ODLUKA O BLIŽOJ SADRŽINI I STANDARDIZOVANOM FORMATU PROSPEKTA DOBROVOLJNOG PENZIJSKOG FONDA ("Sl. glasnik RS", br. 23/2006)

1. Ovom odlukom utvrđuje se bliža sadržina i standardizovani format prospekta dobrovoljnog penzijskog fonda (u daljem tekstu: prospekt).

2. Prospekt sadrži podatke utvrđene Zakonom o dobrovoljnim penzijskim fondovima i penzijskim planovima, s tim da se u uvodnom delu prospekta, na prvoj stranici, navode sledeći podaci:

- datum izdavanja prospekta;

- naziv dobrovoljnog penzijskog fonda (u daljem tekstu: fond) i njegov logo (ako postoji);

- poslovno ime, sedište, poštanska i internet adresa društva za upravljanje dobrovoljnim penzijskim fondom (u daljem tekstu: društvo za upravljanje fondom), broj i datum rešenja Narodne banke Srbije o davanju dozvole za upravljanje fondom, broj telefona i telefaksa korisničkog servisa;

- napomena da je organizovanje fonda i upravljanje fondom isključiva delatnost društva za upravljanje fondom, kao i napomena da su sredstva fonda odvojena od sredstava društva za upravljanje fondom.

3. Prospekt u glavnom delu sadrži sledeće podatke o fondu:

1) najvažnije aspekte investicione politike fonda i pravila upravljanja rizicima, i to:

- objašnjenje pojmova koji se odnose na investicionu politiku,

- navođenje pravila upravljanja rizicima,

- navođenje najvećeg i najmanjeg dela sredstava fonda koji se može ulagati u pojedine hartije od vrednosti i nekretnine ili u novčane depozite,

- naziv organa društva za upravljanje fondom koji donosi odluke o ulaganjima i navođenje postupka za donošenje takvih odluka,

- navođenje načina na koji se menja investiciona politika fonda, kao i precizno navođenje načina i rokova obaveštavanja članova fonda o tome;

2) minimalan iznos penzijskih doprinosa u dinarima;

3) poreski tretman fonda tokom poslovanja, kao i obveznika uplate i članova fonda pri uplati doprinosa i pri povlačenju akumuliranih sredstava;

4) neto vrednost imovine fonda na dan izdavanja prospekta, izračunata u skladu s propisima kojima se uređuje obračun ove vrednosti;

5) trenutnu strukturu imovine fonda i kriterijume za utvrđivanje promena u imovini zbog kojih nastaje obaveza društva za upravljanje fondom da izmeni prospekt;

6) neto prinose fonda, i to:

- dvanaestomesečne neto prinose, obračunate na kraju svakog od četiri tromesečja koja prethode danu izdavanja prospekta,

- petogodišnji neto prinos, prikazan za svaku godinu i kumulativno, obračunat na kraju tromesečja koje prethodi danu izdavanja prospekta,

- neto prinos od osnivanja fonda, obračunat na kraju tromesečja koje prethodi danu izdavanja prospekta;

7) podatke o visini naknada koje fond naplaćuje i visini troškova, uz objašnjenje metoda koji su korišćeni za obračun i za projekciju najvećih mogućih iznosa troškova za tekuću godinu;

8) osnove za raskid ugovora o članstvu u fondu i prava i obaveze ugovornih strana s tim u vezi, i to u slučaju prenosa računa u drugi fond i u drugim slučajevima predviđenim opštim ugovornim pravom;

9) moguće načine plaćanja doprinosa, koje vrši obveznik uplate, kao i dan i način konverzije uplate u investicione jedinice na individualnom računu člana fonda;

10) naziv dnevnog lista i adresu internet stranice preko kojih se objavljuju podaci o vrednosti investicionih jedinica, uz navođenje promena u objavljenim podacima i načinu njihovog obračuna;

11) uslove koji se moraju ispuniti za sticanje prava na povlačenje akumuliranih sredstava, uz navođenje najkraćeg perioda za koji se programirane isplate (kao vid povlačenja akumuliranih sredstava) mogu ugovoriti i način obračuna izvršenih isplata.

4. Prospekt sadrži sledeće podatke o društvu za upravljanje fondom:

1) imena članova uprave društva za upravljanje fondom i njihova ovlašćenja;

2) poslovno ime i sedište pravnog lica, odnosno imena i adrese fizičkih lica akcionara tog društva koji poseduju 10% ili više učešća u kapitalu ili glasačkih prava drugog društva za upravljanje fondom;

3) visinu osnovnog kapitala društva za upravljanje fondom, izračunatu u skladu s propisima;

4) nazive svih fondova kojima društvo za upravljanje fondom upravlja (ako ih ima više) i vrstu tih fondova;

5) poslovno ime i sedište preduzeća za reviziju koje je vršilo eksternu reviziju finansijskih izveštaja društva za upravljanje fondom i fonda u poslednjoj poslovnoj godini;

6) vreme u koje se može izvršiti uvid u opšte akte društva za upravljanje fondom i u finansijske izveštaje tog društva, kao i mesto uvida.

5. Prospekt sadrži i poslovno ime i sedište kastodi banke s kojom društvo za upravljanje fondom ima zaključen ugovor, kao i podatke o kastodi uslugama koje ta banka vrši.

6. Prospekt se štampa u jednom od standardnih formata.

Prospekt mora biti čitljiv, pregledan, jasan, nedvosmislen i jednostavan za razumevanje, a mora biti i dostupan na Internet stranici društva za upravljanje fondom.

7. Ova odluka stupa na snagu osmog dana od dana objavljivanja u "Službenom glasniku RS", a primenjuje se od 1. aprila 2006. godine.