ODLUKA O UČESTALOSTI, NAČINU I STANDARDIZOVANOJ FORMI IZVEŠTAVANJA KASTODI BANKE I NAČINU USAGLAŠAVANJA RAZLIKA IZMEĐU OBRAČUNATIH VREDNOSTI, ODNOSNO PRINOSA DOBROVOLJNOG PENZIJSKOG FONDA ("Sl. glasnik RS", br. 26/2006)

1. Ovom odlukom bliže se uređuju učestalost, način i standardizovana forma izveštavanja kastodi banke, kao i način usaglašavanja razlika između neto vrednosti imovine i vrednosti investicione jedinice dobrovoljnog penzijskog fonda (u daljem tekstu: fond), koje obračunaju društvo za upravljanje fondom i kastodi banka, odnosno usaglašavanja razlika između prinosa fonda koje obračunaju društvo za upravljanje fondom i kastodi banka (u daljem tekstu: razlike u obračunu).

2. Kastodi banka svakog radnog dana kontroliše i potvrđuje neto vrednost imovine, vrednost investicione jedinice i prinos fonda, koje obračunava društvo za upravljanje fondom, i to pojedinačno za svaki fond za koji kastodi banka vrši usluge, odnosno obavlja poslove, i o tome izveštava Narodnu banku Srbije.

Podatke o vrednostima iz stava 1. ove tačke kastodi banka dostavlja svakog radnog dana, u skladu sa uputstvom Narodne banke Srbije kojim se uređuje elektronsko dostavljanje podataka.

3. Radi usaglašavanja svojih podataka o neto vrednosti imovine, vrednosti investicione jedinice i prinosu fonda s podacima društva za upravljanje fondom o tim vrednostima, odnosno prinosu - kastodi banka podatke o tržišnoj vrednosti hartija od vrednosti koje čine imovinu fonda pribavlja preko finansijsko informativnih servisa.

Kastodi banka može od društva za upravljanje fondom zahtevati da joj dostavi i podatke koje ona ne može pribaviti na način iz stava 1. ove tačke, kao i dokaze koji potvrđuju te podatke.

Podatke iz ove tačke kastodi banka obračunava u skladu sa odlukama Narodne banke Srbije kojima se uređuje način na koji društvo za upravljanje fondom obračunava neto vrednost imovine i vrednost investicione jedinice fonda, odnosno prinos fonda.

4. Dostavljanje podataka iz tačke 3. stav 2. ove odluke, kao i način usaglašavanja razlika u obračunu, kastodi banka i društvo za upravljanje fondom uređuju odgovarajućim pisanim procedurama.

5. Ako utvrdi razlike u obračunu, kastodi banka je dužna da o tome odmah obavesti društvo za upravljanje fondom, radi utvrđivanja razloga koji su do tog doveli, odnosno razloga neusaglašenosti, nakon čega su i jedno i drugo dužni da provere da li su greške učinjene i u nekom od prethodnih obračuna. U slučaju da jesu, društvo za upravljanje fondom o ovim greškama odmah obaveštava članove fonda, a ako je u pitanju penzijski plan - i organizatora, i istovremeno ih obaveštava o uticaju grešaka na obračun, kao i o merama koje se preduzimaju i koje će se preduzeti da se greške isprave. Članovi fonda i organizatori penzijskog plana se o ovim greškama obaveštavaju preko Internet stranice društva za upravljanje fondom i pri prvom narednom slanju izveštaja o individualnom računu, odnosno izvoda s računa.

6. Društvo za upravljanje fondom, odnosno kastodi banka dužni su da uočene greške isprave istog dana kad se utvrdi razlika u obračunu, odnosno razlog neusaglašenosti. Ako greške nije moguće otkloniti tog dana, kastodi banka o tome, kao i o razlozima neusaglašenosti, obaveštava Narodnu banku Srbije.

7. Ova odluka stupa na snagu narednog dana od dana objavljivanja u "Službenom glasniku RS", a primenjuje se od 1. aprila 2006. godine.