UPUTSTVO ZA PRIMENU PRAVILNIKA O ADEKVATNOSTI KAPITALA, IZLOŽENOSTI RIZIKU, POSEBNIM REZERVAMA I LIKVIDNOSTI BROKERSKO-DILERSKOG DRUŠTVA ("Sl. glasnik RS", br. 59/2004)

Prilog 1: Države EU i neke uporedive države OECD

Države EU

1. Sve države punopravne članice Evropske unije

2. Island

3. Lihtenštajn

4. Norveška

Uporedive države OECD

5. Australija

6. Japan

7. Kanada

8. Novi Zeland

9. Švajcarska

10. SAD

Prilog 2: Multilateralne razvojne banke

1. International Bank for Reconstruction and Development

2. International Finance Corporation

3. Inter-American Development Bank

4. Asian Development Bank

5. African Development Bank

6. Council of Europe Resettlement Fund

7. Nordic Investment Bank

8. Carribean Development Bank

9. European Bank of Reconstruction and Develpoment

10. European Investment Fund

11. Inter-American Investment Corporation

Prilog 3: Uputstvo za popunjavanje obrasca BDD-KAP-1

Brokersko-dilersko društvo mora da popuni sva polja u svim tabelama izveštaja.

U polja koja za brokersko-dilersko društvo nisu relevantna upisati znak X ili polje precrtati.

Ako je vrednost u polju 0, upisati broj 0.

U kolonu 1 svih tabela upisati redni broj pojedine stavke koja zajedno sa brojem kolone pojedine tabele jednoobrazno određuje svaki podatak u bilo kojoj tabeli.

U kolonu 2 svih tabela upisati stavku.

U kolonu 3 svih tabela upisati konta na kojima brokersko-dilersko društvo ima zavedene podatke o pojedinačnoj stavci odnosno spisak svih izloženosti koje su uključene u pojedinačne stavke iz kolone 2. Brokersko-dilersko društvo mora da čuva spiskove kao što čuva ostalu dokumentaciju. Po navedenim kontima i spiskovima brokersko-dilersko društvo mora u svakom trenutku biti sposobno da dokaže pravilnost svrstavanja pojedinačnih izloženosti u stavke i vrednost stavki.

U poslednju kolonu "NAPOMENE" svih tabela brokersko-dilersko društvo upisuje činjenice koje su od značaja za dodatno razumevanje pojedinačnih podataka u izveštaju.

Na svaku stranu obrasca upisuje se datum izrade obrasca. Obrazac potpisuje lice odgovorno za izradu obrasca.

Podaci se upisuju u 1.000 din, osim u tabeli 7: Zahtevi kapitala za valutne rizike, gde se u kolone 4, 5 i 6 upisuje iznos u 1000 jedinica odgovarajuće valute.

Značenje skraćenica i izraza:

- RS znači Republika Srbija,

- NBS znači Narodna banka Srbije,

- EU i OECD označava države iz priloga 1 ove odluke i osim država članica EU uključuje i neke uporedive države OECD,

- MMF znači Međunarodni monetarni fond,

- Multilateralne razvojne banke su banke iz priloga 2 ove odluke,

- Lokalna zajednica EU predstavlja odgovarajućeg emitenta iz države članice EU, ali samo ako se u odgovarajuću grupu sa manjim ponderom rizika svrstava i u državama EU,

- najviši bonitet iskazuje se ocenom dveju međunarodno priznatih agencija za procenu,

- garancija predstavlja bezuslovnu, neopozivu garanciju na prvi poziv koju daje odgovarajuće lice radi namirenja celokupne obaveze trećeg lica prema brokersko-dilerskom društvu,

- druga jemstva predstavljaju ostale garancije i jemstva od strane odgovarajućih lica radi namirenja celokupnih obaveza trećih lica prema brokersko-dilerskom društvu.

 

Obrazac BDD-KAP-1

BROKERSKO-DILERSKO DRUŠTVO:
SEDIŠTE:
DATUM IZVEŠTAJA:
Tabela 1: Izračunavanje adekvatnosti kapitala

u 1.000 din.

Red. br.	Stavka	Stavka odn. formula		Prethodno stanje datum:	Tekuće stanje datum:	Napomena
1	2	3		4	5	6
A.	Adekvatnost kapitala
1.	Zahtevi kapitala za posebne rizike kod dužničkih instrumenata		80
2.	Zahtevi kapitala za opšte rizike kod dužničkih instrumenata		115
3.	Zahtevi kapitala za posebne rizike kod vlasničkih instrumenata		120
4.	Zahtevi kapitala za opšte rizike kod vlasničkih instrumenata		121
5.	Zahtev kapitala za rizik ispunjenja obaveza druge ugovorne strane		130
6.	Zahtevi kapitala za rizike docnje		136
7.	Zahtevi kapitala zbog neusklađenosti plaćanja i uručenja		155
8.	Zahtevi kapitala za valutne rizike		163
9.	Zahtevi kapitala za usluge		189
10.	Suma zahteva kapitala		Suma 1-9
11.	Kapital		42
12.	Zahtevi kapitala za troškove		193
13.	Zakonom utvrđeni minimalni kapital

Datum sastavljanja izveštaja:
Potpis odgovornog lica:

Tabela 1: Izračunavanje adekvatnosti kapitala

U kolonu 4 upisuju se vrednosti iz prethodnog perioda.

U kolonu 5 upisuju se vrednosti iz perioda izveštavanja.

Pod rednim brojem 1 upisuje se potreban kapital za posebne rizike kod dužničkih instrumenata, izračunat pod rednim brojem 80.

Pod rednim brojem 2 upisuje se potreban kapital za opšte rizike kod dužničkih instrumenata, izračunat pod rednim brojem 115.

Pod rednim brojem 3 upisuje se potreban kapital za posebne rizike kod vlasničkih instrumenata, izračunat pod rednim brojem 120.

Pod rednim brojem 4 upisuje se potreban kapital za opšte rizike kod vlasničkih instrumenata, izračunat pod rednim brojem 121.

Pod rednim brojem 5 upisuje se potreban kapital za rizik ispunjenja obaveza druge ugovorne strane, izračunat pod rednim brojem 130.

Pod rednim brojem 6 upisuje se potreban kapital za rizik docnje, izračunat pod rednim brojem 136.

Pod rednim brojem 7 upisuje se potreban kapital zbog neusklađenosti između isplate i isporuke, izračunat pod rednim brojem 155.

Pod rednim brojem 8 upisuje se potreban kapital za valutne rizike, izračunat pod rednim brojem 163.

Pod rednim brojem 9 upisuje se potreban kapital za usluge, izračunat pod rednim brojem 189.

Pod rednim brojem 10 sabiraju se potreban kapital od 1 do 9.

Pod rednim brojem 11 upisuje se kapital, izračunat pod rednim brojem 42.

Pod rednim brojem 12 upisuje se potreban kapital za troškove, izračunat pod rednim brojem 193.

Pod rednim brojem 13 upisuje se zakonom utvrđen minimum kapitala s obzirom na usluge koje obavlja berzansko posredničko društvo.

 

Obrazac BDD-KAP-1

BROKERSKO-DILERSKO DRUŠTVO:
SEDIŠTE:
DATUM IZVEŠTAJA:
Tabela 2: Kapital

u 1.000 din.

Redni broj	Stavka	Tekući period	Napomena
B.	KAPITAL
14	osnovni kapital
15	Uplaćeni višak
16	rezerve I fond vlastitih akcija
17	rezervacije za opšte rizike
18	akumulirani dobitak
19	revalorizacija stavki 14-18
20	neto dobitak tekuće godine
21	KAPITAL I	suma 14 do 20
22	sopstvene akcije
23	nematerijalna ulaganja
24	preneti gubitak
25	tekući gubitak
26	akcije berze
27	akcije centralnog registra
28	Garantni fond
29	drugi garantni fondovi
30	neprenosive akcije i nenaplativa imovina
31	Revalorizacija stavki 22-30
32	ODBICI OD KAPITALA I	suma 22 do 31
33	KAPITAL II	21 minus 32
34	osnovni kapital I višak kapitala iz kumulativnih prioritetnih akcija
35	Subordinirani dužnički instrumenti
36	revalorizacija stavki 34
37	kapital iz stavki 34-36
38	KAPITAL III	33 plus 37
39	kapital drugih banaka ili brokersko-dilerskih društava
40	UKUPAN KAPITAL

Datum sastavljanja izveštaja:
Potpis odgovornog lica:

Tabela 2: Kapital

U kolonu 4 upisuje se stanje pojedinačne stavke na dan izveštaja (poslednji dan prethodnog meseca).

U kolonu 6 upisuje se proizvod stanja u koloni 4 i pondera u koloni 5.

Pod rednim brojem 14 upisuje se osnovni kapital iz uplaćenih udela, upisanih običnih i nekumulativnih prioritetnih akcija po nominalnoj vrednosti.

Pod rednim brojem 15 upisuju se uplaćeni viškovi kapitala za stavke iz rednog broja 14.

Pod rednim brojem 16 upisuju se zakonske i statutarne rezerve i fond vlastitih akcija.

Pod rednim brojem 17 upisuju se rezervacije obrazovane za opšte rizike.

Pod rednim brojem 18 upisuje se preneta neto dobit iz prethodnih godina u delu koji nije opterećen drugim obavezama i koja će po odluci skupštine akcionara/kompanjona ostati nepodeljena.

Pod rednim brojem 19 upisuju se iznosi revalorizacije stavki iz rednih brojeva od 14 do 18.

Pod rednim brojem 20 upisuje se neto dobit poslovne godine potvrđena od strane ovlašćenog revizora, ako se na osnovu odluke nadležnih organa (uprave) predviđa da će biti raspoređena u rezerve ili u prenetu čistu dobit iz prethodnih godina.

Pod rednim brojem 21 izračunava se Kapital I, i to sabiranjem ponderisanih vrednosti stavki od 14 do 20 u koloni 6.

Pod rednim brojem 22 upisuju se otkupljene vlastite akcije, kao i posredno i neposredno stečene vlastite akcije (ili potvrde o vlasništvu akcija) i vlastite akcije, posredno i neposredno dobijene u zalogu ili drugo jemstvo.

Pod rednim brojem 23 upisuje se neotpisana vrednost nematerijalnih ulaganja.

Pod rednim brojem 24 upisuje se preneti gubitak iz prethodnih godina.

Pod rednim brojem 25 upisuje se gubitak poslovne godine, uvećan za propisane a još neobrazovane rezervacije, poreze i druge obaveze.

Pod rednim brojem 26 upisuju se akcije berze.

Pod rednim brojem 27 upisuju se akcije centralnog registra.

Pod rednim brojem 28 upisuju se uplate u garantni fond.

Pod rednim brojem 29 upisuju se uplate u druge garantne fondove.

Pod rednim brojem 30 upisuju se ulaganja u neprenosive akcije i drugu nenaplativu imovinu.

Pod rednim brojem 31 upisuje se revalorizacija stavki iz rednih brojeva 22 do 30.

Pod rednim brojem 32 u koloni 6 sabiraju se odbitne stavke iz rednih brojeva 22 do 31.

Pod rednim brojem 33 upisuje se kapital iz rednog broja 21, umanjen za odbitne stavke iz rednog broja 32.

Pod rednim brojem 34 upisuju se iznosi osnovnog kapitala i viška uplaćenog kapitala po osnovu prioritetnih akcija.

Pod rednim brojem 35 upisuju se iznosi po osnovu uplaćenih subordiniranih dužničkih instrumenata.

Pod rednim brojem 36 upisuje se revalorizacija osnovnog kapitala iz stavki pod rednim brojem 34.

Pod rednim brojem 37 u kolonu 6 upisuje se suma stavki od 34 do 36. Ako je suma veća od vrednosti kapitala II pod 33, brokersko-dilersko društvo mora da ga uzme u obzir samo do visine kapitala II pod 33. Umanjuje ga tako da za stavku 37 izabere odgovarajući ponder u koloni 5, niži od 100%, a može u kolonu 6 da upiše stavku 37 do visine stavke 33 a ukupnu vrednost stavke 37 upiše u Napomene.

Pod rednim brojem 38 u koloni 6 sabiraju se vrednosti stavki pod rednim brojevima 37 (sa ograničenjem) i 33.

Pod rednim brojem 39 upisuju se ulaganja u stavke koje mogu sačinjavati kapital drugih banaka i brokersko-dilerskih društava.

Pod rednim brojem 40 kapital III se umanjuje za stavku 39. Kapital ukupno upisuje se u kolonu 6.

 

Obrazac BDD-KAP-1

BROKERSKO-DILERSKO DRUŠTVO:
SEDIŠTE:
DATUM IZVEŠTAJA:
Tabela 3: Zahtevi kapitala za trgovanje, posebne rizike kod dužničkih instrumenata                                             u 1.000 din.

Red. br.	Stavka	Kto/spisak/formula	Duge pozicije	Kratke pozicije	Neto pozicije	Ponder	Potreban kapital (neto pozicija) ponder	Napomena
1	2	3	4	5	6=4-5	7	8=6*7	9
C.	ZAHTEVI KAPITALA ZA TRGOVANJE
C.1.1.	POSEBNI RIZICI KOD DUŽNIČKIH INSTRUMENATA
43.	dužnički instrumenti NBS/RS					0%
44.	dužnički instr. sa garancijom RS/NBS					0%
45.	dužnički instr. vlada i centr. banaka EU i OECD					0%
46.	dužnički instr. sa garancijom vlada i centr. banaka EEZ i OECD					0%
47.	dužnički instr. Svet. banke i MMF					0%
48.	dužnički instr. sa garancijom Svet. Banke i MMF					0%
49.	dužnički instr. drugih vlada i centr. banaka do 6m					0.25%
50.	dužnički instr. sa garancijom drugih vlada i centr. banaka do 6m					0.25%
51.	dužnički instr. banaka EU i OECD do 6m					0.25%
52.	dužnički instr. sa garancijom banaka EU i OECD do 6m					0.25%
53.	dužnički instr. lokalnih zajednica EU do 6m					0.25%
54.	dužnički instr. sa drugim jemstvima RS/NBS do 6m					0.25%
55.	dužnički instr. sa dr. jemst. vlada i centr. banaka EU i OECD do 6m					0.25%
56.	dužnički instr. Mult. razvojnih banaka do 6m					0.25%
57.	dužnički instr. sa garancijama mult. razvojnih banaka do 6m					0.25%
58.	dužnički instr. sa najvišim bonitetom emitenta do 6m					0.25%
59.	dužnički instr. drugih vlada i centr. banaka 6 do 24m					1.0%
60.	dužnički instr. sa garanc. drugih vlada i centr. banaka 6 do 24m					1.0%
61.	dužnički instr. banaka EU i OECD 6 do 24m					1.0%
62.	dužnički instr. sa garancijom banaka EU i OECD 6 do 24m					1.0%
63.	dužnički instr. lokalnih zajednica EU 6 do 24m					1.0%
64.	dužnički instr. sa drugim jemstvima RS/NBS 6 do 24m					1.0%
65.	dužnički instr. sa dr. jamst. vl. i centr. banaka EU i OECD 6 do 24m					1.0%
66.	dužnički instr. Mult. razvojnih banaka 6 do 24m					1.0%
67.	dužnički instr. sa garancijama mult. razvojnih banaka 6 do 24m					1.0%
68.	dužnički instr. sa najvišim bonitetom emitenta 6 do 24m					1.0%
69.	dužnički instr. drugih vlada i centr. banaka iznad 24m					1.6%
70.	dužnički instr. sa garanc. dr. vlada i centr. banaka iznad 24m					1.6%
71.	dužnički instr. banaka EU i OECD iznad 24m					1.6%
72.	dužnički instr. sa garancijom banaka EU i OECD iznad 24m					1.6%
73.	dužnički instr. lokalnih zajednica EU iznad 24m					1.6%
74.	dužnički instr. sa drugim jemstvima RS/NBS iznad 24m					1.6%
75.	dužnički instr. sa dr. jamst. vl. i centr. banaka EU i OECD iznad 24m					1.6%
76.	dužnički instr. Mult. razvojnih banaka iznad 24m					1.6%
77.	dužnički instr. sa garancijama mult. razvojnih banaka iznad 24m					1.6%
78.	dužnički instrumenti sa najvišim bonitetom emitenta iznad 24m					1.6%
79.	ostali dužnički instr.					8.0%
80.	ZAHTEVI KAPITALA ZA POSEBNE RIZIKE KOD DUŽNIČKIH INSTRUMENATA						Suma 43-80

Datum sastavljanja izveštaja:
Potpis odgovornog lica:

Tabela 3: Zahtevi kapitala za trgovanje, posebne rizike kod dužničkih instrumenata

U kolonu 4 upisuju se duge izloženosti u pojedinim instrumentima.

U kolonu 5 upisuju se kratke izloženosti u pojedinim instrumentima.

U kolonu 6 upisuje se apsolutna vrednost razlike između dugih i kratkih izloženosti u pojedinim instrumentima.

Potreban kapital u koloni 7 izračunava se kao neto izloženost u instrumentu iz kolone 5, pomnoženo odgovarajućim ponderom iz kolone 6.

Pod rednim brojem od 43 do 79 u pojedine stavke upisuju se podaci za odgovarajuće stavke.

Pod 80 u kolonu 8 upisuje se suma vrednosti potrebnog kapitala za pojedine stavke.

 

Obrazac BPD-KAP-1

BROKERSKO-DILERSKO DRUŠTVO:
SEDIŠTE:
DATUM IZVEŠTAJA:

Tabela 4: Zahtevi kapitala za trgovanje, opšte rizike kod dužničkih instrumenata											u 1.000 din.
Red. br.	Stavka	Kto/spisak/formula	Duge neto pozicije	Kratke neto pozicije	Izravnata pozicija 6=(manja od 4 i 5)	Ponder	Izravnata merena pozicija	Neizravnata merena duga pozicija	Neizravnata merena kratka poz.	Ponder	Zahtev kapitala	Napomena
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13
C.	ZAHTEVI KAPITALA ZA TRGOVANJE
C.1.2.	OPŠTI RIZICI KOD DUŽNIČKIH INSTRUMENATA
81.	Dužnički instr. dospeće: <=1m					0%				10%
82.	Dužnički instr. dospeće: >1M=<3M					0.2%				10%
83.	Dužnički instr. dospeće: >3M=<6M					0.4%				10%
84.	Dužnički instr. dospeće: >6M=<12M					0.7%				10%
85.	Izravnate merene pozicije u grupi 1									40%
86.	Neizravnate merene pozicije u grupi 1
87.	Dužnički instr.
	NOM>3 dospeće: >1 god.=<2 god.					1.23%				10%
88.	Dužnički instr.
	NOM<3 dospeće: >1 god.=<1,9 god.					1.23%				10%
89.	Dužnički instr.
	NOM>=3 dospeće: >2 god.=<3 god.					1.75%				10%
90.	Dužnički instr.
	NOM<3 dospeće: >1.9 god.=<2 god.					1.75%				10%
91.	Dužnički instr.
	NOM>=3 dospeće: >3 god.=<4 god.					2.25%				10%
92.	Dužnički instr.
	NOM<3 dospeće: >2,8 god.=<3,6 god.					2.25%				10%
93.	Izravnate merene pozicije u grupi 2									30%
94.	Neizravnate merene pozicije u grupi 2
95.	Dužnički instr.
	NOM<=3 dospeće: >4 god.=<5 god.					2.75%				10%
96.	Dužnički instr.
	NOM<3 dospeće: >3,6 god.=<4,3 god.					2,75%				10%
97.	Dužnički instr.
	NOM>=3 dospeće: >5 god.=<7 god.					3.25%				10%
98.	Dužnički instr.
	NOM<3 dospeće: >4,3 god.=<5,7 god.					3.25%				10%
99.	Dužnički instr.
	NOM>=3 dospeće: >7 god.=<10 god.					3.75%				10%
100.	Dužnički instr.
	NOM<3 dospeće: >5,7 god.=<7,3 god.					3.75%				10%
101.	Dužnički instr.
	NOM>=3 dospeće: >10 god.= <15 god.					4.5%				10%
102.	Dužnički instr.
	NOM<3 dospeće: >7,3 god.=<9,3 god.					4,5%				10%
103.	Dužnički instr.
	NOM>=3 dospeće: >15 god.=<,20 god.					5,25%				10%
104.	Dužnički instr.
	NOM<3 dospeće: >9,3 god.=<10,6 god.					5,25%				10%
105.	Dužnički instr.
	NOM>=3 dospeće >20 god.					6.0%				10%
106.	Dužnički instr.
	NOM<3 dospeće: >10,6 god.=<12,0 god.					6.0%				10%
107.	Dužnički instr.
	NOM<3 dospeće: >12,0 god.=<20 god.					8.0%				10%
108.	Dužnički instr.
	NOM<3 dospeće: >20 god.					12.5%				10%
109.	Izravnate merene pozicije u grupi 3					1.6%				10%
110.	Neizravnate merene pozicije u grupi 3					1.6%				30%
111.	Izravnate merene pozicije između grupa 1 i 2					1.6%				40%
112.	Izravnate merene pozicije između grupa 2 i 3					1.6%				40%
113.	Izravnate merene pozicije između grupa 1 i 3					1.6%				150%
114.	Preostale izravnate merene pozicije					1.6%				100%
115.	ZAHTEVI KAPITALA ZA OPŠTE RIZIKE KOD DUŽNIČKIH INSTRUMENATA									Suma 43-80

Datum sastavljanja izveštaja:
Potpis odgovornog lica:

Tabela 4: Zahtevi kapitala za trgovanje, opšte rizike kod dužničkih instrumenata

U kolonu 4 upisuju se vrednosti svih dužničkih instrumenata sa dugom neto izloženošću koje odgovaraju kriterijumima pojedinačne stavke.

U kolonu 5 upisuju se vrednosti svih dužničkih instrumenata sa kratkom neto izloženošću koje odgovaraju kriterijumima pojedinačne stavke.

U kolonu 6 upisuje se izravnata izloženost za svaku stavku koja je po apsolutnoj vrednosti (bez obzira na predznak) manja od vrednosti u kolonama 4 i 5.

U koloni 8 izračunava se izravnata ponderisana izloženost za svaku stavku, tako što se vrednost u koloni 6 pomnoži jedinicom težine u koloni 7.

U kolonu 9 upisuju se neizravnate ponderisane duge (sopstveničke) izloženosti, kada je vrednost stavke u koloni 4 apsolutno veća od vrednosti u koloni 5, a izračunavaju se tako što se vrednost iz kolone 5 oduzme od vrednosti iz kolone 4 a razlika pomnoži ponderom u koloni 7.

U kolonu 10 upisuju se neizravnate podnerisane kratke (prodajne) izloženosti, kada je vrednost stavke u koloni 4 apsolutno manja od vrednosti u koloni 5, a izračunavaju se tako što se vrednost iz kolone 5 oduzme od vrednosti iz kolone 4 a razlika pomnoži ponderom u koloni 7.

U koloni 12 izračunava se zahtev kapitala za izravnatu ponderisanu izloženost unutar stavke (klase po ovom pravilniku), i to tako što se vrednost u koloni 8 pomnoži ponderom iz kolone 11.

Pod rednim brojem 85 utvrđuje se u koloni 8 izravnata ponderisana izloženost u grupi 1, koju sačinjavaju stavke pod rednim brojem od 81 do 84. Vrednosti stavki koje sačinjavaju grupu sabiraju se u kolonama 9 i 10. U kolonu 8 upisuje se ona od dve vrednosti koja je po apsolutnoj vrednosti manja. U koloni 12 izračunava se zahtev kapitala za izravnatu ponderisanu izloženost unutar grupe, i to tako što se vrednost u koloni 8 pomnoži ponderom u koloni 11.

Pod rednim brojem 86 utvrđuje se neizravnata ponderisana izloženost u pojedinačnoj grupi, koja predstavlja razliku između vrednosti suma u kolonama 9 i 10 pod rednim brojem 85. Ako je razlika pozitivna i radi se dakle o neizravnatoj ponderisanoj dugoj izloženosti, upisuje se u kolonu 9. Ako je razlika negativna i radi se dakle o neizravnatoj ponderisanoj kratkoj izloženosti, upisuje se u kolonu 10.

Pod rednim brojem 93 utvrđuje se u koloni 8 izravnata ponderisana izloženost u grupi 2, koju sačinjavaju stavke pod rednim brojem od 87 do 92. Vrednosti stavki koje sačinjavaju grupu sabiraju se u kolonama 9 i 10. U kolonu 8 upisuje se ona od dve vrednosti koja je po apsolutnoj vrednosti manja. U koloni 12 izračunava se zahtev kapitala za izravnatu izloženost unutar grupe, i to tako što se vrednost u koloni 8 pomnoži ponderom u koloni 11.

Pod rednim brojem 94 utvrđuje se neizravnata ponderisana izloženost u pojedinačnoj grupi, koja predstavlja razliku između vrednosti suma u kolonama 9 i 10 pod rednim brojem 93. Ako je razlika pozitivna i radi se dakle o neizravnatoj ponderisanoj dugoj izloženosti, upisuje se u kolonu 9. Ako je razlika negativna i radi se dakle o neizravnatoj ponderisanoj kratkoj izloženosti, upisuje se u kolonu 10.

Pod rednim brojem 109 utvrđuje se u koloni 8 izravnata ponderisana izloženost u grupi 3, koju sačinjavaju stavke pod rednim brojem od 95 do 108. Vrednosti stavki koje sačinjavaju grupu sabiraju se u kolonama 9 i 10. U kolonu 8 upisuje se ona od dve vrednosti koja je po apsolutnoj vrednosti manja. U koloni 12 izračunava se zahtev kapitala za izravnatu ponderisanu izloženost unutar grupe, i to tako što se vrednost u koloni 8 pomnoži ponderom u koloni 11.

Pod rednim brojem 110 utvrđuje se neizravnata ponderisana izloženost u pojedinačnoj grupi, koja predstavlja razliku između vrednosti suma u kolonama 9 i 10 pod rednim brojem 109. Ako je razlika pozitivna i radi se dakle o neizravnatoj ponderisanoj dugoj izloženosti, upisuje se u kolonu 9. Ako je razlika negativna i radi se dakle o neizravnatoj ponderisanoj kratkoj izloženosti, upisuje se u kolonu 10.

Pod rednim brojevima 111, 112 i 113 izravnavaju se neizravnate ponderisane duge izloženosti u jednoj klasi sa neizravnatim ponderisanim kratkim izloženostima u drugoj klasi do visine onih izloženosti koje su po apsolutnoj vrednosti manje. Za izravnate merene izloženosti među grupama adekvatnost kapitala formira se tako što se izloženosti pomnože odgovarajućim ponderima u koloni 11.

Pod rednim brojem 114 u koloni 8 izračunavaju se preostale neizravnate izloženosti u svim grupama, koje se izračunavaju sabiranjem apsolutnih vrednosti neizravnatih ponderisanih izloženosti pod rednim brojevima 86, 94 i 110 u kolonama 9 odnosno 10, a od njih se oduzmu apsolutne vrednosti izravnatih ponderisanih izloženosti među grupama iz kolone 8 pod rednim brojevima 111, 112 i 113.

Pod 115 sabiraju se zahtevi kapitala za pojedinačne stavke u koloni 12.

 

Obrazac BDD-KAP-1

BROKERSKO-DILERSKO DRUŠTVO:
SEDIŠTE:
DATUM IZVEŠTAJA:
Tabela 5: Zahtevi kapitala za trgovanje, posebne i opšte rizike kod vlasničkih instrumenata                           u 1.000 din.

Red. br.	Stavka	Kto/spisak/formul	Duge pozicije	Kratke pozicije	Neto pozicija	Bruto pozicija 7=4+5	Zahtev kap. za pos. riz.	Zahtev kap. za opšt. riz.	Napomena
1	2	3	4	5	6=4-5		7=4*4%	9=6*8%	10
C.	ZAHTEVI KAPITALA ZA TRGOVANJE
C.2.1.	POSEBNI RIZICI KOD VLASNIČKIH INSTRUMENATA
C.2.2.	OPŠTI RIZICI KOD VLASNIČKIH INSTRUMENATA
116.	Obične akcije
117.	Prve i dalje javne prodaje (underwriting)
118.	ZAHTEVI KAPITALA ZA POSEBNE RIZIKE	Suma 116-117
119.	ZAHTEVI KAPITALA ZA OPŠTE RIZIKE	Suma 116-117

Datum sastavljanja izveštaja:
Potpis odgovornog lica:

Tabela 5: Zahtevi kapitala za trgovanje, posebne i opšte rizike kod vlasničkih instrumenata

U kolonu 4 upisuje se suma svih drugih izloženosti u vlasničkim instrumentima.

U kolonu 5 upisuje se suma svih kratkih izloženosti u vlasničkim instrumentima.

U kolonu 6 upisuje se apsolutna razlika između dugih i kratkih izloženosti.

U kolonu 7 upisuje se zbir apsolutne vrednosti svih kratkih i svih dugih pozicija.

U koloni 8 izračunava se zahtev kapitala za posebne rizike u visini od 4% vrednosti u koloni 7.

U koloni 9 izračunava se zahtev kapitala za opšte rizike u visini od 8% vrednosti u koloni 6.

Pod rednim brojem 118 u koloni 8 sabiraju se stavke 116 i 117.

Pod rednim brojem 119 u koloni 9 sabiraju se stavke 116 i 117.

 

Obrazac BPD KAP. 1

BERZANSKO POSREDNIČKO DRUŠTVO
SEDIŠTE
DATUM IZVEŠTAJA
Tabela 6: Kapitalski zahtevi za trgovanje, rizik docnje ispunjenja i rizik neusklađenosti plaćanja i predaje      u 1.000 din.

Red. br.	Pozicija	Kto/lista formula	Pozitivne kursne razlike	Jedinica	Kapitalski zahtev	Napomena
1	2	3	4	5	6=4•5
C.	KAPITALSKI ZAHTEVI ZA TRGOVANJE
C.3.1.	RIZIK DOCNJE ISPUNJENJA
131.	docnja ispod 5 dana			0%
132.	docnja od 5 do 15 dana			8%
133.	docnja od 16 do 30 dana			50%
134.	docnja od 31 do 45 dana			75%
135.	docnja iznad 45 dana		1	100%
136.	KAPITALSKI ZAHTEVI ZA DOCNJU ISPUNJENJA				Iznos 131-135

u 1.000 din.

Red. br.	Pozicija	Kto/lista formula	Plaćen nepredat fi-nansijski instrument	Predat neplaćen finansijski instrument	Pozitivna razlika - povratni otkup	Pozitivna razlika - povratna prodaja	Druge izloženosti prema suprotnoj strani	Iznos 9=4+5+6+7+8	Ponder	Kapitalski zahtev 13=12o 11o 8%	Napomena
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
C.	KAPITALSKI ZAHTEVI ZA TRGOVANJE
C.3.2.	RIZIK DOCNJE
137.	potraživanja prema NBS odn. osigurane HV NBS
138.	potraživanja prema RS odn. osigurane HV i garancijom RS
139.	potr. prema centr. bankama i vladama EU i del. OECD odn. osig. HV i gar. tih lica
140.	potraživanja prema Evropskoj uniji odn. osigurana HV i garancijom EU
141.	potraživanja prema MMF i Svetskoj banci odn. osig. HV i gar. tih lica
142.	odbitne stavke kapitala
143.	potraživanja osig. drugim garancijama RS
144.	potraživanja prema Evropskoj investicionoj banci odn. osig. HV i garancijom EB
145.	potraživanja prema multilateralnim razvojnim bankama odn. osig. HV i garancijom tih banaka
146.	potraživanja prema domaćim finansijskim institucijama odn. osig. HV i gar. tih institucija
147.	potraživanja prema prvorazrednim fin. inst. EU odn. OECD odn. osig. HV i gar. tih inst.
148.	potraživanja prema drugim fin. inst. EU odn. OECD odn. osig. HV i gar. tih lica
149.	novac na putu
150.	potraživanja prema rezidentima u celini osigurana zalogom imovine
151.	potraživanja osigurana avansima do visine avansa
152.	sva određena potraživanja
153.	sva dospela, neplaćena potraživanja
154.	ostala potraživanja
155.	KAPITALSKI ZAHTEVI ZBOG NEUSKLAĐENOSTI URUČENJA I PLAĆANJA									Iznos 137-154

Tabela 6: Zahtevi kapitala za trgovanje, rizike docnje i rizike neusklađenosti između plaćanja i isporuke

U kolonu 4 upisuju se pozitivne kursne razlike po pojedinim poslovima kod kojih je došlo do docnje u ispunjenju. Kursne razlike se razvrstavaju po stavkama od 131 do 135 s obzirom na broj dana docnje.

U koloni 6 izračunava se zahtev kapitala za docnju ispunjenja, tako što se vrednost u koloni 4 pomnoži jedinicom težine u koloni 5.

Pod rednim brojem 136 u koloni 6 sabiraju se zahtevi kapitala za pojedine stavke.

Tabela C.3.2.: Rizik neusklađenosti plaćanja i isporuke

U kolonu 4 upisuje se vrednost plaćanja za finansijske instrumente koji berzanskom posredničkom društvu još nisu uručeni.

U kolonu 5 upisuje se vrednost finansijskih instrumenata koje je brokersko-dilersko društvo uručilo ali mu još nisu plaćeni.

U kolonu 6 upisuje se pozitivna razlika iz poslova prodaje sa obavezom povratnog otkupa.

U kolonu 7 upisuje se pozitivna razlika iz poslova kupovine sa obavezom povratne prodaje.

U kolonu 8 upisuju se vrednosti drugih otvorenih potraživanja povezanih sa trgovanjem za sopstveni račun. Vrednosti se s obzirom na stranku dužnika (suprotna strana u poslu sa brokersko-dilerskim društvom koje izveštava) raspoređuju u stavke od 137 do 154.

U koloni 9 osnovica za adekvatnost kapitala utvrđuje se sabiranjem vrednosti za pojedinačnu stavku od kolona 4 do 8.

Zahtev kapitala se u koloni 11 izračunava tako što se vrednost u koloni 9 pomnoži ponderom u koloni 10.

Pod rednim brojem 155 u koloni 12 sabiraju se zahtevi kapitala za sve stavke.

 

Obrazac BDD-KAP-1

BROKERSKO-DILERSKO DRUŠTVO:
SEDIŠTE:
DATUM IZVEŠTAJA:
Tabela 7: Zahtevi kapitala za valutne rizike

Red. br.	Stavka	Kto/spisak/formula	Duge pozicije	Kratke pozicije	Neto pozicija	Srednji kurs BS	Neto duga izložen. u din.	Neto kratka izložen. u din.	Zahtev kapitala	Napomena
1	2	3	4	5	6=4-5	7	8=7*6>O	9=7*6<O	10	7
D.	ZAHTEVI KAPITALA ZA VALUTNU IZLOŽENOST
	VALUTA
158.	promptna izloženost
159.	izloženost u garancijama i sl.
160.	neto izloženost u valuti				Iznos 158-159
161.	UKUPNA VALUTNA IZLOŽENOST
162.	VALUTNA IZLOŽENOST/KAPITAL
163.	ZAHTEVI KAPITALA ZA VALUTNE RIZIKE

Datum sastavljanja izveštaja:
Potpis odgovornog lica:

Tabela 7: Zahtevi kapitala za valutne rizike

Tabela se izrađuje za svaku valutu posebno, pri čemu se stavke od 161 do 163 mogu popuniti samo u jednoj tabeli.

U kolonu 4 upisuju se duge izloženosti u pojedinom instrumentu iz rednih brojeva od 156 do 159.

U kolonu 5 upisuju se kratke izloženosti u pojedinom instrumentu iz rednih brojeva od 156 do 159.

U kolonu 6 upisuju se neto izloženosti u pojedinom instrumentu iz rednih brojeva od 156 do 159.

Pod rednim brojem 160 u kolonu 6 upisuje se suma neto izloženosti u pojedinoj valuti, u kolonu 7 srednji kurs NBS za pojedinu valutu na dan na koji se odnosi izveštaj, a u kolonu 8 odnosno 9 neto izloženost u DIN s obzirom na predznak koji je kod neto duge izloženosti pozitivan, a kod neto kratke izloženosti negativan.

Pod rednim brojem 161 u kolonu 8 upisuje se ukupna neto duga valutna izloženost, a u kolonu 9 ukupna neto kratka valutna izloženost.

Pod rednim brojem 162 u kolone 8 i 9 upisuje se koeficijent između stavke pod rednim brojem 161 i kapitala pod rednim brojem 42.

Pod rednim brojem 163 upisuje se zahtev kapitala za valutni rizik.

 

Obrazac BDD-KAP-1

BROKERSKO-DILERSKO DRUŠTVO:
SEDIŠTE:
DATUM IZVEŠTAJA:
Tabela 8: Zahtevi kapitala za usluge i troškove

Red. br.	Stavka	Kto/spisak/formula	Čista knjigov. vrednost	Ponderisana vrednost	Neto vrednost vanbilansnih pozicija	Osnovica	Ponder	Ponderisana vrednost	Zahtev kapitala	Napomena
1	2	3	4	5	6	7=4+5+6	8	9=7*8	10=8%*9	11
E.	ZAHTEVI KAPITALA ZA USLUGE
E.1.	IZLOŽENOST
164.	novčanice i kovani novac u domaćim i dr. valutama, plem. metal						0%
165.	potraživanja od NBS, odn. obezbeđene h.v.NBS						0%
166.	potraživanja od NBS, odn. obezbeđene h.v. ili garanc. NBS						0%
167.	potr. od centr. banaka i vlada EU i del. OECD odn. ob. H.v. ili gar. tih lica						0%
168.	potraživanja od EU. odn. obezb. h.v. ili gar. EU						0%
169.	potraživanja od MMF i Sv. banke odn. obezb. h.v. ili gar. tih lica						0%
170.	date gara. pokriv. gar. ili h.v. RS i dr. lica iz stavki 153 do 157						0%
171.	bezuslovno opozive garancije						0%
172.	imovina na rač. hartija od vr. stranaka kod centralnog registra						0%
173.	odbitna stavka od kapitala						0%
174.	potraživanja obezb. drugim jamstvima RS						20%
175.	potraživanja od Evr. Invest. Banke, odn. obezb. h.v. ili garanc. EIB						20%
176.	potraž. od multilat. razv. banaka odn. obezb. h.v. ili gar. tih banaka						20%
177.	potraživanja od domaćih banaka odn. obezb. h.v. ili gar. tih banaka						20%
178.	potraž. od provr. ban. EU od. del. OECD odn. obezb. H.v. ili gar. tih banaka						20%
179.	kratkor. potr. Od dr. ban. EU od. del. OECD. odn. obezb. h.v. ili gar. tih ban.						20%
180.	novac na putu						20%
181.	potraž. od rezidenata, u celini obezb. zalogom imovine						50%
182.	potraživanja obezb. predujmom, do visine predujma						50%
183.	neiskorišćeni bezuslovno opozivi okvirni krediti						50%
184.	sva podređena potraživanja						100%
185.	sva dospela a neplaćena potraživanja						100%
186.	ostala potraživanja i druga bilansna aktiva						100%
187.	druge klasične vanbilansne stavke						100%
188.	druge posebne vanbilansne stavke						100%
189.	ZAHTEVI KAPITALA ZA USLUGE								Suma 164-188

 

Red. br.	Stavka	Kto/spisak/formula	Knjigovodst. vrednost	Napomene
E.	ZAHTEVI KAPITALA ZA USLUGE
E.2.	IZLOŽENOST
190	redovni poslovni troškovi
191	redovni poslovni troškovi izrazito povezani sa obimom poslovanja
192	redovni poslovni trošk. umanjeni za izraz. povez. sa obimom posl.	192=190-191
193	ZAHTEVI KAPITALA ZA TROŠKOVE	193=192*0,25

Datum sastavljanja izveštaja:
Potpis odgovornog lica:

Tabela 8: Zahtevi kapitala za usluge i troškove

U kolonu 4 upisuju se čiste knjigovodstvene vrednosti aktivnih bilansnih stavki, raspoređene po odgovarajućim stavkama pod rednim brojevima od 164 do 188.

U kolonu 5 upisuju se kreditne supstitucije vrednosti za neto vrednost klasičnih vanbilansnih stavki po odgovarajućim stavkama pod rednim brojevima od 164 do 188.

U kolonu 6 upisuju se supstitutivni troškovi za neto vrednost posebnih vanbilansnih stavki po odgovarajućim stavkama pod rednim brojevima od 164 do 188.

U kolonu 7 upisuje se suma kolona 4 do 6 po odgovarajućim stavkama pod rednim brojevima od 164 do 188.

U kolonu 9 upisuje se vrednost stavki iz kolone 7 ponderisana ponderom iz kolone 8 po odgovarajućim stavkama pod rednim brojevima od 164 do 188.

U kolonu 10 upisuje se iznos zahteva kapitala po odgovarajućim stavkama pod rednim brojevima od 164 do 188, koji iznosi 8% vrednosti u koloni 9.

Pod rednim brojem 189 upisuje se suma zahteva kapitala u koloni 10 stavki pod rednim brojevima od 164 do 188.

Tabela E.2.: Zahtevi kapitala za pokriće troškova

Pod rednim brojem 190 upisuje se knjigovodstvena vrednost redovnih poslovnih troškova prethodne poslovne godine.

Pod rednim brojem 191 upisuje se knjigovodstvena vrednost izrazito varijabilnih troškova prethodne poslovne godine.

Pod rednim brojem 192 upisuje se razlika između stavki pod rednim brojevima 190 i 191. Pod rednim brojem 193 upisuje se zahtev kapitala u visini od 25% stavke pod rednim brojem 192.

Ovo uputstvo objaviti u "Službenom glasniku RS".