ODLUKAO OGRANIČENJIMA POJEDINIH OBLIKA DEPONOVANJA I ULAGANJA TEHNIČKIH REZERVI I O NAJVIŠIM IZNOSIMA POJEDINIH DEPONOVANJA I ULAGANJA GARANTNE REZERVE DRUŠTVA ZA OSIGURANJE("Sl. glasnik RS", br. 83/2005) |
1. Ovom odlukom propisuju se ograničenja pojedinih oblika deponovanja i ulaganja tehničkih rezervi društva za osiguranje iz člana 114. Zakona o osiguranju (u daljem tekstu: Zakon) i najviši iznosi deponovanja i ulaganja garantne rezerve društva za osiguranje iz člana 116. Zakona.
2. Tehničkim rezervama u smislu ove odluke smatraju se tehničke rezerve životnih osiguranja - i to prenosne premije, rezervisane štete, rezerve za učešće u dobiti i matematička rezerva, kao i tehničke rezerve neživotnih osiguranja - i to prenosne premije, rezervisane štete i rezerve za izravnanje rizika.
3. Društvo za osiguranje (u daljem tekstu: društvo) tehničke rezerve deponuje i ulaže u oblike iz člana 114. st. 1. i 2. Zakona i u druge oblike propisane ovom odlukom.
Pod oblicima iz stava 1. ove tačke podrazumevaju se oblici procenjeni u skladu sa odlukom kojom se uređuje način procenjivanja bilansnih i vanbilansnih pozicija društva, ali ne i oblici deponovanja i ulaganja iz tog stava u lica koja se u smislu Zakona smatraju povezanim licima (u daljem tekstu: povezana lica).
4. Deponovanja i ulaganja tehničkih rezervi životnih osiguranja iz tačke 2. ove odluke u pojedine oblike iz tačke 3. te odluke ne mogu biti veća od sledećih procenata iznosa tih rezervi, i to:
1) za ukupna ulaganja i deponovanja:
- do 35% - u obveznice, odnosno druge dužničke hartije od vrednosti kojima se trguje na organizovanom tržištu hartija od vrednosti,
- do 25% - u akcije kojima se trguje na organizovanom tržištu hartija od vrednosti,
- do 5% - u obveznice, odnosno druge dužničke hartije od vrednosti i u akcije kojima se ne trguje na organizovanom tržištu hartija od vrednosti,
- do 20% - u depozite kod banaka,
- do 30% - u nepokretnosti i druga stvarna prava na nepokretnostima - ako su upisani u zemljišne, odnosno druge javne knjige, ako donose prinos, odnosno ako je u vezi s njima moguće očekivati prinos i ako je njihova kupovna cena određena na osnovu procene ovlašćenog procenjivača (ulaganja u investicione nekretnine i izgradnju nekretnina namenjenih tržištu);
2) za ulaganja i deponovanja:
- do 5% - u obveznice, odnosno druge dužničke hartije od vrednosti i u akcije kojima se trguje na organizovanom tržištu hartija od vrednosti jednog izdavaoca,
- do 1% - u obveznice, odnosno druge dužničke hartije od vrednosti i u akcije kojima se ne trguje na organizovanom tržištu hartija od vrednosti jednog izdavaoca,
- do 10% - ukupno u depozite kod jedne banke,
- do 10% - u jednu nepokretnost i druga stvarna prava na nepokretnostima, odnosno u više nepokretnosti koje su među sobom tako povezane da predstavljaju jedno ulaganje - ako su upisani u zemljišne, odnosno druge javne knjige, ako donose prinos, odnosno ako je u vezi s njima moguće očekivati prinos i ako je njihova kupovna cena određena na osnovu procene ovlašćenog procenjivača (ulaganja u investicione nekretnine i izgradnju nekretnina namenjenih tržištu).
5. Deponovanja i ulaganja tehničkih rezervi neživotnih osiguranja iz tačke 2. ove odluke u pojedine oblike iz tačke 3. te odluke ne mogu biti veća od sledećih procenata iznosa tih rezervi, i to:
1) za ukupna deponovanja i ulaganja:
- do 25% - u obveznice, odnosno druge dužničke hartije od vrednosti kojima se trguje na organizovanom tržištu hartija od vrednosti,
- do 20% - u akcije kojima se trguje na organizovanom tržištu hartija od vrednosti,
- do 5% - u obveznice, odnosno druge dužničke hartije od vrednosti i u akcije kojima se ne trguje na organizovanom tržištu hartija od vrednosti,
- do 35% - u depozite kod banaka,
- do 10% - u nepokretnosti i druga stvarna prava na nepokretnostima - ako su upisani u zemljišne, odnosno druge javne knjige, ako donose prinos, odnosno ako je u vezi s njima moguće očekivati prinos i ako je njihova kupovna cena određena na osnovu procene ovlašćenog procenjivača (ulaganja u investicione nekretnine);
2) za ulaganja i deponovanja:
- do 5% - u obveznice, odnosno druge dužničke hartije od vrednosti i u akcije kojima se trguje na organizovanom tržištu hartija od vrednosti jednog izdavaoca,
- do 1% - u obveznice, odnosno druge dužničke hartije od vrednosti i u akcije kojima se ne trguje na organizovanom tržištu hartija od vrednosti jednog izdavaoca,
- do 10% - ukupno u depozite kod jedne banke.
6. Ograničenja deponovanja i ulaganja iz tač. 4. i 5. ove odluke ne odnose se na hartije od vrednosti koje su izdale države, centralne banke i međunarodne finansijske organizacije, odnosno na hartije od vrednosti za koje garantuju neki od ovih izdavalaca, kao ni na gotovinu u blagajni i na računima banaka.
Izuzetno, društvo može prekoračiti ograničenja iz stava 1. ove tačke radi sprečavanja povrede ili ugrožavanja prava osiguranika, korisnika osiguranja i trećih oštećenih lica - i to samo uz prethodnu saglasnost Narodne banke Srbije i ne duže od jedne godine.
7. Radi dobijanja saglasnosti iz tačke 6. stav 2. ove odluke, društvo je dužno da Narodnoj banci Srbije dostavi obrazloženi pismeni zahtev, uz koji prilaže i dinamički plan za usklađivanje sa ograničenjima iz tog stava. Ovaj plan obavezno sadrži aktivnosti za obezbeđenje propisanih ograničenja, kao i ovlašćenja i odgovornost članova uprave društva i svih lica angažovanih na sprovođenju tog plana.
8. Pod drugim oblicima iz tačke 3. stav 1. ove odluke podrazumevaju se:
- prenosna premija, rezervisane štete i matematička rezerva koje padaju na teret saosiguravača, reosiguravača ili retrocesionara;
- potraživanja za nedospele premije neisteklih neživotnih osiguranja, saosiguranja i reosiguranja do iznosa koji ne prelazi visinu obaveza društva po prenosnoj premiji za ta osiguranja, saosiguranja, odnosno reosiguranja.
Društvo je dužno da o potraživanjima iz stava 1, alineja druga, ove tačke koja nisu dospela za naplatu vodi posebnu evidenciju, koja sadrži, i to za svakog osiguranika koji nije povezano lice, podatke o nazivu osiguranika i broju polise, o broju fakture (za pravna lica), o ukupnom iznosu premije i o iznosu premije koja nije dospela (iznos nedospelih rata).
9. Društvo je dužno da sredstva tehničke rezerve deponuje i ulaže u oblike iz tačke 3. ove odluke tako da u svom poslovanju uvek obezbeđuje usklađenost s vrstom poslova osiguranja koje obavlja, ročnu usklađenost deponovanih i uloženih sredstava i obaveza društva za koje se formiraju tehničke rezerve, valutnu usklađenost deponovanja i ulaganja i obaveza iz tehničkih rezervi, raznovrsnost deponovanja i ulaganja (u različite oblike sredstava) i njihovu disperziju (u iste oblike sredstava a kod različitih lica), kao i isplativost, odnosno tržišnost deponovanja i ulaganja kojima se neće ugroziti njihova realna vrednost, da obezbeđuje da prinosi ostvareni ulaganjem matematičke rezerve budu najmanje u visini kamate uključene u obračun te rezerve i da preduzima druge mere da bi se obezbedila sigurnost deponovanja i ulaganja, u skladu s pravilima kontrole i upravljanja rizicima.
10. Društvo je dužno da obezbedi da iznos njegovih deponovanja i ulaganja u oblike iz tačke 3. ove odluke bude veći od tehničkih rezervi ili jednak tim rezervama.
11. Društvo je dužno da garantnu rezervu deponuje i ulaže u skladu s pravilima struke osiguranja i dobrim poslovnim običajima i u oblike propisane članom 118. Zakona, na način i u iznosima koji obezbeđuju zaštitu i očuvanje realne vrednosti te rezerve i tako da ona uvek bude veća od margine solventnosti utvrđene odlukom kojom se uređuje način utvrđivanja visine margine solventnosti.
Društvo je dužno da garantnu rezervu deponuje i ulaže u skladu sa svojom poslovnom politikom, odnosno odgovarajućim aktom poslovne politike iz člana 58. stav 2. tačka 4. Zakona i u skladu s procedurama za prepoznavanje i merenje rizika deponovanja i ulaganja, za upravljanje ovim rizicima i kontrolu tih rizika - kojima su utvrđeni ciljevi i metode tih deponovanja i ulaganja, kao i ovlašćenja i odgovornosti.
12. Društvo je dužno da svoje poslovanje i akt poslovne politike iz tačke 11. stav 2. ove odluke uskladi s tom odlukom do 31. decembra 2005. godine.
13.Ova odluka stupa na snagu osmog dana od dana objavljivanja u "Službenom glasniku RS".