ODLUKAO UTVRĐIVANJU DEOBNOG BILANSA O RAZGRANIČENJU SREDSTAVA, PRAVA I OBAVEZA JP "RADIO-TELEVIZIJA SRBIJE" IZMEĐU RADIODIFUZNE USTANOVE SRBIJE I RADIODIFUZNE USTANOVE VOJVODINE NA DAN 31. DECEMBRA 2005. GODINE("Sl. glasnik RS", br. 25/2006) |
1. Utvrđuje se Deobni bilans o razgraničenju sredstava, prava i obaveza JP "Radio-televizija Srbije" između Radiodifuzne ustanove Srbije i Radiodifuzne ustanove Vojvodine na dan 31. decembra 2005. godine, koji je odštampan uz ovu odluku i čini njen sastavni deo.
2. Ovu odluku objaviti u "Službenom glasniku Republike Srbije".
DEOBNI BILANS
O RAZGRANIČENJU SREDSTAVA, PRAVA I OBAVEZA JP RADIO-TELEVIZIJA SRBIJE IZMEĐU RADIODIFUZNE USTANOVE SRBIJE I RADIODIFUZNE USTANOVE VOJVODINE NA DAN 31. DECEMBRA 2005. GODINE
I BILANS STANJA JP RADIO-TELEVIZIJA SRBIJE
1. |
AKTIVA |
Napomene |
31.12.2005. |
|||
Bruto |
Ispravka |
Neto |
||||
A. |
STALNA IMOVINA (I do III) |
|
13.846.104 |
7.142.901 |
6.703.203 |
|
|
I |
Nematerijalna ulaganja (1 do 3) |
4 |
379.925 |
155.459 |
224.466 |
|
|
1. Osnivačka ulaganja |
|
1.256 |
1.256 |
0 |
|
|
2. Licence |
|
275.946 |
53.473 |
222.473 |
|
|
3. Druga nematerijalna ulaganja |
|
102.723 |
100.730 |
1.993 |
|
II |
Osnovna sredstva (1 do 5) |
3.4, 4 |
13.264.464 |
6.946.960 |
6.317.504 |
|
|
1. Zemljište, šume, višegod. zasadi |
|
56.035 |
164 |
55.871 |
|
|
2. Građevinski objekti |
|
6.568.903 |
2.064.259 |
4.504.644 |
|
|
3. Oprema |
|
5.856.825 |
4.778.898 |
1.077.927 |
|
|
4. Alat i inventar |
|
103.606 |
103.464 |
142 |
|
|
5. Ostala osnovna sredstva |
|
5.063 |
175 |
4.888 |
|
|
6. Avansi i osnovna sredstva u pripremi |
|
674.032 |
0 |
674.032 |
|
III |
Dugoročni finansijski plasmani (1 do 3) |
3.7, 5 |
201.715 |
40.482 |
161.233 |
|
|
1. Učešće u kapitalu drugih pravnih lica |
|
37.713 |
36.357 |
1.356 |
|
|
2. Dugoročne hartije od vrednosti |
|
5.201 |
4.115 |
1.086 |
|
|
3. Ostali dugoročni plasmani |
|
158.801 |
10 |
158.791 |
B. |
OBRTNA IMOVINA (I do III) |
|
3.302.214 |
1.431.598 |
1.871.616 |
|
|
I |
Zalihe (1 do 5) |
3.6 |
418.804 |
283.250 |
135.554 |
|
|
1. Materijal |
6 |
107.622 |
58.801 |
48.821 |
|
|
2. Nedovršena proizvodnja |
6 |
852 |
|
852 |
|
|
3. Gotovi proizvodi |
6 |
49.548 |
|
49.548 |
|
|
4. Roba |
6 |
8.889 |
|
8.889 |
|
|
5. Dati avansi |
7 |
251.893 |
224.449 |
27.444 |
|
II |
Kratk. potraž., plasmani i gotov. (1 do 2) |
|
2.808.427 |
1.148.348 |
1.660.079 |
|
|
1. Kratkoročna potraživanja (a do b) |
|
2.742.329 |
1.148.019 |
1.594.310 |
|
|
a) Kupci |
8 |
2.704.788 |
1.148.019 |
1.556.769 |
|
|
b) Druga potraživanja |
9 |
37.541 |
|
37.541 |
|
|
2. Kratkoročni finan. plasmani (a do c) |
10 |
66.098 |
329 |
65.769 |
|
|
a) Kratkor. plasmani u povezana prav. lica |
|
0 |
|
0 |
|
|
b) Kratkoročni krediti |
|
0 |
|
0 |
|
|
c) Ostali kratkoročni plasmani |
|
66.098 |
329 |
65.769 |
|
III |
Gotovinski ekvivalenti i gotovina (1 do 2) |
11 |
75.983 |
0 |
75.983 |
|
|
1. Hartije od vrednosti (got. ekvivalenti) |
|
17 |
|
17 |
|
|
2. Gotovina |
|
75.966 |
|
75.966 |
C. |
AKTIVNA VREM. RAZGRANIČENJA |
12 |
29.232 |
|
29.232 |
|
D. |
POSLOVNA IMOVINA (A + B + C) |
|
17.178.550 |
8.574.499 |
8.604.051 |
|
F. |
POSLOVNA AKTIVA (D) |
|
17.178.550 |
8.574.499 |
8.604.051 |
|
G. |
VANPOSLOVNA AKTIVA |
13 |
|
|
|
|
UKUPNA AKTIVA (F + G)1 |
|
17.178.550 |
8.574.499 |
8.604.051 |
||
H. |
VANBILANSNA AKTIVA |
14 |
14.812.245 |
|
14.812.245 |
|
_____
1 Razlika od 397.173 CSD u početnom stanju bilansu razgraničenja pod 1.1.2006. godine, nastaje u A i P kao međusobni odnosi.
2. |
PASIVA |
31.12.2005. |
||
Napomene |
u hiljadama |
|||
A. |
KAPITAL (I do V) |
|
2.369.539 |
|
|
I |
Osnovni kapital (1 do 4) |
15 |
5.804.869 |
|
|
1. Ulozi |
|
0 |
|
|
2. Državni kapital |
|
5.592.383 |
|
|
3. Društveni kapital |
|
0 |
|
|
4. Ostali kapital |
|
212.486 |
|
II |
Ispravka vrednosti kapitala (gubitak) |
|
-3.499.802 |
|
III |
Rezerve iz dobitka (1) |
15 |
64.472 |
|
|
1. Zakonske rezerve |
|
64.472 |
|
IV |
Neraspoređeni dobitak (1) |
15 |
0 |
|
|
1. Neraspoređeni dobitak |
|
0 |
|
V |
Revalorizacione rezerve |
3.10,15 |
0 |
B. |
DUGOROČNA REZERVISANJA (I) |
|
0 |
|
|
I |
Odloženi revalorizacioni dobitak |
3.9 |
0 |
C. |
OBAVEZE (I do II) |
|
5.796.506 |
|
|
I |
Dugoročne obaveze (1) |
|
312.493 |
|
|
1. Dugoročni krediti |
16 |
312.493 |
|
II |
Kratkoročne obaveze (1 do 7) |
|
5.881.183 |
|
|
1. Kratkoročni krediti |
17 |
3.098.256 |
|
|
2. Ostale kratkor. finansijske obaveze |
18 |
66.624 |
|
|
3. Primljeni avansi |
19 |
188.024 |
|
|
4. Dobavljači |
20 |
1.544.997 |
|
|
5. Obaveze za zarade i naknade zarada |
21 |
261.353 |
|
|
6. Obaveze za poreze, dopr. i dr. dažbine |
3.11, 21 |
324.759 |
|
|
7. Ostale, specifične i druge obaveze |
21 |
0 |
D. |
PASIVNA VREM. RAZGRANIČENJA (I do II) |
12 |
438.006 |
|
|
I |
Primljene donacije |
|
91.565 |
|
II |
Ostala pasivna vremenska razgraničenja |
|
346.441 |
E. |
POSLOVNA PASIVA (A + B + C + D) |
|
8.604.051 |
|
F. |
VANPOSLOVNA PASIVA |
14 |
0 |
|
UKUPNA PASIVA (E + F) |
|
8.604.051 |
||
G. |
VANBILANSNA PASIVA |
15 |
14.812.245 |
|
II BILANS RAZDVAJANJA IZMEĐU RADIODIFUZNE USTANOVE SRBIJE I RADIODIFUZNE USTANOVE VOJVODINE
1. BILANS STANJA RADIODIFUZNE USTANOVE SRBIJE PO BILANSU RAZDVAJANJA |
Napomene |
1.1.2006. |
||||
Bruto |
Ispravka |
Neto |
||||
1.1. AKTIVA |
|
|
|
|
||
A. |
STALNA IMOVINA (I do III) |
|
11.827.079 |
5.786.978 |
6.040.101 |
|
|
I |
Nematerijalna ulaganja (1 do 3) |
4 |
373.831 |
149.366 |
224.466 |
|
|
1. Osnivačka ulaganja |
|
1.256 |
1.256 |
0 |
|
|
2. Licence |
|
275.945 |
53.473 |
222.472 |
|
|
3. Druga nematerijalna ulaganja |
|
96.630 |
94.637 |
1.993 |
|
II |
Osnovna sredstva (1 do 5) |
3.4, 4 |
11.283.691 |
5.591.037 |
5.692.654 |
|
|
1. Zemljište, šume, višegod. zasadi |
|
49.431 |
164 |
49.267 |
|
|
2. Građevinski objekti |
|
5.617.645 |
1.632.285 |
3.985.360 |
|
|
3. Oprema |
|
4.939.612 |
3.958.413 |
981.199 |
|
|
4. Alat i inventar |
|
0 |
0 |
0 |
|
|
5. Ostala osnovna sredstva |
|
2.971 |
175 |
2.796 |
|
|
6. Avansi i osnovna sredstva u pripremi |
|
670.812 |
0 |
670.812 |
|
III |
Dugoročni finansijski plasmani (1 do 3) |
3.7, 5 |
166.684 |
40.482 |
126.202 |
|
|
1. Učešće u kapitalu drugih pravnih lica |
|
37.676 |
36.357 |
1.319 |
|
|
2. Dugoročne hartije od vrednosti |
|
5.201 |
4.115 |
1.086 |
|
|
3. Ostali dugoročni plasmani |
|
123.807 |
10 |
123.797 |
B. |
OBRTNA IMOVINA (I do III) |
|
7.104.692 |
5.156.167 |
1.948.525 |
|
|
I |
Zalihe (1 do 5) |
3.6 |
397.585 |
277.471 |
120.114 |
|
|
1. Materijal |
6 |
89.634 |
53.022 |
36.612 |
|
|
2. Nedovršena proizvodnja |
6 |
852 |
0 |
852 |
|
|
3. Gotovi proizvodi |
6 |
49.548 |
0 |
49.548 |
|
|
4. Roba |
6 |
8.768 |
0 |
8.768 |
|
|
5. Dati avansi |
7 |
248.783 |
224.449 |
24.334 |
|
II |
Kratk. potraž., plasmani i gotov. (1 do 2) |
|
6.631.869 |
4.878.696 |
1.753.173 |
|
|
1. Kratkoročna potraživanja (a do b) |
|
6.578.872 |
4.878.367 |
1.700.505 |
|
|
a) Kupci |
8 |
739.523 |
702.505 |
37.018 |
|
|
b) Druga potraživanja |
9 |
4.208.046 |
3.820.508 |
387.536 |
|
|
c) Potraživanja za RTV pretplatu |
|
1.601.083 |
355.352 |
1.245.731 |
|
|
d) Potraživanja od Novog Sada |
|
30.220 |
|
30.220 |
|
|
2. Kratkoročni finan. plasmani (a do b) |
10 |
52.997 |
329 |
52.668 |
|
|
a) Kratkor. plasmani u povezana prav. lica |
|
0 |
0 |
0 |
|
|
b) Kratkoročni krediti |
|
0 |
0 |
0 |
|
|
c) Ostali kratkoročni plasmani |
|
52.997 |
329 |
52.668 |
|
III |
Gotovinski ekvivalenti i gotovina (1 do 2) |
11 |
75.238 |
0 |
75.238 |
|
|
1. Hartije od vrednosti (got. ekvivalenti) |
|
17 |
0 |
17 |
|
|
2. Gotovina |
|
75.221 |
0 |
75.221 |
C. |
PDV I AKTIVNA VREM. RAZGRANIČENJA |
12 |
29.229 |
0 |
29.229 |
|
D. |
POSLOVNA IMOVINA (A + B + C) |
|
18.961.000 |
10.943.145 |
8.017.855 |
|
E. |
GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA |
|
0 |
0 |
0 |
|
F. |
POSLOVNA IMOVINA (D + E) |
|
18.961.000 |
10.943.145 |
8.017.855 |
|
G. |
VANPOSLOVNA AKTIVA |
13 |
0 |
0 |
0 |
|
UKUPNA AKTIVA (F + G) |
|
18.961.000 |
10.943.145 |
8.017.855 |
||
H. |
VANBILANSNA AKTIVA |
14 |
11.043.867 |
0 |
11.043.867 |
|
1.2. PASIVA |
1.1.2006. |
|||
Napomene |
u hiljadama |
|||
A. |
KAPITAL (I do V) |
|
2.187.138 |
|
|
I |
Osnovni kapital (1 do 4) |
15 |
5.023.581 |
|
|
1. Ulozi |
|
0 |
|
|
2. Državni kapital |
|
4.836.912 |
|
|
3. Društveni kapital |
|
0 |
|
|
4. Ostali kapital |
|
186.669 |
|
II |
Ispravka vrednosti kapitala (gubitak) |
|
-2.868.548 |
|
III |
Rezerve iz dobitka (1) |
15 |
32.105 |
|
|
1. Zakonske rezerve |
|
32.105 |
|
IV |
Neraspoređeni dobitak (1) |
15 |
0 |
|
|
1. Neraspoređeni dobitak |
|
0 |
|
V |
Revalorizacione rezerve |
3.10,15 |
0 |
B. |
DUGOROČNA REZERVISANJA (I) |
|
0 |
|
|
I |
Odloženi revalorizacioni dobitak |
3.9 |
0 |
C. |
OBAVEZE (I do II) |
|
5.440.283 |
|
|
I |
Dugoročne obaveze (1) |
|
254.184 |
|
|
1. Dugoročni krediti |
16 |
254.184 |
|
II |
Kratkoročne obaveze (1 do 7) |
|
5.186.099 |
|
|
1. Kratkoročni krediti |
17 |
2.634.590 |
|
|
2. Ostale kratkor. finansijske obaveze |
18 |
0 |
|
|
3. Primljeni avansi |
19 |
188.019 |
|
|
4. Dobavljači |
20 |
1.481.992 |
|
|
5. Obaveze za zarade i naknade zarada |
21 |
204.815 |
|
|
6. Obaveze za poreze, dopr. i dr. dažbine |
3.11, 21 |
44.148 |
|
|
7. Obaveze pr. NS - fakturisana RTV pretplata |
|
265.584 |
|
|
8. Ostale, specifične i druge obaveze |
21 |
366.951 |
D. |
PASIVNA VREM. RAZGRANIČENJA (I do II) |
12 |
390.435 |
|
|
I |
Primljene donacije |
|
87.731 |
|
II |
Ostala pasivna vremenska razgraničenja |
|
302.704 |
E. |
POSLOVNA PASIVA (A + B + C + D) |
|
8.017.856 |
|
F. |
VANPOSLOVNA PASIVA |
14 |
0 |
|
UKUPNA PASIVA (E + F) |
|
8.017.856 |
||
G. |
VANBILANSNA PASIVA |
15 |
11.043.867 |
|
2. BILANS STANJA RADIODIFUZNE USTANOVE VOJVODINE PO BILANSU RAZDVAJANJA |
|
1.1.2006. |
||||
Bruto |
Ispravka |
Neto |
||||
2.1. AKTIVA |
|
|
|
|
||
A. |
STALNA IMOVINA (I do III) |
|
2.019.023 |
1.355.923 |
663.100 |
|
|
I |
Nematerijalna ulaganja (1 do 3) |
4 |
6.093 |
6.093 |
|
|
|
1. Osnivačka ulaganja |
|
|
|
|
|
|
2. Licence |
|
|
|
|
|
|
3. Druga nematerijalna ulaganja |
|
6.093 |
6.093 |
|
|
II |
Osnovna sredstva (1 do 5) |
3.4, 4 |
1.980.773 |
1.355.923 |
624.850 |
|
|
1. Zemljište, šume, višegod. zasadi |
|
6.604 |
|
6.604 |
|
|
2. Građevinski objekti |
|
951.258 |
431.974 |
519.284 |
|
|
3. Oprema |
|
917.213 |
820.485 |
96.728 |
|
|
4. Alat i inventar |
|
103.606 |
103.464 |
142 |
|
|
5. Ostala osnovna sredstva |
|
2.092 |
0 |
2.092 |
|
|
6. Avansi i osnovna sredstva u pripremi |
|
3.220 |
0 |
3.220 |
|
III |
Dugoročni finansijski plasmani (1 do 3) |
3.7, 5 |
35.030 |
0 |
35.030 |
|
|
1. Učešće u kapitalu drugih pravnih lica |
|
37 |
0 |
37 |
|
|
2. Dugoročne hartije od vrednosti |
|
0 |
0 |
0 |
|
|
3. Ostali dugoročni plasmani |
|
34.993 |
0 |
34.993 |
B. |
OBRTNA IMOVINA (I do III) |
|
1.764.865 |
1.444.602 |
320.263 |
|
|
I |
Zalihe (1 do 5) |
3.6 |
21.219 |
5.779 |
15.440 |
|
|
1. Materijal |
6 |
17.988 |
5.779 |
12.209 |
|
|
2. Nedovršena proizvodnja |
6 |
0 |
0 |
0 |
|
|
3. Gotovi proizvodi |
6 |
0 |
0 |
0 |
|
|
4. Roba |
6 |
121 |
0 |
121 |
|
|
5. Dati avansi |
7 |
3.110 |
0 |
3.110 |
|
II |
Kratk. potraž., plasmani i gotov. (1 do 2) |
|
1.742.901 |
|
304.078 |
|
|
1. Kratkoročna potraživanja (a do b) |
|
1.729.800 |
1.438.323 |
290.977 |
|
|
a) Kupci |
8 |
364.181 |
90.162 |
274.019 |
|
|
b) Druga potraživanja |
9 |
1.365.619 |
1.348.661 |
16.958 |
|
|
2. Kratkoročni finan. plasmani (a do c) |
10 |
13.101 |
0 |
13.101 |
|
|
a) Kratkor. plasmani u povezana prav. lica |
|
0 |
0 |
0 |
|
|
b) Kratkoročni krediti |
|
0 |
0 |
0 |
|
|
c) Ostali kratkoročni plasmani |
|
13.101 |
0 |
13.101 |
|
III |
Gotovinski ekvivalenti i gotovina (1 do 2) |
11 |
745 |
0 |
745 |
|
|
1. Hartije od vrednosti (got. ekvivalenti) |
|
0 |
0 |
0 |
|
|
2. Gotovina |
|
745 |
0 |
745 |
C. |
AKTIVNA VREM. RAZGRANIČENJA |
12 |
3 |
0 |
3 |
|
D. |
POSLOVNA IMOVINA (A + B + C) |
|
3.783.891 |
2.800.525 |
983.366 |
|
E. |
GUBITAK |
|
0 |
0 |
0 |
|
F. |
POSLOVNA AKTIVA (D + E) |
|
3.783.891 |
2.800.525 |
983.366 |
|
G. |
VANPOSLOVNA AKTIVA |
13 |
0 |
0 |
0 |
|
UKUPNA AKTIVA (F + G) |
|
3.783.891 |
2.800.525 |
983.366 |
||
H. |
VANBILANSNA AKTIVA |
14 |
3.768.378 |
0 |
3.768.378 |
|
2.2. PASIVA |
1.1.2006. |
|||
Napomene |
u hiljadama |
|||
A. |
KAPITAL (I do V) |
|
182.401 |
|
|
I |
Osnovni kapital (1 do 4) |
15 |
781.288 |
|
|
1. Ulozi |
|
0 |
|
|
2. Državni kapital |
|
755.471 |
|
|
3. Društveni kapital |
|
0 |
|
|
4. Ostali kapital |
|
25.817 |
|
II |
Ispr. vredn. kapitala |
|
(631.254) |
|
III |
Rezerve iz dobitka (1) |
15 |
32.367 |
|
|
1. Zakonske rezerve |
|
32.367 |
|
IV |
Neraspoređeni dobitak (1) |
15 |
|
|
|
1. Neraspoređeni dobitak |
|
|
|
V |
Revalorizacione rezerve |
3.10,15 |
|
B. |
DUGOROČNA REZERVISANJA (I) |
|
|
|
|
I |
Odloženi revalorizacioni dobitak |
3.9 |
|
C. |
OBAVEZE (I do II) |
|
753.394 |
|
|
I |
Dugoročne obaveze (1) |
|
58.309 |
|
|
1. Dugoročni krediti |
16 |
58.309 |
|
II |
Kratkoročne obaveze (1 do 7) |
|
695.085 |
|
|
1. Kratkoročni krediti |
17 |
463.666 |
|
|
2. Ostale kratkor. finansijske obaveze |
18 |
66.624 |
|
|
3. Primljeni avansi |
19 |
5 |
|
|
4. Dobavljači |
20 |
63.006 |
|
|
5. Obaveze za zarade i naknade zarada |
21 |
56.538 |
|
|
6. Obaveze za poreze, dopr. i dr. dažbine |
3.11, 21 |
15.026 |
|
|
7. Ostale, specifične i druge obaveze |
21 |
30.220 |
D. |
PASIVNA VREM. RAZGRANIČENJA (I do II) |
12 |
47.571 |
|
|
I |
Primljene donacije |
|
3.834 |
|
II |
Ostala pasivna vremenska razgraničenja |
|
43.737 |
E. |
POSLOVNA PASIVA (A + B + C + D) |
|
983.366 |
|
F. |
VANPOSLOVNA PASIVA |
14 |
0 |
|
UKUPNA PASIVA (E + F) |
|
983.366 |
||
G. |
VANBILANSNA PASIVA |
15 |
3.768.378 |
|
III IZVEŠTAJI O STANJU KAPITALA PO BILANSU RAZDVAJANJA
1. IZVEŠTAJ O STANJU KAPITALA U RADIODIFUZNOJ USTANOVI SRBIJE PO BILANSU RAZDVAJANJA |
1.1.2006. |
|||
Napomene |
u hiljadama |
|||
KAPITAL (I do III) |
|
2.187.138 |
||
|
I |
Osnovni kapital (1 do 2) |
|
5.023.581 |
|
|
1. Državni kapital |
|
4.836.912 |
|
|
2. Ostali kapital |
|
186.669 |
|
|
3. Gubitak (2004. i 2005.) |
|
2.868.548 |
|
II |
Rezerve iz dobitka (1) |
|
32.105 |
|
III |
Neraspoređeni dobitak (1) |
|
0 |
2. IZVEŠTAJ O STANJU KAPITALA U RADIODIFUZNOJ USTANOVI VOJVODINE PO BILANSU RAZDVAJANJA |
1.1.2006. |
|||
Napomene |
u hiljadama |
|||
KAPITAL (I do III) |
|
182.400 |
||
|
I |
Osnovni kapital (1 do 2) |
|
781.287 |
|
|
1. Državni kapital |
|
755.470 |
|
|
2. Ostali kapital |
|
25.817 |
|
|
3. Gubitak (2004. i 2005.) |
|
631.254 |
|
II |
Rezerve iz dobitka (1) |
|
32.367 |
|
III |
Neraspoređeni dobitak (1) |
|
0 |
IV SASTAVLJANJE RAČUNOVODSTVENIH IZVEŠTAJA
1. OSNOVE ZA SASTAVLJANJE RAČUNOVODSTVENIH IZVEŠTAJA - BILANSA RAZDVAJANJA I RAČUNOVODSTVENI METOD
Računovodstveni izveštaji - bilansi razdvajanja radiodifuznih ustanova na dan 1. januara 2006. godine, sastavljeni su u skladu sa jugoslovenskim računovodstvenim standardima i propisima, kao i kriterijumima iz Odluke o utvrđivanju kriterijuma za razgraničenje sredstava, prava i obaveza JP Radio-televizija Srbije od 12. septembra 2003. godine, odnosno usvojenih i od strane Komisije za izradu deobnog bilansa 2005. godine, kao i prema računovodstvenim politikama iznetim u napomenama uz računovodstvene izveštaje - bilanse razdvajanja.
Zakonom o računovodstvu propisana je primena prvobitne nabavne vrednosti, s tim što se ona kod nematerijalnih ulaganja i osnovnih sredstava (izuzev za zemljište), smanjuje za iznos amortizacije.
Računovodstveni izveštaji su sastavljeni na osnovu načela stalnosti poslovanja, što pretpostavlja da imovinski, finansijski i prinosni položaj preduzeća, odnosno ustanova, omogućuje opstanak ustanove u neograničenom roku, da stanje u privredi i buduće mere ekonomske i monetarne politike neće imati značajan negativan uticaj na budući finansijski položaj i rezultate poslovanja radiodifuznih ustanova.
Računovodstveni izveštaji - bilansi razdvajanja su sastavljeni sa stanjem na dan 1. januara 2006. godine i prikazani su u hiljadama CSD dinara.
2. PREGLED ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA I KRITERIJUMA
Sredstva, prava i obaveze JP RTS, razgraničavaju se na Radiodifuznu ustanovu Srbije i Radiodifuznu ustanovu Vojvodine, onako kako su i uneta 1. januara 1992. godine, a prirodni resursi (frekvencije za sistem veza, kanali za televiziju, frekvencije za radio), kako su aktivno korišćeni ili su ušli u verifikovane planove razvoja, sa jedne strane od Radio-televizije Beograd (i Radio-televizije Priština), i s druge strane Radio-televizije Novi Sad.
Nepokretnosti, oprema, prava i obaveze dopisništava, razgraničavaju, na ove ustanove principom kako su osnivana i za koju su radiodifuznu ustanovu osnovana, odnosno prema pripadnosti, (zatečenom stanju) prema sedištu budućih ustanova, a na osnovu popisa imovine sa stanjem na dan 31. decembra 2005. godine.
Osnovna sredstva se razgraničavaju po principu pripadnosti prema sedištu budućih ustanova, a na osnovu popisa imovine sa stanjem na dan 31. decembra 2005. godine.
Nematerijalna ulaganja se razgraničavaju po principu stepena korišćenja od budućih radio-difuznih ustanova u periodu 1992. do 2002. godine.
2.3. Dugoročni finansijski plasmani
Dugoročni finansijski plasmani u banke i druga pravna lica, razgraničavaju se po principu pripadnosti (zatečenom stanju) prema sedištu radiodifuznih ustanova, a na osnovu popisa imovine na dan 31. decembra 2005. godine.
Zalihe (potrošni materijal, rezervni delovi, autogume, garderoba, rekviziti i dekor, kao i drugi materijal i inventar) se razgraničavaju na radiodifuzne ustanove po principu pripadnosti korišćenja, čuvanja i zaštite.
Bibliotečki fond (stručne, naučne i druge publikacije), kao i tvorevine umetničke vrednosti (film, serije, emisije, muzički snimci, produkcija gramofonskih ploča - izdanja video i CD, kasete i sl.), razgraničavaju na radiodifuzne ustanove po principu pripadnosti korišćenja, čuvanja i zaštite.
Potraživanja (avansi, kupci) i obaveze (avansi, dobavljači, krediti), u načelu se razgraničavaju po principu zasnovanih obligacionih odnosa jedne i druge buduće radiodifuzne ustanove.
Kapital, ispravka vrednosti kapitala (gubitak) i rezerve, razgraničavaju se po principu pripadnosti (zatečenom stanju) radiodifuznih ustanova, a na osnovu iskazanog stanja na dan 31. decembra 2005. godine.
2.7. Vanposlovna sredstva i izvori
Imovina, prava i obaveze po vanposlovnim sredstvima zajedničke potrošnje (stanovi, odmaralište na Zlatiboru, u Novom Sadu, obaveze, krediti i drugo), razgraničavaju na ustanove principom pripadnosti korišćenja, čuvanja i zaštite.
Razgraničenje stambenih kredita i potraživanja od zaposlenih po osnovu otkupa stana ili kredita, vrši se prema principu teritorijalne pripadnosti stana, odnosno zaposlenog, s tim što se izvršena ulaganje iz dobitka u periodu 1992-2005. godine, razgraničavaju prema broju zaposlenih (sprovedeno pod 31. julom 2003. godine).
(u hiljadama dinara)
|
Nemat. |
Zemljište |
Građ. |
Oprema |
Alat i inv. |
Osn. sred. |
Ukupno |
JP RTS |
|
|
|
|
|
|
|
Nabavna vrednost |
291.144 |
56.035 |
5.777.524 |
5.565.832 |
108.591 |
640.626 |
12.439.752 |
Kumulirana ispravka vrednosti |
66.679 |
164 |
1.272.880 |
4.487.912 |
103.555 |
62.990 |
5.994.180 |
Neto sadašnja vrednost 1.1.2006. |
224.465 |
55.871 |
4.504.644 |
1.077.920 |
5.036 |
577.636 |
6.445.572 |
RADIODIFUZNA USTANOVA SRBIJE |
|
|
|
|
|
|
|
Nabavna vrednost |
285.051 |
49.431 |
4.826.266 |
4.648.619 |
3.456 |
577.073 |
10.389.896 |
Kumulirana ispravka vrednosti |
60.586 |
164 |
840.906 |
3.667.427 |
91 |
0 |
4.569.174 |
Neto sadašnja vrednost 1.1.2006. |
224.465 |
49.267 |
3.985.360 |
981.192 |
3.365 |
577.073 |
5.820.722 |
RADIODIFUZNA USTANOVA VOJVODINE |
|
|
|
|
|
|
|
Nabavna vrednost |
6.093 |
6.604 |
951.258 |
917.213 |
105.135 |
63.553 |
2.049.856 |
Kumulirana ispravka vrednosti |
6.093 |
0 |
431.974 |
820.485 |
103.464 |
62.990 |
1.425.006 |
Neto sadašnja vrednost 1.1.2006. |
0 |
6.604 |
519.284 |
96.728 |
1.671 |
563 |
624.850 |
4. DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI
Dugoročni finansijski plasmani |
u hiljadama dinara |
|
JP RTS |
Radiodifuzna |
Radiodifuzna |
Udruženje Jugoslavenska Radio-televizija |
|
1.370 |
|
TV Bačka Palanka |
|
94 |
|
Beogradska banka a.d. Beograd |
|
|
|
Investbanka, Beograd |
|
4.660 |
|
Novosadska banka |
|
|
|
Vojvođanska banka |
|
|
|
Reg. TV centar Subotica |
|
103 |
|
TV Banat |
|
26.952 |
37 |
Jugobanka, Beograd |
|
129 |
|
Interkomerc banka, Beograd (Omega banka) |
|
295 |
|
YU garant banka, Beograd |
|
|
|
Kulska banka, Kula |
|
|
|
Privredna banka, Beograd |
|
934 |
|
Univerzal banka |
|
|
|
Komercijalna banka |
|
|
|
JIK Banka |
|
33 |
|
Investstan d.d. |
|
766 |
|
Potraž. za udružena sred. stanovanja |
|
17.091 |
|
Ostala dugoročna potraživanja |
|
8.212 |
|
Dugoročni stambeni zajmovi radnicima |
|
95.274 |
34.993 |
Zajam RTV Crna Gora |
|
10.771 |
|
Svega dugoročni finansijski plasmani |
201.714 |
166.684 |
35.030 |
Ispravka vrednosti dugoročnih finansijskih plasmana |
|
|
|
Udruženje Jugoslavenska Radiotelevizija |
|
13 |
|
Beogradska banka a.d. Beograd |
|
|
|
Investbanka, Beograd |
|
4.660 |
|
Novosadska banka |
|
|
|
Vojvođanska banka |
|
|
|
Reg. TV centar Subotica |
|
103 |
|
TV Banat |
|
26.962 |
|
Jugobanka, Beograd |
|
129 |
|
Interkomerc banka, Beograd (Omega banka) |
|
295 |
|
Privredna banka, Beograd |
|
|
|
JIK Banka |
|
33 |
|
Investstan d.d. |
|
|
|
Beobanka |
|
652 |
|
Ispravka vrednosti ost. dug. plasm. |
|
7.635 |
|
Svega ispravka vrednosti |
|
40.482 |
|
|
161.233 |
126.203 |
35.030 |
|
JP RTS |
Radiodifuzna |
Radiodifuzna |
Materijal |
92.030 |
83.586 |
8.444 |
Rezervni delovi |
12.260 |
7.389 |
4.871 |
Alat i inventar |
77.078 |
72.406 |
4.672 |
Nedovršena proizvodnja |
852 |
852 |
|
Gotovi proizvodi |
49.548 |
49.548 |
|
Roba |
8.889 |
8.768 |
121 |
Svega zalihe |
240.657 |
222.549 |
18.108 |
Ispravka vrednosti zaliha |
|
|
|
Materijal |
58.801 |
57.378 |
(1.423) |
Alat i inventar |
73.745 |
69.390 |
(4.355) |
Gotovi proizvodi |
|
|
|
Roba |
|
|
|
Svega ispravka vrednosti zaliha |
132.546 |
126.768 |
(5.778) |
Ukupno zalihe, neto |
108.111 |
95.781 |
12.330 |
u hiljadama dinara
|
JP RTS |
Radiodifuzna |
Radiodifuzna |
Dati avansi u zemlji |
251.893 |
248.783 |
3.110 |
Ispravka vrednosti datih avansa |
224.449 |
224.449 |
|
Svega dati avansi, neto |
27.444 |
24.334 |
3.110 |
u hiljadama dinara
|
JP RTS |
Radiodifuzna |
Radiodifuzna |
Kupci u zemlji |
2.531.610 |
2.167.429 |
364.181 |
Ispravka vrednosti kupaca |
987.012 |
896.850 |
(90.162) |
Svega kupci u zemlji, neto |
1.544.598 |
1.270.579 |
274.019 |
Kupci u inostranstvu |
170.797 |
170.797 |
- |
Ispravka vrednosti kupaca |
161.007 |
161.007 |
- |
Svega kupci u inostranstvu, neto |
9.790 |
9.790 |
- |
Ukupno kupci, neto |
1.544.388 |
1.270.369 |
274.019 |
u hiljadama dinara
|
JP RTS |
Radiodifuzna |
Radiodifuzna |
Potraživanja od komisione prodaje |
2.380 |
2.380 |
|
Potraživanja od zaposlenih |
45.311 |
44.841 |
470 |
Potraživanja po osnovu preplaćenih poreza |
|
|
5 |
Ostala potraživanja iz poslovanja |
5.192.419 |
3.827.275 |
1.365.144 |
Svega kratkoročna potraživanja |
5.240.110 |
3.874.496 |
1.365.619 |
Ispravka potraživanja od zaposlenih |
37.726 |
37.389 |
(337) |
Ispravka za uništena sredstva u ratu |
5.169.169 |
3.820.845 |
(1.348.324) |
Ispravka vrednosti potraživanja |
5.206.895 |
3.858.234 |
(1.348.661) |
Ukupno kratkoročna potraživanja, neto |
33.215 |
16.262 |
16.958 |
9. KRATKOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI
Kratkoročni finansijski plasmani, sa stanjem na dan 31. decembra 2005. godine, iznose 52.668 hiljada dinara u Radiodifuznoj ustanovi Srbije, a 13.101 hiljade dinara u Radiodifuznoj ustanovi Vojvodine.
10. NOVČANA SREDSTVA I EKVIVALENTI
u hiljadama dinara
|
JP RTS |
Radiodifuzna |
Radiodifuzna |
Čekovi građana |
17 |
17 |
- |
Poslovni računi |
70.036 |
69.308 |
728 |
Blagajna |
1.624 |
1.607 |
17 |
Devizni računi |
3.714 |
3.714 |
|
Devizna blagajna |
|
|
|
Ostala novčana sredstva |
592 |
592 |
- |
Svega novčana sredstva i ekvivalenti |
75.983 |
75.238 |
745 |
11. AKTIVNA / PASIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA
U hiljadama dinara
na dan 1. januara 2006.
|
JP RTS |
Radiodifuzna |
Radiodifuzna |
a) Aktivna vremenska razgraničenja |
|
|
|
PDV - Porez na primljene avanse |
19.307 |
19.307 |
|
Unapred plaćeni računi za osiguranje |
3.819 |
3.819 |
|
Ostala aktivna vremenska razgraničenja |
6.106 |
6.103 |
3 |
Svega aktivna vremenska razgraničenja |
29.232 |
29.229 |
3 |
b) Pasivna vremenska razgraničenja |
|
|
|
Unapred plaćeni troškovi SOKOJ i zakupnine |
1.259 |
1.259 |
|
Razgraničeni prihodi |
174.760 |
174.760 |
|
Primljene donacije |
91.565 |
87.731 |
3.834 |
Ostala pasivna vremenska razgraničenja |
170.422 |
126.685 |
43.737 |
Svega pasivna vremenska razgraničenja |
438.006 |
390.435 |
47.571 |
12. VANPOSLOVNA AKTIVA / PASIVA
U hiljadama dinara
|
JP RTS |
Radiodifuzna |
Radiodifuzna |
13. VANBILANSNA AKTIVA / PASIVA
u hiljadama dinara
|
JP RTS |
Radiodifuzna |
Radiodifuzna |
a) Vanbilansna aktiva |
|
|
|
Preuzeti proizvodi iz zajedničkog poslovanja |
|
|
|
Ostala vanbilansna aktiva |
|
|
11 |
Ratna šteta 1999. godine |
14.812.245 |
11.043.867 |
3.768.367 |
Svega vanbilansna aktiva |
14.812.245 |
11.043.867 |
3.768.378 |
b) Vanbilansna pasiva |
|
|
|
Obaveze za proizvode iz zajedničkog poslovanja |
|
|
|
Ostala vanbilansna pasiva |
|
|
11 |
Ratna šteta 1999. godine |
|
11.043.867 |
3.768.367 |
Svega vanbilansna aktiva |
14.812.245 |
11.043.867 |
3.768.378 |
U hiljadama dinara
|
JP RTS |
Radiodifuzna |
Radiodifuzna |
Državni kapital |
5.592.383 |
4.836.912 |
755.470 |
Ostali kapital |
212.486 |
186.669 |
25.817 |
Zakonske rezerve |
64.472 |
32.105 |
32.367 |
Dobitak |
|
|
|
Kumulirane revalorizacione rezerve |
|
|
|
Gubitak 2004-2005. |
3.499.802 |
2.868.548 |
631.254 |
Svega kapital i rezerve |
2.369.539 |
2.187.138 |
182.401 |
15. OBAVEZE ZA DUGOROČNE KREDITE
U hiljadama dinara
|
JP RTS |
Radiodifuzna |
Radiodifuzna |
Beogradska banka, Beograd |
|
|
- |
Vojvođanska banka, Novi Sad |
|
|
|
Telettra, Italija, EUR |
66.318 |
65.820 |
498 |
Eksim banka, USD |
|
|
|
Mazda, Japan, EUR |
57.811 |
|
57.811 |
Leasing od Hipo Alpe Adria banke |
188.364 |
188.364 |
|
Svega dugoročni krediti |
312.493 |
254.184 |
58.309 |
16. OBAVEZE ZA KRATKOROČNE KREDITE
U hiljadama dinara
|
JP RTS |
Radiodifuzna |
Radiodifuzna |
Krediti od poslovnih banaka |
450.328 |
448.833 |
1.495 |
BFE kredit za opremu |
203.490 |
203.490 |
- |
Kredit od Ministarstva za rad (1999) |
5.000 |
5.000 |
- |
Kredit od Ministar. za finansije (''99. i 2000. g.) |
64.000 |
64.000 |
|
Kredit od Vlade RS (2003. g.) |
1.025.000 |
855.971 |
169.029 |
Kamata po kred. od Vlade (2003. g.) |
210.206 |
175.543 |
34.663 |
Kredit od Tanzicionog fonda |
990.632 |
787.121 |
203.511 |
Kredit od TF - za Socij. program |
149.600 |
94.632 |
54.968 |
Svega kratkoročni krediti |
3.098.256 |
2.634.590 |
463.666 |
17. KRATKOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE
u hiljadama dinara
|
JP RTS |
Radiodifuzna |
Radiodifuzna |
|
Vojvođanska banka, Novi Sad |
|
|
|
|
Mazda, Japan |
EUR |
22.779 |
22.779 |
|
LHB banka, Nemačka |
EUR |
43.845 |
43.845 |
|
Svega kratkoročne finansijske obaveze |
66.624 |
66.624 |
Obaveze po osnovu avansa, sa stanjem na dan 31. decembra 2005. godine iznose 188.019 hiljada dinara kod Radiodifuzne ustanove Srbije, a pet hiljada dinara kod Radiodifuzne ustanove Vojvodine.
u hiljadama dinara
|
JP RTS |
Radiodifuzna |
Radiodifuzna |
Dobavljači - povezana pravna lica |
|
|
|
Dobavljači u zemlji |
1.331.826 |
1.481.991 |
63.006 |
Dobavljači u inostranstvu |
213.171 |
213.171 |
|
Svega dobavljači |
1.544.997 |
1.481.991 |
63.006 |
20. OSTALE OBAVEZE IZ SPECIFIČNIH ODNOSA
u dinarima
|
JP RTS |
Radiodifuzna |
Radiodifuzna |
Obaveze Beograda prema NS za RTV pretplatu |
265.584 |
265.584 |
|
Obaveze Beograda prema NS - ostalo |
13.767 |
13.767 |
|
Obaveze NS prema Beogradu |
30.220 |
|
30.220 |
Ostale obaveze iz sp. poslova |
89.289 |
89.289 |
|
Svega |
298.860 |
368.640 |
30.220 |
21. OBAVEZE PO OSNOVU PDV I OSTALIH JAVNIH PRIHODA
Obaveze PDV |
46.478 |
45.602 |
876 |
Obaveze za ostale poreze |
112.098 |
97.947 |
14.149 |
Svega |
158.575 |
143.549 |
15.026 |
22. OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE
BRUTO zarade i ostale naknade radnicima |
293.350 |
236.812 |
56.538 |
Obaveze za honorare |
111.715 |
111.715 |
|
Ostale tekuće obaveze |
22.471 |
22.471 |
|
Svega ostale tekuće obaveze |
427.536 |
370.998 |
56.538 |
Zvanični kursevi, koji se koriste za preračun deviznih pozicija bilansa stanja u dinare, bili su sledeći:
|
U dinarima |
|
31. decembra 2005. |
Američki dolar (USD) |
|
Euro (EUR) |
85.5000 |
Britanska funta (GBP) |
|
Konvertibilna marka (KM (BiH)) |
|