UPUTSTVO

O IZVEŠTAJIMA BANAKA I DRUGIH FINANSIJSKIH ORGANIZACIJA

("Sl. glasnik RS", br. 37/2004, 48/2004, 86/2004, 129/2004, 29/2005, 97/2005, 117/2005 i 16/2006)

1. Ovim uputstvom propisuje se sadržina izveštaja o poslovanju koje su banke i druge finansijske organizacije dužne da dostavljaju Narodnoj banci Srbije u vezi s primenom čl. 26, 27. i 54. Zakona o bankama i drugim finansijskim organizacijama ("Službeni list SRJ", br. 32/93, 61/95, 44/99 i 36/2002 i "Službeni glasnik RS", broj 72/2003).

2. Banka, odnosno druga finansijska organizacija dužna je da izrađuje sledeće bilanse i izveštaje:

1) Bilans stanja banke i druge finansijske organizacije - na Obrascu BS (Prilog 1), s prilozima:

- Pregled najvećih akcionara banke i druge finansijske organizacije - na Obrascu AKC (Prilog 2),

- Pregled najvećih deponenata banke i druge finansijske organizacije - na Obrascu DEP (Prilog 3),

- Pregled sektorske i granske strukture aktive i pasive banke i druge finansijske organizacije - na Obrascu STR (Prilog 4),

- Pregled ročne strukture aktive i pasive banke i druge finansijske organizacije - na Obrascu ROK (Prilog 5);

2) Bilans uspeha banke i druge finansijske organizacije - na Obrascu BU (Prilog 6);

3) Izveštaj o visini kapitala i ostvarenim pokazateljima poslovanja banke i druge finansijske organizacije - na Obrascu BON (Prilog 7), s prilozima:

- Pregled rizične bilansne aktive i rizičnih vanbilansnih stavki banke i druge finansijske organizacije - na Obrascu BVA (Prilog 8),

- Pregled učešća banke i druge finansijske organizacije u kapitalu pravnog lica - na Obrascu TU (Prilog 9),

- Pregled velikih kredita banke i druge finansijske organizacije (preko 10% kapitala) - na Obrascu VK (Prilog 10),

- Pregled kredita banke i druge finansijske organizacije povezanim licima - na Obrascu PL (Prilog 11);

4) Mesečni izveštaj o pokazatelju likvidnosti banke i druge finansijske organizacije - na Obrascu LIKMES (Prilog 12);

5) Dnevni izveštaj o pokazatelju likvidnosti banke i druge finansijske organizacije - na Obrascu LIK (Prilog 13);

6) Mesečni izveštaj o pokazatelju deviznog rizika banke - na Obrascu DEVMES (Prilog 14);

7) Dnevni izveštaj o pokazatelju deviznog rizika Banke - na Obrascu DEV (Prilog 15);

8) Izveštaj o klasifikaciji bilansne aktive i vanbilansnih stavki banke i druge finansijske organizacije prema stepenu naplativosti - na Obrascu KA (Prilog 16);

9) Mesečni izveštaj o tokovima gotovine banke i druge finansijske organizacije - na Obrascu CF (Prilog 17);

10) Mesečni izveštaj o depozitno-kreditnoj aktivnosti banke i druge finansijske organizacije prema nedržavnom sektoru - na Obrascu DKA (Prilog 17a).

11) Mesečni izveštaj o sektorskoj strukturi - devizna klauzula - na Obrascu DK (Prilog 17b);

12) Mesečni izveštaj o ukupnim kreditima i plasmanima stanovništvu - na Obrascu STAN (Prilog 17v).

Banka, odnosno druga finansijska organizacija dužna je da uz izveštaje iz stava 1. ove tačke dostavlja i Osnovne podatke o banci odnosno drugoj finansijskoj organizaciji - na Obrascu OP (Prilog 18).

3. Sadržina obrazaca iz tačke 2. ovog uputstva utvrđena je u prilozima od 1 do 18, koji su odštampani uz ovo uputstvo i njegov su sastavni deo.

4. Banka, odnosno druga finansijska organizacija dužna je da podatke u bilansima i izveštajima iz tačke 2. ovog uputstva prikaže tačno i potpuno, u skladu s propisima.

Podaci iz stava 1. ove tačke prikazuju se prema stanju poslednjeg dana meseca, odnosno tromesečja, a na osnovu knjigovodstvenog stanja u koje su unete sve knjigovodstvene promene.

5. Banka, odnosno druga finansijska organizacija dužna je da bilanse i izveštaje iz tačke 2. ovog uputstva izrađuje, dostavlja i stavlja na uvid u pismenoj formi i na elektronskom mediju, i to:

- ako su u pismenoj formi - s potpisom odgovornog lica i overene pečatom banke, odnosno druge finansijske organizacije, kao i s potvrdom verodostojnosti svake strane izveštaja potpisom ili parafiranjem svake strane;

- ako su na elektronskom mediju (disketi, kompakt disku i dr.) - u formatu propisanim posebnim uputstvom kojim se uređuje elektronska dostava podataka Narodnoj banci Srbije.

6. Banka, odnosno druga finansijska organizacija dužna je da bilanse i izveštaje iz tačke 2. stav 1, odredbe pod 1, 2, 3. i 8, ovog uputstva tromesečno dostavlja Narodnoj banci Srbije - Sektoru za kontrolu i nadzor poslovanja banaka i drugih finansijskih organizacija, i to:

- izveštaj za prvo tromesečje, sa stanjem na dan 31. marta tekuće godine - najkasnije do 20. aprila tekuće godine;

- izveštaj za drugo tromesečje, sa stanjem na dan 30. juna tekuće godine - najkasnije do 20. jula tekuće godine;

- izveštaj za treće tromesečje, sa stanjem na dan 30. septembra tekuće godine - najkasnije do 20. oktobra tekuće godine;

- izveštaj za četvrto tromesečje, sa stanjem na dan 31. decembra tekuće godine - najkasnije do 5. marta naredne godine.

7. Banka, odnosno druga finansijska organizacija dužna je da izveštaje iz tačke 2. stav 1, odredbe pod 4, 6, 9, 10, 11. i 12. ovog uputstva mesečno dostavlja Sektoru za kontrolu i nadzor poslovanja banaka i drugih finansijskih organizacija, najkasnije do 20. u mesecu za prethodni mesec.

8. Banka, odnosno druga finansijska organizacija dužna je da izveštaje iz tačke 2. stav 1, odredbe pod 5. i 7, ovog uputstva stavi na uvid Sektoru za kontrolu i nadzor poslovanja banaka i drugih finansijskih organizacija, na zahtev ovlašćenog radnika Narodne banke Srbije.

U slučaju da pokazatelj likvidnosti banke, odnosno druge finansijske organizacije u toku dva uzastopna radna dana nije usklađen s dozvoljenom vrednošću - ta banka, odnosno druga finansijska organizacija dužna je da izveštaje iz tačke 2. stav 1, odredba pod 5, odnosno 7, ovog uputstva za navedene radne dane dostavi Sektoru za kontrolu i nadzor poslovanja banaka i drugih finansijskih organizacija narednog radnog dana, najkasnije do kraja radnog vremena.

Na način iz stava 2. ove tačke dužna je da postupa i banka kad pokazatelj njenog deviznog rizika u toku dva uzastopna radna dana nije usklađen s dozvoljenom vrednošću.

9. Danom stupanja na snagu ovog uputstva prestaje da važi Uputstvo o izveštajima banaka i drugih finansijskih organizacija ("Službeni list SRJ", broj 52/2002).

10. Ovo uputstvo stupa na snagu narednog dana od dana objavljivanja u "Službenom glasniku RS".

 

Prilog 1

Obrazac BS

 

 

Naziv i sedište banke

 

 

BILANS STANJA BANKE I DRUGE FINANSIJSKE ORGANIZACIJE
sa stanjem na dan ______ 200__. godine

(u hiljadama dinara)    


Redni broj

POZICIJA

Broj
napomene1

Iznos tekuće godine

Iznos prethodne
godine



AKTIVA

Bruto

Ispravka vrednosti

Neto


    1

2

3

4

5

6

7


    A I

Gotovina i gotovinski ekvivalenti

 

 

 

 

 


    A II

Depoziti kod centralne banke i hartije od vrednosti koje se mogu refinansirati kod centralne banke

 

 

 

 

 


    A III

Potraživanja za kamatu i naknadu

 

 

 

 

 


    A IV

Plasmani bankama

 

 

 

 

 


    A V

Plasmani komitentima

 

 

 

 

 


    A VI

Hartije od vrednosti i drugi plasmani kojima se trguje

 

 

 

 

 


    A VII

Ulaganja u hartije od vrednosti koje se drže do dospeća

 

 

 

 

 


    A VIII

Učešća u kapitalu i ostale hartije od vrednosti raspoložive za prodaju

 

 

 

 

 


    A IX

Nematerijalna ulaganja

 

 

 

 

 


    A X

Osnovna sredstva

 

 

 

 

 


    A XI

Ostala sredstva i aktivna vremenska razgraničenja

 

 

 

 

 


    A XII

Odložena poreska sredstva

 

 

 

 

 


    A I do
    A XII

UKUPNO AKTIVA (...)

 

 

 

 

 


    A XIII

VANBILANSNE STAVKE

 

 

 

 

 


 

Plasmani po poslovima u ime i za račun trećih lica

 

 

 

 

 


 

Izdate plative garancije

 

 

 

 

 


 

Izdate činidbene garancije

 

 

 

 

 


 

Dati avali i akcepti menica

 

 

 

 

 


 

Jemstva za obaveze i imovina za obezbeđenje obaveza

 

 

 

 

 


 

Preuzete neopozive obaveze

 

 

 

 

 


 

Ostale vanbilansne pozicije

 

 

 

 

 


___________________
1 Samo uz završni bilans s 31. decembrom.

 

(u hiljadama dinara)


Redni broj

POZICIJA
PASIVA - OBAVEZE

Broj
napomene2

Iznos tekuće godine

Iznos
prethodne
godine


1

2

3

4

5


  P I

Obaveze prema bankama

 

 

 


  P II

Obaveze prema komitentima

 

 

 


  P III

Obaveze za kamate i naknade

 

 

 


  P IV

Obaveze po osnovu hartija od vrednosti

 

 

 


  P V

Obaveze iz dobitka

 

 

 


  P VI

Ostale obaveze iz poslovanja

 

 

 


  P VII

Odloženi negativni goodwill

 

 

 


  P VIII

Rezervisanja

 

 

 


  P IX

Ostale obaveze i pasivna vremenska razgraničenja

 

 

 


  P X

Odložene poreske obaveze

 

 

 


  P I do
  P X

UKUPNO OBAVEZE (...)

 

 

 


  P XI

KAPITAL

 

 

 


  P XI 1.

Akcijski i ostali kapital

 

 

 


  P XI 2.

Rezerve

 

 

 


  P XI 3.

Akumulirana dobit

 

 

 


  P XI 4.

Akumulirani gubitak

 

 

 


  P XI
  ukupno

UKUPNO KAPITAL (...)

 

 

 


  P I do
  P XI

UKUPNO PASIVA (...)

 

 

 


  P XII

VANBILANSNE STAVKE (...)

 

 

 


 

Obaveze po poslovima u ime i za račun trećih lica

 

 

 


 

Obaveze za izdate plative garancije

 

 

 


 

Obaveze za činidbene garancije

 

 

 


 

Obaveze za date avale i akcepte menica

 

 

 


 

Obaveze prema jemstvima za obaveze i imovini za obezbeđenje obaveza

 

 

 


 

Obaveze za preuzete neopozive obaveze

 

 

 


 

Ostale vanbilansne pozicije

 

 

 


 

U __________________, ________ 200____. godine

 

Izveštaj sačinio-la

 

 

 

Telefon za kontakte

 

Potpis

__________________
2 Samo uz završni bilans sa 31. decembrom

 

 

 

Prilog 2

Obrazac AKC

 

 

Naziv i sedište banke

 

Pregled najvećih akcionara banke i druge finansijske organizacije
sa stanjem na dan ______200__. godine

Redni broj

NAZIV AKCIONARA

Iznos u hiljadama dinara

Procenat učešća (%)

Neto dužnik

Obične akcije

Prioritetne kumulativne akcije

Ostale prioritetne akcije

UKUPNO

Obične akcije

Prioritetne kumulativne akcije

Ostale prioritetne akcije

UKUPNO

DA

NE

1

2

3

4

5

6=3+4+5

7

8

9

10=7+8+9

11

12

1.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

11.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

12.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

13.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

14.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

15.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ostali

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

UKUPNO:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Napomena: U pregled se unose akcionari koji u kapitalu banke, odnosno druge finansijske organizacije učestvuju sa ukupno 75%, a najviše 15 najvećih akcionara.

U __________________, ________ 200____. godine

 

Izveštaj sačinio-la

 

 

 

Telefon za kontakte

 

Potpis

 

Prilog 3

Obrazac DEP

 

 

Naziv i sedište banke

 

Pregled najvećih deponenata banke i druge finansijske organizacije
sa stanjem na dan _____ 200__. godine

(u hiljadama dinara)

Redni broj

Deponent

Transakcion i depoziti

Depoziti po viđenju

Kratkoročni depoziti

Dugoročni depoziti

Ukupni depoziti

% učešća u ukupnim depozitima banke

1

2

3

4

5

6

7=3+4+5+6

8

1.

 

 

 

 

 

 

 

2.

 

 

 

 

 

 

 

3.

 

 

 

 

 

 

 

4.

 

 

 

 

 

 

 

5.

 

 

 

 

 

 

 

6.

 

 

 

 

 

 

 

7.

 

 

 

 

 

 

 

8.

 

 

 

 

 

 

 

9.

 

 

 

 

 

 

 

10.

 

 

 

 

 

 

 

Napomena: Redosled najvećih deponenata utvrđuje se prema iznosu ukupnih depozita iz kolone 7 - do 75%.

U __________________, ________ 200____. godine

 

Izveštaj sačinio-la

 

 

 

Telefon za kontakte

 

Potpis

 

Prilog 4

Obrazac STR

 

 

Naziv i sedište banke

 

Pregled sektorske i granske strukture aktive i pasive banke i druge finansijske organizacije
sa stanjem na dan ______ 200__. godine

A. Sektorska struktura

(u hiljadama dinara)

Redni broj

SEKTOR

Kratkoročno bilansno

Dugoročno bilansno

Vanbilansno

UKUPNO

1

2

3

4

5

6

        AKTIVA

1.

Banke:

 

 

 

 

1.1.

- domaće

 

 

 

 

1.2.

- strane

 

 

 

 

2.

Javna preduzeća

 

 

 

 

3.

Preduzeća

 

 

 

 

4.

Država

 

 

 

 

5.

Lokalna samouprava

 

 

 

 

6.

Ostali komitenti (školstvo, zdravstvo i penzijsko osiguranje)

 

 

 

 

7.

Strana lica (bez stranih banaka)

 

 

 

 

8.

Stanovništvo

 

 

 

 

9.

Ostalo

 

 

 

 

A.

UKUPNO AKTIVA

 

 

 

 

        PASIVA

1.

Banke:

 

 

 

 

1.1.

- domaće

 

 

 

 

1.2.

- strane

 

 

 

 

2.

Javna preduzeća

 

 

 

 

3.

Preduzeća

 

 

 

 

4.

Država

 

 

 

 

5.

Lokalna samouprava

 

 

 

 

6.

Ostali komitenti (školstvo, zdravstvo i penzijsko osiguranje)

 

 

 

 

7.

Strana lica (bez stranih banaka)

 

 

 

 

8.

Stanovništvo

 

 

 

 

9.

Ostalo

 

 

 

 

B.

UKUPNO PASIVA

 

 

 

 

B. Granska struktura

(u hiljadama dinara)

Redni broj

GRANA INDUSTRIJE

Kratkoročno bilansno

Dugoročno bilansno

Vanbilansno

UKUPNO

1

2

3

4

5

6

        AKTIVA

1.

Poljoprivreda, lov, ribolov i šumarstvo

 

 

 

 

2.

Rudarstvo i energetika

 

 

 

 

3.

Građevinarstvo

 

 

 

 

4.

Prerađivačka industrija

 

 

 

 

5.

Trgovina

 

 

 

 

6.

Usluge, turizam i ugostiteljstvo

 

 

 

 

7.

Saobraćaj i veze

 

 

 

 

8.

Finansije

 

 

 

 

9.

Državna administracija i druge javne usluge

 

 

 

 

10.

Ostalo

 

 

 

 

A.

UKUPNO AKTIVA

 

 

 

 

        PASIVA

1.

Poljoprivreda, lov, ribolov i šumarstvo

 

 

 

 

2.

Rudarstvo i energetika

 

 

 

 

3.

Građevinarstvo

 

 

 

 

4.

Prerađivačka industrija

 

 

 

 

5.

Trgovina

 

 

 

 

6.

Usluge, turizam i ugostiteljstvo

 

 

 

 

7.

Saobraćaj i veze

 

 

 

 

8.

Finansije

 

 

 

 

9.

Državna administracija i druge javne usluge

 

 

 

 

10.

Ostalo

 

 

 

 

B.

UKUPNO PASIVA

 

 

 

 

 

U __________________, ________ 200____. godine

 

Izveštaj sačinio-la

 

 

 

Telefon za kontakte

 

Potpis

 

Prilog 5

Obrazac ROK

 

 

Naziv i sedište banke

 

PREGLED ROČNE STRUKTURE AKTIVE I PASIVE BANKE I DRUGE FINANSIJSKE ORGANIZACIJE
sa stanjem na dan ________ 200___. godine

(u hiljadama dinara)


Redni
broj

POZICIJA

1-7
dana

8-15
dana

16-30
dana

31-90
dana

91-180
dana

181-365
dana

Preko 365
dana


1

2

3

4

5

6

7

8

9


1.

AKTIVA
Gotovina i gotovinski ekvivalenti

 

 

 

 

 

 

 


2.

Depoziti kod centralne banke i hartije od vrednosti koje se mogu refinansirati kod centralne banke

 

 

 

 

 

 

 


3.

Potraživanja za kamatu i naknadu

 

 

 

 

 

 

 


4.

Plasmani bankama

 

 

 

 

 

 

 


5.

Plasmani komitentima

 

 

 

 

 

 

 


6.

Hartije od vrednosti i drugi plasmani kojima se trguje

 

 

 

 

 

 

 


7.

Ulaganja u hartije od vrednosti koje se drže do dospeća

 

 

 

 

 

 

 


8.

Učešća u kapitalu i ostale hartije od vrednosti raspoložive za prodaju

 

 

 

 

 

 

 


9.

Nematerijalna ulaganja

 

 

 

 

 

 

 


10.

Osnovna sredstva

 

 

 

 

 

 

 


11.

Ostala sredstva i aktivna vremenska razgraničenja

 

 

 

 

 

 

 


12.

Odložena poreska sredstva

 

 

 

 

 

 

 


I

UKUPNO BILANSNA AKTIVA (...)

 

 

 

 

 

 

 


1.

PASIVA OBAVEZE
Obaveze prema bankama

 

 

 

 

 

 

 


2.

Obaveze prema komitentima

 

 

 

 

 

 

 


3.

Obaveze za kamate i naknade

 

 

 

 

 

 

 


4.

Obaveze po osnovu hartija od vrednosti

 

 

 

 

 

 

 


5.

Obaveze iz dobitka

 

 

 

 

 

 

 


6.

Ostale obaveze iz poslovanja

 

 

 

 

 

 

 


7.

Odloženi negativni goodwill

 

 

 

 

 

 

 


8.

Rezervisanja

 

 

 

 

 

 

 


9.

Ostale obaveze i pasivna vremenska razgraničenja

 

 

 

 

 

 

 


10.

Odložene poreske obaveze

 

 

 

 

 

 

 


11.

KAPITAL

 

 

 

 

 

 

 


II

UKUPNO BILANSNA PASIVA (...)

 

 

 

 

 

 

 


 

Neusklađenost (I-II)

 

 

 

 

 

 

 


 

U __________________, ________ 200____. godine

 

Izveštaj sačinio-la

 

 

 

Telefon za kontakte

 

Potpis

 

Prilog 6

Obrazac BU

 

 

Naziv i sedište banke

 

BILANS USPEHA BANKE I DRUGE FINANSIJSKE ORGANIZACIJE
za period od ___ do ___ 200___. godine

(u hiljadama dinara)

 

POZICIJA

Broj napomene1

Tekuća godina

Prethodna godina

1

2

3

4

5

 

Prihodi i rashodi redovnog poslovanja

 

 

 

PR.1

Prihodi od kamata

 

 

 

RA.1

Rashodi kamata

 

 

 

I

NETO DOBITAK/GUBITAK PO OSNOVU KAMATA (PR.1 - RA.1)

 

 

 

PR.2

Prihodi od naknada i provizija

 

 

 

RA.2

Rashodi naknada i provizija

 

 

 

II

NETO DOBITAK/GUBITAK PO OSNOVU NAKNADA I PROVIZIJA (PR.2 - RA.2)

 

 

 

III

NETO DOBITAK/GUBITAK PO OSNOVU KAMATA, NAKNADA I PROVIZIJA (I + II)

 

 

 

IV

NETO DOBITAK/GUBITAK PO OSNOVU PRODAJE HARTIJA OD VREDNOSTI

 

 

 

V

NETO PRIHODI/RASHODI OD KURSNIH RAZLIKA

 

 

 

VI

PRIHODI OD DIVIDENDI I UČEŠĆA

 

 

 

VII

OSTALI POSLOVNI PRIHODI

 

 

 

VIII

RASHODI INDIREKTNIH OTPISA PLASMANA I REZERVISANJA

 

 

 

IX

OSTALI POSLOVNI RASHODI

 

 

 

 

(od toga troškovi neto zarada, neto naknada zarada, poreza i doprinosa na zarade i ostali lični rashodi)

 

 

 

X

NETO PRIHODI / RASHODI OD PROMENE VREDNOSTI IMOVINE I OBAVEZA

 

 

 

XI

DOBITAK/GUBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA

 

 

 

 

VANREDNI PRIHODI I RASHODI

 

 

 

 

- vanredni prihodi

 

 

 

 

- vanredni rashodi

 

 

 

XII

NETO VANREDNI PRIHODI / RASHODI

 

 

 

XIII

DOBITAK/GUBITAK PERIODA PRE OPOREZIVANJA

 

 

 

XIV

POREZ NA DOBITAK

 

 

 

XV

DOBITAK/GUBITAK POSLE OPOREZIVANJA

 

 

 

 

U __________________, ________ 200____. godine

 

Izveštaj sačinio-la

 

 

 

Telefon za kontakte

 

Potpis

________________
1 Samo uz završni bilans s 31. decembrom.

 

Prilog 7

Obrazac BON

 

 

Naziv i sedište banke

 

Izveštaj o visini kapitala i ostvarenim pokazateljima poslovanja banke i druge finansijske organizacije
sa stanjem na dan _____ 200 ____. godine

A. NOVČANI DEO AKCIONARSKOG KAPITALA


Novčani deo akcionarskog kapitala
(1.1 + 1.3 + 1.4 + 1.5 + 2.1 + 2.3 - 1.6 - 1.7 - 1.11 - 4.3)1

                    hiljada dinara


Novčani deo akcionarskog kapitala

   evra


Dnevni srednji kurs za evro

              evro 1,00 = dinara


Propisana visina novčanog dela akcionarskog kapitala

                     min. evra 10.000.000,00


1 Pozicije iz dela V. Obračun kapitala i ostalih elemenata za izračunavanje pokazatelja poslovanja.

B. OSTVARENI POKAZATELJI POSLOVANJA


Redni
broj

Pokazatelj poslovanja

Propisana
vrednost

Ostvarena
vrednost


1

2

3

4


1.

Pokazatelj adekvatnosti kapitala (5. x 100 / 6)1

min. 12%

 


2.

Pokazatelj trajnih ulaganja (7. x 100 / 5)1

maks. 60%

 


3.

Pokazatelj velikih i najvećih mogućih kredita (8. x 100 / 5)1

maks. 400%

 


4.

Pokazatelj likvidnosti:

 

 


 

- u prvom mesecu izveštajnog perioda

min. 1,00

 


 

- u drugom mesecu izveštajnog perioda

min. 1,00

 


 

- u trećem mesecu izveštajnog perioda

min. 1,00

 


5.

Pokazatelj deviznog rizika2

maks. 30%

 


1 Pozicije iz dela V. Obračun kapitala i ostalih elemenata za izračunavanje pokazatelja poslovanja.
2 Ne odnosi se na drugu finansijsku organizaciju.

V. OBRAČUN KAPITALA I OSTALIH ELEMENATA ZA IZRAČUNAVANJE POKAZATELJA POSLOVANJA

(u hiljadama dinara)


Redni
broj

Opis

Iznos na dan ____
200__. godine


1

2

3


1.

Osnovni kapital (od 1.1. do 1.5. minus od 1.6. do 1.11.):

 


1.1.

Deo akcionarskog kapitala banke uplaćen u novčanom obliku po osnovu običnih i prioritetnih akcija banke, osim prioritetnih kumulativnih akcija

 


1.2.

Deo akcionarskog kapitala banke uplaćen u nenovčanom obliku po osnovu običnih i prioritetnih akcija banke, osim prioritetnih kumulativnih akcija

 


1.3.

Emisiona premija banke

 


1.4.

Rezerve banke (osim rezervi iz tačke 2.3)

 


1.5.

Deo neraspoređene dobiti:

 


1.5.1.

- iz ranijih godina

 


1.5.2.

- iz tekuće godine1

 


1.6.

Stečene sopstvene akcije

 


1.7.

Nepokriveni gubitak:

 


1.7.1.

- iz ranijih godina

 


1.7.2.

- iz tekuće godine1

 


1.8.

Nematerijalna ulaganja

 


1.9.

Potraživanja od akcionara banke sa učešćem u kapitalu većim od 10%, koja nisu odobrena u skladu s tržišnim uslovima

 


1.10.

Potraživanja od članova upravnog i nadzornog odbora banke, direktora banke i lica s posebnim ovlašćenjima i odgovornostima u banci, koja nisu odobrena po tržišnim uslovima

 


1.11.

Privremeni gubitak u toku godine

 


2.

Dopunski kapital (od 2.1. do 2.5.)

 


2.1.

Deo akcionarskog kapitala banke uplaćen u novčanom obliku po osnovu prioritetnih kumulativnih akcija

 


2.2.

Deo akcionarskog kapitala banke uplaćen u nenovčanom obliku po osnovu prioritetnih kumulativnih akcija

 


2.3.

Rezerva za neidentifikovane gubitke

 


2.4.

Revalorizacija osnovnih sredstava i učešća u kapitalu

 


2.5.

Subordinirane obaveze

 


3.

Ukupni kapital (1 + 2)

 


4.

Odbitne stavke od ukupnog kapitala (od 4.1. do 4.3.)

 


4.1.

Učešće u kapitalu druge banke veće od 10% kapitala druge banke

 


4.2.

Subordinirano potraživanje od druge banke, odnosno druge finansijske organizacije u kojoj banka poseduje više od 10% kapitala

 


4.3.

Nedostajući iznos rezervi za neidentifikovane gubitke

 


5.

Kapital (3 - 4)

 


6.

Ukupno rizična aktiva (6.1. + 6.2.)

 


6.1.

Ukupno rizična bilansna aktiva (pozicija A iz Obrasca BVA)

 


6.2.

Ukupno rizične vanbilansne stavke (pozicija B iz Obrasca BVA)

 


7.

Trajna ulaganja (7.1. + 7.2.)

 


7.1.

Učešća u kapitalu pravnih lica

 


7.2.

Ulaganja u osnovna sredstva

 


8.

Ukupni veliki i najveći mogući krediti (8.1. + 8.2.)

 


8.1.

- veliki krediti nepovezanim licima (preko 10% kapitala)

 


8.2.

- krediti povezanim licima

 


 

U __________________, ________ 200____. godine

 

Izveštaj sačinio-la

 

 

 

Telefon za kontakte

 

Potpis

1 Unose se samo podaci po godišnjem računu (sa stanjem na dan 31. decembra)

 

Prilog 8

Obrazac BVA

 

 

Naziv i sedište banke

 

Pregled rizične bilansne aktive i rizičnih vanbilansnih stavki banke i druge finansijske organizacije
sa stanjem na dan ____________ 200__. godine

A. RIZIČNA BILANSNA AKTIVA

(u hiljadama dinara)


Redni broj

OPIS

Knjigovodstvena vrednost (iz kolone 5 Priloga 16 - Obrazac KA)

Opšte rezerve za identifikovane gubitke

Neto knjigovodstvena vrednost

Ponder rizičnosti

Rizična vrednost


1

2

3

4

5=3-4

6

7


1.

Ukupno bilansna aktiva s ponderom 0% (od 1.1. do 1.9.)

 

 

 

0%

 


1.1.

Gotovina u blagajni, sredstva na žiro-računu, zlato i ostali plemeniti metali

 

 

 

0%

 


1.2.

Potraživanja od Narodne banke Srbije ili Republike Srbije i potraživanja obezbeđena njihovim bezuslovnim garancijama plativim na prvi poziv

 

 

 

0%

 


1.3.

Potraživanja obezbeđena bezuslovnom garancijom fondova koje je osnovala Republika Srbija

 

 

 

0%

 


1.4.

Hartije od vrednosti koje se mogu refinansirati kod Narodne banke Srbije

 

 

 

0%

 


1.5.

Potraživanja od vlada i centralnih banaka zemalja članica OECD-a i potraživanja obezbeđena njihovim bezuslovnim garancijama plativim na prvi poziv

 

 

 

0%

 


1.6.

Pokriveni akreditivi

 

 

 

0%

 


1.7.

Potraživanja obezbeđena gotovinskim depozitom kod banke, u visini depozita

 

 

 

0%

 


1.8.

Potraživanja obezbeđena zalogom na zlatu, ostalim plemenitim metalima, kratkoročnim hartijama od vrednosti koje se mogu refinansirati kod Narodne banke Srbije, obveznicama Republike Srbije do visine njihove tržišne vrednosti ili hartijama od vrednosti koje su izdale vlade i centralne banke zemalja članica OECD-a, u vrednosti zaloge

 

 

 

0%

 


1.8a

Potraživanja osigurana kod fondova koje je osnovala Republika Srbija, u visini osiguranog iznosa

 

 

 

0%

 


1.9.

Odbitne stavke iz tačke 7. stav 1, odredbe pod 8, 9. i 10, i tačke 9. stav 1, odredbe pod 1. i 2, Odluke o bližim uslovima primene čl. 26. i 27. Zakona o bankama i drugm finansijskim organizacijama

 

 

 

 

 


2.

Ukupno bilansna aktiva s ponderom 20% (od 2.1. do 2.2.)

 

 

 

20%

 


2.1.

Potraživanja od banaka koje su, prema poslednjim rangiranjima koja su izvršili Standard & Poor's, Fitch-IBCA ili Thompson BankWatch, rangirane s najmanje BBB ili koje je izvršio Moody's - s najmanje Baa3, kao i potraživanja obezbeđena njihovim bezuslovnim garancijama plativim na prvi poziv

 

 

 

20%

 


2.2.

Potraživanja od međunarodnih razvojnih banaka, kao i potraživanja obezbeđena njihovim bezuslovnim garancijama plativim na prvi poziv

 

 

 

20%

 


3.

Ukupno bilansna aktiva s ponderom 50% (od 3.1. do 3.3.)

 

 

 

50%

 


3.1.

Sredstva na računima banaka koje nisu rangirane na način iz tačke 13. odredba pod 2, alineja prva, Odluke o bližim uslovima primene čl. 26. i 27. Zakona o bankama i drugim finansijskim organizacijama, osim dela sredstava koji služi za obezbeđenje izmirenja preuzetih obaveza

 

 

 

50%

 


3.2.

Potraživanja od pravnih lica obezbeđena hipotekom na nepokretnosti čija vrednost, prema proceni ovlašćenog procenjivača, nije manja od ukupne visine potraživanja banke i drugih potraživanja obezbeđenih založnim pravom višeg reda prvenstva na istoj nepokretnosti, pod uslovom da je procena vrednosti nepokretnosti izvršena u poslednje tri godine, da u tom periodu na tržištu nije došlo do značajnijih promena u cenama nepokretnosti i da od prvobitnog datuma dospeća potraživanja nije prošlo više od 360 dana

 

 

 

50%

 


3.3.

Potraživanja po osnovu stambenih kredita obezbeđenih hipotekom na nepokretnosti čija vrednost, prema proceni ovlašćenog procenjivača, nije manja od ukupne visine potraživanja banke i drugih potraživanja obezbeđenih založnim pravom višeg reda prvenstva na istoj nepokretnosti, pod uslovom da je procena vrednosti nepokretnosti izvršena u poslednje tri godine, da u tom periodu na tržištu nije došlo do značajnih promena u cenama nepokretnosti i da od prvobitnog datuma dospeća nije prošlo više od 360 dana.

 

 

 

50%

 


3.4.

Potraživanja od poljoprivrednih gazdinstava u visini procenjene vrednosti uskladištene robe za koju je izdata skladišnica, umanjene za naknade skladištaru, pod uslovom da je skladišnica preneta indosamentom na banku i da banka raspolaže dokazom o prenosu te skladišnice na banku i njenom prepisu u registar skladišta

 

 

 

50%

 


4.

Ostala bilansna aktiva s ponderom 100% (sva ostala bilansna aktiva)

 

 

 

100%

 


A.

UKUPNO RIZIČNA BILANSNA AKTIVA (1+2+3+4)

 

 

 

 

 


 

B. RIZIČNE VANBILANSNE STAVKE

(u hiljadama dinara)


Redni broj

OPIS

Knjigovodstvena vrednost (iz kolone 5 Priloga 16 - Obrazac KA)

Opšte rezerve za identifikovane gubitke

Neto knjigovodstvena vrednost

Faktor konverzije

Rizična vrednost


1

2

3

4

5=3-4

6

7


5.

Ukupno vanbilansna aktiva s faktorom 0% (5.1. - 5.4.)

 

 

 

0%

 


5.1.

Neiskorišćeni iznos okvirnih kredita s rokom dospeća do jedne godine ili koje banka može bezuslovno i bez najave da otkaže

 

 

 

0%

 


5.2.

Obveznice emitovane u skladu sa Zakonom o regulisanju javnog duga SR Jugoslavije po osnovu devizne štednje građana ("Službeni list SRJ", broj 36/2002)

 

 

 

0%

 


5.3.

Vanbilansne stavke obezbeđene gotovinskim depozitom položenim kod banke, u visini depozita

 

 

 

0%

 


5.4.

Vanbilansne stavke po kojima ne može doći do plaćanja

 

 

 

0%

 


6.

Ukupno vanbilansna aktiva s faktorom 20% (6.1.)

 

 

 

20%

 


6.1.

Dokumentarni akreditivi obezbeđeni zalogom na robi koja se plaća akreditivom

 

 

 

20%

 


7.

Ukupno vanbilansna aktiva s faktorom 50% (7.1. i 7.2.)

 

 

 

50%

 


7.1.

Činidbene garancije

 

 

 

50%

 


7.2.

Neiskorišćeni iznos okvirnih kredita s rokom dospeća preko jedne godine ili kredita koji banka ne može bezuslovno ili bez najave da otkaže

 

 

 

50%

 


8.

Ukupno vanbilansna aktiva s faktorom 100% (od 8.1. do 8.5.)

 

 

 

100%

 


8.1.

Plative garancije

 

 

 

100%

 


8.2.

Avali i akcepti menica

 

 

 

100%

 


8.3.

Nepokriveni akreditivi

 

 

 

100%

 


8.4.

Potraživanja po osnovu sporazuma o rekupovini

 

 

 

100%

 


8.5.

Ostale preuzete neopozive obaveze

 

 

 

100%

 


B.

UKUPNO RIZIČNE VANBILANSNE STAVKE (5+6+7+8)

 

 

 

 

 


V.

UKUPNO A + B (bilansna aktiva i vanbilansne stavke)

 

 

 

 

 


Ako je vanbilansna stavka obezbeđena na način iz tačke 13. odredba pod 3. Odluke o bližim uslovima primene čl. 26. i 27. Zakona o bankama i drugim finansijskim organizacijama, osnovica na koju se primenjuje faktor konverzije iz te odredbe umanjuje se za 50% knjigovodstvene vrednosti vanbilansne stavke, što treba specificirati u napomeni na kraju izveštaja.

U __________________, ________ 200____. godine

 

Izveštaj sačinio-la

 

 

 

Telefon za kontakte

 

Potpis

NAPOMENA:

   

 

Prilog 9

Obrazac TU

 

 

Naziv i sedište banke

 

Pregled učešća banke i druge finansijske organizacije u kapitalu pravnog lica
sa stanjem na dan ____________ 200__. godine

(u hiljadama dinara)

Redni
broj

Matični broj pravnog lica

Naziv i sedište pravnog lica

Iznos učešća u kapitalu pravnog lica

Procenat učešća u kapitalu pravnog lica

Procenat učešća u kapitalu pravnog lica u odnosu na kapital banke

1

2

3

4

5

6

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

UKUPNO UČEŠĆE U KAPITALU PRAVNOG LICA

 

 

 

 

U __________________, ________ 200____. godine

 

Izveštaj sačinio-la

 

 

 

Telefon za kontakte

 

Potpis

 

Prilog 10

Obrazac VK

 

 

Naziv i sedište banke

 

Pregled velikih kredita banke i druge finansijske organizacije (preko 10% kapitala)1
sa stanjem na dan __________ 200__. godine

(u hiljadama dinara)

Redni
broj

Naziv i sedište dužnika

Matični broj dužnika

Kratkoročni krediti

Dugoročni krediti

Trajni ulozi

Ostali plasmani

Dospela potraživanja

Obračunate kamate i naknade

1

2

3

4

5

6

7

8

9

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Bruto bilansna izloženost banke

Ispravka vrednosti

Neto bilansna izloženost banke

Bruto vanbilansna izloženost banke

Posebna rezervisanja

Neto vanbilansna izloženost banke

Ukupna izloženost banke

Odbitne stavke2

Učešće u kapitalu banke

Pojedinačna

Opšta

Bruto

Neto3

Bruto

Neto3

10 (4 do 9)

11

12

13=10-11-12

14

15

16=14-15

17

18

19

20

21

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 Obuhvataju se dužnici prema kojima je banka izložena iznad 10% bruto izoženosti iz kolone 17.
2 U obračun se ne uključuju izuzeća iz tačke 21. Odluke o bližim uslovima primene čl. 26. i 27. Zakona o bankama i drugim finansijskim organizacijama.
3 Pri iskazivanju pokazatelja velikih kredita uzimaju se u obzir krediti iznad 10% ukupne neto izloženosti iz kolone 18.

U __________________, ________ 200____. godine

 

Izveštaj sačinio-la

 

 

 

Telefon za kontakte

 

Potpis

 

Prilog 11

Obrazac PL

 

 

Naziv i sedište banke

 

Pregled kredita banke i druge finansijske organizacije povezanim licima
sa stanjem na dan ____________ 200__. godine

(u hiljadama dinara)

Redni
broj

Naziv i sedište dužnika

Matični broj dužnika

Kratkoročni krediti

Dugoročni krediti

Trajni ulozi

Ostali plasmani

Dospela potraživanja

Obračunate kamate i naknade

1

2

3

4

5

6

7

8

9

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Bruto bilansna izloženost banke

Ispravka vrednosti

Neto bilansna izloženost banke

Bruto vanbilansna izloženost banke

Posebna rezervisanja

Neto vanbilansna izloženost banke

Ukupna izloženost banke

Odbitne stavke1

Učešće u kapitalu banke

Pojedinačna

Opšta

Bruto

Neto

Bruto

Neto

10 (4 do 9)

11

12

13=10-11-12

14

15

16=14-15

17

18

19

20

21

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 U obračun se ne uključuju izuzeća iz tačke 21. Odluke o bližim uslovima primene čl. 26. i 27. Zakona o bankama i drugim finansijskim organizacijama.

U __________________, ________ 200____. godine

 

Izveštaj sačinio-la

 

 

 

Telefon za kontakte

 

Potpis

 

Prilog 12

Obrazac LIKMES

 

 

Naziv i sedište banke

 

Mesečni izveštaj o pokazatelju likvidnosti banke i druge finansijske organizacije
za mesec ______ 200__. godine

A. Mesečni pokazatelj likvidnosti

Mesečni pokazatelj likvidnosti (S4 / S7)1

 

1 Izračunava se kao odnos zbira ukupnih likvidnih potraživanja za sve dane u mesecu i zbira ukupnih likvidnih obaveza za sve dane u mesecu.

B. Pregled pokazatelja likvidnosti tokom meseca

(u hiljadama dinara)

PERIOD
(dani u izveštajnom mesecu)

Likvidna potraživanja prvog reda

Likvidna potraživanja drugog reda

Ukupna likvidna potraživanja

Obaveze bez ugovorenog roka dospeća

Obaveze sa ugovorenim rokom dospeća

Ukupne likvidne obaveze

Dnevni koeficijent likvidnosti

1

2

3

4 = 2 + 3

5

6

7 = (5+6)

8 (4/7)

1.

 

 

 

 

 

 

 

2.

 

 

 

 

 

 

 

3.

 

 

 

 

 

 

 

4.

 

 

 

 

 

 

 

5.

 

 

 

 

 

 

 

6.

 

 

 

 

 

 

 

7.

 

 

 

 

 

 

 

8.

 

 

 

 

 

 

 

9.

 

 

 

 

 

 

 

10.

 

 

 

 

 

 

 

11.

 

 

 

 

 

 

 

12.

 

 

 

 

 

 

 

13.

 

 

 

 

 

 

 

14.

 

 

 

 

 

 

 

15.

 

 

 

 

 

 

 

16.

 

 

 

 

 

 

 

17.

 

 

 

 

 

 

 

18.

 

 

 

 

 

 

 

19.

 

 

 

 

 

 

 

20.

 

 

 

 

 

 

 

21.

 

 

 

 

 

 

 

22.

 

 

 

 

 

 

 

23.

 

 

 

 

 

 

 

24.

 

 

 

 

 

 

 

25.

 

 

 

 

 

 

 

26.

 

 

 

 

 

 

 

27.

 

 

 

 

 

 

 

28.

 

 

 

 

 

 

 

29.

 

 

 

 

 

 

 

30.

 

 

 

 

 

 

 

31.

 

 

 

 

 

 

 

 

U __________________, ________ 200____. godine

 

Izveštaj sačinio-la

 

 

 

Telefon za kontakte

 

Potpis

Sledeći