UPUTSTVO

ZA SPROVOĐENJE ODLUKE O OBAVEZNOJ REZERVI BANAKA KOD NARODNE BANKE SRBIJE

("Sl. glasnik RS", br. 116/2006)

1. Ovim uputstvom se, radi sprovođenja Odluke o obaveznoj rezervi banaka kod Narodne banke Srbije (u daljem tekstu: Odluka), bliže objašnjavaju pojedini pojmovi iz Odluke, kao i sadržina izveštaja o obračunu dinarske, odnosno devizne obavezne rezerve koje je banka dužna da dostavlja Narodnoj banci Srbije.

2. Dinarski depoziti indeksirani deviznom klauzulom su svi dinarski depoziti s pripadajućim kamatama, obračunatim razlikama u kursu i naknadama koji se uključuju u osnovicu za obračun dinarske obavezne rezerve i imaju deviznu klauzulu.

Obaveze u dinarima po osnovu depozita i kredita primljenih iz inostranstva su obaveze po osnovu depozita i kredita u dinarima primljenih od stranih banaka, stranih pravnih lica, stranih fizičkih lica i stranih predstavništava, s pripadajućim kamatama i naknadama, koji se u knjigovodstvu banke vode na računima 5030, 5031, 5032, 5045, 5080, 5081, 5082, 5130, 51310, 51311, 5132, 51330, 51331, 5134, 51350, 51351, 5220, 52210, 52211, 5222, 52230, 52231, 5224, 52250, 52251, 5270, 5271, 5272, 5295, 52960, 52961, 5334, 5360 i 5361.

3. Obaveze po osnovu devizne štednje položene kod banaka su devizne obaveze po osnovu transakcionih depozita, depozita po viđenju, kratkoročnih i dugoročnih depozita fizičkih lica, preduzetnika i stranih fizičkih lica, s pripadajućim kamatama i naknadama, koje se u knjigovodstvu banke vode na računima 5420, 54210, 5422, 5423, 54260, 54261, 54270, 54280, 5432, 5470, 5471, 5474, 5475, 5476, 5482, 5520, 5521, 5522, 5524, 5525, 5526, 5527, 5528, 5529, 5536, 5537, 5538, 5539, 5672, 56820, 56821, 56830, 56831, 56961, 5710, 5711, 5714, 5715, 5716, 5722 i 5723.

Devizne subordinirane obaveze su devizne obaveze koje se, u slučaju likvidacije ili stečaja banke, otplaćuju posle isplate obaveza prema ostalim poveriocima, a koje se u knjigovodstvu banke vode na računu 8091.

Devizna sredstva koja davaoci lizinga drže na posebnom računu otvorenom kod banke su sredstva koja davaoci lizinga drže kod banke u skladu sa odlukom kojom se utvrđuje obaveza davalaca lizinga da drže sredstva rezerve.

4. Obaveze prema bankama koje izdvajaju obaveznu rezervu kod Narodne banke Srbije uključuju i obaveze prema bankama koje su u skladu s propisima Narodne banke Srbije izdvajale obaveznu rezervu, ali je nad tim bankama u međuvremenu otvoren postupak stečaja ili likvidacije.

5. Osnovicu za obračun dinarske, odnosno devizne obavezne rezerve čini prosečno dnevno knjigovodstveno stanje dinarskih, odnosno deviznih depozita i drugih obaveza u prethodnom kalendarskom mesecu, koje se u knjigovodstvu banke vode na računima iz pregleda koji Narodna banka Srbije objavljuje na svojoj internet strani.

Osnovicu za obračun devizne obavezne rezerve iz stava 1. ove tačke čini i prosečno dnevno knjigovodstveno stanje depozita, kredita i drugih deviznih sredstava u prethodnom kalendarskom mesecu primljenih iz inostranstva po poslovima koje banka obavlja u ime i za račun trećih lica, a koji se u knjigovodstvu banke vode u vanbilansnoj evidenciji na računima grupe 95.

Prosečno dnevno knjigovodstveno stanje deviznih obaveza iz ove tačke izražava se u evrima, s tim što se za svaki radni dan sredstva denominovana u drugim valutama preračunavaju u evro, primenom zvaničnih srednjih kurseva Narodne banke Srbije za odgovarajuće valute.

6. Banke, u skladu sa Odlukom:

1) deviznu osnovicu za obračun obavezne rezerve umanjuju za iznos plasmana u humanitarne svrhe odobrenih iz deviznih kredita primljenih od međunarodnih finansijskih organizacija po osnovu ugovora koji su zaključeni od 31. decembra 2004. godine;

2) dinarsku, odnosno deviznu osnovicu za obračun obavezne rezerve umanjuju za iznos dugoročnih stambenih kredita osiguranih kod Nacionalne korporacije za osiguranje stambenih kredita, koji potiču iz dinarskih, odnosno deviznih izvora sredstava;

3) deviznu osnovicu za obračun obavezne rezerve umanjuju za iznos blokiranih deviznih sredstava banke u inostranstvu, pod kojima se podrazumevaju devizna sredstva banke koja izdvaja obaveznu rezervu inicijalno blokirana pre 31. decembra 2000. godine, i to pod uslovom da su ta sredstva i dalje blokirana na računu te ili neke druge banke u inostranstvu ili na računu Narodne banke Srbije.

Umanjenja dinarske, odnosno devizne osnovice za obračun obavezne rezerve iz stava 1. ove tačke izražavaju se u dinarima, odnosno evrima, s tim što se umanjenja denominovana u drugim valutama preračunavaju u dinare, odnosno evre za svaki radni dan, primenom zvaničnih srednjih kurseva Narodne banke Srbije za odgovarajuće valute.

7. Banka je dužna da Narodnoj banci Srbije dostavlja:

1) Izveštaj o obračunu dinarske obavezne rezerve - na Obrascu OR - din. (Prilog 1);

2) Izveštaj o obračunu devizne obavezne rezerve - na Obrascu OR - dev. (Prilog 2).

Obrasci iz ove tačke odštampani su uz ovo uputstvo i njegov su sastavni deo.

8. Banka izveštaje iz tačke 7. ovog uputstva elektronski dostavlja Narodnoj banci Srbije - Informacionoj tehnologiji - Centralnom prijemnom odeljenju, i to 10. u mesecu, u skladu sa uputstvom kojim su uređeni izrada i elektronsko dostavljanje podataka Narodnoj banci Srbije.

Izuzetno od stava 1. ove tačke, ako 10. u mesecu nije radni dan, banke izveštaj iz tog stava mogu dostaviti prvog narednog radnog dana, do 12,00 časova.

9. Banka koja je dobila dozvolu za rad posle prvog radnog dana u kalendarskom mesecu, prvi obračun obavezne rezerve dostaviće prema osnovici iz narednog kalendarskog meseca, tj. kada bude raspolagala podacima o dnevnim stanjima depozita i drugih sredstava koja ulaze u osnovicu za obračun za sve radne dane u kalendarskom mesecu.

10. Obračunatu deviznu obaveznu rezervu banke će izdvajati na devizne račune Narodne banke Srbije u inostranstvu, prema spisku računa koji utvrdi Narodna banka Srbije.

11. Banke će prvi obračun obavezne rezerve po Odluci dostaviti Narodnoj banci Srbije na odgovarajućim obrascima koji su važili do dana primene ovog uputstva.

12. Ovo uputstvo stupa na snagu narednog dana od dana objavljivanja u "Službenom glasniku RS", a primenjuje se od 10. januara 2007. godine.

 

Prilog 1

Obrazac OR - din.

 

 

 

(Naziv i sedište banke)

IZVEŠTAJ O OBRAČUNU DINARSKE OBAVEZNE REZERVE
na dan 10.__________ 200_. godine

(u dinarima)

Red.
broj

NAZIV POZICIJE

Stanje u mesecu _____ 200 __. god.

poslednjeg
kalendarskog dana

prosečno dnevno

1

2

1.

PRVI DEO DINARSKE OSNOVICE (1.1.-1.2.)

 

1.1.

Neindeksirane obaveze po dinarskim depozitima, kreditima, hartijama od vrednosti, druge dinarske obaveze (osim depozita i kredita u dinarima primljenih iz inostranstva), kao i delovi neind. dinarskih depozita primljenih po poslovima koje banka obavlja u ime i za račun trećih lica, a koji prelaze iznose plasmana koje je banka dala iz tih depozita

 

 

1.2.

Dugoročni stambeni krediti osigurani kod Nacionalne korporacije za osiguranje stambenih kredita (iz izvora pod rednim brojem 1.1.)

 

 

1.3.

PRVI DEO OBRAČUNATE DINARSKE OBAVEZNE REZERVE (__% utvrđen
Odlukom od iznosa pod rednim brojem 1.)

 

2.

DRUGI DEO DINARSKE OSNOVICE (2.1.-2.2.)

 

2.1.

Indeksirane obaveze po dinarskim depozitima, kreditima, hartijama od vrednosti, druge dinarske obaveze (osim depozita i kredita u dinarima primljenih iz inostranstva), kao i delovi ind. dinarskih depozita primljenih po poslovima koje banka obavlja u ime i za račun trećih lica, a koji prelaze iznose plasmana koje je banka dala iz tih depozita

 

 

2.2.

Dugoročni stambeni krediti osigurani kod Nacionalne korporacije za osiguranje stambenih kredita (iz izvora pod rednim brojem 2.1.)

 

 

2.3.

DRUGI DEO OBRAČUNATE DINARSKE OBAVEZNE REZERVE (__% utvrđen
Odlukom od iznosa pod rednim brojem 2.)

 

3.

TREĆI DEO DINARSKE OSNOVICE (3.1.-3.2.)

 

3.1.

Depoziti i krediti u dinarima primljeni iz inostranstva

 

 

3.2.

Dugoročni stambeni krediti osigurani kod Nacionalne korporacije za osiguranje stambenih kredita (iz izvora pod rednim brojem 3.1.)

 

 

3.3.

TREĆI DEO OBRAČUNATE DINARSKE OBAVEZNE REZERVE (__% utvrđen
Odlukom od iznosa pod rednim brojem 3.)

 

I

UKUPNA DINARSKA OSNOVICA (1.+2.+3.)

 

II

UKUPNO OBRAČUNATA DINARSKA OBAVEZNA REZERVA (1.3.+2.3.+3.3.)

 

III

DINARSKE OBAVEZE NA KOJE SE NE OBRAČUNAVA OBAVEZNA
REZERVA (1. + 2. + 3. + 4. + 5.)

 

1.

Obaveze prema Narodnoj banci Srbije

 

 

2.

Obaveze prema bankama koje izdvajaju obaveznu rezervu kod Narodne banke Srbije

 

 

3.

Obaveze po poslovima sprovođenja zakona i drugih propisa kojima je regulisan javni dug države po osnovu devizne štednje građana

 

 

4.

Deo dinarskih depozita primljenih po poslovima u ime i za račun trećih lica, koji ne prelaze iznose plasmana odobrenih iz tih depozita

 

 

5.

Sredstva oročene dinarske štednje građana prikupljena u periodu od 31.10. do 6.11.2005. godine

 

 

 

 

 

 

(Mesto i datum)

(Pečat i potpis ovlašćenog lica)

 

Prilog 2

Obrazac OR - dev.

 

 

 

(Naziv i sedište banke)

IZVEŠTAJ O OBRAČUNU DEVIZNE OBAVEZNE REZERVE
na dan 10.__________ 200_. godine

(u evrima)

Red. broj

NAZIV POZICIJE

Stanje u mesecu ____ 200_. god.

poslednjeg
kalendarskog dana

prosečno dnevno

1

2

1.

PRVI DEO DEVIZNE OSNOVICE (1.1.1.+.1.1.2.+-1.1.3.-1.2.)

 

1.1.1.

Obaveze po depozitima i kreditima iz inostranstva do dve godine

 

 

1.1.2.

Obaveze po depozitima i kreditima iz inostranstva preko dve godine

 

 

1.1.3.

Obaveze prema domaćim pravnim licima i ostale obaveze1)

 

 

1.2.

UMANJENJE PRVOG DELA DEVIZNE OSNOVICE (1.2.1.+1.2.2.+1.2.3.)

 

 

1.2.1.

Plasmani dati u humanitarne svrhe iz kredita međunarodnih finansijskih organizacija (po ugovorima zaključenim posle 31.12.2004.)

 

 

1.2.2.

Dugoročni stambeni krediti osigurani kod Nacionalne korporacije za osiguranje stambenih kredita (iz izvora pod rednim brojevima 1.1.1, 1.1.2. i 1.1.3.)

 

 

1.2.3.

Blokirana sredstva banke u inostranstvu pod uslovom da je blokada izvršena pre 31.12.2000. godine

 

 

1.3.

PRVI DEO OBRAČUNATE DEVIZNE OBAVEZNE REZERVE (__% utvrđen
Odlukom od iznosa pod rednim brojem 1.)

 

2.

DRUGI DEO DEVIZNE OSNOVICE (2.1.-2.2.)

 

2.1.

Devizna štednja položena kod banaka

 

 

2.2.

Dugoročni stambeni krediti osigurani kod Nacionalne korporacije za osiguranje stambenih kredita (iz izvora pod rednim brojem 2.1.)

 

 

2.3.

DRUGI DEO OBRAČUNATE DEVIZNE OBAVEZNE REZERVE (__% utvrđen
Odlukom od iznosa pod rednim brojem 2.)

 

3.

TREĆI DEO DEVIZNE OSNOVICE (3.1.-3.2.)

 

3.1.

Devizne subordinirane obaveze

 

 

3.2.

Dugoročni stambeni krediti osigurani kod Nacionalne korporacije za osiguranje stambenih kredita (iz izvora pod rednim brojem 3.1.)

 

 

3.3.

TREĆI DEO OBRAČUNATE DEVIZNE OBAVEZNE REZERVE (__% utvrđen
Odlukom od iznosa pod rednim brojem 3.)

 

4.

ČETVRTI DEO DEVIZNE OSNOVICE (4.1.)

 

4.1.

Devizna sredstva koja davaoci lizinga drže na posebnom računu otvorenom kod banke

 

 

4.2.

ČETVRTI DEO OBRAČUNATE DEVIZNE OBAVEZNE REZERVE (__% utvrđen
Odlukom od iznosa pod rednim brojem 4.)

 

I

UKUPNA DEVIZNA OSNOVICA (1.+2.+3.+4.)

 

II

UKUPNO OBRAČUNATA DEVIZNA OBAVEZNA REZERVA
(1.3.+2.3.+3.3.+4.2.)

 

III

DEVIZNE OBAVEZE NA KOJE SE NE OBRAČUNAVA OBAVEZNA REZERVA
(1.+2.+3.+4.+5.+6.+7.)

 

1.

Obaveze prema Narodnoj banci Srbije

 

 

2.

Obaveze prema bankama koje izdvajaju obaveznu rezervu kod Narodne banke Srbije

 

 

3.

Obaveze po poslovima sprovođenja zakona i drugih propisa kojima je regulisan javni dug države po osnovu devizne štednje građana

 

 

4.

Obaveze prema poveriocima Pariskog i Londonskog kluba

 

 

5.

Namenski depoziti po osnovu kupoprodaje obveznica emitovanih radi regulisanja javnog duga države po osnovu devizne štednje građana

 

 

6.

Namenski depoziti preduzeća i preduzetnika po osnovu menjačkih poslova

 

 

7.

Devizni štedni ulozi položeni kod banke u periodu od 1. do 7.11.2004. godine i od 31.10. do 6.11.2005. godine, do dana njihovog podizanja

 

 

1) U poziciju 1.1.3. uključuju se i depoziti, krediti i druga devizna sredstva primljena iz inostranstva po poslovima koje banka obavlja u ime i za račun trećih lica

Napomena:
Sredstva denominirana u drugim valutama preračunavaju se u evro primenom zvaničnih srednjih kurseva Narodne banke Srbije za odgovarajuće valute

 

 

 

 

(Mesto i datum)

(Pečat i potpis ovlašćenog lica)