njenog deviznog rizika u toku dva uzastopna radna dana nije usklađen s dozvoljenom vrednošću.

9. Danom stupanja na snagu ovog uputstva prestaje da važi Uputstvo o izveštajima banaka i drugih finansijskih organizacija ("Službeni list SRJ", broj 52/2002).

10. Ovo uputstvo stupa na snagu narednog dana od dana objavljivanja u "Službenom glasniku RS".

Prilog 1

	Obrazac BS
Naziv i sedište banke

BILANS STANJA BANKE I DRUGE FINANSIJSKE ORGANIZACIJE
sa stanjem na dan ______ 200__. godine

(u hiljadama dinara)


Redni broj	POZICIJA	Broj napomene1	Iznos tekuće godine			Iznos prethodne godine

	AKTIVA		Bruto	Ispravka vrednosti	Neto

1	2	3	4	5	6	7

A I	Gotovina i gotovinski ekvivalenti

A II	Depoziti kod centralne banke i hartije od vrednosti koje se mogu refinansirati kod centralne banke

A III	Potraživanja za kamatu i naknadu

A IV	Plasmani bankama

A V	Plasmani komitentima

A VI	Hartije od vrednosti i drugi plasmani kojima se trguje

A VII	Ulaganja u hartije od vrednosti koje se drže do dospeća

A VIII	Učešća u kapitalu i ostale hartije od vrednosti raspoložive za prodaju

A IX	Nematerijalna ulaganja

A X	Osnovna sredstva

A XI	Ostala sredstva i aktivna vremenska razgraničenja

A XII	Odložena poreska sredstva

A I do A XII	UKUPNO AKTIVA (...)

A XIII	VANBILANSNE STAVKE

	Plasmani po poslovima u ime i za račun trećih lica

	Izdate plative garancije

	Izdate činidbene garancije

	Dati avali i akcepti menica

	Jemstva za obaveze i imovina za obezbeđenje obaveza

	Preuzete neopozive obaveze

	Ostale vanbilansne pozicije

___________________
1 Samo uz završni bilans s 31. decembrom.

(u hiljadama dinara)


Redni broj	POZICIJA PASIVA - OBAVEZE	Broj napomene2	Iznos tekuće godine	Iznos prethodne godine

1	2	3	4	5

P I	Obaveze prema bankama

P II	Obaveze prema komitentima

P III	Obaveze za kamate i naknade

P IV	Obaveze po osnovu hartija od vrednosti

P V	Obaveze iz dobitka

P VI	Ostale obaveze iz poslovanja

P VII	Odloženi negativni goodwill

P VIII	Rezervisanja

P IX	Ostale obaveze i pasivna vremenska razgraničenja

P X	Odložene poreske obaveze

P I do P X	UKUPNO OBAVEZE (...)

P XI	KAPITAL

P XI 1.	Akcijski i ostali kapital

P XI 2.	Rezerve

P XI 3.	Akumulirana dobit

P XI 4.	Akumulirani gubitak

P XI ukupno	UKUPNO KAPITAL (...)

P I do P XI	UKUPNO PASIVA (...)

P XII	VANBILANSNE STAVKE (...)

	Obaveze po poslovima u ime i za račun trećih lica

	Obaveze za izdate plative garancije

	Obaveze za činidbene garancije

	Obaveze za date avale i akcepte menica

	Obaveze prema jemstvima za obaveze i imovini za obezbeđenje obaveza

	Obaveze za preuzete neopozive obaveze

	Ostale vanbilansne pozicije

U __________________, ________ 200____. godine		Izveštaj sačinio-la

Telefon za kontakte		Potpis
__________________ 2 Samo uz završni bilans sa 31. decembrom

Prilog 2

	Obrazac AKC
Naziv i sedište banke

Pregled najvećih akcionara banke i druge finansijske organizacije
sa stanjem na dan ______200__. godine

Redni broj	NAZIV AKCIONARA	Iznos u hiljadama dinara				Procenat učešća (%)				Neto dužnik
Redni broj	NAZIV AKCIONARA	Obične akcije	Prioritetne kumulativne akcije	Ostale prioritetne akcije	UKUPNO	Obične akcije	Prioritetne kumulativne akcije	Ostale prioritetne akcije	UKUPNO	DA	NE
1	2	3	4	5	6=3+4+5	7	8	9	10=7+8+9	11	12
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
	Ostali
	UKUPNO:

Napomena: U pregled se unose akcionari koji u kapitalu banke, odnosno druge finansijske organizacije učestvuju sa ukupno 75%, a najviše 15 najvećih akcionara.

U __________________, ________ 200____. godine		Izveštaj sačinio-la

Telefon za kontakte		Potpis

Prilog 3

	Obrazac DEP
Naziv i sedište banke

Pregled najvećih deponenata banke i druge finansijske organizacije
sa stanjem na dan _____ 200__. godine

(u hiljadama dinara)

Redni broj	Deponent	Transakcion i depoziti	Depoziti po viđenju	Kratkoročni depoziti	Dugoročni depoziti	Ukupni depoziti	% učešća u ukupnim depozitima banke
1	2	3	4	5	6	7=3+4+5+6	8
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.

Napomena: Redosled najvećih deponenata utvrđuje se prema iznosu ukupnih depozita iz kolone 7 - do 75%.

U __________________, ________ 200____. godine		Izveštaj sačinio-la

Telefon za kontakte		Potpis

Prilog 4

	Obrazac STR
Naziv i sedište banke

Pregled sektorske i granske strukture aktive i pasive banke i druge finansijske organizacije
sa stanjem na dan ______ 200__. godine

A. Sektorska struktura

(u hiljadama dinara)

Redni broj	SEKTOR	Kratkoročno bilansno	Dugoročno bilansno	Vanbilansno	UKUPNO
1	2	3	4	5	6
AKTIVA
1.	Banke:
1.1.	- domaće
1.2.	- strane
2.	Javna preduzeća
3.	Preduzeća
4.	Država
5.	Lokalna samouprava
6.	Ostali komitenti (školstvo, zdravstvo i penzijsko osiguranje)
7.	Strana lica (bez stranih banaka)
8.	Stanovništvo
9.	Ostalo
A.	UKUPNO AKTIVA
PASIVA
1.	Banke:
1.1.	- domaće
1.2.	- strane
2.	Javna preduzeća
3.	Preduzeća
4.	Država
5.	Lokalna samouprava
6.	Ostali komitenti (školstvo, zdravstvo i penzijsko osiguranje)
7.	Strana lica (bez stranih banaka)
8.	Stanovništvo
9.	Ostalo
B.	UKUPNO PASIVA

B. Granska struktura

(u hiljadama dinara)

Redni broj	GRANA INDUSTRIJE	Kratkoročno bilansno	Dugoročno bilansno	Vanbilansno	UKUPNO
1	2	3	4	5	6
AKTIVA
1.	Poljoprivreda, lov, ribolov i šumarstvo
2.	Rudarstvo i energetika
3.	Građevinarstvo
4.	Prerađivačka industrija
5.	Trgovina
6.	Usluge, turizam i ugostiteljstvo
7.	Saobraćaj i veze
8.	Finansije
9.	Državna administracija i druge javne usluge
10.	Ostalo
A.	UKUPNO AKTIVA
PASIVA
1.	Poljoprivreda, lov, ribolov i šumarstvo
2.	Rudarstvo i energetika
3.	Građevinarstvo
4.	Prerađivačka industrija
5.	Trgovina
6.	Usluge, turizam i ugostiteljstvo
7.	Saobraćaj i veze
8.	Finansije
9.	Državna administracija i druge javne usluge
10.	Ostalo
B.	UKUPNO PASIVA

U __________________, ________ 200____. godine		Izveštaj sačinio-la

Telefon za kontakte		Potpis

Prilog 5

	Obrazac ROK
Naziv i sedište banke

PREGLED ROČNE STRUKTURE AKTIVE I PASIVE BANKE I DRUGE FINANSIJSKE ORGANIZACIJE
sa stanjem na dan ________ 200___. godine

(u hiljadama dinara)


Redni broj	POZICIJA	1-7 dana	8-15 dana	16-30 dana	31-90 dana	91-180 dana	181-365 dana	Preko 365 dana

1	2	3	4	5	6	7	8	9

1.	AKTIVA Gotovina i gotovinski ekvivalenti

2.	Depoziti kod centralne banke i hartije od vrednosti koje se mogu refinansirati kod centralne banke

3.	Potraživanja za kamatu i naknadu

4.	Plasmani bankama

5.	Plasmani komitentima

6.	Hartije od vrednosti i drugi plasmani kojima se trguje

7.	Ulaganja u hartije od vrednosti koje se drže do dospeća

8.	Učešća u kapitalu i ostale hartije od vrednosti raspoložive za prodaju

9.	Nematerijalna ulaganja

10.	Osnovna sredstva

11.	Ostala sredstva i aktivna vremenska razgraničenja

12.	Odložena poreska sredstva

I	UKUPNO BILANSNA AKTIVA (...)

1.	PASIVA OBAVEZE Obaveze prema bankama

2.	Obaveze prema komitentima

3.	Obaveze za kamate i naknade

4.	Obaveze po osnovu hartija od vrednosti

5.	Obaveze iz dobitka

6.	Ostale obaveze iz poslovanja

7.	Odloženi negativni goodwill

8.	Rezervisanja

9.	Ostale obaveze i pasivna vremenska razgraničenja

10.	Odložene poreske obaveze

11.	KAPITAL

II	UKUPNO BILANSNA PASIVA (...)

	Neusklađenost (I-II)

U __________________, ________ 200____. godine		Izveštaj sačinio-la

Telefon za kontakte		Potpis

Prilog 6

	Obrazac BU
Naziv i sedište banke

BILANS USPEHA BANKE I DRUGE FINANSIJSKE ORGANIZACIJE
za period od ___ do ___ 200___. godine

(u hiljadama dinara)

	POZICIJA	Broj napomene 1	Tekuća godina	Prethodna godina
1	2	3	4	5
	Prihodi i rashodi redovnog poslovanja
PR.1	Prihodi od kamata
RA.1	Rashodi kamata
I	NETO DOBITAK/GUBITAK PO OSNOVU KAMATA (PR.1 - RA.1)
PR.2	Prihodi od naknada i provizija
RA.2	Rashodi naknada i provizija
II	NETO DOBITAK/GUBITAK PO OSNOVU NAKNADA I PROVIZIJA (PR.2 - RA.2)
III	NETO DOBITAK/GUBITAK PO OSNOVU KAMATA, NAKNADA I PROVIZIJA (I + II)
IV	NETO DOBITAK/GUBITAK PO OSNOVU PRODAJE HARTIJA OD VREDNOSTI
V	NETO PRIHODI/RASHODI OD KURSNIH RAZLIKA
VI	PRIHODI OD DIVIDENDI I UČEŠĆA
VII	OSTALI POSLOVNI PRIHODI
VIII	RASHODI INDIREKTNIH OTPISA PLASMANA I REZERVISANJA
IX	OSTALI POSLOVNI RASHODI
	(od toga troškovi neto zarada, neto naknada zarada, poreza i doprinosa na zarade i ostali lični rashodi)
X	NETO PRIHODI / RASHODI OD PROMENE VREDNOSTI IMOVINE I OBAVEZA
XI	DOBITAK/GUBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA
	VANREDNI PRIHODI I RASHODI
	- vanredni prihodi
	- vanredni rashodi
XII	NETO VANREDNI PRIHODI / RASHODI
XIII	DOBITAK/GUBITAK PERIODA PRE OPOREZIVANJA
XIV	POREZ NA DOBITAK
XV	DOBITAK/GUBITAK POSLE OPOREZIVANJA

U __________________, ________ 200____. godine		Izveštaj sačinio-la

Telefon za kontakte		Potpis

________________
1 Samo uz završni bilans s 31. decembrom.

Prilog 7

	Obrazac BON
Naziv i sedište banke

Izveštaj o visini kapitala i ostvarenim pokazateljima poslovanja banke i druge finansijske organizacije
sa stanjem na dan _____ 200 ____. godine

A. NOVČANI DEO AKCIONARSKOG KAPITALA


Novčani deo akcionarskog kapitala (1.1 + 1.3 + 1.4 + 1.5 + 2.1 + 2.3 - 1.6 - 1.7 - 1.11 - 4.3)1	hiljada dinara

Novčani deo akcionarskog kapitala	evra

Dnevni srednji kurs za evro	evro 1,00 = dinara

Propisana visina novčanog dela akcionarskog kapitala	min. evra 10.000.000,00

1 Pozicije iz dela V. Obračun kapitala i ostalih elemenata za izračunavanje pokazatelja poslovanja.

B. OSTVARENI POKAZATELJI POSLOVANJA


Redni broj	Pokazatelj poslovanja	Propisana vrednost	Ostvarena vrednost

1	2	3	4

1.	Pokazatelj adekvatnosti kapitala (5. x 100 / 6)1	min. 8%

2.	Pokazatelj trajnih ulaganja (7. x 100 / 5)1	maks. 60%

3.	Pokazatelj velikih i najvećih mogućih kredita (8. x 100 / 5)1	maks. 400%

4.	Pokazatelj likvidnosti:

	- u prvom mesecu izveštajnog perioda	min. 1,00

	- u drugom mesecu izveštajnog perioda	min. 1,00

	- u trećem mesecu izveštajnog perioda	min. 1,00

5.	Pokazatelj deviznog rizika2	maks. 30%

1 Pozicije iz dela V. Obračun kapitala i ostalih elemenata za izračunavanje pokazatelja poslovanja.
2 Ne odnosi se na drugu finansijsku organizaciju.

V. OBRAČUN KAPITALA I OSTALIH ELEMENATA ZA IZRAČUNAVANJE POKAZATELJA POSLOVANJA

(u hiljadama dinara)


Redni broj	Opis	Iznos na dan ____ 200__. godine

1	2	3

1.	Osnovni kapital (od 1.1. do 1.5. minus od 1.6. do 1.11.):

1.1.	Deo akcionarskog kapitala banke uplaćen u novčanom obliku po osnovu običnih i prioritetnih akcija banke, osim prioritetnih kumulativnih akcija

1.2.	Deo akcionarskog kapitala banke uplaćen u nenovčanom obliku po osnovu običnih i prioritetnih akcija banke, osim prioritetnih kumulativnih akcija

1.3.	Emisiona premija banke

1.4.	Rezerve banke (osim rezervi iz tačke 2.3)

1.5.	Deo neraspoređene dobiti:

1.5.1.	- iz ranijih godina

1.5.2.	- iz tekuće godine1

1.6.	Stečene sopstvene akcije

1.7.	Nepokriveni gubitak:

1.7.1.	- iz ranijih godina

1.7.2.	- iz tekuće godine1

1.8.	Nematerijalna ulaganja

1.9.	Potraživanja od akcionara banke sa učešćem u kapitalu većim od 10%, koja nisu odobrena u skladu s tržišnim uslovima

1.10.	Potraživanja od članova upravnog i nadzornog odbora banke, direktora banke i lica s posebnim ovlašćenjima i odgovornostima u banci, koja nisu odobrena po tržišnim uslovima

1.11.	Privremeni gubitak u toku godine

2.	Dopunski kapital (od 2.1. do 2.5.)

2.1.	Deo akcionarskog kapitala banke uplaćen u novčanom obliku po osnovu prioritetnih kumulativnih akcija

2.2.	Deo akcionarskog kapitala banke uplaćen u nenovčanom obliku po osnovu prioritetnih kumulativnih akcija

2.3.	Rezerva za neidentifikovane gubitke

2.4.	Revalorizacija osnovnih sredstava i učešća u kapitalu

2.5.	Subordinirane obaveze

3.	Ukupni kapital (1 + 2)

4.	Odbitne stavke od ukupnog kapitala (od 4.1. do 4.3.)

4.1.	Učešće u kapitalu druge banke veće od 10% kapitala druge banke

4.2.	Subordinirano potraživanje od druge banke, odnosno druge finansijske organizacije u kojoj banka poseduje više od 10% kapitala

4.3.	Nedostajući iznos rezervi za neidentifikovane gubitke

5.	Kapital (3 - 4)

6.	Ukupno rizična aktiva (6.1. + 6.2.)

6.1.	Ukupno rizična bilansna aktiva (pozicija A iz Obrasca BVA)

6.2.	Ukupno rizične vanbilansne stavke (pozicija B iz Obrasca BVA)

7.	Trajna ulaganja (7.1. + 7.2.)

7.1.	Učešća u kapitalu pravnih lica

7.2.	Ulaganja u osnovna sredstva

8.	Ukupni veliki i najveći mogući krediti (8.1. + 8.2.)

8.1.	- veliki krediti nepovezanim licima (preko 10% kapitala)

8.2.	- krediti povezanim licima

U __________________, ________ 200____. godine		Izveštaj sačinio-la

Telefon za kontakte		Potpis

1 Unose se samo podaci po godišnjem računu (sa stanjem na dan 31. decembra)

Prilog 8

	Obrazac BVA
Naziv i sedište banke

Pregled rizične bilansne aktive i rizičnih vanbilansnih stavki banke i druge finansijske organizacije
sa stanjem na dan ____________ 200__. godine

A. RIZIČNA BILANSNA AKTIVA

(u hiljadama dinara)


Redni broj	OPIS	Knjigovodstvena vrednost (iz kolone 5 Priloga 16 - Obrazac KA)	Opšte rezerve za identifikovane gubitke	Neto knjigovodstvena vrednost	Ponder rizičnosti	Rizična vrednost

1	2	3	4	5=3-4	6	7

1.	Ukupno bilansna aktiva s ponderom 0% (od 1.1. do 1.9.)				0%

1.1.	Gotovina u blagajni, sredstva na žiro-računu, zlato i ostali plemeniti metali				0%

1.2.	Potraživanja od Narodne banke Srbije ili Republike Srbije i potraživanja obezbeđena njihovim bezuslovnim garancijama plativim na prvi poziv				0%

1.3.	Potraživanja obezbeđena bezuslovnom garancijom fondova koje je osnovala Republika Srbija				0%

1.4.	Hartije od vrednosti koje se mogu refinansirati kod Narodne banke Srbije				0%

1.5.	Potraživanja od vlada i centralnih banaka zemalja članica OECD-a i potraživanja obezbeđena njihovim bezuslovnim garancijama plativim na prvi poziv				0%

1.6.	Pokriveni akreditivi				0%

1.7.	Potraživanja obezbeđena gotovinskim depozitom kod banke, u visini depozita				0%

1.8.	Potraživanja obezbeđena zalogom na zlatu, ostalim plemenitim metalima, kratkoročnim hartijama od vrednosti koje se mogu refinansirati kod Narodne banke Srbije, obveznicama Republike Srbije do visine njihove tržišne vrednosti ili hartijama od vrednosti koje su izdale vlade i centralne banke zemalja članica OECD-a, u vrednosti zaloge				0%

1.9.	Odbitne stavke iz tačke 7 stav 1, odredbe pod 8, 9 i 10, i tačke 9 stav 1, odredbe pod 1 i 2, Odluke o bližim uslovima primene čl. 26 i 27 Zakona o bankama i drugm finansijskim organizacijama

2.	Ukupno bilansna aktiva s ponderom 20% (od 2.1. do 2.2.)				20%

2.1.	Potraživanja od banaka koje su, prema poslednjim rangiranjima koja su izvršili Standard & Poor's, Fitch-IBCA ili Thompson BankWatch, rangirane s najmanje BBB ili koje je izvršio Moody's - s najmanje Baa3, kao i potraživanja obezbeđena njihovim bezuslovnim garancijama plativim na prvi poziv				20%

2.2.	Potraživanja od međunarodnih razvojnih banaka, kao i potraživanja obezbeđena njihovim bezuslovnim garancijama plativim na prvi poziv				20%

3.	Ukupno bilansna aktiva s ponderom 50% (od 3.1. do 3.3.)				50%

3.1.	Sredstva na računima banaka koje nisu rangirane na način iz tačke 13 odredba pod 2, alineja prva, Odluke o bližim uslovima primene čl. 26 i 27 Zakona o bankama i drugim finansijskim organizacijama, osim dela sredstava koji služi za obezbeđenje izmirenja preuzetih obaveza				50%

3.2.	Potraživanja obezbeđena hipotekom na nepokretnosti čija vrednost, prema proceni ovlašćenog procenjivača, nije manja od ukupne visine potraživanja banke i drugih potraživanja obezbeđenih založnim pravom višeg reda prvenstva na istoj nepokretnosti, pod uslovom da je procena vrednosti nepokretnosti izvršena u poslednje tri godine, da u tom periodu na tržištu nije došlo do značajnijih promena u cenama nepokretnosti i da od prvobitnog datuma dospeća potraživanja nije prošlo više od 360 dana				50%

3.3.	Potraživanja obezbeđena založnim pravom prvenstvenog reda naplate zasnovanim na neuknjiženoj nepokretnosti zaključenjem sudskog poravnanja pred nadležnim sudom a na osnovu zapisnika nadležnog organa, pod uslovom da je procena vrednosti nepokretnosti izvršena u poslednje tri godine, da u tom periodu na tržištu nije došlo do značajnijih promena u cenama nepokretnosti i da od prvobitnog datuma dospeća potraživanja nije prošlo više od 360 dana				50%

4.	Ostala bilansna aktiva s ponderom 100% (sva ostala bilansna aktiva)				100%

A.	UKUPNO RIZIČNA BILANSNA AKTIVA (1+2+3+4)

B. RIZIČNE VANBILANSNE STAVKE (u hiljadama dinara)

Redni broj	OPIS	Knjigovodstvena vrednost (iz kolone 5 Priloga 16 - Obrazac KA)	Opšte rezerve za identifikovane gubitke	Neto knjigovodstvena vrednost	Faktor konverzije	Rizična vrednost

1	2	3	4	5=3-4	6	7

5.	Ukupno vanbilansna aktiva s faktorom 0% (5.1. - 5.4.)				0%

5.1.	Neiskorišćeni iznos okvirnih kredita s rokom dospeća do jedne godine ili koje banka može bezuslovno i bez najave da otkaže				0%

5.2.	Obveznice emitovane u skladu sa Zakonom o regulisanju javnog duga SR Jugoslavije po osnovu devizne štednje građana ("Službeni list SRJ", broj 36/2002)				0%

5.3.	Vanbilansne stavke obezbeđene gotovinskim depozitom položenim kod banke, u visini depozita				0%

5.4.	Vanbilansne stavke po kojima ne može doći do plaćanja				0%

6.	Ukupno vanbilansna aktiva s faktorom 20% (6.1.)				20%

6.1.	Dokumentarni akreditivi obezbeđeni zalogom na robi koja se plaća akreditivom				20%

7.	Ukupno vanbilansna aktiva s faktorom 50% (7.1. i 7.2.)				50%

7.1.	Činidbene garancije				50%

7.2.	Neiskorišćeni iznos okvirnih kredita s rokom dospeća preko jedne godine ili kredita koji banka ne može bezuslovno ili bez najave da otkaže				50%

8.	Ukupno vanbilansna aktiva s faktorom 100% (od 8.1. do 8.5.)				100%

8.1.	Plative garancije				100%

8.2.	Avali i akcepti menica				100%

8.3.	Nepokriveni akreditivi				100%

8.4.	Potraživanja po osnovu sporazuma o rekupovini				100%

8.5.	Ostale preuzete neopozive obaveze				100%

B.	UKUPNO RIZIČNE VANBILANSNE STAVKE (5+6+7+8)

V.	UKUPNO A + B (bilansna aktiva i vanbilansne stavke)

Ako je vanbilansna stavka obezbeđena na način iz tačke 13 odredba pod 3 Odluke o bližim uslovima primene čl. 26 i 27 Zakona o bankama i drugim finansijskim organizacijama, osnovica na koju se primenjuje faktor konverzije iz te odredbe umanjuje se za 50% knjigovodstvene vrednosti vanbilansne stavke, što treba specificirati u napomeni na kraju izveštaja.

U __________________, ________ 200____. godine		Izveštaj sačinio-la

Telefon za kontakte		Potpis
NAPOMENA:

Prilog 9

	Obrazac TU
Naziv i sedište banke

Pregled učešća banke i druge finansijske organizacije u kapitalu pravnog lica
sa stanjem na dan ____________ 200__. godine

(u hiljadama dinara)

Redni broj	Matični broj pravnog lica	Naziv i sedište pravnog lica	Iznos učešća u kapitalu pravnog lica	Procenat učešća u kapitalu pravnog lica	Procenat učešća u kapitalu pravnog lica u odnosu na kapital banke
1	2	3	4	5	6










	UKUPNO UČEŠĆE U KAPITALU PRAVNOG LICA

U __________________, ________ 200____. godine		Izveštaj sačinio-la

Telefon za kontakte		Potpis

Prilog 10

	Obrazac VK
Naziv i sedište banke

Pregled velikih kredita banke i druge finansijske organizacije (preko 10% kapitala)1
sa stanjem na dan __________ 200__. godine

(u hiljadama dinara)

Redni broj	Naziv i sedište dužnika	Matični broj dužnika	Kratkoročni krediti	Dugoročni krediti	Trajni ulozi	Ostali plasmani	Dospela potraživanja	Obračunate kamate i naknade
1	2	3	4	5	6	7	8	9

Bruto bilansna izloženost banke	Ispravka vrednosti		Neto bilansna izloženost banke	Bruto vanbilansna izloženost banke	Posebna rezervisanja	Neto vanbilansna izloženost banke	Ukupna izloženost banke		Odbitne stavke2	Učešće u kapitalu banke
Bruto bilansna izloženost banke	Pojedinačna	Opšta	Neto bilansna izloženost banke	Bruto vanbilansna izloženost banke	Posebna rezervisanja	Neto vanbilansna izloženost banke	Bruto	Neto3	Odbitne stavke2	Bruto	Neto3
10 (4 do 9)	11	12	13=10-11-12	14	15	16=14-15	17	18	19	20	21

1 Obuhvataju se dužnici prema kojima je banka izložena iznad 10% bruto izoženosti iz kolone 17.
2 U obračun se ne uključuju izuzeća iz tačke 21 Odluke o bližim uslovima primene čl. 26 i 27 Zakona o bankama i drugim finansijskim organizacijama.
3 Pri iskazivanju pokazatelja velikih kredita uzimaju se u obzir krediti iznad 10% ukupne neto izloženosti iz kolone 18.

U __________________, ________ 200____. godine		Izveštaj sačinio-la

Telefon za kontakte		Potpis

Prilog 11

	Obrazac PL
Naziv i sedište banke

Pregled kredita banke i druge finansijske organizacije povezanim licima
sa stanjem na dan ____________ 200__. godine

(u hiljadama dinara)

Redni broj	Naziv i sedište dužnika	Matični broj dužnika	Kratkoročni krediti	Dugoročni krediti	Trajni ulozi	Ostali plasmani	Dospela potraživanja	Obračunate kamate i naknade
1	2	3	4	5	6	7	8	9

Bruto bilansna izloženost banke	Ispravka vrednosti		Neto bilansna izloženost banke	Bruto vanbilansna izloženost banke	Posebna rezervisanja	Neto vanbilansna izloženost banke	Ukupna izloženost banke		Odbitne stavke1	Učešće u kapitalu banke
Bruto bilansna izloženost banke	Pojedinačna	Opšta	Neto bilansna izloženost banke	Bruto vanbilansna izloženost banke	Posebna rezervisanja	Neto vanbilansna izloženost banke	Bruto	Neto	Odbitne stavke1	Bruto	Neto
10 (4 do 9)	11	12	13=10-11-12	14	15	16=14-15	17	18	19	20	21

1 U obračun se ne uključuju izuzeća iz tačke 21 Odluke o bližim uslovima primene čl. 26 i 27 Zakona o bankama i drugim finansijskim organizacijama.

U __________________, ________ 200____. godine		Izveštaj sačinio-la

Telefon za kontakte		Potpis

Prilog 12

	Obrazac LIKMES
Naziv i sedište banke

Mesečni izveštaj o pokazatelju likvidnosti banke i druge finansijske organizacije
za mesec ______ 200__. godine

A. Mesečni pokazatelj likvidnosti

Mesečni pokazatelj likvidnosti (S4 / S7)1

1 Izračunava se kao odnos zbira ukupnih likvidnih potraživanja za sve dane u mesecu i zbira ukupnih likvidnih obaveza za sve dane u mesecu.

B. Pregled pokazatelja likvidnosti tokom meseca

(u hiljadama dinara)

PERIOD (dani u izveštajnom mesecu)	Likvidna potraživanja prvog reda	Likvidna potraživanja drugog reda	Ukupna likvidna potraživanja	Obaveze bez ugovorenog roka dospeća	Obaveze sa ugovorenim rokom dospeća	Ukupne likvidne obaveze	Dnevni koeficijent likvidnosti
1	2	3	4 = 2 + 3	5	6	7 = (5+6)	8 (4/7)
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
26.
27.
28.
29.
30.
31.

U __________________, ________ 200____. godine		Izveštaj sačinio-la

Telefon za kontakte		Potpis

Prilog 13

	Obrazac LIK
Naziv i sedište banke

Dnevni izveštaj o pokazatelju likvidnosti banke i druge finansijske organizacije
na dan ______ 200 ___. godine

A. Pokazatelj likvidnosti

1.	Pokazatelj likvidnosti (A/B)1
2.	Razlika likvidnih potraživanja i obaveza (A - B)1

1 Pozicije iz dela B. Elementi za izračunavanje.

B. Elementi za izračunavanje

(u hiljadama dinara)

Redni broj	Opis	Iznos
1	2	3
	LIKVIDNA POTRAŽIVANJA:
1.	Likvidna potraživanja prvog reda (od 1.1. do 1.6.)
1.1	Gotovina u blagajni, sredstva na žiro-računu, zlato i drugi plemeniti metali
1.2.	Sredstva na računima kod banaka koje su, prema poslednjim rangiranjima koja su izvršili Standard&Poor's, Fitch-IBCA ili Thompson Bankwatch, rangirane s najmanje BBB ili koje je izvršio Moody's - c najmanje Baa3
1.3.	Depoziti kod Narodne banke Srbije
1.4.	Čekovi i druga novčana potraživanja u postupku realizacije
1.5.	Neopozive kreditne linije odobrene banci
1.6.	Akcije i obveznice kotirane na berzi
2.	Likvidna potraživanja drugog reda: ostala potraživanja banke koja dospevaju u narednih mesec dana od dana vršenja obračuna pokazatelja likvidnosti
A.	UKUPNO LIKVIDNA POTRAŽIVANJA (1 + 2)
	OBAVEZE:
3.	Obaveze banke po viđenju ili koje dospevaju bez ugovorenog roka dospeća (od 3.1. do 3.5.)
3.1.	40% depozita po viđenju primljenih od banaka
3.2.	20% depozita po viđenju ostalih deponenata
3.3.	10% štednih uloga
3.4.	5% garancija i drugih oblika jemstva
3.5.	20% neiskorišćenih odobrenih neopozivih kreditnih linija
4.	Obaveze koje dospevaju sa ugovorenim rokom dospeća: ostale obaveze banke koje dospevaju u narednih mesec dana od dana vršenja obračuna pokazatelja likvidnosti
B.	UKUPNO OBAVEZE (3 + 4)

U __________________, ________ 200____. godine		Izveštaj sačinio-la

Telefon za kontakte		Potpis

Prilog 14

	Obrazac DEVMES
Naziv i sedište banke

Mesečni izveštaj o pokazatelju deviznog rizika banke
za mesec _______200___. godine

Pregled pokazatelja deviznog rizika tokom meseca

(u hiljadama dinara)

PERIOD (dani u izveštajnom mesecu	AKTIVA		PASIVA		Otvorena duga devizna pozicija	Otvorena kratka devizna pozicija	Ukupna otvorena devizna pozicija	Pokazatelj deviznog rizika
PERIOD (dani u izveštajnom mesecu	Ukupna aktiva	Od toga potraživanja u dinarima indeksirana deviznom klauzulom	Ukupna pasiva	Od toga obaveze u dinarima indeksirane deviznom klauzulom	Otvorena duga devizna pozicija	Otvorena kratka devizna pozicija	Ukupna otvorena devizna pozicija	Pokazatelj deviznog rizika
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
26.
27.
28.
29.
30.
31.
Kapital banke

U __________________, ________ 200____. godine		Izveštaj sačinio-la

Telefon za kontakte		Potpis

Prilog 15

	Obrazac DEV
Naziv i sedište banke

Dnevni izveštaj o pokazatelju deviznog rizika banke
sa stanjem na dan ________ 200 ___. godine

(u hiljadama dinara)


Redni broj	Opis		Evro (EUR)		SAD dolar (USD)		Ostale valute		Zlato i ostali plemeniti metali

		Ukupno	Ukupno	Od toga u dinarima indeksirano deviznom klauzulom	Ukupno	Od toga u dinarima indeksirano deviznom klauzulom	Ukupno	Od toga u dinarima indeksirano deviznom klauzulom

1	2	3	4	5	6	7	8	9	10

	AKTIVA

1.1.	Gotovina, gotovinski ekvivalenti, zlato i ostali plemeniti metali

1.2.	Potraživanja po kreditima

1.3.	Potraživanja po hartijama od vrednosti

1.4.	Potraživanja po sporazumima o rekupovini

1.5.	Ostala devizna potraživanja

1.6.	Ispravka vrednosti

	UKUPNO AKTIVA:

	Korekcije po tački 37 Odluke

	- alineja prva

	- alineja druga

	- alineja treća

I	KORIGOVANA AKTIVA ZA OBRAČUN

	OBAVEZE

2.1.	Obaveze po depozitima

2.2.	Obaveze po kreditima

2.3.	Obaveze po hartijama od vrednosti

2.4.	Obaveze po sporazumima o rekupovini

2.5.	Ostale devizne obaveze

II	UKUPNO OBAVEZE:

3.	Otvorena duga devizna pozicija (I - II, ako I > II)

4.	Otvorena kratka devizna pozicija (II - I, ako I < II)

5.	Ukupno otvorena devizna pozicija (3 + 4)

6.	Kapital banke

7.	Pokazatelj deviznog rizika (5 / 6) x 100

U __________________, ________ 200____. godine		Izveštaj sačinio-la

Telefon za kontakte		Potpis

Prilog 16

	Obrazac KA
Naziv i sedište banke

Izveštaj o klasifikaciji bilansne aktive i vanbilansnih stavki banke i druge finansijske
organizacije prema stepenu naplativosti
sa stanjem na dan _____ 200___. godine

(u hiljadama dinara)

Redni broj

POTRAŽIVANJA

Bruto knjigovodstvena vrednost

Pojedinačna ispravka vrednosti

Knjigovodstvena vrednost

Odbitne stavke

Osnovica za rezervu

Kategorije klasifikovanih potraživanja

Rezerve na kategorije

Prethodno stanje rezerve na kategorije

Šifra 1

Iznos

B,V,G i D

5=3-4

8=5-7

Kratkoročni krediti

Dugoročni krediti

Dospela potraživanja

Kratkoročne hartije od vrednosti

Dugoročne hartije od vrednosti

Učešća u kapitalu

Sredstva stečena naplatom potraživanja

Ostala aktiva

UKUPNO PLASMANI
(od 1 do 8)

KAMATE I NAKNADE

UKUPNO BILANSNA AKTIVA KOJA SE KLASIFIKUJE (A+B)

UKUPNO BILANSNA AKTIVA KOJA SE NE KLASIFIKUJE

III

UKUPNO BILANSNA AKTIVA (I+II)

OPŠTA REZERVA ZA BILANSNU AKTIVU

25%

50%

100%

Za neidentifikovane gubitke

Za identifikovane gubitke

Plative garancije

10.

Činidbene garancije

11.

Avali i akcepti menica

12.

Drugi oblici jemstva

13.

Nepokriveni akreditivi

14.

Neiskorišćene preuzete obaveze

15.

Druge vanbilansne stavke po kojima može doći do plaćanja

VANBILANSNE STAVKE KOJE SE KLASIFIKUJU
(od 9 do 15)

VANBILANSNE STAVKE KOJE SE NE KLASIFIKUJU

VII

UKUPNO VANBILANSNE STAVKE (V+VI)

VIII

OPŠTA REZERVA ZA VANBILANSNE STAVKE

25%

50%

100%

Za neidentifikovane gubitke

Za identifikovane gubitke

U __________________, ________ 200____. godine		Izveštaj sačinio-la

Telefon za kontakte		Potpis

Napomene uz Obrazac KA

1 Šifra 1 za:
Potraživanja obezbeđena gotovinskim depozitom kod banke, pod uslovom da je ugovoreno da depozit služi kao obezbeđenje za određena potraživanja banke, da rok dospeća depozita odgovara roku dospeća potraživanja i da jedino banka može raspolagati tim depozitom u visini dospelog nenaplaćenog potraživanja.
Šifra 2 za:
Vrednost zaloge na zlatu, ostalim plemenitim metalima, kratkoročnim hartijama od vrednosti koje se mogu refinansirati kod NBS, obveznicama Republike Srbije do visine njihove tržišne vrednosti ili hartijama od vrednosti koje su izdale vlade i centralne banke zemalja članica OECD-a, kojom su obezbeđena potraživanja banke od tog dužnika.
Šifra 3 za:
Visinu potraživanja obezbeđenih bezuslovnom garancijom fondova Republike Srbije plativom na prvi poziv.
Šifra 4 za:
Neiskorišćeni iznos okvirnih kredita s rokom dospeća do jedne godine ili koji banka može bezuslovno ili bez najave da otkaže.
Šifra 5 za:
Visinu pokrivenih akreditiva za koje je pokriće obezbeđeno na posebnom računu kratkoročnih depozita na ime pokrića po akreditivima, do visine pokrivenosti.
Šifra 6 za:
80% iznosa potraživanja od međunarodnih razvojnih banaka i potraživanja obezbeđenih njihovim bezuslovnim garancijama plativim na prvi poziv.
Šifra 7 za:
80% iznosa potraživanja od banaka koja su, prema poslednjem rangiranju koja su izvršili Standard & Poor's, Fitch-IBCA ili Thompson BankWatch, rangirane sa najmanje BBB ili koje je izvršio Moody's - s najmanje Baa3, kao i potraživanja obezbeđena njihovim bezuslovnim garancijama plativim na prvi poziv.
Šifra 8 za:
80% iznosa potraživanja po osnovu dokumentarnih akreditiva obezbeđenih zalogom na robi koja se plaća akreditivom.
Šifra 9 za:
50% sredstava na računima banaka koje nisu rangirane na način iz tačke 13, alineja osma, Odluke o kriterijumima za klasifikaciju bilansne aktive i vanbilansnih stavki prema stepenu naplativosti i visini posebne rezerve banaka i drugih finansijskih organizacija, osim dela sredstava koji služi za obezbeđenje izmirenja preuzetih obaveza.
Šifra 10 za:
50% neiskorišćenog iznosa okvirnih kredita sa izvornim rokom dospeća preko jedne godine ili koji banka ne može bezuslovno ili bez najave da otkaže.
Šifra 11 za:
50% vrednosti činidbenih garancija.
Šifra 12 za:
50% iznosa bilansnih potraživanja banke obezbeđenih hipotekom na nepokretnosti čija vrednost, prema proceni ovlašćenog procenjivača, nije manja od ukupne visine potraživanja banke i drugih potraživanja obezbeđenih založnim pravom višeg reda prvenstva na istoj nepokretnosti, pod uslovom da je procena vrednosti nepokretnosti izvršena u poslednje tri godine, da u tom periodu na tržištu nije došlo do značajnijih promena u cenama nepokretnosti i da od prvobitnog datuma dospeća potraživanja nije prošlo više od 360 dana.
Šifra 13 za:
50% iznosa bilansnih potraživanja banke obezbeđenih založnim pravom prvenstvenog reda naplate zasnovanim na neuknjiženoj nepokretnosti zaključenjem sudskog poravnanja pred nadležnim sudom a na osnovu zapisnika nadležnog organa, pod uslovom da je procena vrednosti nepokretnosti izvršena u poslednje tri godine, da u tom periodu na tržištu nije došlo do značajnijih promena u cenama nepokretnosti, da vrednost nepokretnosti nije manja od ukupne visine potraživanja i da od prvobitnog datuma dospeća potraživanja nije prošlo više od 360 dana.
Šifra 14 za:
50% iznosa vanbilansnih stavki banke, nakon umanjenja po drugim osnovima iz tačke 13 Odluke o kriterijumima za klasifikaciju bilansne aktive i vanbilansnih stavki prema stepenu naplativosti i visini posebne rezerve banaka i drugih finansijskih organizacija, ako su obezbeđene na način propisan u alinejama trinaestoj i četrnaestoj te tačke.

Prilog 17

Naziv banke ili druge finansijske organizacije _______________________

Obrazac CF

MESEČNI IZVEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE BANKE I DRUGE FINANSIJSKE ORGANIZACIJE
u periodu od __________ do _________

(u hiljadama dinara)

POZICIJA		Iznos
POZICIJA		Tekuća godina	Prethodna godina
1		2	3
A. I	TOKOVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI Prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti (od 302 do 306)
1.	Prilivi od kamata
2.	Prilivi od naknada
3.	Prilivi po osnovu ostalih poslovnih prihoda
4.	Prilivi od dividendi i učešća u dobitku
5.	Prilivi po osnovu vanrednih prihoda
II	Odlivi gotovine iz poslovnih aktivnosti (od 308 do 313)
6.	Odlivi po osnovu kamata
7.	Odlivi po osnovu naknada
8.	Odlivi po osnovu bruto zarada, naknada zarada i drugih ličnih rashoda
9.	Odlivi po osnovu poreza, doprinosa i drugih dažbina na teret prihoda
10.	Odlivi po osnovu drugih troškova poslovanja
11.	Odlivi po osnovu vanrednih rashoda
III	Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti pre povećanja ili smanjenja u plasmanim i depozitima (301 minus 307)
IV	Neto odliv gotovine iz poslovnih aktivnosti pre povećanja ili smanjenja u plasmanima i depozitima (307 minus 301)
V	Smanjenje plasmana i povećanje uzetih depozita (od 317 do 321)
12.	Smanjenje kredita i plasmana bankama i drugim finansijskim organizacijama
13.	Smanjenje kredita i plasmana klijenata
14.	Smanjenje hartija od vrednosti i drugih plasmana kojima se trguje i kratkoročnih hartija od vrednosti koje se drže do dospeća
15.	Povećanje depozita od banaka i drugih finansijskih organizacija
16.	Povećanje depozita klijenata
VI	Povećanje plasmana i smanjenje uzetih depozita (od 323 do 327)
17.	Povećanje kredita i plasmana bankama i drugim finansijskim organizacijama
18.	Povećanje kredita i plasmana klijenata
19.	Povećanje hartija od vrednosti i drugih plasmana kojima se trguje i kratkoročnih hartija od vrednosti koje se drže dospeća
20.	Smanjenje depozita od banaka i drugih finansijskih organizacija
21.	Smanjenje depozita klijenata
VII	Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti pre poreza na dobit (314 plus 316 minus 322 > 0)
VIII	Neto odliv gotovine iz poslovnih aktivnosti pre poreza na dobit (314 minus 315 plus 316 minus 322 < 0)
22.	Plaćeni porez na dobit
23.	Isplaćene dividende
IX	Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti (328 minus 330 minus 331 > 0)
X	Neto odliv gotovine iz poslovnih aktivnosti (328 minus 329 minus 330 minus 331 < 0)
B. I	TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA Prilivi gotovine iz aktivnosti investiranja (od 335 do 337)
1.	Prilivi od dugoročnih ulaganja u hartije od vrednosti
2.	Prilivi od prodaje učešća i udela
3.	Prilivi od prodaje nematerijalnih ulaganja i osnovnih sredstava
II	Odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja (od 339 do 341)
4.	Odlivi po osnovu ulaganja u dugoročne hartije od vrednosti
5.	Odlivi za kupovinu učešća i udela
6.	Odlivi za kupovinu nematerijalnih ulaganja i osnovnih sredstava
III	Neto priliv gotovine iz aktivnosti investiranja (334 minus 338)
IV	Neto odliv gotovine iz aktivnosti investiranja (338 minus 334)
V. I	TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA Prilivi gotovine iz aktivnosti finansiranja (od 345 do 348)
1.	Prilivi po osnovu uvećanja kapitala
2.	Prilivi po osnovu dugoročnih kredita i subordiniranih obaveza
3.	Neto prilivi po osnovu uzetih kratkoročnih kredita
4.	Neto prilivi po osnovu hartija od vrednosti
II	Odlivi gotovine iz aktivnosti finansiranja (od 350 do 353)
5.	Odlivi po osnovu otkupa sopstvenih akcija
6.	Odlivi po osnovu otplata dugoročnih kredita i subordiniranih obaveza
7.	Neto odlivi po osnovu uzetih kratkoročnih kredita
8.	Neto odlivi po osnovu hartija od vrednosti
III	Neto priliv gotovine iz aktivnosti finansiranja (344 minus 349)
IV	Neto odliv gotovine iz aktivnosti finansiranja (349 minus 344)
G.	SVEGA NETO PRILIVI GOTOVINE (301 plus 316 plus 334 plus 344)
D.	SVEGA NETO ODLIVI GOTOVINE (307 plus 322 plus 330 plus 331 plus 338 plus 349)
Đ.	NETO POVEĆANJE GOTOVINE (356 minus 357)
E.	NETO SMANJENJE GOTOVINE (357 minus 356)
Ž.	GOTOVINA NA POČETKU GODINE (Napomena: _____)
Z.	POZITIVNE KURSNE RAZLIKE
I.	NEGATIVNE KURSNE RAZLIKE
J.	GOTOVINA NA KRAJU PERIODA (Napomena: _______) (358 minus 359 plus 360 plus 361 minus 362)

U __________________
Dana _______________

Lice odgovorno za sastavljanje izveštaja
_________________________________

Prilog 18

Obrazac OP

OSNOVNI PODACI O BANCI, ODNOSNO DRUGOJ
FINANSIJSKOJ ORGANIZACIJI


Naziv i sedište

Adresa

Telefoni centrale

Telefon direktora		Telefaks direktora

Teleks		SWIFT adresa

E-mail adresa direktora		Internet adresa

Matični broj

Broj žiro-računa

Ovlašćenje za obavljanje poslova sa inostranstvom

Broj zaposlenih

Direktor (ime, prezime i tačna oznaka funkcije)

ČLANOVI UPRAVNOG ODBORA BANKE, ODNOSNO DRUGE FINANSIJSKE ORGANIZACIJE

Ime i prezime	Akcionar koga predstavlja

ČLANOVI NADZORNOG ODBORA BANKE, ODNOSNO DRUGE FINANSIJSKE ORGANIZACIJE

Ime i prezime	Akcionar koga predstavlja1

1 Za člana nadzornog odbora koji nije akcionar ili predstavnik akcionara - naziv firme u kojoj je zaposlen.

ORGANIZACIONI DELOVI BANKE, ODNOSNO DRUGE FINANSIJSKE ORGANIZACIJE
(filijale, poslovne jedinice i ekspoziture)

Naziv i sedište 1	Adresa	Broj radnika

1 Sa oznakom da li je organizacioni deo poslovna jedinica, filijala, ekspozitura, šalter itd.

IZVEŠTAJI KOJE BANKA, ODNOSNO DRUGA FINANSIJSKA ORGANIZACIJA DOSTAVLJA U PRILOGU

	Izveštaj (obrazac)	Izveštajni period
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.

U ___________, _____ 200____. godine		Da su podaci u priloženim izveštajima tačni i potpuni tvrdi i overava Direktor
	(M.P.)
		Potpis