UPUTSTVO

O IZVEŠTAJIMA BANAKA

("Sl. glasnik RS", br. 57/2006, 116/2006 i 56/2007)

1. Ovim uputstvom propisuju se način, forma i rokovi izveštavanja banke o pojedinačnim pokazateljima njenog poslovanja u vezi sa upravljanjem rizicima, kao i sadržina i oblik izveštaja o poslovanju koje su banke dužne da dostavljaju Narodnoj banci Srbije u vezi s primenom člana 51. Zakona o bankama.

2. Banka je dužna da izrađuje i Narodnoj banci Srbije dostavlja sledeće izveštaje:

1) Bilans stanja banke - na Obrascu BS (Prilog 1), s prilozima:

- Pregled najvećih akcionara banke - na Obrascu AKC (Prilog 2),

- Pregled najvećih deponenata banke - na Obrascu DEP (Prilog 3),

- Pregled sektorske i granske strukture primljenih depozita i kredita banke - na Obrascu STR (Prilog 4),

- Pregled ročne strukture aktive i pasive banke - na Obrascu ROK (Prilog 5);

2) Bilans uspeha banke - na Obrascu BU (Prilog 6);

3) Izveštaj o visini kapitala i ostvarenim pokazateljima poslovanja banke - na Obrascu BON (Prilog 7), s prilozima:

- Pregled rizične bilansne aktive banke i rizičnih vanbilansnih stavki banke - na Obrascu BVA (Prilog 8),

- Pregled ulaganja banke u lica koja nisu lica u finansijskom sektoru - na Obrascu UB (Prilog 9),

- Pregled velikih izloženosti banke prema jednom licu ili prema grupi povezanih lica - na Obrascu VIB (Prilog 10),

- Pregled izloženosti banke prema licima povezanim s bankom - na Obrascu VIPL (Prilog 11);

4) Mesečni izveštaj o pokazatelju likvidnosti banke - na Obrascu LIKMES (Prilog 12);

5) Dnevni izveštaj o pokazatelju likvidnosti banke - na Obrascu LIK (Prilog 13);

6) Mesečni izveštaj o pokazatelju deviznog rizika banke - na Obrascu DEVMES (Prilog 14);

7) Dnevni izveštaj o pokazatelju deviznog rizika banke - na Obrascu DEV (Prilog 15);

8) izveštaje o klasifikaciji bilansne aktive i vanbilansnih stavki banke - na Obrascima KA 1-5 (Prilog 16);

9) Mesečni izveštaj o tokovima gotovine banke - na Obrascu TG (Prilog 17);

10) Mesečni izveštaj o sektorskoj strukturi - devizna klauzula - na Obrascu DK (Prilog 18);

11) Mesečni izveštaj o ukupnim kreditima i plasmanima stanovništvu - na Obrascu STAN (Prilog 19).

Banka je dužna da uz izveštaje iz stava 1. ove tačke dostavlja i Osnovne podatke o banci - na Obrascu OP (Prilog 20).

3. Sadržina obrazaca iz tačke 2. ovog uputstva utvrđena je u prilozima od 1 do 20, koji su odštampani uz ovo uputstvo i njegov su sastavni deo.

4. Banka je dužna da podatke u bilansima i izveštajima iz tačke 2. ovog uputstva prikaže tačno i potpuno, u skladu s propisima.

Podaci iz stava 1. ove tačke prikazuju se prema stanju poslednjeg kalendarskog dana u mesecu, odnosno u tromesečju, a na osnovu knjigovodstvenog stanja u koje su unete sve knjigovodstvene promene.

5. Banka je dužna da bilanse i izveštaje iz tačke 2. ovog uputstva izrađuje, dostavlja i stavlja na uvid u pismenoj formi i na elektronskom mediju, i to:

- ako su u pismenoj formi - s potpisom odgovornog lica i overene pečatom banke, kao i s potvrdom verodostojnosti svake strane izveštaja potpisom ili parafiranjem svake strane;

- ako su na elektronskom mediju (disketi, kompakt disku i dr.) - u formatu propisanom posebnim uputstvom kojim se uređuje elektronska dostava podataka Narodnoj banci Srbije.

6. Banka je dužna da bilanse i izveštaje iz tačke 2. stav 1, odredbe pod 1, 2, 3 i 8, ovog uputstva tromesečno dostavlja Narodnoj banci Srbije - Sektoru za kontrolu i nadzor poslovanja banaka i drugih finansijskih organizacija (u daljem tekstu: Sektor za kontrolu), i to:

- izveštaj za prvo tromesečje, sa stanjem na dan 31. marta tekuće godine - najkasnije do 20. aprila tekuće godine;

- izveštaj za drugo tromesečje, sa stanjem na dan 30. juna tekuće godine - najkasnije do 20. jula tekuće godine;

- izveštaj za treće tromesečje, sa stanjem na dan 30. septembra tekuće godine - najkasnije do 20. oktobra tekuće godine;

- izveštaj za četvrto tromesečje, sa stanjem na dan 31. decembra tekuće godine - najkasnije do 5. marta naredne godine.

7. Banka je dužna da izveštaje iz tačke 2. stav 1, odredbe pod 4, 6, 9, 10 i 11, ovog uputstva mesečno dostavlja Sektoru za kontrolu, i to najkasnije do 20. u mesecu za prethodni mesec.

8. Banka je dužna da izveštaje iz tačke 2. stav 1, odredbe pod 5 i 7, ovog uputstva stavi na uvid Sektoru za kontrolu, na zahtev ovlašćenog radnika Narodne banke Srbije.

Ako je pokazatelj njene likvidnosti manji od jedan, banka je dužna da izveštaj iz tačke 2. stav 1. odredba pod 5. ovog uputstva dostavi Sektoru za kontrolu narednog radnog dana, najkasnije do kraja radnog vremena.

U slučaju da pokazatelj deviznog rizika banke u toku dva uzastopna radna dana nije usklađen s propisanom vrednošću, banka je dužna da izveštaj iz tačke 2. stav 1. odredba pod 7. ovog uputstva za navedene radne dane dostavi Sektoru za kontrolu narednog radnog dana, najkasnije do kraja radnog vremena.

9. Druge finansijske organizacije iz člana 142. stav 3. Zakona o bankama dužne su da, do roka utvrđenog u tom članu, Narodnoj banci Srbije dostavljaju izveštaje koji su ovim uputstvom propisani za banke.

10. Ovo uputstvo stupa na snagu narednog dana od dana objavljivanja u "Službenom glasniku RS", a primenjivaće se od 1. oktobra 2006. godine.

 

Samostalna odredba Uputstva o izmenama
Uputstva o izveštajima banaka

("Sl. glasnik RS", br. 116/2006)

2. Ovo uputstvo stupa na snagu narednog dana od dana objavljivanja u "Službenom glasniku Republike Srbije".

 

Prilog 1

Obrazac BS

 

   

(poslovno ime i sedište banke)

  

BILANS STANJA BANKE
sa stanjem na dan ______ 200__. godine

(u hiljadama dinara)

Redni broj

POZICIJA

Broj napomene1

Iznos tekuće godine

Iznos prethodne godine

AKTIVA

Bruto

Ispravka vrednosti

Neto

1

2

3

4

5

6

7

A I

Gotovina i gotovinski ekvivalenti

          

A II

Depoziti kod centralne banke i hartije od vrednosti koje se mogu refinansirati kod centralne banke

         

A III

Potraživanja za kamatu i naknadu

          

A IV

Plasmani bankama

         

A V

Plasmani komitentima

         

A VI

Hartije od vrednosti i drugi plasmani kojima se trguje

          

A VII

Ulaganja u hartije od vrednosti koje se drže do dospeća

         

A VIII

Učešće u kapitalu i ostale hartije od vrednosti raspoložive za prodaju

          

A IX

Nematerijalna ulaganja

         

A X

Osnovna sredstva

         

A XI

Ostala sredstva i aktivna vremenska razgraničenja

         

A XII

Odložena poreska sredstva

         

A XIII

Gubitak iznad iznosa kapitala

          

Od A I do A XIII  

UKUPNO AKTIVA (...)

          

A XIV

VANBILANSNE STAVKE

          
 

Plasmani po poslovima u ime i za račun trećih lica

         
 

Izdate plative garancije

          
 

Izdate činidbene garancije

          
 

Dati avali i akcepti menica

          
 

Jemstva za obaveze i imovina za obezbeđenje obaveza

          
 

Preuzete neopozive obaveze

          
 

Ostale vanbilansne pozicije

          

___________________
1Samo uz završni bilans s 31. decembrom.

(u hiljadama dinara)

Redni broj

POZICIJA PASIVA - OBAVEZE

Broj napomene2

Iznos tekuće godine

Iznos prethodne godine

1

2

3

4

5

P I

Obaveze prema bankama

      

P II

Obaveze prema komitentima

      

P III

Obaveze za kamate i naknade

      

P IV

Obaveze po osnovu hartija od vrednosti

      

P V

Obaveze iz dobitka

      

P VI

Ostale obaveze iz poslovanja

      

P VII

Odloženi negativni gudvil (goodwill)

      

P VIII

Rezervisanja

      

P IX

Ostale obaveze i pasivna vremenska razgraničenja

      

P X

Odložene poreske obaveze

      

Od P I do P X

UKUPNO OBAVEZE (...)

      

P XI

KAPITAL

      

P XI 1.

Akcijski i ostali kapital

      

P XI 2.

Rezerve

     

P XI 3.

Akumulirana dobit

      

P XI 4.

Akumulirani gubitak

      

P XI ukupno

UKUPNO KAPITAL (...)

      

Od P I do P XI

UKUPNO PASIVA (...)

      

P XII

VANBILANSNE STAVKE (...)

      
 

Obaveze po poslovima u ime i za račun trećih lica

      
 

Obaveze za izdate plative garancije

      
 

Obaveze za činidbene garancije

      
 

Obaveze za date avale i akcepte menica

      
 

Obaveze prema jemstvima za obaveze i imovini za obezbeđenje obaveza

      
 

Obaveze za preuzete neopozive obaveze

      
 

Ostale vanbilansne pozicije

      

 

 

U ________________, ______200__. godine

 

Izveštaj sačinio-la

 
         
 

Telefon za kontakte:

 

Potpis

 

__________________
2 Samo uz završni bilans s 31. decembrom.

 

Prilog 2

Obrazac AKC

 

   

(poslovno ime i sedište banke)

  

PREGLED NAJVEĆIH AKCIONARA BANKE
sa stanjem na dan ______200__. godine

Redni broj

NAZIV AKCIONARA

Iznos u hiljadama dinara

Procenat učešća (%)

Neto dužnik

Obične akcije

Prioritetne kumulativne akcije

Ostale prioritetne akcije

UKUPNO

Obične akcije

Prioritetne kumulativne akcije

Ostale prioritetne akcije

UKUPNO

DA

NE

1

2

3

4

5

6=3+4+5

7

8

9

10=7+8+9

11

12

1.

                      

2.

                      

3.

                      

4.

                      

5.

                      

6.

                      

7.

                      

8.

                      

9.

                      

10.

                      

11.

                      

12.

                      

13.

                      

14.

                      

15.

                      
 

Ostali (zbirno)

                    
 

UKUPNO:

                    

Napomena: U pregled se unosi 15 najvećih akcionara banke.

 

U ________________, ______200__. godine

 

Izveštaj sačinio-la

 
         
 

Telefon za kontakte:

 

Potpis

 

 

Prilog 3

Obrazac DEP

 

   

(poslovno ime i sedište banke)

  

PREGLED NAJVEĆIH DEPONENATA BANKE
sa stanjem na dan _____ 200__. godine

(u hiljadama dinara)

Redni broj

Matični broj

Deponent

Transakcioni depoziti

Depoziti po viđenju

Kratkoročni depoziti

Dugoročni depoziti

Ukupni depoziti

% učešća u ukupnim depozitima banke

1

2

3

4

5

6

7

8=4+5+6+7

9

1.

                

2.

                

3.

                

4.

                

5.

                

6.

                

7.

                

8.

                

9.

                

10.

                

...

                

...

                
   

Ostali deponenti (zbirno)

            
   

Ukupno

            

Napomena: Uneti 50 najvećih deponenata banke.

 

U ________________, ______200__. godine

 

Izveštaj sačinio-la

 
         
 

Telefon za kontakte:

 

Potpis

 

 

Prilog 4

Obrazac STR

 

   

(poslovno ime i sedište banke)

  

PREGLED SEKTORSKE I GRANSKE STRUKTURE PRIMLJENIH DEPOZITA I KREDITA BANKE
sa stanjem na dan ______ 200__. godine

A. Sektorska struktura

(u hiljadama dinara)

Redni broj

SEKTOR

Transakcioni depoziti

Depoziti po viđenju

Kratkoročni depoziti

Dugoročni depoziti

Ukupni depoziti

% učešća u ukupnim depozitima banke

Primljeni krediti

Ukupni primljeni krediti

% učešća u ukupnim primljenim kreditima banke

Kratkoročni

Dugoročni

1

2

3

4

5

6

7=3+4+5+6

8

9

10

11=9+10

12

 

1.

Banke:

                    

1.1.

- domaće

                    

1.2.

- strane

                    

2.

Javna preduzeća

                    

3.

Preduzeća

                    

4.

Država

                    

5.

Lokalna samouprava

                    

6.

Ostali komitenti (školstvo, zdravstvo i penzijsko osiguranje)

                    

7.

Strana lica (bez stranih banaka)

                    

8.

Stanovništvo

                    

9.

Ostalo

                    
 

UKUPNO:

                    

B. Granska struktura

(u hiljadama dinara)

Redni broj

Sektor delatnosti

Transakcioni depoziti

Ostali depoziti po viđenju

Kratkoročni depoziti

Dugoročni depoziti

Ukupni depoziti

% učešća u ukupnim depozitima banke

Primljeni krediti

Ukupni primljeni krediti

% učešća u ukupnim primljenim kreditima banke

Kratkoročni

Dugoročni

1

2

3

4

5

6

7=3+4+5+6

8

9

10

11=9+10

12

 

1.

Poljoprivreda, lov, šumarstvo i vodoprivreda

                    

2.

Ribarstvo

                    

3.

Vađenje ruda i kamena

                    

4.

Prerađivačka industrija

                    

5.

Proizvodnja i snabdevanje električnom energijom, gasom i vodom

                    

6.

Građevinarstvo

                    

7.

Trgovina na veliko i trgovina na malo; opravka motornih vozila, motocikala i predmeta za ličnu upotrebu i domaćinstvo

                    

8.

Hoteli i restorani

                    

9.

Saobraćaj, skladištenje i veze

                    

10.

Finansijsko posredovanje

                    

11.

Aktivnosti u vezi s nekretninama, iznajmljivanje i poslovne aktivnosti

                    

12.

Državna uprava i odbrana; obavezno socijalno osiguranje

                    

13.

Obrazovanje

                    

14.

Zdravstveni i socijalni rad

                    

15.

Ostale komunalne, društvene i lične uslužne aktivnosti

                    

16.

Privatna domaćinstva sa zaposlenim licima

                    

17.

Eksteritorijalne organizacije i tela

                    
 

UKUPNO:

                    

 

 

U ________________, ______200__. godine

 

Izveštaj sačinio-la

 
         
 

Telefon za kontakte:

 

Potpis

 

 

Prilog 5

Obrazac ROK

 

   

(poslovno ime i sedište banke)

  

PREGLED ROČNE STRUKTURE AKTIVE I PASIVE BANKE
sa stanjem na dan ________ 200___. godine

(u hiljadama dinara)

Redni broj

POZICIJA
AKTIVA

1-7
dana

8-15
dana

16-30
dana

31-90
dana

91-180
dana

181-365
dana

Preko 365
dana

Ukupno

1

2

3

4

5

6

7

8

9

  

1.

Gotovina i gotovinski ekvivalenti

                

2.

Depoziti kod centralne banke i hartije od vrednosti koje se mogu refinansirati kod centralne banke

               

3.

Potraživanja za kamatu i naknadu

                

4.

Plasmani bankama

               

5.

Plasmani komitentima

                

6.

Hartije od vrednosti i drugi plasmani kojima se trguje

               

7.

Ulaganja u hartije od vrednosti koje se drže do dospeća

               

8.

Učešća u kapitalu i ostale hartije od vrednosti raspoložive za prodaju

               

9.

Nematerijalna ulaganja

               

10.

Osnovna sredstva

               

11.

Ostala sredstva i aktivna vremenska razgraničenja

               

12.

Odložena poreska sredstva

                

13.

Gubitak iznad iznosa kapitala

                
 

UKUPNA BILANSNA AKTIVA

                
 

PASIVA - OBAVEZE

                

1.

Obaveze prema bankama

                

2.

Obaveze prema komitentima

                

3.

Obaveze za kamate i naknade

                

4.

Obaveze po osnovu hartija od vrednosti

               

5.

Obaveze iz dobitka

                

6.

Ostale obaveze iz poslovanja

               

7.

Odloženi negativni gudvil (goodwill)

                

8.

Rezervisanja

                

9.

Ostale obaveze i pasivna vremenska razgraničenja

                

10.

Odložene poreske obaveze

                
 

KAPITAL

                
 

UKUPNO BILANSNA PASIVA

                

 

 

U ________________, ______200__. godine

 

Izveštaj sačinio-la

 
         
 

Telefon za kontakte:

 

Potpis

 

 

Prilog 6

Obrazac BU

 

   

(poslovno ime i sedište banke)

  

BILANS USPEHA BANKE
za period od ___ do ___ 200___. godine

(u hiljadama dinara)

 

POZICIJA

Broj napomene1

Tekuća godina

Prethodna godina

1

2

3

4

5
 

Prihodi i rashodi redovnog poslovanja

      

PR.1

Prihodi od kamata

     

RA.1

Rashodi kamata

     

I.

NETO DOBITAK/GUBITAK PO OSNOVU KAMATA (PR.1 - RA.1)

     

PR.2

Prihodi od naknada i provizija

     

RA.2

Rashodi naknada i provizija

     

II.

NETO DOBITAK/GUBITAK PO OSNOVU NAKNADA I PROVIZIJA (PR.2 - RA.2)

     

III.

NETO DOBITAK/GUBITAK PO OSNOVU KAMATA, NAKNADA I PROVIZIJA (I + II)

     

IV

NETO DOBITAK/GUBITAK PO OSNOVU PRODAJE HARTIJA OD VREDNOSTI

      

V

NETO PRIHODI/RASHODI OD KURSNIH RAZLIKA

      

VI

PRIHODI OD DIVIDENDI I UČEŠĆA

      

VII

OSTALI POSLOVNI PRIHODI

     

VIII

RASHODI INDIREKTNIH OTPISA PLASMANA I REZERVISANJA

      

IX

OSTALI POSLOVNI RASHODI

     
 

(od toga troškovi neto zarada, neto naknada zarada, poreza i doprinosa na zarade i ostali lični rashodi)

      

X

NETO PRIHODI/RASHODI OD PROMENE VREDNOSTI IMOVINE I OBAVEZA

     

XI

DOBITAK/GUBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA

     
 

VANREDNI PRIHODI I RASHODI

     
 

- vanredni prihodi

     
 

- vanredni rashodi

     

XII

NETO VANREDNI PRIHODI/RASHODI

      

XIII

DOBITAK/GUBITAK PERIODA PRE OPOREZIVANJA

     

XIV

POREZ NA DOBIT

      

XV

DOBITAK/GUBITAK POSLE OPOREZIVANJA

     

 

 

U ________________, ______200__. godine

 

Izveštaj sačinio-la

 
         
 

Telefon za kontakte:

 

Potpis

 

________________
1 Samo uz završni bilans s 31. decembrom.

 

Prilog 7

Obrazac BON

 

   

(poslovno ime i sedište banke)

  

IZVEŠTAJ O VISINI KAPITALA I OSTVARENIM POKAZATELJIMA POSLOVANJA BANKE
sa stanjem na dan _____ 200 ____. godine

A. OSTVARENI POKAZATELJI POSLOVANJA

Redni broj

Pokazatelj poslovanja

Propisana vrednost

Ostvarena vrednost

1

2

3

4

1.

Adekvatnost kapitala (5 x 100 /6)1)

min. 12%

  

2.

Ulaganja banke (7 x 100 / 5)1)

maks. 60%

  

3.

Izloženost prema licima povezanim s bankom (8.2 x 100/5)1)

maks. 20%

  

4.

Zbir velikih izloženosti banke (8 x 100 / 5)1)

maks. 400%

  

5.

Prosečni mesečni pokazatelj likvidnosti:

    
 

- u prvom mesecu izveštajnog perioda

min. 1,00

  
 

- u drugom mesecu izveštajnog perioda

min. 1,00

  
 

- u trećem mesecu izveštajnog perioda

min. 1,00

  

6.

Pokazatelj deviznog rizika

maks. 30%

  

1) Pozicije iz dela B. Obračun kapitala i ostalih elemenata za izračunavanje pokazatelja poslovanja.

B. OBRAČUN KAPITALA I OSTALIH ELEMENATA ZA IZRAČUNAVANJE POKAZATELJA POSLOVANJA

(u hiljadama dinara)

Redni broj

Opis

Iznos na dan ____ 200__. godine

1

2

3

1.

Osnovni kapital (od 1.1. do 1.5. minus od 1.6. do 1.9.):

 

1.1.

Uplaćeni deo akcionarskog kapitala po osnovu običnih i prioritetnih akcija banke, osim prioritetnih kumulativnih akcija

  

1.2.

Emisiona premija po osnovu običnih i prioritetnih akcija, osim prioritetnih kumulativnih akcija

  

1.3.

Rezerve banke iz dobiti nakon njenog oporezivanja, izuzev rezervi iz dobiti za procenjene gubitke koji nastaju po osnovu bilansne aktive i vanbilansnih stavki banke

  

1.4.

Deo neraspoređene dobiti:

  

1.4.1.

- iz ranijih godina

 

1.4.2.

- iz tekuće godine1)

  

1.5.

Kapitalni dobitak ostvaren na osnovu sticanja i otuđenja sopstvenih akcija banke

  

1.6.

Nepokriveni gubitak:

  

1.6.1.

- iz proteklih godina

  

1.6.2.

- iz tekuće godine (uključujući i privremene gubitke u toku godine)

  

1.7.

Kapitalni gubitak ostvaren na osnovu sticanja i otuđenja sopstvenih akcija

  

1.8.

Nematerijalna ulaganja u obliku gudvila (goodwill), licenci, patenata i zaštitnih znakova

  

1.9.

Stečene sopstvene akcije banke, isključujući prioritetne kumulativne akcije

  

2.

Dopunski kapital (od 2.1. do 2.5. minus od 2.6 do 2.7)

  

2.1.

Uplaćeni deo akcionarskog kapitala po osnovu prioritetnih kumulativnih akcija banke

  

2.2.

Emisiona premija po osnovu prioritetnih kumulativnih akcija banke

  

2.3.

Deo revalorizacione rezerve koji se odnosi na osnovna sredstva i učešće u kapitalu banke

  

2.4.

Rezerva iz dobiti za opšte bankarske rizike - najviše do iznosa od 1,25 % ukupne aktive ponderisane kreditnim rizikom

  

2.5.

Subordinirane obaveze

  

2.6.

Stečene sopstvene prioritetne kumulativne akcije banke

  

2.7.

Iznos subordiniranih obaveza koji je veći od 50 % osnovnog kapitala banke

  

3.

Ukupan osnovni i dopunski kapital (1+2)

  

4.

Odbitne stavke od kapitala (od 4.1. do 4.5)

  

4.1.

Direktna ili indirektna ulaganja u banke i druga lica u finansijskom sektoru u iznosu većem od 10% kapitala tih banaka, odnosno lica

  

4.2.

Direktna ili indirektna ulaganja u banke i druga lica u finansijskom sektoru u iznosu od 10 % njihovog kapitala koja prelaze 10 % kapitala banke za koju se obračunava kapital (izračunatog pre umanjenja za odbitne stavke pod rednim br. 4.1)

  

4.3.

Sva potraživanja i potencijalne obaveze od lica povezanih s bankom koje je banka u svom poslovanju ugovorila pod uslovima koji su povoljniji od uslova ugovorenih s drugim licima koja nisu povezana s bankom

  

4.4.

Iznos posebne rezerve za procenjene gubitke koji nedostaje

  

4.5.

Iznos dopunskog kapitala banke koji prelazi iznos njenog osnovnog kapitala

  

5.

Kapital (3 - 4)

  

6.

Ukupna rizična aktiva (6.1 + 6.2 + 6.3)

  

6.1.

Ukupna rizična bilansna aktiva (pozicija A. iz Obrasca BVA)

  

6.2.

Ukupne rizične vanbilansne stavke (pozicija B. iz Obrasca BVA)

  

6.3.

Ukupna otvorena devizna pozicija (pozicija pod rednim br. 5 iz kolone 3. iz Obrasca DEV poslednjeg dana u mesecu)

  

7.

Ulaganja banke (7.1 + 7.2)

  

7.1.

U kapital lica koja nisu lica u finansijskom sektoru (zbir kolone 6. iz Obrasca UB)

  

7.2.

Osnovna sredstva

  

8.

Zbir velikih izloženosti banke (8.1 + 8.2)

  

8.1.

Izloženosti preko 10% kapitala banke prema jednom licu ili prema grupi povezanih lica (zbir kolone 19. iz Obrasca VIB)

  

8.2.

Izloženosti prema licima povezanim s bankom (zbir kolone 19. iz Obrasca VIPL)

  

1) Unose se samo podaci o dobiti po godišnjem računu banke za koju je skupština banke odlučila da će biti raspoređena u okviru osnovnog kapitala (sa stanjem na dan 31. decembra).

 

U ________________, ______200__. godine

 

Izveštaj sačinio-la

 
         
 

Telefon za kontakte:

 

Potpis

 

 

Prilog 8

Obrazac BVA

 

   

(poslovno ime i sedište banke)

  

PREGLED RIZIČNE BILANSNE AKTIVE I RIZIČNIH VANBILANSNIH STAVKI BANKE
sa stanjem na dan ____________ 200__. godine

A. RIZIČNA BILANSNA AKTIVA

(u hiljadama dinara)

Redni br.

OPIS

Bruto knjigovodstvena vrednost

Ispravka vrednosti

Rezerva iz dobiti za procenjene gubitke

Neto knjigovodstvena vrednost

Ponder rizičnosti

Rizična vrednost

1

2

3

4

5

6=3-(4+5)

6

7

1.

Ukupno bilansna aktiva sa ponderom 0% (od 1.1. do 1.10.)

        

0%

  

1.1.

Gotovina u blagajni, sredstva na žiro-računu, zlato i drugi plemeniti metali

        

0%

  

1.2.

Hartije od vrednosti koje se mogu refinansirati kod Narodne banke Srbije

        

0%

  

1.3.

Potraživanja od Narodne banke Srbije ili Republike Srbije i potraživanja obezbeđena njihovim bezuslovnim garancijama plativim na prvi poziv

        

0%

  

1.4.

Potraživanja obezbeđena bezuslovnom garancijom fondova koje je osnovala Republika Srbija, plativom na prvi poziv

        

0%

  

1.5.

Potraživanja osigurana kod fondova koje je osnovala Republika Srbija, u visini osiguranog iznosa

        

0%

  

1.6.

Potraživanja od vlada i centralnih banaka zemalja članica OECD-a i potraživanja obezbeđena njihovim bezuslovnim garancijama plativim na prvi poziv

        

0%

  

1.7.

Pokriveni akreditivi za koje je pokriće obezbeđeno na posebnom računu kratkoročnih depozita na ime pokrića po akreditivima, do visine pokrivenosti

        

0%

  

1.8.

Potraživanja obezbeđena gotovinskim depozitom kod banke, u visini depozita, a prema uslovima propisanim tačkom 7. Odluke o adekvatnosti kapitala

        

0%

  

1.9.

Potraživanja obezbeđena zalogom na zlatu, drugim plemenitim metalima, kratkoročnim hartijama od vrednosti koje se mogu refinansirati kod Narodne banke Srbije, obveznicama Republike Srbije do visine njihove tržišne vrednosti ili hartijama od vrednosti koje su izdale vlade i centralne banke zemalja članica OECD-a, u vrednosti zaloge

        

0%

  

1.10.

Odbitne stavke od osnovnog kapitala iz tačke 3. stav 2. odredba pod 4) i od kapitala iz tačke 2. stav 2. odredbe od 1 do 3 Odluke o adekvatnosti kapitala

        

0%

  

2.

Ukupno bilansna aktiva s ponderom 20% (od 2.1. do 2.2.)

        

20%

  

2.1.

Potraživanja od banaka koje su, prema poslednjem rangiranju koje su izvršili Standard & Poor's ili Fitch-IBCA, rangirane s najmanje BBB ili koje je izvršio Moody's - s najmanje Baa3, kao i potraživanja obezbeđena njihovim bezuslovnim garancijama plativim na prvi poziv

        

20%

  

2.2.

Potraživanja od međunarodnih razvojnih banaka (IBRD, EBRD, EIB, IFC i sl.), potraživanja obezbeđena njihovim bezuslovnim garancijama plativim na prvi poziv i potraživanja osigurana zalogom hartija od vrednosti koje su izdale ove banke

        

20%

  

3.

Ukupno bilansna aktiva s ponderom 50% (od 3.1. do 3.4.)

        

50%

  

3.1.

Sredstva na računima banaka koje Standard & Poor's ili Fitch-IBCA nisu rangirali s najmanje BBB ili koje Moody's nije rangirao s najmanje Baa3, osim dela sredstava koji služi za obezbeđenje izmirenja preuzetih obaveza

        

50%

  

3.2.

Potraživanja od pravnih lica obezbeđena hipotekom na nepokretnosti čija vrednost, prema proceni ovlašćenog procenjivača, nije manja od ukupne visine potraživanja banke i drugih potraživanja obezbeđenih založnim pravom višeg reda prvenstva na istoj nepokretnosti, pod uslovom da je procena vrednosti nepokretnosti izvršena u poslednje tri godine, da u tom periodu na tržištu nije došlo do znatnih promena u cenama nepokretnosti i da od prvobitnog datuma dospeća potraživanja nije prošlo više od 360 dana

        

50%

  

3.3.

Potraživanja banke po osnovu stambenih kredita obezbeđena hipotekom na nepokretnosti čija vrednost, prema proceni ovlašćenog procenjivača, nije manja od ukupne visine potraživanja banke i drugih potraživanja obezbeđenih založnim pravom višeg reda prvenstva na istoj nepokretnosti, pod uslovom da je procena vrednosti nepokretnosti izvršena u poslednje tri godine, da u tom periodu na tržištu nije došlo do znatnih promena u cenama nepokretnosti i da od prvobitnog datuma dospeća potraživanja nije prošlo više od 360 dana

        

50%

  

3.4.

Potraživanja od poljoprivrednih gazdinstava u visini procenjene vrednosti uskladištene robe za koju je skladišnicu izdao ovlašćeni skladištar, umanjene za naknade skladištaru, pod uslovom da je skladišnica preneta indosamentom na banku i da banka raspolaže dokazom o prenosu te skladišnice na banku i njenom prepisu u registar skladišta

        

50%

  

4.

Ostala bilansna aktiva s ponderom 100% (ostala bilansna aktiva)

        

100%

  

 

Ukupno bilansna aktiva s ponderom 125%

        

 

 

5.

Potraživanja u stranoj valuti ili u dinarima koja su indeksirana deviznom klauzulom ili drugim osnovom indeksiranja i iznose najmanje 10.000.000 dinara u dinarskoj protivvrednosti - deo potraživanja koji dužnik nije zaštitio od promene kursa dinara u odnosu na stranu valutu ili promene vrednosti drugog osnova indeksiranja

        

125%

  

A.

UKUPNO RIZIČNA BILANSNA AKTIVA (1 + 2 + 3 + 4 + 5)

            

B. RIZIČNE VANBILANSNE STAVKE

(u hiljadama dinara)

Redni br.

OPIS

Bruto knjigovodstvena vrednost

Rezervisanja za gubitke

Rezerva iz dobiti za procenjene gubitke

Neto knjigovodstvena vrednost

Faktor konverzije

Rizična vrednost

1

2

3

4

5

6=3-(4+5)

6

7

6.

Ukupno vanbilansne stavke s faktorom 0% (6.1. do 6.4)

        

0%

  

6.1.

Neiskorišćeni iznos okvirnih kredita s rokom dospeća do jedne godine ili kredita koje banka može otkazati bezuslovno i bez najave

        

0%

  

6.2.

Obveznice emitovane u skladu sa Zakonom o regulisanju javnog duga SR Jugoslavije po osnovu devizne štednje građana ("Sl. list SRJ", br. 36/2002)

        

0%

  

6.3.

Vanbilansne stavke obezbeđene gotovinskim depozitom položenim kod banke, u visini depozita

        

0%

  

6.4.

Vanbilansne stavke po kojima ne može doći do plaćanja

        

0%

  

7.

Ukupno vanbilansne stavke s faktorom 20% (7.1. i 7.2.)

        

20%

  

7.1.

Neiskorišćeni iznos okvirnih kredita s rokom dospeća do jedne godine koje banka ne može otkazati bezuslovno i bez najave

            

7.2.

Dokumentarni akreditivi obezbeđeni zalogom na robi koja se plaća akreditivom

        

20%

  

8.

Ukupno vanbilansne stavke s faktorom 50% (8.1. do 8.5.)

        

50%

  

8.1.

Dokumentarni akreditivi koji nisu obuhvaćeni faktorom konverzije 20%

            

8.2.

Činidbene garancije

            

8.3.

Neopozivi stendbaj akreditivi, koji nemaju svojstvo kreditnih supstituta

            

8.4.

Neiskorišćeni iznos okvirnih kredita s rokom dospeća preko jedne godine ili kredita koje banka ne može otkazati bezuslovno i bez najave

        

50%

  

8.5.

Vanbilansne stavke obezbeđene hipotekom na nepokretnosti čija vrednost, prema proceni ovlašćenog procenjivača, nije manja od ukupne visine potraživanja banke i drugih potraživanja obezbeđenih založnim pravom višeg reda prvenstva na istoj nepokretnosti, pod uslovom da je procena vrednosti nepokretnosti izvršena u poslednje tri godine, da u tom periodu na tržištu nije došlo do znatnijih promena u cenama nepokretnosti i da od prvobitnog datuma dospeća potraživanja nije prošlo više od 360 dana

        

50%

  

9.

Ukupno vanbilansne stavke s faktorom 100%

        

100%

  

9.1.

Sve druge rizične vanbilansne stavke

        

100%

  

B.

UKUPNO RIZIČNE VANBILANSNE STAVKE (6+7+8+9)

            

V.

UKUPNO A + B (bilansna aktiva i vanbilansne stavke)

            

 

 

U ________________, ______200__. godine

 

Izveštaj sačinio-la

 
         
 

Telefon za kontakte

 

Potpis

 

 

Prilog 9

Obrazac UB

 

   

(poslovno ime i sedište banke)

  

PREGLED ULAGANJA BANKE U LICA KOJA NISU LICA U FINANSIJSKOM SEKTORU
sa stanjem na dan ____________ 200__. godine

(u hiljadama dinara)

Redni
broj

Matični broj

Poslovno ime i sedište pravnog lica

Iznos učešća u kapitalu pravnog lica

% učešća u kapitalu pravnog lica

% kapitala banke uloženog u kapital pravnog lica

Bruto knjigovodstvena vrednost

Ispravka vrednosti

Neto knjigovodstvena vrednost

1

2

3

4

5

6

7

8
               
               
               
               
               
               
               
   

UKUPNO:

          

 

 

U ________________, ______200__. godine

 

Izveštaj sačinio-la

 
         
 

Telefon za kontakte:

 

Potpis

 

 

Prilog 10

Obrazac VIB

 

   

(poslovno ime i sedište banke)

  

PREGLED VELIKIH IZLOŽENOSTI BANKE PREMA JEDNOM LICU ILI PREMA GRUPI POVEZANIH LICA1
sa stanjem na dan __________ 200__. godine

(u hiljadama dinara)

Redni
broj

Poslovno ime i sedište/
Ime i prebivalište dužnika

Matični broj/
JMBG dužnika

Kratkoročni krediti

Dugoročni krediti

Učešće u kapitalu

Ostali plasmani

Dospela potraživanja

Obračunate kamate i naknade

1

2

3

4

5

6

7

8

9
                 
                 
                 
                 
                 

(u hiljadama dinara)

Bruto bilansna izloženost banke

Ispravka vrednosti

Rezerva iz dobiti za procenjene gubitke

Neto bilansna izloženost banke

Bruto vanbilansna izloženost banke

Rezervisanja za gubitke po vanbilansnim stavkama

Rezerva iz dobiti za procenjene gubitke

Neto vanbilansna izloženost banke

Ukupna izloženost banke

Odbitne stavke2

Učešće u kapitalu banke

bruto

neto3

bruto

neto3

10 (4 do 9)

11

12

13= 10-11-12

14

15

16

17=14-15-16

18=10+14

19=13+17

20

21

22
                         
                         
                         
                         
                         
                         
                         

1 Obuhvataju se dužnici prema kojima je banka izložena iznad 10% bruto izloženosti iz kolone 18.
2 U obračun izloženosti banke prema jednom licu ili prema grupi povezanih lica ne uključuju se izuzeća iz tačke 16. Odluke o upravljanju rizicima, već se samo u ukupnom iznosu iskazuju u koloni 20.
3 Pri iskazivanju izloženosti banke prema jednom licu ili prema grupi povezanih lica (preko 10% kapitala banke) pod rednim br. 8.1. Obrasca BON uzimaju se u obzir izloženosti iznad 10% ukupne neto izloženosti iz kolone 19.

 

U ________________, ______200__. godine

 

Izveštaj sačinio-la

 
         
 

Telefon za kontakte:

 

Potpis

 

 

Prilog 11

Obrazac VIPL

 

   

(poslovno ime i sedište banke)

  

PREGLED IZLOŽENOSTI BANKE PREMA LICIMA POVEZANIM S BANKOM
sa stanjem na dan ____________ 200__. godine

(u hiljadama dinara)

Redni
broj

Poslovno ime i sedište/
Ime i prebivalište dužnika

Matični broj/
JMBG dužnika

Kratkoročni krediti

Dugoročni krediti

Učešće u kapitalu

Ostali plasmani

Dospela potraživanja

Obračunate kamate i naknade

1

2

3

4

5

6

7

8

9
                 
                 
                 
                 
                 

(u hiljadama dinara)

Bruto bilansna izloženost banke

Ispravka vrednosti

Rezerva iz dobiti za procenjene gubitke

Neto bilansna izloženost banke

Bruto vanbilansna izloženost banke

Rezervisanja za gubitke po vanbilansnim stavkama

Rezerva iz dobiti za procenjene gubitke

Neto vanbilansna izloženost banke

Ukupna izloženost banke

Odbitne stavke1

Učešće u kapitalu banke

bruto

neto

bruto

neto

10 (4 do 9)

11

12

13= 10-11-12

14

15

16

17=14-15-16

18=10+14

19=13+17

20

21

22
                         
                         
                         
                         
                         
                         
                         

1 U obračun izloženosti banke prema licima povezanim s bankom ne uključuju se izuzeća iz tačke 16. Odluke o upravljanju rizicima, već se samo u ukupnom iznosu iskazuju u koloni 20.

 

U ________________, ______200__. godine

 

Izveštaj sačinio-la

 
         
 

Telefon za kontakte:

 

Potpis

 

 

Prilog 12

Obrazac LIKMES

 

   

(poslovno ime i sedište banke)

  

MESEČNI IZVEŠTAJ O POKAZATELJU LIKVIDNOSTI BANKE
za mesec ______ 200__. godine

A. MESEČNI POKAZATELJ LIKVIDNOSTI

Prosečni mesečni pokazatelj likvidnosti (S4/S7)1

  

1 Izračunava se kao odnos zbira ukupnih likvidnih potraživanja za sve dane u mesecu i zbira ukupnih likvidnih obaveza za sve dane u mesecu.

B. PREGLED POKAZATELJA LIKVIDNOSTI TOKOM MESECA

(u hiljadama dinara)

PERIOD
(dani u izveštajnom mesecu)

Likvidna potraživanja prvog reda

Likvidna potraživanja drugog reda

Ukupna likvidna potraživanja

Obaveze bez ugovorenog roka dospeća

Obaveze sa ugovorenim rokom dospeća

Ukupne likvidne obaveze

Dnevni pokazatelj likvidnosti

1

2

3

4 = 2+3

5

6

7 = 5+6

8 = 4:7

1.

              

2.

              

3.

              

4.

              

5.

              

6.

              

7.

              

8.

              

9.

              

10.

              

11.

              

12.

              

13.

              

14.

              

15.

              

16.

              

17.

              

18.

              

19.

              

20.

              

21.

              

22.

              

23.

              

24.

              

25.

              

26.

              

27.

              

28.

              

29.

              

30.

              

31.

              

 

 

U ________________, ______200__. godine

 

Izveštaj sačinio-la

 
         
 

Telefon za kontakte:

 

Potpis

 

Sledeći