PRAVILNIK O NAČINU OBRADE I ISPLATE PLATA, DODATAKA I NAKNADA PLATA ZAPOSLENIH, ODNOSNO NAKNADA LICA ANGAŽOVANIH PO UGOVORU KOD INDIREKTNIH KORISNIKA BUDŽETSKIH SREDSTAVA ZA OBLAST OSNOVNOG I SREDNJEG OBRAZOVANJA ("Sl. glasnik RS", br. 16/2007)

Član 1

Ovim pravilnikom uređuje se način obrade i isplate plata, dodataka i naknada plata zaposlenih, odnosno naknada lica angažovanih po ugovoru (u daljem tekstu: plate), kod indirektnih korisnika budžetskih sredstava za oblast osnovnog i srednjeg obrazovanja (u daljem tekstu: škole) koji imaju otvorene podračune kod Ministarstva finansija - Uprava za trezor (u daljem tekstu: Trezor).

Član 2

Radi sprovođenja obrade i isplate plata iz člana 1. ovog pravilnika, Trezor, za potrebe ministarstva nadležnog za poslove obrazovanja (u daljem tekstu: ministarstvo), formira i vodi bazu podataka zaposlenih lica i lica angažovanih po ugovoru (u daljem tekstu: baza podataka) za svaku školu, po nazivu i matičnom broju škole.

Baza podataka se vodi na osnovu podataka iz fotokopija radnih knjižica, ugovora i fotokopija rešenja o raspoređivanju ili drugih akata kojima se uređuje radnopravni status zaposlenih (u daljem tekstu: rešenje) koje škole dostavljaju nadležnoj organizacionoj jedinici Trezora za svakog zaposlenog, odnosno za svako lice angažovano po ugovoru, a vodi se u elektronskom obliku.

U bazu podataka se unose podaci iz fotokopija radnih knjižica zaposlenih, i to: ime i prezime zaposlenog, jedinstveni matični broj (JMBG), adresa i opština, zanimanje i stepen stručne spreme, naziv i sedište škole u kojoj je lice zaposleno, datum zaposlenja u školi i datum prestanka radnog odnosa u školi.

U bazu podataka se za lica angažovana po ugovoru unose podaci iz fotokopije ugovora, i to: ime i prezime lica angažovanog po ugovoru, jedinstveni matični broj (JMBG), adresa i opština, broj lične isprave, naziv i sedište škole u kojoj je lice angažovano, broj i datum ugovora, posao za koji se lice angažuje i period angažovanja.

U bazu podataka unosi se i broj tekućeg računa zaposlenog, odnosno angažovanog lica.

U bazu podataka se za lica iz stava 3. ovog člana unose podaci iz rešenja, i to: broj i datum rešenja, status zaposlenog u pogledu rada sa nepunim ili punim radnim vremenom, norma časova, osnovni koeficijent, procenti i osnovi uvećanja koeficijenta, ukupan koeficijent i način finansiranja plate zaposlenog.

Direktor škole, uz fotokopije radnih knjižica, ugovora i rešenja iz stava 2. ovog člana, podnosi i pismenu izjavu organizacionoj jedinici Trezora da su dostavljene fotokopije tih dokumenata verne originalu.

Škole prijavljuju nadležnoj organizacionoj jedinici Trezora promene podataka iz ovog člana, najkasnije pet radnih dana pre isplate prvog dela plate za mesec u kojem su te promene nastale, koje Trezor evidentira u bazi podataka.

Član 3

Podatke za obračun plata škola dostavlja nadležnoj organizacionoj jedinici Trezora, na obrascima koje školi obezbeđuje nadležna organizaciona jedinica Trezora, u elektronskom obliku, i to: Podaci o zaposlenima (Obrazac OZ-1/1), Podaci o zaposlenom po radnom mestu (Obrazac OZ-1/2), Evidencija o posebnim dodacima i promenama statusa (Obrazac OZ-2), Podaci o ostvarenom rezultatu rada i ostvarenim časovima rada (Obrazac RL-1/1), Ostali pojedinačni podaci o ostvarenim časovima rada ili o iznosu primanja za redovan rad (Obrazac RL-1/2), Podaci o primanjima za ostale isplate (Obrazac RL-2), Podaci o obustavama zaposlenih lica (Obrazac OB-1), Prijava serijskih obustava zaposlenih (Obrazac OB-2).

Obrasce iz stava 1. ovog člana škola dostavlja u elektronskoj formi, ili na odštampanim obrascima za svaki mesec za koji se vrši isplata plata, i to prvog dana u mesecu za prethodni mesec za koji se vrši isplata plata.

Obračunati iznos naknade iz ugovora koji škola dostavi nadležnoj organizacionoj jedinici Trezora iskazuje se kao bruto iznos mesečne naknade angažovanog lica (bruto I).

Za tačnost svih podataka odgovaraju ministarstvo i škola.

Ministarstvo samostalno ostvaruje uvid u bazu podataka iz člana 2. ovog pravilnika.

Obrasci iz stava 1. ovog člana odštampani su uz ovaj pravilnik i čine njegov sastavni deo.

Član 4

Ministarstvo dostavlja Trezoru podatke o planiranim sredstvima za isplatu plata u školama za svaki mesec za koji se vrši isplata, obračunatih na bazi utvrđene cene usluga za svaku školu (u daljem tekstu: planirana sredstva).

Podaci iz stava 1. ovog člana dostavljaju se u elektronskoj formi najkasnije do 10. u mesecu, za prethodni mesec za koji se vrši isplata plata.

Član 5

Podatke iz obrazaca koje dostavi škola, nadležna organizaciona jedinica Trezora unosi u bazu podataka.

Na osnovu podataka iz stava 1. ovog člana, Trezor vrši obračun prvog dela (u daljem tekstu: akontacija) i drugog dela plate (u daljem tekstu: konačni obračun) zaposlenih u školama.

Član 6

Posle izvršenog obračuna akontacije, Trezor sačinjava kontrolnu rekapitulaciju obračunate akontacije za mesec za koji se vrši isplata, i istog dana traži od škole saglasnost na podatke iz te rekapitulacije.

Ovlašćeno lice u školi vrši proveru podataka iz rekapitulacije iz stava 1. ovog člana, i ukoliko je saglasno sa podacima, odnosno sa iznosima za isplatu iz rekapitulacije, svojim potpisom na rekapitulaciji potvrđuje te podatke i nalaže isplatu.

Posle prijema overene rekapitulacije, Trezor dostavlja ministarstvu zbirne podatke o utvrđenom iznosu sredstava potrebnih za isplatu plata zaposlenih u školi za mesec za koji se vrši isplata.

Ukoliko se ministarstvo saglasi sa dostavljenim podacima iz stava 3. ovog člana, podnosi zahtev Trezoru za transfer sredstava školama za isplatu akontacije u tom iznosu.

Posle isplate akontacije, a najkasnije do 10. u mesecu, škola može dostaviti nadležnoj organizacionoj jedinici Trezora zahtev za korekciju podataka vezanih za obračun.

Član 7

Posle izvršenog konačnog obračuna plata za mesec za koji se vrši isplata, Trezor utvrđuje potreban ukupan iznos sredstava za isplatu plata u toj školi za taj mesec i taj iznos upoređuje sa podacima o planiranim sredstvima.

Posle izvršenog obračuna i upoređivanja, Trezor sačinjava kontrolnu rekapitulaciju obračunatih plata za mesec za koji se vrši isplata i traži od škole saglasnost na podatke iz te rekapitulacije.

Ovlašćeno lice u školi vrši proveru podataka iz rekapitulacije, i ukoliko je saglasno sa podacima, odnosno sa iznosima za isplatu plata po konačnom obračunu iz rekapitulacije, svojim potpisom na rekapitulaciji potvrđuje te podatke i nalaže isplatu.

Škola dostavlja overenu kontrolnu rekapitulaciju iz stava 3. ovog člana nadležnoj organizacionoj jedinici Trezora odmah po prijemu zahteva, a najkasnije do 15. u mesecu.

Posle prijema overene rekapitulacije, Trezor dostavlja ministarstvu podatke o utvrđenom iznosu sredstava za isplatu plata u školi za mesec za koji se vrši isplata, najkasnije do 17. u mesecu.

Ministarstvo vrši proveru podataka iz stava 5. ovog člana, razmatra da li su ti iznosi koje je dostavio Trezor veći, manji ili jednaki u odnosu na planirana sredstva i daje saglasnost na te podatke najkasnije do 18. u mesecu.

Ukoliko se ministarstvo saglasi sa dostavljenim podacima iz stava 5. ovog člana, podnosi zahtev Trezoru za transfer sredstava školama za isplatu konačnog obračuna u tom iznosu.

Ukoliko se ministarstvo ne saglasi sa podacima iz stava 5. ovog člana, Trezor neće vršiti isplatu konačnog obračuna u toj školi za taj mesec.

Član 8

Na osnovu zahteva ministarstva iz člana 7. stav 7. ovog pravilnika, Trezor formira naloge i vrši prenos sredstava iz budžeta Republike Srbije na evidencione račune za isplatu plata koji se otvaraju u Trezoru za svaku školu.

Transfer sredstava za isplatu plata u školama na teritoriji Autonomne pokrajine Vojvodina vrši se na račun budžeta Autonomne pokrajine Vojvodina, koji prenosi ta sredstva na evidencione račune škola, narednog dana od dana prijema sredstava.

Trezor dostavlja Autonomnoj pokrajini Vojvodina elektronskim putem podatke o iznosima sredstava koja budžet Autonomne pokrajine Vojvodina prenosi na evidencione račune škola za isplatu plata.

Organizaciona jedinica Trezora, istog dana kada se sredstva prenesu na evidencioni račun škole, izvršava nalog za isplatu na teret evidencionog računa škole, prenosom sredstava na tekuće račune zaposlenih.

Član 9

Isplata po obračunu akontacije u iznosu do 50% od ukupnog iznosa sredstava za plate vrši se 5. u tekućem mesecu za prethodni mesec, a isplata po konačnom obračunu vrši se 20. u tekućem mesecu za prethodni mesec.

Obračun i isplata naknada po ugovorima vrši se prilikom konačnog obračuna plata u skladu sa ovim pravilnikom.

Član 10

Podatke o iznosu obračunatih bruto naknada plata (bruto I) zaposlenih za mesec za koji se vrši isplata škola dostavlja nadležnoj organizacionoj jedinici Trezora, na obrascima koje školi obezbeđuje nadležna organizaciona jedinica Trezora u elektronskoj formi, ili na odštampanim obrascima.

Škola uz podatke iz stava 1. ovog člana podnosi nadležnoj organizacionoj jedinici Trezora i nalog za prenos doznačenih sredstava za isplatu naknada plata, sa računa za redovno poslovanje škole na evidencioni račun škole.

Po prijemu podataka o obračunatim naknadama plata iz stava 1. ovog člana, Trezor vrši konačan obračun naknada, sačinjava kontrolnu rekapitulaciju obračunatih naknada u mesecu u kojem se vrši isplata i istog dana traži od škole saglasnost na podatke iz te rekapitulacije.

Ovlašćeno lice u školi vrši proveru podataka iz rekapitulacije iz stava 3. ovog člana, i ukoliko je saglasno sa podacima, odnosno sa iznosima za isplatu naknada iz rekapitulacije, svojim potpisom na rekapitulaciji potvrđuje te podatke i nalaže isplatu.

U nadležnoj organizacionoj jedinici Trezora formira se nalog za isplatu naknada plata na teret evidencionog računa škole i vrši se prenos sredstava na tekuće račune zaposlenih.

Član 11

Za deo plate čija se isplata obezbeđuje iz sopstvenih prihoda škole, škola ispostavlja nalog za prenos sredstava za isplatu tog dela plate na teret računa sopstvenih prihoda škole, u korist evidencionog računa škole.

Organizaciona jedinica Trezora izvršava istog dana nalog za isplatu na teret evidencionog računa škole, prenosom sredstava na tekuće račune zaposlenih, kao i naloge za plaćanje propisanih obaveza, prenosom sredstava na uplatne račune javnih prihoda.

Član 12

Posle izvršene isplate konačnog obračuna, organizaciona jedinica Trezora dostavlja školi obračunske liste plata elektronskim putem, ili u štampanom obliku, sa rekapitulacijom obračunatih plata za mesec za koji se vrši isplata.

Istog dana organizaciona jedinica Trezora dostavlja školi u elektronskom ili štampanom obliku i propisane obrasce poreskih prijava o obračunatom i plaćenom porezu na zarade i obračunatim i plaćenim doprinosima za obavezno socijalno osiguranje na zarade i naknade zarada, kao i izvode sa evidencionih računa.

Član 13

Najkasnije do 10. februara 2007. godine, škole dostavljaju nadležnoj organizacionoj jedinici Trezora fotokopije rešenja za zaposlene kojima se vrši isplata plata za januar mesec.

Član 14

Danom stupanja na snagu ovog pravilnika, prestaje da važi Pravilnik o kontroli obračuna i isplate plata, dodataka i naknada plata zaposlenih, odnosno naknada lica angažovanih po ugovoru kod indirektnih korisnika budžetskih sredstava za oblast osnovnog i srednjeg obrazovanja ("Službeni glasnik RS", br. 30/06 i 111/06).

Član 15

Ovaj pravilnik stupa na snagu narednog dana od dana objavljivanja u "Službenom glasniku Republike Srbije".

 

MINISTARSTVO FINANSIJA
UPRAVA ZA TREZOR
CENTRALA BEOGRAD

Obrazac OZ - 1 / 1

 

PODACI O ZAPOSLENIMA

 

JBBK korisnika
Naziv korisnika
Organiz. jedinic.
Naziv organ.jedin.
Datum podnošenja
Ovlašćeno lice

 

Format iznosa:

37037.04

Format datuma:

07.02.2007.

 

Redni broj	Registarski broj radnika	Vrsta identifikacione isprave	Identifikacija iz isprave (JMBG, broj pasoša,...)	Datum isteka isprave za nerezidente	Prezime	Ime	Ime jednog roditelja	Tekući račun za uplatu (banka-partija-kb)	Datum dolaska na rad kod BK (škole)	Ukupan staž do datuma dolaska na rad kod BK (škole)		Datum zadnje  promene staža	Ukupan staž  za obračun		Stvarni stepen  stručne spreme	Pol radnika	Broj  izdržavanih  članova	Adresa  stanovanja	Šifra opštine stanovanja	Šifra opštine prijave zaposlenog na zdravstveno osiguranje	Email adresa	Platni listić na Email adresu
										Godine	Meseci		Godine	Meseci
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21	22	23

 

MINISTARSTVO FINANSIJA
UPRAVA ZA TREZOR
CENTRALA BEOGRAD

Obrazac OZ - 1 / 2

 

PODACI O ZAPOSLENOM PO RADNOM MESTU

 

JBBK korisnika
Naziv korisnika
Organizac. jedinica
Naziv organ. jedin.
Datum podnošenja
Ovlašćeno lice

 

Format iznosa:

37037.04

Format datuma:

07.02.2007.

 

Redni broj	Registarski broj radnika	Redni broj angažovanja	Vrsta identifikacione isprave	Identifikacija iz isprave (JMBG, broj pasoša,...)	Prezime	Ime	Šifra radnog mesta	Šifra grupe položaja, zvanja	Šifra platnog razreda	Priznati stepen stručne spreme	Šifra vrste angažovanja	Datum početka angažovanja	Datum prestanka angažovanja	Dodatak na koeficijent	Specijalni dodatak - starešinstvo	Procenat angažovanja - norma %	Procenat M4	Procenat finansiranja iz republičkog budžeta	Procenat finansiranja iz ostalih sredstava	Procenat finansiranja iz sopstvenih sredstava	Broj rešenja (ugovora)	Datum donošenja rešenja (ugovora)	Šifra beneficiranog radnog staža	Broj rešenja o beneficiranom stažu	Datum rešenja o beneficiranom stažu	Datum od kada važi beneficirani staž
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21	22	23	24	25	26	27

 

MINISTARSTVO FINANSIJA
UPRAVA ZA TREZOR
CENTRALA BEOGRAD

Obrazac OZ - 2

 

EVIDENCIJA O POSEBNIM DODACIMA I PROMENAMA STATUSA

 

JBBK korisnika
Naziv korisnika
Organizac. jedinica
Naziv organ. jedin.
Datum podnošenja
Ovlašćeno lice

 

Format iznosa:

37037.04

Format datuma:

07.02.2007.

 

Redni broj	Registarski broj zaposlenog	Ime i prezime	Šifra elementa	Broj dokumenta	Period važnosti dokumenta
					Datum od	Datum do
1	2	3	4	5	6	7

 

MINISTARSTVO FINANSIJA
UPRAVA ZA TREZOR
CENTRALA BEOGRAD

Obrazac RL - 1 / 1

 

PODACI O OSTVARENOM REZULTATU RADA I OSTVARENIM ČASOVIMA RADA

 

JBBK korisnika
Naziv korisnika
Organizaciona jedinica
Naziv organiz. jedinice
Mesec za obračun
Godina
Ukupan broj sati u mesecu
Datum podnošenja
Ovlašćeno lice

 

Format iznosa:

37037.04

Format datuma:

07.02.2007.

 

Red. Broj	Registarski broj radnika	Redni broj angažovanja	Ime i prezime	SATI ZA OBRAČUN									SATI ZA NAKNADE PO OSNOVU REFUNDACIJA							Neplaćeno odsustvo	UKUPNO SATI (od rednog broja 5 do 21)	Dodaci za prekovremeni rad				Prekovremeni rad u %	Naknada za neraspoređenog	Uvećana cena rada (isplata iz sopst. prihoda) procenat %	Vanredni prihodi (bruto iznos) iz republičkog budžeta	Vanredni prihodi (bruto iznos) iz ostalih prihoda	(Vanredni prihodi (bruto iznos) iz sopstvenih prihoda
				Na radu		Godišnji odmor	Državni praznik (kada lice ne radi)	Dodatak za rad na državni praznik	Dodatak za noćni rad na državni praznik	Plaćeno odsustvo	Bolovanje do 30 dana		Bolovanje preko 30 dana		Nega člana 65%	Porodiljsko odsustvo	Invalidi 2. kategorije					Dnevni (sati)	Noćni (sati)	Dnevni DP (sati)	Noćni DP (sati)
				Redovan rad	Noćni rad						65%	100%	65%	100%			80%	85%	100%
				015101	020101	040103	040303	020201	020203	040203	040401	040403	040501	040503	040510	040601	040701	040703	040705	042621		020301	020303	020305	020307	020311	040801	010102	028101	028102	028103
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21	22	23	24	25	26	27	28	29	30	31	32
																					0.00
																					0.00
																					0.00
																					0.00
																					0.00
																					0.00
																					0.00
																					0.00
																					0.00
																					0.00
																					0.00
																					0.00
																					0.00
																					0.00
																					0.00
																					0.00
																					0.00
																					0.00
																					0.00
																					0.00
																					0.00
																					0.00
																					0.00
																					0.00
																					0.00
																					0.00
																					0.00
																					0.00
																					0.00
																					0.00
																					0.00
																					0.00
																					0.00
																					0.00
																					0.00
																					0.00
																					0.00
																					0.00
																					0.00
																					0.00
																					0.00
																					0.00
																					0.00
																					0.00
																					0.00
																					0.00
																					0.00
																					0.00
																					0.00
																					0.00
																					0.00
																					0.00
																					0.00
																					0.00
																					0.00
																					0.00
																					0.00
																					0.00
																					0.00
																					0.00
																					0.00
																					0.00

 

MINISTARSTVO FINANSIJA
UPRAVA ZA TREZOR
CENTRALA BEOGRAD

Obrazac RL - 1 / 2

 

OSTALI POJEDINAČNI PODACI O OSTVARENIM
ČASOVIMA RADA ILI O IZNOSU PRIMANJA ZA REDOVAN RAD

 

JBBK korisnika
Naziv korisnika
Organizac. jedinica
Naziv organ. jedinice
Mesec za obračun
Godina
Datum podnošenja
Ovlašćeno lice

 

Format iznosa:

37037.04

Format datuma:

07.02.2007.

 

Redni broj	Registarski broj radnika	Redni broj angažovanja	Ime i prezime	Šifra elementa	Sati primanja	Iznos primanja
1	2	3	4	5	6	7

 

MINISTARSTVO FINANSIJA
UPRAVA ZA TREZOR
CENTRALA BEOGRAD

Obrazac RL - 2

 

PODACI O PRIMANJIMA ZA OSTALE ISPLATE

 

JBBK korisnika
Naziv korisnika
Organizac. jedinica
Naziv organ. jedinice
Mesec za obračun
Godina
Datum podnošenja
Ovlašćeno lice

 

Format iznosa:

37037.04

Format datuma:

07.02.2007.

 

Redni broj	Registarski broj zaposlenog	Redni broj angažovanja	Ime i prezime	Šifra elementa	Iznos bruto primanja
1	2	3	4	5	6

 

MINISTARSTVO FINANSIJA
UPRAVA ZA TREZOR
CENTRALA BEOGRAD

Obrazac OB - 1

 

PODACI O OBUSTAVAMA ZAPOSLENIH LICA

 

JBBK korisnika
Naziv korisnika
Organizac. jedinica
Naziv organ.jedin.
Mesec obračuna
Godina
Datum podnošenja
Ovlašćeno lice

 

Format iznosa:

37037.04

Format datuma:

07.02.2007.

 

Redni broj	Registarski broj zaposlenog	Redni broj obustave	Prezime i ime	Šifra vrste obustave	Račun za uplatu kredita (banka-partija-kb)	Naziv davaoca kredita	Poziv na broj odobrenja (po modulu 97)	Partija kredita	Broj rešenja ili ugovora o obustavi - kreditu	Datum početka otplate	Datum završetka otplate	Ukupan iznos duga	Šifra valute iz ugovora o kreditu	Ukupan broj rata	Iznos prve rate (din/str. valuta)	Iznos ostalih rata (din/str. valuta)	Ostatak duga	Datum naknadne uplate	Naknadno uplaćen iznos	Indikator pasivne obustave	Iznos razlike kod revalorizacije kredita	Otplata rate od akontacije 1, konačnog obračuna 2, i akont. i kon. obrač. 3	Procenat za obračun odbitaka
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21	22	23	24

 

MINISTARSTVO FINANSIJA
UPRAVA ZA TREZOR
CENTRALA BEOGRAD

Obrazac OB - 2

 

PRIJAVA SERIJSKIH OBUSTAVA ZAPOSLENIH

 

JBBK korisnika

Naziv korisnika

Organizac. jedinica

Naziv organ.jedinice

Mesec obračuna

Godina

Datum podnošenja

Ovlašćeno lice

 

Redni broj	opis	sadržaj	napomena
1	Šifra vrste obustave
2	Račun kreditora
3	Naziv kreditora
4	Datum početka otplate
5	Ukupan iznos duga
6	Ukupan broj rata
7	Iznos prve rate (din)
8	Iznos ostalih rata (din)
9	Ostatak duga
10	Procenat
11	Šifra plaćanja
12	Poziv na broj odobrenja
13	Poziv na broj zaduženja
14	Na deo plate