UPUTSTVOO OBAVEZI I NAČINU EVIDENTIRANJA, PRIKUPLJANJA, OBRADE I DOSTAVLJANJA PODATAKA O KNJIGOVODSTVENOM STANJU RAČUNA BANAKA I DRUGIH FINANSIJSKIH ORGANIZACIJA("Sl. glasnik RS", br. 28/2004, 52/2004 - ispr., 16/2005, 8/2006, 23/2006 i 108/2006) |
1. Ovim uputstvom propisuje se obaveza banaka i drugih finansijskih organizacija (u daljem tekstu: obveznici) da knjigovodstveno stanje svojih računa iskazuju na propisanom obrascu (obrazac KNJ-BIFO), kao i način evidentiranja, popunjavanja, prikupljanja, kontrole, obrade i dostavljanja podataka o knjigovodstvenom stanju računa obveznika.
Spisak računa za mesečni izveštaj KNJ-BIFO je, kao Prilog 1, odštampan uz ovo uputstvo i njegov je sastavni deo.
Obveznicima, u smislu ovog uputstva, smatraju se i Narodna banka Srbije, Fond federacije za kreditiranje bržeg razvoja privredno nedovoljno razvijenih republika i autonomnih pokrajina i Agencija za osiguranje depozita.
Podatke o knjigovodstvenom stanju računa obveznici dostavljaju Narodnoj banci Srbije na obrascu KNJ-BIFO.
2. Obrazac KNJ-BIFO je i po formi i po sadržini jedinstven za celu teritoriju Republike Srbije i odštampan je na srpskom jeziku - ćirilicom.
3. Obrazac KNJ-BIFO sastoji se iz zaglavlja bilansnih pozicija, podzaglavlja bilansnih pozicija, rekapitulacije klasa bilansnih pozicija, zaglavlja vanbilansnih pozicija, podzaglavlja vanbilansnih pozicija i potpisa odgovornih lica.
Zaglavlje bilansnih pozicija sadrži sledeća obeležja:
1) broj statističkog istraživanja,
2) Narodna banka Srbije - Informaciona tehnologija, Centralno prijemno odeljenje,
3) naziv i mesto obveznika,
4) oznaka obrasca,
5) naziv obrasca,
6) datum prijema obrasca u Narodnoj banci Srbije,
7) vrsta posla,
8) period za koji se obrazac podnosi (godina, mesec),
9) matični broj obveznika,
10) teritorija obveznika (opština na kojoj je sedište obveznika),
11) vrsta obveznika,
12) vrsta obrasca,
13) broj zaposlenih sa stanjem krajem meseca.
Podzaglavlje bilansnih pozicija sadrži sledeća obeležja:
14) naziv računa (kolona 1),
15) broj računa (kolona 2),
16) promet duguje (kolona 3),
17) promet potražuje (kolona 4),
18) oznaka "A/P" (karakter računa) (kolona 5),
19) saldo duguje (kolona 6),
20) saldo potražuje (kolona 7).
Rekapitulacija klasa bilansnih pozicija sadrži sledeće kolone:
- kolona 1 - naziv klase i zbir klasa,
- kolona 2 - promet duguje,
- kolona 3 - promet potražuje,
- kolona 4 - saldo duguje,
- kolona 5 - saldo potražuje.
Zaglavlje vanbilansnih pozicija sadrži sledeća obeležja:
7) Narodna banka Srbije - Informaciona tehnologija, Centralno prijemno odeljenje,
8) vrsta posla,
9) period za koji se obrazac podnosi (godina, mesec),
10) matični broj obveznika,
11) teritorija obveznika (opština na kojoj je sedište obveznika),
12) vrsta obveznika,
13) vrsta obrasca.
Podzaglavlje vanbilansnih pozicija sadrži sledeća obeležja:
14) naziv računa (kolona 1),
15) broj računa (kolona 2),
16) promet duguje (kolona 3),
17) promet potražuje (kolona 4),
18) oznaka "A/P " (karakter računa) (kolona 5),
19) saldo duguje (kolona 6),
20) saldo potražuje (kolona 7).
Obrazac KNJ-BIFO sadrži i prostor za potpise lica koje je sastavilo obrazac, lica koje je kontrolisalo sadržinu obrasca, prostor za potpis rukovodioca (lica ovlašćenog za potpisivanje knjigovodstvenih dokumenata), prostor za brojeve telefona i telefaksa obveznika i mesto pečata, kao i prostor za potpise lica koja su primila i kontrolisala obrazac u Narodnoj banci Srbije.
4. Obrazac KNJ-BIFO obveznici dostavljaju Narodnoj banci Srbije - Informacionoj tehnologiji, Centralnom prijemnom odeljenju (u daljem tekstu: Centralno prijemno odeljenje).
Centralno prijemno odeljenje vrši prijem obrasca KNJ-BIFO i vodi Registar obveznika, koji je, kao Prilog 2, odštampan uz ovo uputstvo i njegov je sastavni deo.
5. Obveznici koji vrše automatsku obradu podataka, obrazac KNJ-BIFO dostavljaju elektronski, u skladu sa uputstvom kojim su uređeni izrada i elektronsko dostavljanje podataka Narodnoj banci Srbije.
Obveznici koji iz tehničkih razloga nisu u mogućnosti da obrazac KNJ-BIFO dostavljaju elektronski, dostavljaju ga u papirnoj formi, i to Narodnoj banci Srbije - Sektoru za poslove monetarnog sistema i politike, odnosno nadležnoj filijali Narodne banke Srbije.
Obveznici iz stava 2. ove tačke original popunjenog obrasca KNJ-BIFO, koji su potpisala ovlašćena lica, dostavljaju u jednom primerku.
Ako se podaci dostavljaju na način iz stava 2. ove tačke, za tačnost podataka unetih u obrazac KNJ-BIFO, kao i za izvršenu formalnu, računsku i suštinsku kontrolu tih podataka, odgovorna su lica iz stava 3. te tačke.
6. Centralno prijemno odeljenje, u saradnji s nadležnim organizacionim jedinicama, dužno je da formalnu, računsku i suštinsku kontrolu podataka iz primljenog obrasca KNJ-BIFO sprovedu na način propisan ovim uputstvom.
7. Obveznici su dužni da uredno popune sva obeležja zaglavlja obrasca KNJ-BIFO (redni br. 1-11) na sledeći način:
1) u obeležje br. 1 upisan je broj statističkog istraživanja koji je štampan na samom obrascu;
2) u obeležje br. 2 upisuje se Narodna banka Srbije - Informaciona tehnologija, Centralno prijemno odeljenje (šifra: 0);
3) u obeležje br. 3 upisuje se naziv obveznika onako kako je upisan u sudski registar i naziv mesta;
4) u obeležje br. 4 upisana je oznaka obrasca, koja je štampana na samom obrascu;
5) u obeležje br. 5 upisan je naziv obrasca, koji je štampan na samom obrascu;
6) obeležje br. 6 obveznik ne popunjava;
7) u obeležje br. 7 upisana je vrsta posla za AOP i štampana je na samom obrascu;
8) u obeležje br. 8 upisuje se numerička vrednost godine i meseca za koje se obrazac podnosi (za godinu se upisuju zadnje dve cifre te godine, a za mesece takođe dve cifre, pri čemu se za mesece od januara do septembra kao prva cifra upisuje nula);
9) u obeležje br. 9 upisuje se matični broj obveznika propisan jedinstvenim registrom organizacija i zajednica koje su, po delatnostima, razvrstali republički i pokrajinski statistički zavodi i Savezni zavod za statistiku;
10) u obeležje br. 10 upisuje se šifra opštine na kojoj je sedište obveznika propisana jedinstvenim registrom organizacija i zajednica - prema Šifarniku opština koji je, kao Prilog 3, objavljen u Pravilniku o uslovima i načinu vođenja računa za uplatu javnih prihoda i raspored u sredstava sa tih računa ("Službeni glasnik RS", br. 64/2003);
11) u obeležje br. 11 upisuje se šifra vrste obveznika - prema Šifarniku koji je, kao Prilog 3, odštampan uz ovo uputstvo i njegov je sastavni deo;
12) u obeležje br. 12 upisuje se šifra vrste obrasca: šifra "1" za bilansne račune, a šifra "2" za vanbilansne račune.
8. Obeležja br. 14, 15 i 18 u podzaglavlju obrasca KNJ-BIFO odnose se na naziv računa (kolona 1), broj računa (kolona 2) i karakter računa (kolona 5) i štampana su na samom obrascu. Naziv i brojevi računa odgovaraju Kontnom okviru za banke i druge finansijske organizacije, koji je sastavni deo Pravilnika o Kontnom okviru i sadržini računa u Kontnom okviru za banke i druge finansijske organizacije ("Službeni glasnik RS", br. 133/2003 i 4/2004), kao i Kontnom okviru za Narodnu banku Srbije, koji je sastavni deo 5 Pravilnika o Kontnom okviru i sadržini računa u Kontnom okviru za Narodnu banku Srbije ("Službeni glasnik RS", br. 11/2004).
Oznake "A" (aktiva), odnosno "P" (pasiva), koje su date u koloni 5, određuju karakter računa prema sadržini pojedinih računa propisanih pravilnicima iz stava 1. ove tačke. Kod svakog računa u Prilogu 1 štampana je šifra, i to za račune koji mogu iskazivati samo aktivno stanje - šifra "1", za račune koji mogu iskazivati samo pasivno stanje - šifra "2", a za račune kod kojih se može iskazivati i aktivno i pasivno stanje - šifra "3".
9. U obeležja br. 16 i 17 u podzaglavlju obrasca KNJ-BIFO (kolone 3 i 4) upisuje se dugovni i potražni promet, a u obeležja br. 19 i 20 (kolone 6 i 7) - dugovni i potražni saldo računa iz knjigovodstva obveznika.
Za svaki osnovni ili analitički račun, odnosno grupu računa ili klasu, onako kako su naznačeni u obeležju br. 14, u kolone 3 i 4 unosi se dugovni i potražni promet (kumulativno od početka godine do kraja perioda za koji se obrazac podnosi, uključujući i početno stanje), a u kolone 6 i 7 - dugovni ili potražni saldo na dan podnošenja obrasca.
U obrazac KNJ-BIFO upisuju se sve proknjižene poslovne promene koje se odnose na period za koji se obrazac sastavlja.
Podaci u obrascu KNJ-BIFO iskazuju se u hiljadama dinara.
10. Obveznici koji svoje podatke iz obrasca KNJ-BIFO dostavljaju elektronski treba da obezbede i jedinstvenu strukturu i dužinu sloga, jedinstvenu dužinu i poziciju polja i pravilnost unosa polja u odgovarajuće pozicije sloga, kao i jedinstvenu logičku kontrolu svih slogova, u skladu sa uputstvom kojim su uređeni izrada i elektronsko dostavljanje podataka Narodnoj banci Srbije.
11. Pri izradi obrasca KNJ-BIFO obavezno se upisuje, u odgovarajući red predviđen za unos zbira koji je štampan na samom obrascu, zbir za klase prometa (duguje-potražuje) i salda (duguje-potražuje).
12. Posle upisivanja podataka za sve račune, odnosno klase, sastavlja se rekapitulacija klasa bilansnih pozicija. U kolone 2 i 3, odnosno 3 i 4 te rekapitulacije upisuju se (prepisuju) zbirovi za odgovarajuću klasu, a na kraju se daje zbir klasa.
13. Obveznici su dužni da, zaključno sa 14. u mesecu za protekli mesec, obrazac KNJ-BIFO dostave Centralnom prijemnom odeljenju, s tim što posle dostavljanja podataka ne mogu vršiti knjiženja pod tim mesecom, osim kod prvog dostavljanja za decembar.
Za novoosnovane obaveznike, odnosno za obaveznike koji su prestali da rade, obaveza dostavljanja obrasca KNJ-BIFO počinje, odnosno prestaje nakon isteka meseca u kome im je otvoren, odnosno ugašen žiro-račun.
14. Obveznici su dužni da, do 14. u mesecu za protekli mesec, unesu podatke u obrasce, izvrše kontrolu obrazaca i dostave ih Centralnom prijemnom odeljenju.
15. Narodna banka Srbije je dužna da obrasce obradi do 17. u mesecu za protekli mesec.
16. Rokovi za unos podataka, kontrolu, obradu i dostavljanje obrazaca iz tač. od 13. do 15. ovog uputstva mogu se produžiti za dane saveznih i republičkih praznika i u slučaju više sile - o čemu se blagovremeno obaveštava Narodna banka Srbije.
17. Za mesec u kome se podnosi godišnji račun, obrazac KNJ-BIFO dostavlja se i pre i posle završnih knjiženja.
18. Obveznici su dužni da izvrše formalnu, računsku i suštinsku kontrolu podataka koje dostavljaju.
Pod formalnom kontrolom podataka u smislu ove tačke podrazumeva se provera formalne ispravnosti podataka upisanih u obeležja br. 2, 3 i 4 i u obeležja br. od 7 do 20, kao i podataka upisanih u kolone od 2 do 5 rekapitulacije klasa bilansnih pozicija, u skladu sa ovim uputstvom.
Pod računskom kontrolom podataka u smislu ove tačke podrazumeva se provera računske tačnosti predviđenih zbirova (za klasu i ukupno za sve klase), razlika (saldi svakog računa, odnosno specijalne oznake) i slaganja (ravnoteža) aktive i pasive u kolonama predviđenim u rekapitulaciji klasa bilansnih pozicija (od 2 do 5).
Pod suštinskom kontrolom podataka u smislu ove tačke podrazumeva se kontrola primene pravilnika iz tačke 8. ovog uputstva, kao i kontrola primene Uputstva o analitičkim računima u Kontnom okviru za banke i druge finansijske organizacije ("Službeni glasnik RS", broj 15/2004) i Uputstva o analitičkim računima u Kontnom okviru za Narodnu banku Srbije ("Službeni glasnik RS", broj 24/2004).
19. Obveznici su dužni da provere da li su sprovedena sva knjiženja za nastale poslovne promene, kao i odgovarajuća knjiženja koja se odnose na zatvaranje pojedinih računa za odnosni mesec.
20. Obveznici su dužni da provere da li su u jednakim, odnosno približno jednakim iznosima iskazana stanja na računima internih odnosa.
21. Obveznici su dužni da provere potpunost podataka upisanih u obrazac KNJ-BIFO (upis podataka za sve račune koji se pojavljuju u knjigovodstvu obveznika), kao i obuhvatnost tih podataka (unošenje podataka za sve poslovne jedinice ili organizacione delove za koje obveznik podnosi zbirno knjigovodstveno stanje računa).
22. Obveznici su dužni da provere pravilnost iskazanih poslovnih promena koje se odnose na poslovanje u tuđe ime i za tuđ račun, pri čemu moraju voditi računa o tome da se ne iskazuju dvostruko istovetne poslovne promene na računima predviđenim za ovo poslovanje i na računima na kojima se evidentiraju poslovi koje banka obavlja u svoje ime. Pri tom takođe treba proveriti da iznos salda na računima na kojima se evidentiraju plasmani ne bude veći od iznosa salda na računima na kojima se evidentiraju sredstva za poslovanje u tuđe ime i za tuđ račun.
23. Obveznici su dužni da obezbede pravilnost iskazivanja poslovnih promena međubankarskih odnosa, pošto korisnici međubankarskih kredita i kreditori mogu biti samo oni obveznici koji su predviđeni ovim uputstvom.
24. Obveznici su dužni da ocene realnost iskazivanja stanja na pojedinim računima, tj. da ocene da li su iznosi uneti u obrazac KNJ-BIFO u realnim okvirima.
25. Obveznici su dužni da podatke upisane u rekapitulaciju klasa bilansnih pozicija provere na osnovu zbira svake klase. Iznosi upisani u rekapitulaciju klasa bilansnih pozicija u obrascu KNJ-BIFO (kolone od 2 do 5) moraju biti jednaki zbiru računa za svaku klasu (kolone od 3 do 7).
26. Obveznici su dužni da provere da li su na obrascu KNJ-BIFO precrtani ukinuti računi i da li su upisani novootvoreni računi. Na računima čija je funkcija prestala ne mogu se pojaviti iznosi u kolonama predviđenim za upis salda (kolone 6 i 7).
27. Narodna banka Srbije ocenjuje realnost iskazanih podataka za obveznike sa svoje teritorije i internim uputstvima regulišu prijem, kontrolu, unos i obradu podataka, zatim postupak ispravke grešaka, kao i distribuciju obrađenih podataka.
28. Narodna banka Srbije proverava da li su svi obveznici dostavili obrazac KNJ-BIFO na propisan način i proverava sprovođenje kontrole propisane ovim uputstvom.
29. Obveznici su dužni da, radi obezbeđenja kvalitetnih podataka za dalju obradu, isprave sve greške uočene u obrascu KNJ-BIFO i tako ispravljen obrazac dostave Narodnoj banci Srbije najkasnije do 15. u mesecu za protekli mesec.
29a Obveznici su dužni da obrazac KNJ-BIFO za decembar prethodne godine, a pre zaključnih knjiženja, dostave u roku iz tačke 14. ovog uputstva, a posle zaključnih knjiženja - do 28. februara tekuće godine.
Obveznici su dužni da obrazac KNJ-BIFO za januar tekuće godine dostave u roku iz tačke 14. ovog uputstva, a konačan obrazac KNJ-BIFO za januar tekuće godine - do 5. marta te godine.
30. Obveznici ne dostavljaju obrazac KNJ-BIFO za februar 2004. godine po kontnom okviru koji je važio do 31. decembra 2003. godine.
31. Posle sprovedenog preknjižavanja salda sa stanjem na dan 31. decembra 2003. godine i proknjižene procene (pre zatvaranja računa klasa 6 i 7), obveznici obrazac KNJ-BIFO sa stanjem na dan 31. decembra 2003. godine dostavljaju do 30. marta 2004. godine, i to po kontnom okviru koji važi od 1. januara 2004. godine.
Posle sprovedenog preknjižavanja prometa računa za januar 2004. godine, obveznici obrazac KNJ-BIFO dostavljaju sa stanjem na dan 31. januara 2004. godine, po kontnom okviru koji važi od 1. januara 2004. godine, i to do 30. marta 2004. godine.
Obrazac KNJ-BIFO sa stanjem na dan 28. februara 2004. godine obveznici dostavljaju do 31. marta 2004. godine - po kontnom okviru koji važi od 1. januara 2004. godine.
Obrazac KNJ-BIFO za mart i za naredne mesece 2004. godine dostavlja se u rokovima utvrđenim ovim uputstvom.
32. Ovo uputstvo stupa na snagu narednog dana od dana objavljivanja u "Službenom glasniku RS".
SPISAK RAČUNA ZA MESEČNI IZVEŠTAJ KNJ-BIFO
Redni |
Naziv računa |
Broj računa | NBS |
Banke |
DFO |
Aktiva 1 |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|||
I. BILANSNI RAČUNI |
|||||||||
1. |
Žiro račun - izvršene transakcije |
00000 |
1 |
||||||
2. |
Žiro račun - poslati nalozi zaduženja računa deponenata drugih banaka |
00001 |
x |
1 |
|||||
3. |
Žiro račun - poslati nalozi odobrenja računa deponenata drugih banaka |
00002 |
x |
1 |
|||||
4. |
Žiro račun poslovne jedinice |
0001 |
1 |
||||||
5. |
Klirinški račun - izvršene transakcije |
00020 |
x |
1 |
|||||
6. |
Klirinški račun - poslati nalozi zaduženja računa deponenata drugih banaka |
00021 |
x |
1 |
|||||
7. |
Klirinški račun - poslati nalozi odobrenja računa deponenata drugih banaka |
00022 |
x |
1 |
|||||
8. |
Gotovina u blagajni u dinarima |
001 |
1 |
||||||
9. |
Primljeni čekovi banaka u dinarima |
00200 |
1 |
||||||
10. |
Primljeni čekovi drugih finansijskih organizacija u dinarima |
00201 |
1 |
||||||
11. |
Primljeni čekovi dobrovoljnih penzijskih fondova u dinarima |
00202 |
1 |
||||||
12. |
Primljeni čekovi društava za osiguranje u dinarima |
00203 |
1 |
||||||
13. |
Primljene menice banaka u dinarima |
00210 |
1 |
||||||
14. |
Primljene menice drugih finansijskih organizacija u dinarima |
00211 |
1 |
||||||
15. |
Primljene menice dobrovoljnih penzijskih fondova u dinarima |
00212 |
1 |
||||||
16. |
Primljene menice društava za osiguranje u dinarima |
00213 |
1 |
||||||
17. |
Druga novčana sredstva na računu kod Narodne banke Srbije i banaka u dinarima |
0022 |
x |
1 |
|||||
18. |
Obveznice neposredno unovčive |
0023 |
1 |
||||||
19. |
Blagajnički zapisi neposredno unovčivi |
0024 |
1 |
||||||
20. |
Državni zapisi neposredno unovčivi |
0025 |
1 |
||||||
21. |
Certifikati o depozitu neposredno unovčivi |
0026 |
1 |
||||||
22. |
Primljene ostale kratkoročne hartije od vrednosti banaka u dinarima |
00270 |
1 |
||||||
23. |
Primljene ostale kratkoročne hartije od vrednosti drugih finansijskih organizacija u dinarima |
00271 |
1 |
||||||
24. |
Primljene ostale kratkoročne hartije od vrednosti dobrovoljnih penzijskih fondova u dinarima |
00272 |
1 |
||||||
25. |
Primljene ostale kratkoročne hartije od vrednosti društava za osiguranje u dinarima |
00273 |
1 |
||||||
26. |
Druga novčana sredstva u dinarima |
0028 |
1 |
||||||
27. |
Redovni devizni računi kod zavisnih i povezanih banaka |
0030 |
x |
x |
1 |
||||
28. |
Posebni devizni računi kod zavisnih i povezanih banaka |
0031 |
x |
1 |
|||||
29. |
Redovni devizni računi kod Narodne banke Srbije |
0040 |
x |
1 |
|||||
30. |
Posebni devizni računi kod Narodne banke Srbije |
0041 |
x |
1 |
|||||
31. |
Redovni devizni računi kod drugih banaka u zemlji |
0042 |
1 |
||||||
32. |
Posebni devizni računi kod drugih banaka u zemlji |
0043 |
x |
1 |
|||||
33. |
Redovni devizni računi kod inostranih banaka |
0050 |
x |
1 |
|||||
34. |
Posebni devizni računi kod inostranih banaka |
0051 |
x |
1 |
|||||
35. |
Posebni devizni računi kod inostranih banaka za izvođenje investicionih radova |
0052 |
x |
x |
1 |
||||
36. |
Posebni devizni računi kod međunarodnih finansijskih organizacija |
0053 |
x |
x |
1 |
||||
37. |
Disponibilni devizni računi kod inostranih banaka |
0055 |
x |
x |
1 |
||||
38. |
Gotovina u blagajni u stranoj valuti |
006 |
1 |
||||||
39. |
Primljeni čekovi od banaka u stranoj valuti |
00700 |
1 |
||||||
40. |
Primljeni čekovi od drugih finansijskih organizacija u stranoj valuti |
00701 |
1 |
||||||
41. |
Primljeni čekovi od dobrovoljnih penzijskih fondova u stranoj valuti |
00702 |
1 |
||||||
42. |
Primljeni čekovi od društava za osiguranje u stranoj valuti |
00703 |
1 |
||||||
43. |
Čekovi poslati na naplatu u inostranstvo u stranoj valuti |
0071 |
1 |
||||||
44. |
Čekovi poslati na naplatu u zemlji u stranoj valuti |
0072 |
1 |
||||||
45. |
Menice u stranoj valuti |
00730 |
1 |
||||||
46. |
Menice kod Narodne banke Srbije u stranoj valuti |
00731 |
x |
1 |
|||||
47. |
Menice podnete na isplatu u inostranstvo u stranoj valuti |
00732 |
1 |
||||||
48. |
Menice podnete na isplatu u zemlji u stranoj valuti |
00733 |
1 |
||||||
49. |
Druga novčana sredstva na računima kod Narodne banke Srbije i banaka u stranoj valuti |
0074 |
x |
1 |
|||||
50. |
Primljene ostale kratkoročne hartije od vrednosti od banaka u stranoj valuti |
00750 |
1 |
||||||
51. |
Primljene ostale kratkoročne hartije od vrednosti od drugih finansijskih organizacija u stranoj valuti |
00751 |
1 |
||||||
52. |
Primljene ostale kratkoročne hartije od vrednosti od dobrovoljnih penzijskih fondova u stranoj valuti |
00752 |
1 |
||||||
53. |
Primljene ostale kratkoročne hartije od vrednosti od društava za osiguranje u stranoj valuti |
00753 |
1 |
||||||
54. |
Ostale kratkoročne hartije od vrednosti poslate na naplatu u inostranstvo u stranoj valuti |
00755 |
1 |
||||||
55. |
Ostale kratkoročne hartije od vrednosti poslate na naplatu u zemlji u stranoj valuti |
00756 |
1 |
||||||
56. |
Ostale kratkoročne hartije od vrednosti kod Narodne banke Srbije u stranoj valuti |
0076 |
x |
1 |
|||||
57. |
Zlato neposredno unovčivo |
0080 |
|
x |
1 |
||||
58. |
Ostali plemeniti metali neposredno unovčivi |
0081 |
|
x |
1 |
||||
59. |
Obavezna rezerva kod Narodne banke Srbije u dinarima |
0100 |
x |
|
x |
1 |
|||
60. |
Blagajnički zapisi Narodne banke Srbije koji se mogu neposredno prodati, eskontovati ili refinansirati kod Narodne banke Srbije |
0110 |
x |
1 |
|||||
61. |
Obveznice Narodne banke Srbije koje se mogu neposredno prodati, eskontovati ili refinansirati kod Narodne banke Srbije |
0111 |
x |
1 |
|||||
62. |
Ostale kratkoročne hartije od vrednosti Narodne banke Srbije koje se mogu neposredno prodati, eskontovati ili refinansirati kod Narodne banke Srbije |
0112 |
x |
1 |
|||||
63. |
Blagajnički zapisi Narodne banke Srbije na ime zaloga za kredite za održavanje dnevne likvidnosti banke |
0113 |
x |
1 |
|||||
64. |
Kamata sadržana u blagajničkim zapisima Narodne banke Srbije |
01160 |
x |
3 |
|||||
65. |
Kamata sadržana u obveznicama Narodne banke Srbije |
01161 |
x |
3 |
|||||
66. |
Kamata sadržana u ostalim hartijama od vrednosti Narodne banke Srbije |
01162 |
x |
3 |
|||||
67. |
Ostali kratkoročni depoziti koji se mogu refinansirati kod Narodne banke Srbije |
0120 |
x |
1 |
|||||
68. |
Blagajnički zapisi banaka koji se mogu refinansirati kod Narodne banke Srbije |
0121 |
x |
1 |
|||||
69. |
Komercijalni zapisi koji se mogu refinansirati kod Narodne banke Srbije |
0122 |
x |
1 |
|||||
70. |
Druge hartije od vrednosti koje se mogu refinansirati kod Narodne banke Srbije |
0123 |
x |
1 |
|||||
71. |
Deponovani viškovi likvidnih sredstava banaka kod Narodne banke Srbije u dinarima |
0124 |
x |
1 |
|||||
72. |
Obavezna devizna rezerva kod Narodne banke Srbije u devizama |
0150 |
x |
|
x |
1 |
|||
73. |
Obavezna devizna rezerva kod Narodne banke Srbije u efektivnom stranom novcu |
0151 |
x |
x |
1 |
||||
74. |
Ostali kratkoročni depoziti i ostale hartije od vrednosti koje se mogu refinansirati kod Narodne banke Srbije u stranoj valuti |
017 |
x |
1 |
|||||
75. |
Obračunski račun gotovine Narodne banke Srbije |
05 |
x |
x |
1 |
||||
76. |
Novčana sredstva trezora |
06 |
|
x |
x |
1 |
|||
77. |
Novčana sredstva banaka u stečaju i drugih komitenata u centralnom depozitu |
07 |
|
x |
x |
1 |
|||
78. |
Opozivi krediti dati zavisnim i povezanim bankama u dinarima |
1000 |
x |
|
x |
1 |
|||
79. |
Opozivi depoziti dati zavisnim i povezanim bankama u dinarima |
1001 |
x |
|
x |
1 |
|||
80. |
Ispravka vrednosti opozivih kredita datih zavisnim i povezanim bankama u dinarima |
10090 |
x |
|
x |
2 |
|||
81. |
Ispravka vrednosti opozivih depozita datih zavisnim i povezanim bankama u dinarima |
10091 |
x |
|
x |
2 |
|||
82. |
Opozivi krediti drugim bankama u dinarima |
1010 |
x |
1 |
|||||
83. |
Opozivi krediti drugim finansijskim organizacijama u dinarima |
1011 |
x |
1 |
|||||
84. |
Opozivi krediti dobrovoljnim penzijskim fondovima u dinarima |
1012 |
x |
1 |
|||||
85. |
Opozivi krediti društvima za osiguranje u dinarima |
1013 |
x |
1 |
|||||
86. |
Opozivi depoziti dati Narodnoj banci Srbije u dinarima |
1014 |
x |
1 |
|||||
87. |
Opozivi depoziti dati bankama u dinarima |
1015 |
x |
1 |
|||||
88. |
Opozivi depoziti dati drugim finansijskim organizacijama u dinarima |
1016 |
x |
1 |
|||||
89. |
Opozivi depoziti dati dobrovoljnim penzijskim fondovima u dinarima |
1017 |
x |
1 |
|||||
90. |
Opozivi depoziti dati društvima za osiguranje u dinarima |
1018 |
x |
1 |
|||||
91. |
Ispravka vrednosti opozivih kredita drugim bankama u dinarima |
10190 |
x |
2 |
|||||
92. |
Ispravka vrednosti opozivih kredita drugim finansijskim organizacijama u dinarima |
10191 |
x |
2 |
|||||
93. |
Ispravka vrednosti opozivih kredita dobrovoljnim penzijskim fondovima u dinarima |
10192 |
x |
2 |
|||||
94. |
Ispravka vrednosti opozivih kredita društvima za osiguranje u dinarima |
10193 |
x |
2 |
|||||
95. |
Ispravka vrednosti opozivih depozita datih Narodnoj banci Srbije u dinarima |
10194 |
x |
2 |
|||||
96. |
Ispravka vrednosti opozivih depozita datih drugim bankama u dinarima |
10195 |
x |
2 |
|||||
97. |
Ispravka vrednosti opozivih depozita datih drugim finansijskim organizacijama u dinarima |
10196 |
x |
2 |
|||||
98. |
Ispravka vrednosti opozivih depozita datih dobrovoljnim penzijskim fondovima u dinarima |
10197 |
x |
2 |
|||||
99. |
Ispravka vrednosti opozivih depozita datih društvima za osiguranje u dinarima |
10198 |
x |
2 |
|||||
100. |
Kratkoročni krediti zavisnim i povezanim bankama u dinarima |
1020 |
x |
x |
1 |
||||
101. |
Kratkoročni depoziti zavisnim i povezanim bankama u dinarima |
1021 |
x |
x |
1 |
||||
102. |
Dospeli dugoročni i kratkoročni krediti zavisnim i povezanim bankama u dinarima |
10280 |
x |
x |
1 |
||||
103. |
Dospeli dugoročni i kratkoročni depoziti zavisnim i povezanim bankama u dinarima |
10281 |
x |
x |
1 |
||||
104. |
Ispravka vrednosti kratkoročnih kredita zavisnim i povezanim bankama u dinarima |
10290 |
x |
x |
2 |
||||
105. |
Ispravka vrednosti kratkoročnih depozita zavisnim i povezanim bankama u dinarima |
10291 |
x |
x |
2 |
||||
106. |
Ispravka vrednosti dospelih dugoročnih i kratkoročnih kredita i plasmana zavisnim i povezanim bankama u dinarima |
10298 |
x |
x |
2 |
||||
107. |
Kratkoročni krediti drugim bankama u dinarima |
1030 |
x |
1 |
|||||
108. |
Kratkoročni krediti drugim finansijskim organizacijama u dinarima |
1031 |
x |
1 |
|||||
109. |
Kratkoročni krediti dobrovoljnim penzijskim fondovima u dinarima |
1032 |
x |
1 |
|||||
110. |
Kratkoročni krediti društvima za osiguranje u dinarima |
1033 |
x |
1 |
|||||
111. |
Kratkoročni depoziti dati drugim bankama u dinarima |
1034 |
x |
1 |
|||||
112. |
Kratkoročni depoziti dati drugim finansijskim organizacijama u dinarima |
1035 |
x |
1 |
|||||
113. |
Kratkoročni depoziti dati dobrovoljnim penzijskim fondovima i društvima za osiguranje u dinarima |
1036 |
x |
1 |
|||||
114. |
Kratkoročni depoziti dati Narodnoj banci Srbije u dinarima |
1037 |
x |
1 |
|||||
115. |
Dospeli dugoročni i kratkoročni krediti i plasmani drugim bankama u dinarima |
10380 |
x |
1 |
|||||
116. |
Dospeli dugoročni i kratkoročni krediti drugim finansijskim organizacijama u dinarima |
10381 |
x |
1 |
|||||
117. |
Dospeli dugoročni i kratkoročni krediti dobrovoljnim penzijskim fondovima u dinarima |
10382 |
x |
1 |
|||||
118. |
Dospeli dugoročni i kratkoročni krediti društvima za osiguranje u dinarima |
10383 |
x |
1 |
|||||
119. |
Dospeli dugoročni i kratkoročni depoziti dati drugim bankama u dinarima |
10384 |
x |
1 |
|||||
120. |
Dospeli dugoročni i kratkoročni depoziti dati drugim finansijskim organizacijama u dinarima |
10385 |
x |
1 |
|||||
121. |
Dospeli dugoročni i kratkoročni depoziti dati dobrovoljnim penzijskim fondovima i društvima za osiguranje u dinarima |
10386 |
x |
1 |
|||||
122. |
Dospeli dugoročni i kratkoročni depoziti dati Narodnoj banci Srbije u dinarima |
10387 |
x |
1 |
|||||
123. |
Ispravka vrednosti kratkoročnih kredita bankama u dinarima |
10390 |
x |
2 |
|||||
124. |
Ispravka vrednosti kratkoročnih kredita drugim finansijskim organizacijama u dinarima |
10391 |
x |
2 |
|||||
125. |
Ispravka vrednosti kratkoročnih kredita dobrovoljnim penzijskim fondovima u dinarima |
10392 |
x |
2 |
|||||
126. |
Ispravka vrednosti kratkoročnih kredita društvima za osiguranje u dinarima |
10393 |
x |
2 |
|||||
127. |
Ispravka vrednosti kratkoročnih depozita datih drugim bankama u dinarima |
10394 |
x |
2 |
|||||
128. |
Ispravka vrednosti kratkoročnih depozita datih drugim finansijskim organizacijama u dinarima |
10395 |
x |
2 |
|||||
129. |
Ispravka vrednosti kratkoročnih depozita datih dobrovoljnim penzijskim fondovima i društvima za osiguranje u dinarima |
10396 |
x |
2 |
|||||
130. |
Ispravka vrednosti kratkoročnih depozita datih Narodnoj banci Srbije u dinarima |
10397 |
x |
2 |
|||||
131. |
Ispravka vrednosti dospelih dugoročnih i kratkoročnih kredita i plasmana drugim bankama u dinarima |
10398 |
x |
2 |
|||||
132. |
Tekuća dospeća dugoročnih kredita i plasmana zavisnim i povezanim bankama u dinarima |
104 |
x |
x |
1 |
||||
133. |
Tekuća dospeća dugoročnih kredita i plasmana drugim bankama u dinarima |
105 |
x |
1 |
|||||
134. |
Opozivi krediti bankama iz primarne emisije |
1060 |
x |
x |
1 |
||||
135. |
Opozivi krediti bankama iz primarne emisije za održavanje dnevne likvidnosti na osnovu deviznog pokrića |
1061 |
|
x |
x |
1 |
|||
136. |
Opozivi krediti bankama po repo ugovorima o kupovini hartija od vrednosti Narodne banke Srbije |
1062 |
|
x |
x |
1 |
|||
137. |
Ostali kratkoročni krediti bankama iz primarne emisije |
1063 |
|
x |
x |
1 |
|||
138. |
Kratkoročni krediti bankama iz primarne emisije na osnovu deviznog pokrića |
1064 |
|
x |
x |
1 |
|||
139. |
Kratkoročni krediti bankama po repo transakcijama u dinarima - reotkupna vrednost |
10650 |
|
x |
x |
1 |
|||
140. |
Kratkoročni krediti bankama po repo transakcijama u dinarima - repo kamata |
10658 |
|
x |
x |
3 |
|||
141. |
Kratkoročni krediti bankama iz primarne emisije na osnovu hartija od vrednosti |
1066 |
|
x |
x |
1 |
|||
142. |
Subordinirani kratkoročni krediti bankama iz primarne emisije |
1067 |
|
x |
x |
1 |
|||
143. |
Dospeli dugoročni krediti bankama iz primarne emisije na osnovu pretvaranja potraživanja Narodne banke Srbije po osnovu kratkoročnih hartija od vrednosti banaka u dugoročne kredite |
10680 |
|
x |
x |
1 |
|||
144. |
Dospeli ostali kratkoročni i dugoročni krediti bankama iz primarne emisije |
10683 |
|
x |
x |
1 |
|||
145. |
Dospeli kratkoročni i dugoročni krediti bankama iz primarne emisije na osnovu deviznog pokrića |
10684 |
|
x |
x |
1 |
|||
146. |
Dospeli kratkoročni i dugoročni krediti bankama po repo ugovorima o kupovini hartija od vrednosti Narodne banke Srbije |
10685 |
|
x |
x |
1 |
|||
147. |
Dospeli kratkoročni i dugoročni krediti bankama iz primarne emisije na osnovu zaloga hartija od vrednosti |
10686 |
|
x |
x |
1 |
|||
148. |
Dospeli subordinirani kratkoročni i dugoročni krediti bankama iz primarne emisije |
10687 |
|
x |
x |
1 |
|||
149. |
Ispravka vrednosti opozivih kredita bankama iz primarne emisije |
10690 |
|
x |
x |
2 |
|||
150. |
Ispravka vrednosti opozivih kredita bankama iz primarne emisije na osnovu deviznog pokrića |
10691 |
|
x |
x |
2 |
|||
151. |
Ispravka vrednosti opozivih kredita bankama po repo ugovorima o kupovini hartija od vrednosti Narodne banke Srbije |
10692 |
|
x |
x |
2 |
|||
152. |
Ispravka vrednosti ostalih kratkoročnih kredita bankama iz primarne emisije |
10693 |
|
x |
x |
2 |
|||
153. |
Ispravka vrednosti kratkoročnih kredita bankama iz primarne emisije na osnovu deviznog pokrića |
10694 |
|
x |
x |
2 |
|||
154. |
Ispravka vrednosti kratkoročnih kredita bankama po repo ugovorima o kupovini hartija od vrednosti Narodne banke Srbije |
10695 |
|
x |
x |
2 |
|||
155. |
Ispravka vrednosti kratkoročnih kredita bankama iz primarne emisije na osnovu zaloga hartija od vrednosti |
10696 |
|
x |
x |
2 |
|||
156. |
Ispravka vrednosti subordiniranih kratkoročnih kredita bankama iz primarne emisije |
10697 |
|
x |
x |
2 |
|||
157. |
Ispravka vrednosti dospelih kratkoročnih i dugoročnih kredita i plasmana bankama iz primarne emisije |
10698 |
|
x |
2 |
||||
158. |
Tekuća dospeća dugoročnih kredita i plasmana bankama iz primarne emisije |
107 |
|
x |
x |
1 |
|||
159. |
Potraživanja za kamatu od zavisnih i povezanih banaka u dinarima |
1100 |
x |
|
x |
1 |
|||
160. |
Pojedinačna ispravka vrednosti potraživanja za kamatu od zavisnih i povezanih banaka u dinarima |
11090 |
x |
|
x |
2 |
|||
161. |
Potraživanja za kamatu od drugih banaka u dinarima |
1110 |
1 |
||||||
162. |
Potraživanja za kamatu od drugih finansijskih organizacija u dinarima |
1111 |
1 |
||||||
163. |
Potraživanja za kamatu od dobrovoljnih penzijskih fondova u dinarima |
1112 |
1 |
||||||
164. |
Potraživanja za kamatu od društava za osiguranje u dinarima |
1113 |
1 |
||||||
165. |
Subordinirana kamata od banaka u dinarima |
1117 |
|
x |
x |
1 |
|||
166. |
Ispravka vrednosti potraživanja za kamatu od drugih banaka u dinarima |
11190 |
2 |
||||||
167. |
Ispravka vrednosti potraživanja za kamatu od drugih finansijskih organizacija u dinarima |
11191 |
2 |
||||||
168. |
Ispravka vrednosti potraživanja za kamatu od dobrovoljnih penzijskih fondova u dinarima |
11192 |
2 |
||||||
169. |
Ispravka vrednosti potraživanja za kamatu od društava za osiguranje u dinarima |
11193 |
2 |
||||||
170. |
Ispravka vrednosti subordinirane kamate od banaka u dinarima |
11197 |
|
x |
x |
2 |
|||
171. |
Potraživanja za kamatu po plasmanima kod Narodne banke Srbije u dinarima |
1120 |
x |
1 |
|||||
172. |
Ispravka vrednosti potraživanja za kamatu po plasmanima kod Narodne banke Srbije u dinarima |
11290 |
x |
2 |
|||||
173. |
Potraživanja za naknadu od zavisnih i povezanih banaka u dinarima |
1130 |
x |
|
x |
1 |
|||
174. |
Pojedinačna ispravka vrednosti potraživanja za naknadu od zavisnih i povezanih banaka u dinarima |
11390 |
x |
x |
2 |
||||
175. |
Potraživanja za naknadu od ostalih banaka u dinarima |
1140 |
1 |
||||||
176. |
Potraživanja za naknadu od drugih finansijskih organizacija u dinarima |
1141 |
1 |
||||||
177. |
Potraživanja za naknadu od dobrovoljnih penzijskih fondova u dinarima |
1142 |
1 |
||||||
178. |
Potraživanja za naknadu od društava za osiguranje u dinarima |
1143 |
1 |
||||||
179. |
Potraživanja za naknadu od Narodne banke Srbije u dinarima |
1144 |
x |
1 |
|||||
180. |
Ispravka vrednosti potraživanja za naknadu od ostalih banaka u dinarima |
11490 |
2 |
||||||
181. |
Ispravka vrednosti potraživanja za naknadu od drugih finansijskih organizacija u dinarima |
11491 |
2 |
||||||
182. |
Ispravka vrednosti potraživanja za naknadu od dobrovoljnih penzijskih fondova u dinarima |
11492 |
2 |
||||||
183. |
Ispravka vrednosti potraživanja za naknadu od društava za osiguranje u dinarima |
11493 |
2 |
||||||
184. |
Ispravka vrednosti potraživanja za naknadu od Narodne banke Srbije u dinarima |
11494 |
x |
2 |
|||||
185. |
Ispravka vrednosti subordinirane naknade od banaka u dinarima |
11497 |
|
x |
x |
2 |
|||
186. |
Dugoročni krediti zavisnim i povezanim bankama u dinarima |
1200 |
x |
x |
1 |
||||
187. |
Dugoročni depoziti zavisnim i povezanim bankama u dinarima |
1201 |
x |
|
x |
1 |
|||
188. |
Ispravka vrednosti dugoročnih kredita zavisnim i povezanim bankama u dinarima |
12090 |
x |
x |
2 |
||||
189. |
Ispravka vrednosti dugoročnih depozita zavisnim i povezanim bankama u dinarima |
12091 |
x |
x |
2 |
||||
190. |
Dugoročni krediti drugim bankama u dinarima |
1210 |
x |
1 |
|||||
191. |
Dugoročni krediti drugim finansijskim organizacijama u dinarima |
1211 |
x |
1 |
|||||
192. |
Dugoročni krediti dobrovoljnim penzijskim fondovima u dinarima |
1212 |
x |
1 |
|||||
193. |
Dugoročni krediti društvima za osiguranje u dinarima |
1213 |
x |
1 |
|||||
194. |
Dugoročni depoziti dati bankama u dinarima |
1214 |
x |
1 |
|||||
195. |
Dugoročni depoziti dati drugim finansijskim organizacijama u dinarima |
1215 |
x |
1 |
|||||
196. |
Dugoročni depoziti dati dobrovoljnim penzijskim fondovima u dinarima |
12160 |
x |
1 |
|||||
197. |
Dugoročni depoziti dati društvima za osiguranje u dinarima |
12161 |
x |
1 |
|||||
198. |
Dugoročni depoziti dati Narodnoj banci Srbije u dinarima |
1217 |
x |
1 |
|||||
199. |
Dugoročni plasmani bankama u dinarima |
12180 |
x |
1 |
|||||
200. |
Ostali dugoročni plasmani drugim finansijskim organizacijama u dinarima |
12181 |
x |
1 |
|||||
201. |
Dugoročni plasmani dobrovoljnim penzijskim fondovima u dinarima |
12182 |
x |
1 |
|||||
202. |
Ostali dugoročni plasmani društvima za osiguranje u dinarima |
12183 |
x |
1 |
|||||
203. |
Ostali dugoročni plasmani Narodnoj banci Srbije u dinarima |
12184 |
x |
1 |
|||||
204. |
Ispravka vrednosti dugoročnih kredita drugim bankama u dinarima |
12190 |
x |
2 |
|||||
205. |
Ispravka vrednosti dugoročnih kredita drugim finansijskim organizacijama u dinarima |
12191 |
x |
2 |
|||||
206. |
Ispravka vrednosti dugoročnih kredita dobrovoljnim penzijskim fondovima u dinarima |
12192 |
x |
2 |
|||||
207. |
Ispravka vrednosti dugoročnih kredita društvima za osiguranje u dinarima |
12193 |
x |
2 |
|||||
208. |
Ispravka vrednosti dugoročnih depozita datih bankama u dinarima |
12194 |
x |
2 |
|||||
209. |
Ispravka vrednosti dugoročnih depozita datih drugim finansijskim organizacijama u dinarima |
12195 |
x |
2 |
|||||
210. |
Ispravka vrednosti dugoročnih depozita datih dobrovoljnim penzijskim fondovima i društvima za osiguranje u dinarima |
12196 |
x |
2 |
|||||
211. |
Ispravka vrednosti dugoročnih depozita datih Narodnoj banci Srbije u dinarima |
12197 |
x |
2 |
|||||
212. |
Ispravka vrednosti ostalih dugoročnih plasmana drugim bankama u dinarima |
12198 |
x |
2 |
|||||
213. |
Tekuća dospeća dugoročnih kredita i plasmana bankama u dinarima |
122 |
x |
2 |
|||||
214. |
Dugoročni krediti bankama iz primarne emisije na osnovu pretvaranja potraživanja Narodne banke Srbije po osnovu kratkoročnih hartija od vrednosti banaka u dugoročne kredite |
1260 |
|
x |
x |
1 |
|||
215. |
Ostali dugoročni krediti bankama iz primarne emisije |
1263 |
|
x |
x |
1 |
|||
216. |
Dugoročni krediti bankama iz primarne emisije na osnovu deviznog pokrića |
1264 |
|
x |
x |
1 |
|||
217. |
Dugoročni krediti bankama po repo ugovorima o kupovini hartija od vrednosti |
1265 |
|
x |
x |
1 |
|||
218. |
Dugoročni krediti bankama iz primarne emisije na osnovu zaloga hartija od vrednosti |
1266 |
|
x |
x |
1 |
|||
219. |
Subordinirani dugoročni krediti bankama iz primarne emisije |
1267 |
|
x |
x |
1 |
|||
220. |
Ispravka vrednosti dugoročnih kredita bankama iz primarne emisije na osnovu pretvaranja potraživanja Narodne banke Srbije po osnovu kratkoročnih hartija od vrednosti banaka u dugoročne kredite |
12690 |
|
x |
x |
2 |
|||
221. |
Ispravka vrednosti ostalih dugoročnih kredita bankama iz primarne emisije |
12693 |
|
x |
x |
2 |
|||
222. |
Ispravka vrednosti dugoročnih kredita bankama iz primarne emisije na osnovu deviznog pokrića |
12694 |
|
x |
x |
2 |
|||
223. |
Ispravka vrednosti dugoročnih kredita bankama po repo ugovorima o kupovini hartija od vrednosti |
12695 |
|
x |
x |
2 |
|||
224. |
Ispravka vrednosti dugoročnih kredita bankama iz primarne emisije na osnovu zaloga hartija od vrednosti |
12696 |
|
x |
x |
2 |
|||
225. |
Ispravka vrednosti subordiniranih dugoročnih kredita bankama iz primarne emisije |
12697 |
|
x |
x |
2 |
|||
226. |
Tekuća dospeća dugoročnih kredita bankama iz primarne emisije |
127 |
|
x |
x |
2 |
|||
227. |
Ostali finansijski plasmani zavisnim i povezanim bankama u dinarima |
1300 |
x |
|
x |
1 |
|||
228. |
Ostali dugoročni finansijski plasmani zavisnim i povezanim bankama u dinarima |
1301 |
x |
|
x |
1 |
|||
229. |
Dospeli ostali kratkoročni i dugoročni finansijski plasmani zavisnim i povezanim bankama u dinarima |
1308 |
x |
x |
1 |
||||
230. |
Ispravka vrednosti ostalih kratkoročnih finansijskih plasmana zavisnim i povezanim bankama u dinarima |
13090 |
x |
x |
2 |
||||
231. |
Ispravka vrednosti ostalih dugoročnih finansijskih plasmana zavisnim i povezanim bankama u dinarima |
13091 |
x |
x |
2 |
||||
232. |
Ispravka vrednosti dospelih ostalih kratkoročnih i dugoročnih finansijskih plasmana zavisnim i povezanim bankama u dinarima |
13098 |
x |
x |
2 |
||||
233. |
Pokriveni akreditivi i druga sredstva izdvojena na posebnim računima banaka u dinarima |
13100 |
1 |
||||||
234. |
Pokriveni akreditivi i druga sredstva izdvojena na posebnim računima drugih finansijskih organizacija u dinarima |
13101 |
1 |
||||||
235. |
Pokriveni akreditivi i druga sredstva izdvojena na posebnim računima dobrovoljnih penzijskih fondova u dinarima |
13102 |
1 |
||||||
236. |
Pokriveni akreditivi i druga sredstva izdvojena na posebnim računima društava za osiguranje u dinarima |
13103 |
1 |
||||||
237. |
Dati avansi za obavljanje menjačkih poslova bankama u dinarima |
13110 |
x |
|
x |
1 |
|||
238. |
Dati avansi za obavljanje menjačkih poslova drugim finansijskim organizacijama u dinarima |
13111 |
x |
|
x |
1 |
|||
239. |
Gotovinske isplate po terminskim ugovorima, po ugovorima o kupovini unapred i po ugovorima sa izborom prava kupovine banaka u dinarima |
13120 |
1 |
||||||
240. |
Gotovinske isplate po terminskim ugovorima, po ugovorima o kupovini unapred i po ugovorima sa izborom prava kupovine drugih finansijskih organizacija u dinarima |
13121 |
1 |
||||||
241. |
Gotovinske isplate po terminskim ugovorima, po ugovorima o kupovini unapred i po ugovorima sa izborom prava kupovine dobrovoljnih penzijskih fondova u dinarima |
13122 |
1 |
||||||
242. |
Gotovinske isplate po terminskim ugovorima, po ugovorima o kupovini unapred i po ugovorima sa izborom prava kupovine društava za osiguranje u dinarima |
13123 |
1 |
||||||
243. |
Ostali kratkoročni finansijski plasmani bankama u dinarima |
13130 |
1 |
||||||
244. |
Ostali kratkoročni finansijski plasmani drugim finansijskim organizacijama u dinarima |
13131 |
1 |
||||||
245. |
Ostali kratkoročni finansijski plasmani dobrovoljnim penzijskim fondovima u dinarima |
13132 |
1 |
||||||
246. |
Ostali kratkoročni finansijski plasmani društvima za osiguranje u dinarima |
13133 |
1 |
||||||
247. |
Potraživanja od banaka u dinarima za dinarsku protivvrednost prodatih deviza |
13136 |
|
x |
x |
1 |
|||
248. |
Potraživanja od banaka u dinarima za dinarsku protivvrednost prodatog efektivnog stranog novca |
13137 |
|
x |
x |
1 |
|||
249. |
Drugi finansijski plasmani i potraživanja bankama u dinarima |
13138 |
|
x |
x |
1 |
|||
250. |
Plasmani bankama po repo transakcijama u dinarima - reotkupna vrednost |
13140 |
x |
1 |
|||||
251. |
Plasmani bankama po repo transakcijama u dinarima - repo kamata |
13148 |
x |
3 |
|||||
252. |
Subordinirani ostali finansijski plasmani bankama u dinarima |
1317 |
|
x |
x |
1 |
|||
253. |
Dospeli ostali kratkoročni finansijski plasmani bankama u dinarima |
13180 |
1 |
||||||
254. |
Dospeli ostali kratkoročni finansijski plasmani drugim finansijskim organizacijama u dinarima |
13181 |
1 |
||||||
255. |
Dospeli ostali kratkoročni finansijski plasmani dobrovoljnim penzijskim fondovima u dinarima |
13182 |
1 |
||||||
256. |
Dospeli ostali kratkoročni finansijski plasmani društvima za osiguranje u dinarima |
13183 |
1 |
||||||
257. |
Dospeli plasmani bankama po repo transakcijama na osnovu repo ugovora o kupovini hartija od vrednosti, sa ugovorenom obavezom njihovog reotkupa, u dinarima |
13184 |
1 |
||||||
258. |
Dospela potraživanja od banaka u dinarima za dinarsku protivvrednost prodatih deviza |
13186 |
|
x |
x |
1 |
|||
259. |
Dospeli ostali subordinirani finansijski plasmani bankama u dinarima |
13187 |
|
x |
x |
1 |
|||
260. |
Dospeli drugi finansijski plasmani i potraživanja od banaka u dinarima |
13188 |
|
x |
x |
1 |
|||
261. |
Ispravka vrednosti pokrivenih akreditiva i drugih sredstava izdvojenih na posebnim računima u dinarima |
13190 |
2 |
||||||
262. |
Ispravka vrednosti datih avansa za obavljanje menjačkih poslova u dinarima |
13191 |
2 |
||||||
263. |
Ispravka vrednosti gotovinskih isplata po terminskim ugovorima, po ugovorima o kupovini unapred i po ugovorima sa izborom prava kupovine u dinarima |
13192 |
2 |
||||||
264. |
Ispravka vrednosti ostalih kratkoročnih finansijskih plasmana drugim bankama u dinarima |
13193 |
2 |
||||||
265. |
Ispravka vrednosti plasmana bankama po repo transakcijama, na osnovu repo ugovora o kupovini hartija od vrednosti, sa ugovorenom obavezom njihovog reotkupa, u dinarima |
13194 |
x |
2 |
|||||
266. |
Ispravka vrednosti subordiniranih ostalih finansijskih plasmana bankama u dinarima |
13197 |
|
x |
x |
2 |
|||
267. |
Ispravka vrednosti dospelih ostalih kratkoročnih finansijskih plasmana i potraživanja drugim bankama u dinarima |
13198 |
2 |
||||||
268. |
Ostala kratkoročna potraživanja od Narodne banke Srbije u dinarima |
1320 |
x |
1 |
|||||
269. |
Ostala dugoročna potraživanja od Narodne banke Srbije u dinarima |
1321 |
x |
1 |
|||||
270. |
Potraživanje od Narodne banke Srbije za dinarsku protivvrednost prodatih deviza i efektivnog stranog novca u dinarima |
1322 |
x |
1 |
|||||
271. |
Plasmani Narodnoj banci Srbije po repo transakcijama u dinarima - reotkupna vrednost |
13230 |
x |
1 |
|||||
272. |
Plasmani Narodnoj banci Srbije po repo transakcijama u dinarima - repo kamata |
13238 |
x |
3 |
|||||
273. |
Dospela ostala kratkoročna potraživanja kod Narodne banke Srbije u dinarima |
13280 |
x |
1 |
|||||
274. |
Dospela ostala dugoročna potraživanja kod Narodne banke Srbije u dinarima |
13281 |
x |
1 |
|||||
275. |
Dospela potraživanja kod Narodne banke Srbije za dinarsku protivvrednost prodatih deviza i efektivnog stranog novca |
13282 |
x |
1 |
|||||
276. |
Dospeli plasmani Narodnoj banci Srbije po repo poslovima na osnovu repo ugovora o kupovini hartija od vrednosti, sa ugovorenom obavezom njihovog reotkupa, u dinarima |
13283 |
x |
1 |
|||||
277. |
Ispravka vrednosti ostalih kratkoročnih potraživanja od Narodne banke Srbije u dinarima |
13290 |
x |
2 |
|||||
278. |
Ispravka vrednosti ostalih dugoročnih potraživanja od Narodne banke Srbije u dinarima |
13291 |
x |
2 |
|||||
279. |
Ispravka vrednosti potraživanja kod Narodne banke Srbije za dinarsku protivvrednost prodatih deviza i efektivnog stranog novca |
13292 |
x |
2 |
|||||
280. |
Ispravka vrednosti plasmana Narodnoj banci Srbije po repo poslovima na osnovu repo ugovora o kupovini hartija od vrednosti, sa ugovorenom obavezom njihovog reotkupa, u dinarima |
13293 |
x |
2 |
|||||
281. |
Prolazni računi žiro računa |
1390 |
3 |
||||||
282. |
Privremeni računi žiro računa |
13910 |
3 |
||||||
283. |
Privremeni računi klirinškog računa |
13911 |
3 |
||||||
284. |
Privremeni računi za međusobnu razmenu gotovine između banaka u dinarima |
1392 |
x |
3 |
|||||
285. |
Potraživanja iz internih odnosa u dinarima |
14 |
1 |
||||||
286. |
Opozivi krediti zavisnim i povezanim bankama u stranoj valuti |
1500 |
x |
|
x |
1 |
|||
287. |
Opozivi depoziti zavisnim i povezanim bankama u stranoj valuti |
1501 |
x |
|
x |
1 |
|||
288. |
Ispravka vrednosti opozivih kredita zavisnim i povezanim bankama u stranoj valuti |
15090 |
x |
x |
2 |
||||
289. |
Ispravka vrednosti opozivih depozita zavisnim i povezanim bankama u stranoj valuti |
15091 |
x |
x |
2 |
||||
290. |
Opozivi krediti bankama u stranoj valuti |
1510 |
1 |
||||||
291. |
Opozivi krediti drugim finansijskim organizacijama u stranoj valuti |
1511 |
1 |
||||||
292. |
Opozivi krediti dobrovoljnim penzijskim fondovima u stranoj valuti |
1512 |
1 |
||||||
293. |
Opozivi krediti društvima za osiguranje u stranoj valuti |
1513 |
1 |
||||||
294. |
Opozivi plasmani bankama u stranoj valuti |
1514 |
1 |
||||||
295. |
Opozivi plasmani drugim finansijskim organizacijama u stranoj valuti |
1515 |
1 |
||||||
296. |
Opozivi plasmani dobrovoljnim penzijskim fondovima u stranoj valuti |
1516 |
1 |
||||||
297. |
Opozivi plasmani društvima za osiguranje u stranoj valuti |
1517 |
1 |
||||||
298. |
Ispravka vrednosti opozivih kredita bankama u stranoj valuti |
15190 |
2 |
||||||
299. |
Ispravka vrednosti opozivih kredita drugim finansijskim organizacijama u stranoj valuti |
15191 |
2 |
||||||
300. |
Ispravka vrednosti opozivih kredita dobrovoljnim penzijskim fondovima u stranoj valuti |
15192 |
2 |
||||||
301. |
Ispravka vrednosti opozivih kredita društvima za osiguranje u stranoj valuti |
15193 |
2 |
||||||
302. |
Ispravka vrednosti opozivih plasmana bankama u stranoj valuti |
15194 |
2 |
||||||
303. |
Ispravka vrednosti opozivih plasmana drugim finansijskim organizacijama u stranoj valuti |
15195 |
2 |
||||||
304. |
Ispravka vrednosti opozivih plasmana dobrovoljnim penzijskim fondovima u stranoj valuti |
15196 |
2 |
||||||
305. |
Ispravka vrednosti opozivih plasmana društvima za osiguranje u stranoj valuti |
15197 |
2 |
||||||
306. |
Kratkoročni krediti zavisnim i povezanim bankama u stranoj valuti |
1520 |
x |
|
x |
1 |
|||
307. |
Kratkoročni depoziti zavisnim i povezanim bankama u stranoj valuti |
1521 |
x |
|
x |
1 |
|||
308. |
Dospeli kratkoročni i dugoročni krediti zavisnim i povezanim bankama u stranoj valuti |
15280 |
x |
|
x |
1 |
|||
309. |
Dospeli kratkoročni i dugoročni depoziti zavisnim i povezanim bankama u stranoj valuti |
15281 |
x |
|
x |
1 |
|||
310. |
Ispravka vrednosti kratkoročnih kredita zavisnim i povezanim bankama u stranoj valuti |
15290 |
x |
x |
2 |
||||
311. |
Ispravka vrednosti kratkoročnih depozita zavisnim i povezanim bankama u stranoj valuti |
15291 |
x |
x |
2 |
||||
312. |
Ispravka vrednosti dospelih kratkoročnih i dugoročnih kredita i plasmana zavisnim i povezanim bankama u stranoj valuti |
15298 |
x |
x |
2 |
||||
313. |
Kratkoročni krediti bankama u stranoj valuti |
1530 |
1 |
||||||
314. |
Kratkoročni krediti drugim finansijskim organizacijama u stranoj valuti |
1531 |
1 |
||||||
315. |
Kratkoročni krediti dobrovoljnim penzijskim fondovima u stranoj valuti |
1532 |
1 |
||||||
316. |
Kratkoročni krediti društvima za osiguranje u stranoj valuti |
1533 |
1 |
||||||
317. |
Kratkoročni plasmani bankama u stranoj valuti |
1534 |
1 |
||||||
318. |
Kratkoročni plasmani drugim finansijskim organizacijama u stranoj valuti |
1535 |
1 |
||||||
319. |
Kratkoročni plasmani dobrovoljnim penzijskim fondovima u stranoj valuti |
1536 |
1 |
||||||
320. |
Kratkoročni plasmani društvima za osiguranje u stranoj valuti |
1537 |
1 |
||||||
321. |
Dospeli dugoročni i kratkoročni krediti bankama u stranoj valuti |
15380 |
1 |
||||||
322. |
Dospeli dugoročni i kratkoročni krediti drugim finansijskim organizacijama u stranoj valuti |
15381 |
1 |
||||||
323. |
Dospeli dugoročni i kratkoročni krediti dobrovoljnim penzijskim fondovima u stranoj valuti |
15382 |
1 |
||||||
324. |
Dospeli dugoročni i kratkoročni krediti društvima za osiguranje u stranoj valuti |
15383 |
1 |
||||||
325. |
Dospeli dugoročni i kratkoročni plasmani bankama u stranoj valuti |
15384 |
1 |
||||||
326. |
Dospeli dugoročni i kratkoročni plasmani drugim finansijskim organizacijama u stranoj valuti |
15385 |
1 |
||||||
327. |
Dospeli dugoročni i kratkoročni plasmani dobrovoljnim penzijskim fondovima u stranoj valuti |
15386 |
1 |
||||||
328. |
Dospeli dugoročni i kratkoročni plasmani društvima za osiguranje u stranoj valuti |
15387 |
1 |
||||||
329. |
Ispravka vrednosti kratkoročnih kredita bankama u stranoj valuti |
15390 |
2 |
||||||
330. |
Ispravka vrednosti kratkoročnih kredita drugim finansijskim organizacijama u stranoj valuti |
15391 |
2 |
||||||
331. |
Ispravka vrednosti kratkoročnih kredita dobrovoljnim penzijskim fondovima u stranoj valuti |
15392 |
2 |
||||||
332. |
Ispravka vrednosti kratkoročnih kredita društvima za osiguranje u stranoj valuti |
15393 |
2 |
||||||
333. |
Ispravka vrednosti kratkoročnih plasmana bankama u stranoj valuti |
15394 |
2 |
||||||
334. |
Ispravka vrednosti kratkoročnih plasmana drugim finansijskim organizacijama u stranoj valuti |
15395 |
2 |
||||||
335. |
Ispravka vrednosti kratkoročnih plasmana dobrovoljnim penzijskim fondovima u stranoj valuti |
15396 |
2 |
||||||
336. |
Ispravka vrednosti kratkoročnih plasmana društvima za osiguranje u stranoj valuti |
15397 |
2 |
||||||
337. |
Ispravka vrednosti dospelih dugoročnih i kratkoročnih kredita i plasmana bankama u stranoj valuti |
15398 |
2 |
||||||
338. |
Tekuća dospeća dugoročnih kredita i plasmana zavisnim i povezanim bankama u stranoj valuti |
154 |
x |
|
x |
1 |
|||
339. |
Tekuća dospeća dugoročnih kredita i plasmana drugim bankama u stranoj valuti |
155 |
1 |
||||||
340. |
Potraživanja za kamatu od zavisnih i povezanih banaka u stranoj valuti |
1600 |
x |
|
x |
1 |
|||
341. |
Pojedinačna ispravka vrednosti potraživanja za kamatu od zavisnih i povezanih banaka u stranoj valuti |
16090 |
x |
|
x |
2 |
|||
342. |
Potraživanja za kamatu od banaka u stranoj valuti |
1610 |
1 |
||||||
343. |
Potraživanja za kamatu od finansijskih organizacija u stranoj valuti |
1611 |
1 |
||||||
344. |
Potraživanja za kamatu od dobrovoljnih penzijskih fondova u stranoj valuti |
1612 |
1 |
||||||
345. |
Potraživanja za kamatu od društava za osiguranje u stranoj valuti |
1613 |
1 |
||||||
346. |
Subordinirana kamata od banaka u stranoj valuti |
1617 |
|
x |
x |
1 |
|||
347. |
Ispravka vrednosti potraživanja za kamatu od drugih banaka u stranoj valuti |
16190 |
2 |
||||||
348. |
Ispravka vrednosti potraživanja za kamatu od drugih finansijskih organizacija u stranoj valuti |
16191 |
2 |
||||||
349. |
Ispravka vrednosti potraživanja za kamatu od dobrovoljnih penzijskih fondova u stranoj valuti |
16192 |
2 |
||||||
350. |
Ispravka vrednosti potraživanja za kamatu od društava za osiguranje u stranoj valuti |
16193 |
2 |
||||||
351. |
Ispravka vrednosti subordinirane kamate od banaka u stranoj valuti |
16197 |
|
x |
x |
2 |
|||
352. |
Potraživanja za kamatu po plasmanima kod Narodne banke Srbije u stranoj valuti |
1620 |
x |
1 |
|||||
353. |
Pojedinačna ispravka vrednosti potraživanja za kamatu po plasmanima kod Narodne banke Srbije u stranoj valuti |
16290 |
x |
2 |
|||||
354. |
Potraživanja za naknadu od zavisnih i povezanih banaka u stranoj valuti |
1630 |
x |
|
x |
1 |
|||
355. |
Pojedinačna ispravka vrednosti potraživanja za naknadu od zavisnih i povezanih banaka u stranoj valuti |
16390 |
x |
|
x |
2 |
|||
356. |
Potraživanja za naknadu od banaka u stranoj valuti |
1640 |
1 |
||||||
357. |
Potraživanja za naknadu od finansijskih organizacija u stranoj valuti |
1641 |
1 |
||||||
358. |
Potraživanja za naknadu od dobrovoljnih penzijskih fondova u stranoj valuti |
1642 |
1 |
||||||
359. |
Potraživanja za naknadu od društava za osiguranje u stranoj valuti |
1643 |
1 |
||||||
360. |
Potraživanja za naknadu od Narodne banke Srbije u stranoj valuti |
1644 |
x |
1 |
|||||
361. |
Subordinirana naknada od banaka u stranoj valuti |
1647 |
|
x |
x |
1 |
|||
362. |
Ispravka vrednosti potraživanja za naknadu od banaka u stranoj valuti |
16490 |
2 |
||||||
363. |
Ispravka vrednosti potraživanja za naknadu od drugih finansijskih organizacija u stranoj valuti |
16491 |
2 |
||||||
364. |
Ispravka vrednosti potraživanja za naknadu od dobrovoljnih penzijskih fondova u stranoj valuti |
16492 |
2 |
||||||
365. |
Ispravka vrednosti potraživanja za naknadu od društava za osiguranje u stranoj valuti |
16493 |
2 |
||||||
366. |
Ispravka vrednosti potraživanja za naknadu od Narodne banke Srbije u stranoj valuti |
16494 |
x |
2 |
|||||
367. |
Ispravka vrednosti subordinirane naknade od banaka u stranoj valuti |
16497 |
|
x |
x |
2 |
|||
368. |
Dugoročni krediti zavisnim i povezanim bankama u stranoj valuti |
1700 |
x |
|
x |
1 |
|||
369. |
Dugoročni depoziti zavisnim i povezanim bankama u stranoj valuti |
1701 |
x |
|
x |
1 |
|||
370. |
Ispravka vrednosti dugoročnih kredita zavisnim i povezanim bankama u stranoj valuti |
17090 |
x |
x |
2 |
||||
371. |
Ispravka vrednosti dugoročnih depozita zavisnim i povezanim bankama u stranoj valuti |
17091 |
x |
x |
2 |
||||
372. |
Dugoročni krediti bankama u stranoj valuti |
1710 |
1 |
||||||
373. |
Dugoročni krediti drugim finansijskim organizacijama u stranoj valuti |
1711 |
1 |
||||||
374. |
Dugoročni krediti dobrovoljnim penzijskim fondovima u stranoj valuti |
1712 |
1 |
||||||
375. |
Dugoročni krediti društvima za osiguranje u stranoj valuti |
1713 |
1 |
||||||
376. |
Dugoročni depoziti bankama u stranoj valuti |
1714 |
1 |
||||||
377. |
Dugoročni depoziti drugim finansijskim organizacijama u stranoj valuti |
1715 |
1 |
||||||
378. |
Dugoročni depoziti dobrovoljnim penzijskim fondovima u stranoj valuti |
1716 |
1 |
||||||
379. |
Dugoročni depoziti društvima za osiguranje u stranoj valuti |
1717 |
1 |
||||||
380. |
Subordinirani dugoročni krediti i plasmani bankama u stranoj valuti |
1718 |
|
x |
x |
1 |
|||
381. |
Ispravka vrednosti dugoročnih kredita bankama u stranoj valuti |
17190 |
2 |
||||||
382. |
Ispravka vrednosti dugoročnih kredita drugim finansijskim organizacijama u stranoj valuti |
17191 |
2 |
||||||
383. |
Ispravka vrednosti dugoročnih kredita dobrovoljnim penzijskim fondovima u stranoj valuti |
17192 |
2 |
||||||
384. |
Ispravka vrednosti dugoročnih kredita društvima za osiguranje u stranoj valuti |
17193 |
2 |
||||||
385. |
Ispravka vrednosti dugoročnih depozita bankama u stranoj valuti |
17194 |
2 |
||||||
386. |
Ispravka vrednosti dugoročnih depozita drugim finansijskim organizacijama u stranoj valuti |
17195 |
2 |
||||||
387. |
Ispravka vrednosti dugoročnih depozita dobrovoljnim penzijskim fondovima u stranoj valuti |
17196 |
2 |
||||||
388. |
Ispravka vrednosti dugoročnih depozita društvima za osiguranje u stranoj valuti |
17197 |
2 |
||||||
389. |
Ispravka vrednosti subordiniranih dugoročnih kredita i plasmana bankama u stranoj valuti |
17198 |
|
x |
x |
2 |
|||
390. |
Tekuća dospeća dugoročnih kredita i plasmana bankama u stranoj valuti |
172 |
2 |
||||||
391. |
Ostali kratkoročni finansijski plasmani zavisnim i povezanim bankama u stranoj valuti |
1800 |
x |
|
x |
1 |
|||
392. |
Ostali dugoročni finansijski plasmani zavisnim i povezanim bankama u stranoj valuti |
1801 |
x |
|
x |
1 |
|||
393. |
Ispravka vrednosti ostalih kratkoročnih finansijskih plasmana zavisnim i povezanim bankama u stranoj valuti |
18090 |
x |
x |
2 |
||||
394. |
Ispravka vrednosti ostalih dugoročnih finansijskih plasmana zavisnim i povezanim bankama u stranoj valuti |
18091 |
x |
x |
2 |
||||
395. |
Prolazni računi deviznih računa kod zavisnih i povezanih banaka u stranoj valuti |
1810 |
x |
x |
3 |
||||
396. |
Privremeni računi deviznih računa kod zavisnih i povezanih banaka u stranoj valuti |
1811 |
x |
x |
3 |
||||
397. |
Ostali kratkoročni finansijski plasmani bankama u stranoj valuti |
18200 |
1 |
||||||
398. |
Ostali kratkoročni finansijski plasmani drugim finansijskim organizacijama u stranoj valuti |
18201 |
1 |
||||||
399. |
Ostali kratkoročni finansijski plasmani penzijskim fondovima u stranoj valuti |
18202 |
1 |
||||||