PRAVILNIKO NAČINU KORIŠĆENJA SREDSTAVA SA PODRAČUNA, ODNOSNO DRUGIH RAČUNA KONSOLIDOVANOG RAČUNA TREZORA GRADA KRAGUJEVCA("Sl. list grada Kragujevca", br. 2/2006) |
Ovim pravilnikom se bliže određuje način korišćenja sredstava sa podračuna, odnosno drugih računa direktnih i indirektnih korisnika sredstava budžeta Grada Kragujevca, uključenih u konsolidovani račun trezora Grada Kragujevca (u daljem tekstu: KRT Grada).
Direktni korisnici sredstava budžeta Grada Kragujevca (u daljem tekstu: direktni korisnici) mogu imati podračune za posebne namene.
Indirektni korisnici sredstava budžeta Grada Kragujevca (u daljem tekstu indirektni korisnici) mogu imati podračune na kojima se vode sredstva za redovno poslovanje i podračune na kojima se vode sopstveni prihodi.
Na podračunima za redovno poslovanje vode se sredstva u skladu sa budžetom Grada Kragujevca (u daljem tekstu: budžet Grada).
Na podračunima sopstvenih prihoda vode se sredstva korisnika budžeta Grada koja se ostvaruju u skladu sa zakonom.
Sredstva sa podračuna za redovno poslovanje ne mogu se prenositi na podračune sopstvenih prihoda korisnika budžeta Grada.
Sopstveni prihodi korisnika budžeta Grada konsoliduju se na nivou KRT-a Grada.
Ako se korisnik budžeta Grada finansira iz budžeta različitih nivoa vlasti, sopstveni prihodi tog korisnika konsoliduju se na nivou trezora prema pripadnosti direktnog korisnika budžetskih sredstava.
Gradska uprava za ekonomiju i finansije - Odeljenje za trezor (u daljem tekstu: Trezor), na zahtev direktnih korisnika, ispostavlja naloge za plaćanje Upravi za trezor, za izdatke za redovno poslovanje korisnika budžeta Grada u okviru odobrenih aproprijacija, u skladu sa budžetom Grada za budžetsku godinu, a prema dinamici utvrđenoj kvartalnim i mesečnim planovima za izvršenje budžeta.
Za izdatke za redovno poslovanje indirektnih korisnika, Trezor ispostavlja Upravi za trezor naloge za transfer sredstava sa računa za izvršenje budžeta na podračune za redovno poslovanje indirektnih korisnika, a na zahtev nadležnog direktnog korisnika, u okviru odobrenih aproprijacija i u skladu sa kvartalnim i mesečnim planovima potrošnje.
Sa podračuna za redovno poslovanje, indirektni korisnici ispostavljaju nalog za plaćanje Upravi za trezor za namene za koje su im sredstva preneta iz budžeta Grada.
Korisnici budžeta Grada vrše plaćanja sa podračuna sopstvenih prihoda, za namene planirane budžetom, u skladu sa zakonom, drugim propisima i opštim aktom, ispostavljenjem naloga za plaćanje, u skladu sa zakonom.
Ako korisnik budžeta Grada ostvari sopstvene i druge dodatne prihode u iznosu većem od planiranog u budžetu Grada, može ova sredstva koristiti sa podračuna sopstvenih prihoda do nivoa do kog su ta sredstva i ostvarena, a samo za namene utvrđene budžetom.
III UPRAVLJANJE SREDSTVIMA NA KRT-u GRADA
Svim sredstvima na KRT-u Grada upravlja Trezor, u skladu sa zakonom.
Upravljanje sredstvima iz stava 1. ovog člana podrazumeva planiranje novčanih tokova i upravljanje primanjima i izdacima, radi efikasnijeg korišćenja tih sredstava.
Trezor planira tokove sredstava sa ciljem nesmetanog izvršavanja obaveza budžeta Grada, u skladu sa zakonom.
Korisnici budžeta Grada, po završetku budžetske godine, podnose Upravi za trezor nalog za prenos neutrošenih sredstava u toj budžetskoj godini sa podračuna za redovno poslovanje na račun: Izvršenje budžeta Grada.
Način i postupak prenosa neutrošenih sredstava iz stava 1. ovog člana, za svaku budžetsku godinu, urediće se posebnim aktom koji donosi Gradska uprava za ekonomiju i finansije.
Stanje sopstvenih prihoda korisnika budžeta Grada, evidentirano na kraju budžetske godine, prenosi se kao početno stanje ovih sredstava na početku naredne budžetske godine.
Sredstva KRT-a Grada, koja privremeno preostanu tokom godine, po izvršenju obaveza budžeta Grada u skladu sa članom 6. stav 3. ovog pravilnika, osim sopstvenih prihoda korisnika budžeta, kao i sredstava čija se posebna upotreba ograničava posebnim propisima, mogu se koristiti za prevremeno vraćanje kredita, ukoliko postoji kreditno zaduženje, u cilju smanjenja obaveza budžeta Grada ili za deponovanje sredstava kod Narodne banke Srbije, poslovnih banaka i drugih finansijskih organizacija, po kamatnoj stopi koja nije niža od eskontne stope Narodne banke Srbije i na način koji rizik po deponovana sredstva svodi na najmanju meru, u cilju očuvanja i uvećanja vrednosti sredstava, u skladu sa Zakonom.
Sva deponovanja i oročavanja privremeno raspoloživih sredstava vrše se isključivo preko KRT-a Grada, na osnovu pojedinačne odluke Gradonačelnika Grada Kragujevca (u daljem tekstu Gradonačelnik), ispostavljanjem naloga Upravi za Trezor od strane lica ovlašćenog za upravljanje gotovinskim sredstvima KRT-a Grada.
Uz nalog iz stava 1. ovog člana, dostavlja se i ugovor zaključen sa bankom i ovlašćenje za zaduženje računa banke, kako bi se obezbedilo uredno vraćanje dospele glavnice i kamate.
Za obezbeđenje vraćanja o roku dospeća oročenog novčanog depozita, mogu se koristiti i drugi instrumenti obezbeđenja, u skladu sa Zakonom.
Korisnici budžeta Grada mogu da plasiraju sredstva iz člana 2. stav 4. ovog pravilnika, na domaćem finansijskom tržištu novca ili kapitala, zaključenjem ugovora o plasiranju privremeno raspoloživih sredstava sa odabranom bankom, uz predhodnu saglasnost Gradonačelnika.
Kada korisnik budžeta Grada vrši plasiranje sopstvenih prihoda na način iz člana 10. ovog pravilnika, postupa na sledeći način:
1. |
podnosi zahtev Gradonačelniku, za zaključivanje ugovora o plasiranju sopstvenih prihoda, iznos sredstava koji želi da plasira, vrstu plasmana, kao i uslove pod kojima želi da plasira sredstva i nacrt ugovora o plasiranju sredstava; |
2. |
po dobijanju saglasnosti iz tačke 1. ovog člana, vrši se prenos sredstava sa podračuna sopstvenih prihoda na poseban podračun u okviru KRT-a, radi plasiranja. |
Saglasnost iz stava 1. ovog člana, ukoliko su uslovi pod kojima se plasiraju sredstva u skladu sa zakonom, odnosno ukoliko se sredstva plasiraju po kamatnoj stopi koja nije niža od eskontne stope Narodne banke Srbije i na način koji rizik po plasirana sredstva svodi na najmanju meru, dostavlja se podnosiocu zahteva u roku od deset dana od dana podnošenja zahteva.
Plasiranje sredstava na osnovu ugovora iz člana 10., u ime i za račun korisnika budžeta Grada vrši lice ovlašćeno za upravljanje gotovinskim sredstvima KRT-a Grada, plasiranjem sredstava sa KRT-a Grada, u skladu sa ugovorom.
Prihodi od investiranja sredstava uplaćuju se na poseban račun u okviru KRT-a Grada, odakle se raspoređuju na odgovarajući podračun sopstvenih prihoda korisnika budžeta Grada.
Po isteku roka investiranja, plasirana sredstva uplaćuju se na poseban podračun iz stava 1. tačka 2. ovog člana, odakle se vraćaju na podračun sopstvenih prihoda korisnika budžeta Grada.
Korisnik budžeta Grada obavezan je da po izvršenom plasiranju sredstava iz člana 2. stav 4. ovog pravilnika, o tome obavesti.
Trezor koji vodi evidenciju o zaključenim ugovorima, odnosno datoj saglasnosti iz člana 11. ovog pravilnika, kao i da dostavi Trezoru potrebnu dokumentaciju o izvršenom investiranju ovih sredstava radi evidentiranja.
Direktni korisnici su dužni da vode evidenciju podataka, uključujući i evidenciju dokumenata, registara, pisanih izveštaja i elektronskih podataka, koji se odnose na finansijske aktivnosti i zadatke, za sebe i indirektne korisnike iz svoje nadležnosti.
Danom stupanja na snagu ovog Pravilnika, prestaje da važi Pravilnik o načinu korišćenja sredstava sa podračuna, odnosno drugih računa u okviru konsolidovanog računa trezora grada Kragujevca, broj 060-105/2004-5-II/02 od 22.07.2004. godine.
Ovaj pravilnik stupa na snagu narednog dana od dana objavljivanja na oglasnoj tabli organa Grada.