ODLUKA O FINANSIJSKIM IZVEŠTAJIMA DRUŠTVA ZA UPRAVLJANJE DOBROVOLJNIM PENZIJSKIM FONDOM I DOBROVOLJNOG PENZIJSKOG FONDA ("Sl. glasnik RS", br. 27/2006)

1. Ovom odlukom uređuju se finansijski izveštaji za društvo za upravljanje dobrovoljnim penzijskim fondom (u daljem tekstu: društvo za upravljanje fondom) i za dobrovoljni penzijski fond (u daljem tekstu: fond), kao i sadržaj i forma obrazaca tih izveštaja.

2. Sadržaj i forma obrazaca finansijskih izveštaja za društvo za upravljanje fondom daju se u Prilogu 1, koji je odštampan uz ovu odluku i njen je sastavni deo.

3. Sadržaj i forma obrazaca finansijskih izveštaja za fond daju se u Prilogu 2, koji je odštampan uz ovu odluku i njen je sastavni deo.

4. U sastavu godišnjih finansijskih izveštaja društva za upravljanje fondom su svi finansijski izveštaji iz priloga 1, a u sastavu polugodišnjih finansijskih izveštaja za to društvo su sledeći izveštaji iz Priloga 1: Bilans stanja društva za upravljanje fondom (Obrazac 1), Bilans uspeha društva za upravljanje fondom (Obrazac 2) i Izveštaj o tokovima gotovine društva za upravljanje fondom (Obrazac 3).

5. U sastavu godišnjih finansijskih izveštaja fonda su svi finansijski izveštaji iz Priloga 2, a u sastavu polugodišnjih finansijskih izveštaja za taj fond su sledeći izveštaji iz Priloga 2: Izveštaj o neto imovini fonda (Obrazac 5), Izveštaj o promenama neto imovine fonda (Obrazac 6), Izveštaj o broju investicionih jedinica fonda (Obrazac 7), Izveštaj o vrednosti investicione jedinice fonda (Obrazac 8) i Izveštaj o stopi prinosa fonda (Obrazac 9).

6. Društvo za upravljanje fondom dostavlja za fondove kojima upravlja i mesečne izveštaje, koji sadrže podatke utvrđene Zakonom o dobrovoljnim penzijskim fondovima i penzijskim planovima, i to do 10. u mesecu za prethodni mesec.

7. Podaci iz finansijskih izveštaja iz ove odluke dostavljaju se na način propisan uputstvom. Narodne banke Srbije kojim se uređuje elektronsko dostavljanje podataka.

8. Ova odluka stupa na snagu narednog dana od dana objavljivanja u "Službenom glasniku RS", a primenjuje se od 1. aprila 2006. godine.

 

Prilog 1

SADRŽAJ I FORMA FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA DRUŠTVA ZA UPRAVLJANJE FONDOM

Finansijske izveštaje društva za upravljanje fondom čine:

1) Bilans stanja društva za upravljanje fondom (Obrazac 1),

2) Bilans uspeha društva za upravljanje fondom (Obrazac 2),

3) Izveštaj o tokovima gotovine društva za upravljanje fondom (Obrazac 3),

4) Izveštaj o promenama na kapitalu društva za upravljanje fondom (Obrazac 4),

5) Napomene uz finansijske izveštaje društva za upravljanje fondom.

Napomene uz finansijske izveštaje društva za upravljanje fondom moraju najmanje da sadrže:

- opšte podatke o društvu za upravljanje fondom,

- osnov za sastavljanje finansijskih izveštaja,

- opis značajnih računovodstvenih politika,

- politike upravljanja rizicima,

- analizu pojedinačnih pozicija iz bilansa stanja,

- analizu pojedinačnih pozicija iz bilansa uspeha,

- napomene o organizaciono-tehničkoj osposobljenosti.

Opšte podatke o društvu za upravljanje fondom čine identifikacioni podaci (naziv, registarski broj), podaci o osnivanju društva za upravljanje fondom i o fondovima kojima ovo društvo upravlja, opis aktivnosti tog društva, kao i nazivi zakona kojima je uređeno njegovo poslovanje.

U osnovu za sastavljanje finansijskih izveštaja društva za upravljanje fondom navodi se računovodstvena regulativa u skladu s kojom su ti izveštaji pripremljeni i eventualna odstupanja od te regulative.

Opis značajnih računovodstvenih politika treba da sadrži pozivanje na Međunarodne standarde finansijskog izveštavanja (MSFI), Međunarodne računovodstvene standarde (MRS), računovodstvene politike priznavanja, procenjivanja, prikazivanja i obelodanjivanja značajnih pozicija iz bilansa stanja i bilansa uspeha, računovodstveno iskazivanje iznosa u stranoj valuti, procenjivanje pozicija imovine i obaveza po poštenoj vrednosti i prikaz uporednih podataka za prethodni period.

Politike upravljanja rizicima treba da sadrže politike upravljanja finansijskim rizicima i politike upravljanja operativnim rizicima društva za upravljanje fondom.

Analize pojedinačnih pozicija iz bilansa stanja i bilansa uspeha treba da sadrže minimum informacija o strukturi značajnih pozicija tih bilansa, kao i o prirodi imovine ili obaveza koje se na tim pozicijama iskazuju.

Ukupne iznose prihoda po osnovu naknada pri uplati i naknada za upravljanje fondom, društvo za upravljanje fondom objavljuje posebno za svaki fond kojim upravlja.

Napomene o organizaciono-tehničkoj osposobljenosti treba najmanje da sadrže imena članova uprave i direktora društva, imena portfolio menadžera i podatke o njihovim dozvolama za obavljanje poslova, kao i imena ovlašćenih internih revizora.

 

Obrazac 1

BILANS STANJA
DRUŠTVA ZA UPRAVLJANJE FONDOM
na dan _____

 

Redni broj	Opis	Iznos
		Tekuća godina	Prethodna godina
1	2	3	4
A.	BILANSNA AKTIVA (I+II)
I.	STALNA SREDSTVA (1+2+3)
1.	Nematerijalna ulaganja
2.	Nekretnine i oprema
3.	Dugoročni finansijski plasmani
3.1.	Hartije od vrednosti koje se drže do dospeća
3.2.	Hartije od vrednosti raspoložive za prodaju
3.3.	Hartije od vrednosti po poštenoj vrednosti kroz bilans uspeha
II.	OBRTNA SREDSTVA (1+2+3+4+5+6+7)
1.	Zalihe
2.	Potraživanja
2.1.	Potraživanja od fondova
2.2.	Potraživanja za kamate
2.3.	Druga potraživanja
3.	Kratkoročni finansijski plasmani
3.1.	Hartije od vrednosti koje se drže do dospeća - deo koji dospeva u roku od godinu dana
3.2.	Hartije od vrednosti raspoložive za prodaju
3.3.	Hartije od vrednosti po poštenoj vrednosti kroz bilans uspeha
3.4.	Drugi kratkoročni finansijski plasmani
4.	Gotovina i gotovinski ekvivalenti
5.	Porez na dodatu vrednost
6.	Aktivna vremenska razgraničenja
6.1.	Potraživanja za obračunate nedospele prihode
6.2.	Unapred plaćeni rashodi
7.	Odložena poreska sredstva
B.	VANBILANSNA AKTIVA
1.	Vanbilansna aktiva
V.	BILANSNA PASIVA (I+II)
I.	KAPITAL
1.	Osnovni kapital
2.	Rezerve
3.	Emisiona premija
4.	Zakonske, statutarne i slične rezerve
5.	Revalorizacione rezerve
6.	Neraspoređena dobit
7.	Nepokriveni gubitak
8.	Otkupljene sopstvene akcije
II.	OBAVEZE
1.	Dugoročna rezervisanja i dugoročne obaveze
1.1.	Dugoročna rezervisanja
1.2.	Dugoročne finansijske obaveze
2.	Kratkoročne obaveze
2.1.	Kratkoročne finansijske obaveze
2.2.	Obaveze iz poslovanja
2.2.1.	Obaveze prema fondovima
2.2.2.	Obaveze prema kastodi banci
2.2.3.	Obaveze prema posrednicima
2.2.4.	Obaveze po osnovu zarada
2.2.5.	Dobavljači
2.2.6.	Obaveze za dividende
2.2.7.	Druge obaveze iz poslovanja
2.3.	Obaveze za poreze, doprinose i druge dažbine
2.4.	Pasivna vremenska razgraničenja
2.4.1.	Obaveze za obračunate nedospele rashode
2.4.2.	Unapred naplaćeni prihodi
2.5.	Odložene poreske obaveze
G.	VANBILANSNA PASIVA
1.	Vanbilansna pasiva

 

 

Obrazac 2

BILANS USPEHA
DRUŠTVA ZA UPRAVLJANJE FONDOM
za period _____

 

Redni broj	Opis	Iznos
		Tekuća godina	Prethodna godina
1	2	3	4
1.	Prihodi od fondova
1.1.	Naknada pri uplati penzijskih doprinosa
1.2.	Naknada za upravljanje fondovima
2.	Rashodi fondova
2.1.	Transakcioni troškovi
2.2.	Troškovi marketinga
2.3.	Troškovi usluga kastodi banke
2.4.	Troškovi naknada posrednika
2.5.	Drugi troškovi posredovanja
2.6.	Drugi rashodi upravljanja fondovima
I.	Dobitak (gubitak) od upravljanja fondovima (1-2)
3.	Drugi poslovni prihodi
3.1.	Prihodi od zakupa
3.2.	Prihodi od usklađivanja vrednosti imovine
3.3.	Drugi poslovni prihodi
4.	Drugi poslovni rashodi
4.1.	Materijalni troškovi
4.2.	Troškovi zarada i naknada zarada
4.3.	Troškovi poreza i doprinosa na zarade
4.4.	Troškovi amortizacije stalne imovine
4.5.	Troškovi rezervisanja
4.6.	Rashodi od usklađivanja vrednosti imovine
4.7.	Drugi poslovni rashodi
5.	Finansijski prihodi
6.	Finansijski rashodi
II.	Ukupni prihodi (1+3+5)
III.	Ukupni rashodi (2+4+6)
IV.	Dobit (gubitak) pre oporezivanja (II-III)
V.	Porez na dobit
VI.	Neto dobit (IV-V)

 

 

Obrazac 3

IZVEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE
DRUŠTVA ZA UPRAVLJANJE FONDOM
za period _____

 

Redni broj	Opis	Iznos
		Tekuća godina	Prethodna godina
1	2	3	4
1.	Prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti
2.	Odlivi gotovine iz poslovnih aktivnosti
I.	Neto prilivi (odlivi) gotovine iz poslovnih aktivnosti (1-2)
1.	Prilivi gotovine iz aktivnosti investiranja
2.	Odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja
II.	Neto prilivi (odlivi) gotovine iz aktivnosti investiranja (1-2)
1.	Prilivi gotovine iz aktivnosti finansiranja
2.	Odlivi gotovine iz aktivnosti finansiranja
III.	Neto prilivi (odlivi) gotovine iz aktivnosti finansiranja (1-2)
IV.	Neto prilivi (odlivi) gotovine (I+II+III)
V.	Gotovina na početku obračunskog perioda
VI.	Gotovina na kraju obračunskog perioda (IV+V)

 

 

Obrazac 4

IZVEŠTAJ O PROMENAMA NA KAPITALU
DRUŠTVA ZA UPRAVLJANJE FONDOM
za period _____

 

Opis	Osnovni kapital	(Neuplaćeni upisani kapital)	(Otkupljene sopstvene akcije)	Emisiona premija	Zakonske, statutarne i slične rezerve	Revalorizacione rezerve	Dobit (gubitak)	Ukupno
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Prethodni period
Početno stanje na dan _____
Ispravke grešaka i promene računovodstvenih politika
Korigovano početno stanje na dan ____
Neto dobit (gubitak) perioda
Povećanje (smanjenje) revalorizacionih rezervi
Prodaja (sticanje) sopstvenih akcija
Izdavanje akcija
Raspodela dividendi
Ostalo
Krajnje stanje na dan _____
Tekući period
Početno stanje na dan ____
Ispravke grešaka i promene računovodstvenih politika
Korigovano početno stanje na dan ____
Neto dobit (gubitak) perioda
Povećanje (smanjenje) revalorizacionih rezervi
Prodaja (sticanje) sopstvenih akcija
Izdavanje akcija
Raspodela dividendi
Ostalo
Krajnje stanje na dan ____

 

 

Prilog 2

SADRŽAJ FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA FONDA

Finansijske izveštaje fonda čine:

1) Izveštaj o neto imovini fonda (Obrazac 5),

2) Izveštaj o promenama neto imovine fonda (Obrazac 6),

3) Izveštaj o broju investicionih jedinica fonda (Obrazac 7),

4) Izveštaj o vrednosti investicione jedinice fonda (Obrazac 8),

5) Izveštaj o stopi prinosa fonda (Obrazac 9),

6) Izveštaj o strukturi ulaganja fonda (Obrazac 10),

7) Izveštaj o strukturi imovine fonda po vrstama (Obrazac 11),

8) Izveštaj o realizovanim dobicima (gubicima) fonda (Obrazac 12),

9) Izveštaj o nerealizovanim dobicima (gubicima) fonda (Obrazac 13),

10) Napomene uz finansijske izveštaje fonda.

Napomene uz finansijske izveštaje fonda moraju najmanje da sadrže:

- opšte podatke o fondu,

- osnov za sastavljanje finansijskih izveštaja,

- opis značajnih računovodstvenih politika,

- politike upravljanja rizicima,

- analizu pojedinačnih pozicija iz izveštaja o neto imovini fonda,

- analizu pojedinačnih pozicija iz izveštaja o promenama na neto imovini fonda,

- analizu uspešnosti investiranja sredstava fonda i analizu upravljanja fondom.

Opšte podatke o fondu čine identifikacioni podaci (naziv, registarski broj), podaci o osnivanju fonda i o društvu za upravljanje fondom koje upravlja tim fondom, nazivi zakona kojima se uređuju poslovanje fonda, naziv kastodi banke i broj računa na kom se vodi imovina fonda, opis fonda, opis načina i izvora prikupljanja sredstava, podaci o članovima fonda, o politikama investiranja i o uslovima za povlačenje sredstava iz fonda, podaci o poreskom tretmanu uplata u fond i o isplaćenim sredstvima.

U osnovu za sastavljanje finansijskih izveštaja navodi se računovodstvena regulativa u skladu s kojom su ti izveštaji pripremljeni i eventualna odstupanja od te regulative.

Opis značajnih računovodstvenih politika treba da sadrži pozivanje na Međunarodne standarde finansijskog izveštavanja (MSFI), Međunarodne računovodstvene standarde (MRS), računovodstvene politike priznavanja, procenjivanja, prikazivanja i obelodanjivanja svake pozicije iz izveštaja o neto imovini fonda, računovodstveno iskazivanje iznosa u stranoj valuti, procenjivanje pozicija imovine i obaveza po poštenoj vrednosti i prikaz uporednih podataka za prethodni period.

Politike upravljanja rizicima treba da obuhvate rizik likvidnosti, kao i kamatni, kreditni, devizni i tržišni rizik, pri čemu moraju najmanje da sadrže:

1) za rizik likvidnosti: ročnu strukturu imovine i obaveza, za imovinu s preostalim rokom do dospeća od tri meseca - i prosečnu ročnost u danima, kao i način upravljanja rizikom likvidnosti;

2) za kamatni rizik: strukturu ukupnog portfolija osetljivog na kamatni rizik (fiksna kamatna stopa, promenljiva kamatna stopa, akcije) i način upravljanja kamatnim rizikom;

3) za kreditni rizik: visinu izloženosti kreditnom riziku na dan izveštavanja, svaku značajnu koncentraciju kreditnih rizika i način upravljanja kreditnim rizikom;

4) za devizni rizik: vrstu i visinu otvorene devizne pozicije po vrstama valuta na dan bilansa i način upravljanja deviznim rizikom;

5) za tržišni rizik: prosečnu tržišnu vrednost značajnih hartija od vrednosti i raspon kolebanja njihovih cena na finansijskom tržištu u toku perioda.

Analiza pojedinačnih pozicija iz izveštaja o neto imovini fonda i iz izveštaja o promenama na toj imovini treba da sadrži minimum informacija o strukturi svake pozicije u tim izveštajima i o uslovima finansijskih instrumenata koji se na tim pozicijama iskazuju.

Za dužničke hartija od vrednosti se, kao minimum, iskazuju struktura portfolija po vrstama hartija od vrednosti, ročna struktura, vrsta kamatne stope (fiksna/promenljiva), efektivna kamatna stopa u procentima, kreditni rejting izdavalaca u momentu ulaganja i na dan bilansa, značajna učešća hartija od vrednosti pojedinačnih izdavalaca i svako značajno učešće fonda u ukupnoj emisiji izdavalaca hartija od vrednosti.

Za akcije se, kao minimum, iskazuje struktura portfolija po vrstama akcija, prosečna dividendna stopa akcijskog portfolija, kreditni rejting izdavalaca u momentu ulaganja i na dan bilansa, kao i značajno učešće akcija pojedinačnih izdavalaca.

Analiza pojedinačnih pozicija iz izveštaja o promenama na neto imovini fonda treba najmanje da sadrži analizu troškova naknada fonda i način alociranja ovih rashoda na teret imovine fonda.

Analiza uspešnosti investiranja sredstava fonda i analiza upravljanja fondom obuhvata:

1) obelodanjivanje uspešnosti investiranja, pri čemu se, kao minimum, iskazuje godišnji prinos na ukupan portfolio (prosečni, najveći i najmanji) i prosek za prethodnih pet godina;

2) raspodelu zarada članovima fonda i politiku prenosa prihoda od zarada za raspodelu u narednom periodu.

 

Obrazac 5

IZVEŠTAJ O NETO IMOVINI FONDA
na dan _____

 

Redni broj	Pozicija	Iznos
		Tekuća godina	Prethodna godina
1	2	3	4
I.	UKUPNA IMOVINA (1+2)
1.	Gotovina i potraživanja
1.1.	Gotovina
1.2.	Potraživanja od društva za upravljanje fondom
1.3.	Druga potraživanja
2.	Ulaganja fonda
2.1.	Ulaganja fonda u zemlji
2.1.1.	Hartije od vrednosti Narodne banke Srbije
2.1.2.	Depoziti kod banaka
2.1.3.	Depozitne potvrde domaćih banaka
2.1.4.	Hartije od vrednosti Republike Srbije
2.1.5.	Obveznice domaćih pravnih lica
2.1.6	Druge dužničke hartije od vrednosti domaćih pravnih lica
2.1.7.	Hipotekarne obveznice
2.1.8.	Akcije domaćih pravnih lica
2.1.9.	Nepokretnosti
2.2.	Ulaganja fonda u inostrane hartije od vrednosti
2.2.1.	Hartije od vrednosti međunarodnih finansijskih institucija
2.2.2.	Hartije od vrednosti stranih država
2.2.3.	Dužničke hartije od vrednosti stranih pravnih lica
2.2.4.	Depozitne potvrde stranih banaka
2.2.5.	Akcije stranih pravnih lica
II.	OBAVEZE (3+4+5)
3.	Obaveze prema društvu za upravljanje fondom
4.	Druge obaveze iz poslovanja
5.	Obaveze po osnovu članstva
III.	NETO IMOVINA RASPOLOŽIVA ZA PENZIJE (I-II)

 

 

Obrazac 6

IZVEŠTAJ O PROMENAMA NETO IMOVINE FONDA
za period _____

 

Redni broj	Pozicija	Iznos
		Tekuća godina	Prethodna godina
1	2	3	4
1.	Realizovani dobici (gubici) na hartijama od vrednosti
2.	Realizovani dobici (gubici) na nepokretnostima
3.	Prihodi od kamata
4.	Prihodi od dividendi
5.	Drugi realizovani prihodi
6.	Realizovani dobici (gubici) po osnovu kursnih razlika
7.	Troškovi naknada društvu za upravljanje fondom
8.	Drugi realizovani rashodi
I.	Realizovani dobitak (gubitak) iz poslovanja (1+2+3+4+5+6-7-8)
1.	Nerealizovani dobici (gubici) na hartijama od vrednosti
2.	Nerealizovani dobici (gubici) na nepokretnostima
3.	Nerealizovani dobici (gubici) po osnovu kursnih razlika
II.	Nerealizovani dobitak (gubitak) iz poslovanja (1+2+3)
III.	Ukupni dobitak (gubitak) iz poslovanja (I+II)
1.	Uplate članova fonda
2.	Uplate poslodavaca
3.	Uplate akumuliranih sredstava iz drugih fondova
4.	Programirane isplate
5.	Isplate akumuliranih sredstava društvima za Osiguranje
6.	Jednokratne isplate akumuliranih sredstava
7.	Prenos akumuliranih sredstava u druge fondove
IV.	Neto povećanje (smanjenje) imovine fonda iz odnosa s članovima fonda (1+2+3-4-5-6-7)
V.	Ukupno povećanje (smanjenje) neto imovine fonda (III+IV)

 

 

Obrazac 7

IZVEŠTAJ O BROJU INVESTICIONIH JEDINICA FONDA
za period _____

 

Opis	Broj	Vrednost
1	2	3
Broj investicionih jedinica na početku perioda
Povećanje broja investicionih jedinica u toku perioda po osnovu uplata doprinosa
Povećanje broja investicionih jedinica u toku perioda po osnovu prenosa akumuliranih sredstava iz drugih fondova
Smanjenje broja investicionih jedinica u toku perioda po osnovu isplata penzija
Smanjenje broja investicionih jedinica u toku perioda po osnovu prenosa akumuliranih sredstava u druge fondove
Broj investicionih jedinica na kraju perioda

 

 

Obrazac 8

IZVEŠTAJ O VREDNOSTI INVESTICIONE JEDINICE FONDA
za period _____

 

Vrednost investicione jedinice	Tekući period	Prethodni period
1	2	3
Na početku perioda
Na kraju perioda

 

 

Obrazac 9

IZVEŠTAJ O STOPI PRINOSA FONDA
za period _____

 

Stopa prinosa	Tekući period	Prethodni period
1	2	3
Na početku perioda
Na kraju perioda

 

 

Obrazac 10

IZVEŠTAJ O STRUKTURI ULAGANJA FONDA
na dan _____

(1) AKCIJE

Opis	Broj akcija	Nabavna vrednost po akciji	Ukupna nabavna vrednost	Vrednost po akciji na dan izveštavanja	Ukupna vrednost na dan izveštavanja	Učešće u vlasništvu izdavaoca (%)	Učešće u vrednosti fonda (%)
1	2	3	4 (2x3)	5	6	7	8
Akcije domaćih izdavalaca:
Akcije banaka
Akcije drugih pravnih lica
Ukupna ulaganja u akcije domaćih izdavalaca
Akcije stranih izdavalaca:
Akcije banaka
Akcije drugih pravnih lica
Ukupna ulaganja u akcije stranih izdavalaca
Ukupna ulaganja u akcije

 

(2) OBVEZNICE

Opis	Ukupna nominalna vrednost	Ukupna nabavna vrednost	Ukupna vrednost na dan izveštavanja	Učešće u vrednosti emisije (%)	Učešće u vrednosti fonda (%)
1	2	3	4	5	6
Obveznice domaćih izdavalaca:
Obveznice Narodne banke Srbije
Obveznice Republike Srbije
Obveznice jedinica teritorijalne autonomije i lokalne samouprave i obveznice drugih pravnih lica izdate uz garanciju Republike Srbije
Obveznice banaka
Hipotekarne obveznice
Obveznice drugih pravnih lica
Ukupna ulaganja u obveznice domaćih izdavalaca
Obveznice stranih izdavalaca:
Obveznice međunarodnih finansijskih institucija
Obveznice stranih država
Obveznice stranih banaka
Obveznice drugih stranih pravnih lica
Ukupna ulaganja u obveznice stranih izdavalaca
Ukupna ulaganja u obveznice

 

(3) DRUGE HARTIJE OD VREDNOSTI

Opis	Ukupna nominalna vrednost	Ukupna nabavna vrednost	Ukupna vrednost na dan izveštavanja	Učešće u emisiji (%)	Učešće u vrednosti fonda (%)
1	2	3	4	5	6
Druge hartije od vrednosti domaćih izdavalaca:
Depozitne potvrde
Trezorski zapisi
Blagajnički zapisi
Komercijalni zapisi
Druge hartije od vrednosti
Ukupna ulaganja u druge hartije od vrednosti domaćih izdavalaca:
Druge hartije od vrednosti stranih izdavalaca:
Depozitne potvrde
Trezorski zapisi
Blagajnički zapisi
Komercijalni zapisi
Druge hartije od vrednosti
Ukupna ulaganja u druge hartije od vrednosti stranih izdavalaca

 

(4) DEPOZITI

Opis	Ukupna nabavna vrednost	Ukupna vrednost na dan izveštavanja	Učešće u imovini fonda (%)
1	2	3	4
Kratkoročni depoziti
Dugoročni depoziti
Ukupni depoziti

 

(5) NEPOKRETNOSTI

Opis	Ukupna nabavna vrednost	Ukupna vrednost na dan izveštavanja	Učešće u vrednosti fonda (%)
1	2	3	4
Ulaganja u nepokretnosti:
Zemljište
Poslovni objekti
Stambeni objekti
Stambeno-poslovni objekti
Ekonomski objekti
Druge nepokretnosti
Ukupna ulaganja u nepokretnosti

 

 

Obrazac 11

IZVEŠTAJ O STRUKTURI IMOVINE FONDA PO VRSTAMA
na dan _____

 

Opis	Ukupna vrednost na dan izveštavanja	Učešće u vrednosti imovine fonda (%)
1	2	3
Akcije
Obveznice
Druge dužničke hartije od vrednosti
Depoziti
Nepokretnosti
Gotovina
Ukupno		100

 

 

Obrazac 12

IZVEŠTAJ O REALIZOVANIM DOBICIMA (GUBICIMA) FONDA
za period _____

 

Datum prodaje	Prodate hartije	Broj   hartija	Ukupna knjigovodstvena vrednost	Ukupna prodajna vrednost	Realizovani dobitak (gubitak)
1	2	3	4	5	6 (5-4)
	AKCIJE
	Akcije domaćih izdavalaca
	Akcije banaka
	Akcije drugih pravnih lica
	Akcije stranih izdavalaca
	Akcije banaka
	Akcije drugih pravnih lica
	OBVEZNICE I DRUGE DUŽNIČKE HARTIJE OD VREDNOSTI
	Obveznice i druge dužničke hartije od vrednosti domaćih izdavalaca
	Obveznice i druge dužničke hartije od vrednosti Narodne banke Srbije
	Obveznice i druge dužničke hartije od vrednosti Republike Srbije
	Depozitne potvrde, komercijalni zapisi, obveznice i druge dužničke hartije od vrednosti banaka
	Hipotekarne obveznice
	Obveznice drugih pravnih lica
	Komercijalni zapisi drugih pravnih lica
	Obveznice i druge dužničke hartije od vrednosti stranih izdavalaca
	Obveznice i druge dužničke hartije od vrednosti stranih država i centralnih banaka
	Obveznice i druge dužničke hartije od vrednosti stranih banaka i drugih pravnih lica
	UKUPNO REALIZOVANI DOBICI (GUBICI) NA HARTIJAMA OD VREDNOSTI

 

Datum prodaje	Prodate nepokretnosti	Knjigovodstvena vrednost	Prodajna vrednost	Realizovani dobitak (gubitak)
1	2	3	4	5 (4-3)
	VRSTE NEPOKRETNOSTI
	Zemljište
	Poslovni objekti
	Stambeni objekti
	Stambeno-poslovni objekti
	Ekonomski objekti
	Druge nepokretnosti
	UKUPNO REALIZOVANI DOBICI (GUBICI) NA NEPOKRETNOSTIMA

 

 

Obrazac 13

IZVEŠTAJ O NEREALIZOVANIM DOBICIMA (GUBICIMA) FONDA
za period _____

 

Datum nabavke	Hartije od vrednosti	Nabavna vrednost	Poštena vrednost	Nerealizovani dobitak (gubitak) od promene cene	Nerealizovani dobitak (gubitak) od kursnih razlika
1	2	3	4	5	6
	AKCIJE
	Akcije domaćih izdavalaca
	Akcije banaka
	Akcije drugih pravnih lica
	Akcije stranih izdavalaca
	Akcije banaka
	Akcije drugih pravnih lica
	OBVEZNICE I DRUGE DUŽNIČKE HARTIJE OD VREDNOSTI
	Obveznice i druge dužničke hartije od vrednosti domaćih izdavalaca
	Obveznice i druge dužničke hartije od vrednosti Narodne banke Srbije
	Obveznice i druge dužničke hartije od vrednosti Republike Srbije
	Depozitne potvrde, komercijalni zapisi, obveznice i druge dužničke hartije od vrednosti banaka
	Hipotekarne obveznice
	Obveznice drugih pravnih lica
	Komercijalni zapisi drugih pravnih lica
	Obveznice i druge dužničke hartije od vrednosti stranih izdavalaca
	Obveznice i druge dužničke hartije od vrednosti stranih država i centralnih banaka
	Obveznice i druge dužničke hartije od vrednosti stranih banaka i drugih pravnih lica
	UKUPNO NEREALIZOVANI DOBICI (GUBICI) NA HARTIJAMA OD VREDNOSTI

 

IZVEŠTAJ O NEREALIZOVANIM DOBICIMA (GUBICIMA) FONDA
za period _____

 

Datum nabavke	Nepokretnosti	Nabavna vrednost	Poštena vrednost	Nerealizovani dobitak (gubitak) od promene cene
1	2	3	4	5 (4-3)
	VRSTE NEPOKRETNOSTI
	Zemljište
	Poslovni objekti
	Stambeni objekti
	Stambeno-poslovni objekti
	Ekonomski objekti
	Druge nepokretnosti
	UKUPNO NEREALIZOVANI DOBICI (GUBICI) NA NEPOKRETNOSTIMA