UPUTSTVO

O IZVEŠTAJIMA BANAKA U VEZI S POKAZATELJEM ADEKVATNOSTI KAPITALA, KAPITALNIM ZAHTEVIMA I KNJIGOM TRGOVANJA BANKE

("Sl. glasnik RS", br. 59/2008)

1. Banke su dužne da, radi sprovođenja Odluke o adekvatnosti kapitala banke (u daljem tekstu: Odluka), izrađuju izveštaje propisane ovim uputstvom i da ih dostavljaju Narodnoj banci Srbije na način propisan tim uputstvom.

2. Banka koja ispunjava uslove iz tačke 17. stav 1. Odluke dužna je da izrađuje sledeće izveštaje:

1) Izveštaj o kapitalnim zahtevima i pokazatelju adekvatnosti kapitala banke - na Obrascu PAK (Prilog 1);

2) Izveštaj o elementima kapitala banke - na Obrascu KAP (Prilog 2);

3) Izveštaj o elementima knjige trgovanja banke - na Obrascu KT (Prilog 3);

4) Izveštaj o rizičnoj bilansnoj aktivi banke - na Obrascu RBA (Prilog 4);

5) Izveštaj o rizičnim vanbilansnim stavkama banke - na Obrascu RVS (Prilog 5);

6) Izveštaj o iznosu derivata kojima se ne trguje na berzanskom tržištu i koji se uključuje u rizičnu aktivu banke - na Obrascu RVD (Prilog 6);

7) Izveštaj o kapitalnom zahtevu za devizni rizik banke - na Obrascu KDR (Prilog 7);

8) Izveštaj o dnevnom stanju knjige trgovanja banke i ukupnim poslovima banke - na Obrascu DKT (Prilog 8).

Banka koja ne ispunjava uslove iz tačke 17. stav 1. Odluke dužna je da, pored izveštaja iz stava 1. ove tačke, izrađuje i sledeće izveštaje:

1) Izveštaj o kapitalnom zahtevu za opšti cenovni rizik po osnovu dužničkih hartija od vrednosti - na Obrascu OC1 (Prilog 9a) - za banke koje koriste metod dospeća, odnosno na Obrascu OC2 (Prilog 9b) - za banke koje koriste metod trajanja;

2) Izveštaj o kapitalnom zahtevu za specifični cenovni rizik po osnovu dužničkih hartija od vrednosti - na Obrascu SC (Prilog 10);

3) Izveštaj o kapitalnom zahtevu za cenovni rizik po osnovu vlasničkih hartija od vrednosti - na Obrascu RV (Prilog 11);

4) Izveštaj o kapitalnom zahtevu za rizik pozicije u opcijama - na Obrascu RPO (Prilog 12);

5) Izveštaj o kapitalnom zahtevu za rizik izmirenja/isporuke - na Obrascu RI (Prilog 13);

6) Izveštaj o kapitalnom zahtevu za rizik druge ugovorne strane - na Obrascu RDS (Prilog 14).

3. Sadržina obrazaca iz tačke 2. ovog uputstva utvrđena je u prilozima od 1 do 14, koji su odštampani uz to uputstvo i njegov su sastavni deo.

4. Banka je dužna da podatke u izveštajima iz ovog uputstva prikaže tačno i potpuno, u skladu s propisima.

5. Banka je dužna da izveštaje iz ovog uputstva dostavlja u vidu elektronske poruke, u formatu i na način koji su propisani posebnim uputstvom kojim se uređuje elektronsko dostavljanje podataka Narodnoj banci Srbije.

6. Banka je dužna da izveštaje iz tačke 2. stav 1, odredbe od 1 do 7, i stav 2. ovog uputstva dostavlja tromesečno, i to:

- izveštaj za prvo tromesečje, sa stanjem na dan 31. marta tekuće godine - najkasnije do 20. aprila tekuće godine;

- izveštaj za drugo tromesečje, sa stanjem na dan 30. juna tekuće godine - najkasnije do 20. jula tekuće godine;

- izveštaj za treće tromesečje, sa stanjem na dan 30. septembra tekuće godine - najkasnije do 20. oktobra tekuće godine;

- izveštaj za četvrto tromesečje, sa stanjem na dan 31. decembra tekuće godine - najkasnije do 5. marta naredne godine.

7. Banka je dužna da izveštaj iz tačke 2. stav 1, odredba pod 8, ovog uputstva dostavlja mesečno, i to najkasnije do 20. u mesecu za prethodni mesec.

8. Banka koja pripada bankarskoj grupi koja ispunjava uslove iz tačke 17. stav 1. Odluke, čiju kontrolu na konsolidovanoj osnovi vrši Narodna banka Srbije, dužna je da izveštaje iz tačke 2. stav 1, odredbe od 1 do 7, ovog uputstva dostavlja za tu bankarsku grupu, sa stanjem na dan 31. decembra, odnosno 30. juna tekuće godine - najkasnije u roku od 150, odnosno 90 dana od datuma na koji se ovi izveštaji sačinjavaju.

Banka koja pripada bankarskoj grupi koja ne ispunjava uslove iz tačke 17. stav 1. Odluke, čiju kontrolu na konsolidovanoj osnovi vrši Narodna banka Srbije, dužna je da izveštaje iz tačke 2. stav 1, odredbe od 1 do 7, i stav 2. ovog uputstva dostavlja za tu bankarsku grupu, sa stanjem na dan 31. decembra, odnosno 30. juna tekuće godine - najkasnije u roku od 150, odnosno 90 dana od datuma na koji se ovi izveštaji sačinjavaju.

Banka koja pripada bankarskoj grupi čiju kontrolu na konsolidovanoj osnovi vrši Narodna banka Srbije, dužna je da izveštaj iz tačke 2. stav 1, odredba pod 8, ovog uputstva dostavlja za tu bankarsku grupu, na način propisan tačkom 7. tog uputstva.

9. Ovo uputstvo objavljuje se u "Službenom glasniku RS" i stupa na snagu 1. jula 2008. godine.

Prilog 1

Obrazac PAK


(poslovno ime i sedište banke)

IZVEŠTAJ O KAPITALNIM ZAHTEVIMA I POKAZATELJU ADEKVATNOSTI KAPITALA BANKE

sa stanjem na dan _____________ 20__. godine

A. Kapitalni zahtevi

(u hiljadama dinara)

Redni broj	Naziv pozicije	Kapitalni zahtev
1	2	3
1.	Kapitalni zahtev za kreditni rizik (zbir pozicija od 1.1. do 1.3) po osnovu:
1.1.	Rizične bilansne aktive
1.2.	Rizičnih vanbilansnih stavki
1.3.	Derivata kojima se ne trguje na berzanskom tržištu
2.	Kapitalni zahtev za devizni rizik
3.	Kapitalni zahtev za cenovni rizik po osnovu dužničkih hartija od vrednosti (zbir pozicija 3.1. i 3.2)
3.1.	Kapitalni zahtev za opšti cenovni rizik po osnovu dužničkih hartija od vrednosti
3.2.	Kapitalni zahtev za specifični cenovni rizik po osnovu dužničkih hartija od vrednosti
4.	Kapitalni zahtev za cenovni rizik po osnovu vlasničkih hartija od vrednosti
4.1.	Kapitalni zahtev za opšti cenovni rizik po osnovu vlasničkih hartija od vrednosti
4.2.	Kapitalni zahtev za specifični cenovni rizik po osnovu vlasničkih hartija od vrednosti
5.	Kapitalni zahtev za rizik pozicije u opcijama
6.	Kapitalni zahtev za rizik izmirenja/isporuke
7.	Kapitalni zahtev za rizik druge ugovorne strane
8.	UKUPNO KAPITALNI ZAHTEVI (1 + 2 + 3 + 4 + 5 + 6 + 7)

Napomene:
Kapitalni zahtev za kreditni rizik po osnovu rizične bilansne aktive dobija se množenjem iznosa pod rednim brojem 7 u koloni 6 Obrasca RBA sa 12%, odnosno sa stopom adekvatnosti kapitala koju je NBS odredila banci.
Kapitalni zahtev za kreditni rizik po osnovu rizičnih vanbilansnih stavki dobija se množenjem iznosa pod rednim brojem 5 u koloni 13 Obrasca RVS sa 12%, odnosno sa stopom adekvatnosti kapitala koju je NBS odredila banci.
Kapitalni zahtev za kreditni rizik po osnovu derivata kojima se ne trguje na berzanskom tržištu dobija se množenjem iznosa na poziciji A.3. u koloni 11 Obrasca RVD, odnosno iznosa na poziciji B.6. u koloni 13 istog obrasca sa 12%, odnosno sa stopom adekvatnosti kapitala koju je NBS odredila banci.

B. Pokazatelj adekvatnosti kapitala

(u hiljadama dinara)

Redni broj	Naziv pozicije	Iznos
1	2	3
1.	Kapital (pozicija pod rednim brojem 7, kolona 3, iz Obrasca KAP)
2.	Aktiva ponderisana kreditnim rizikom (pozicija pod rednim brojem 1 iz dela A ovog obrasca pomnožena recipročnom vrednošću pokazatelja adekvatnosti)
3.	Izloženost deviznom riziku (pozicija pod rednim brojem 2 iz dela A ovog obrasca pomnožena recipročnom vrednošću pokazatelja adekvatnosti kapitala)
4.	Izloženost cenovnom riziku, uključujući i izloženost riziku pozicije u opcijama (zbir pozicija pod rednim br. 3, 4 i 5 iz dela A ovog obrasca pomnožen recipročnom vrednošću pokazatelja adekvatnosti kapitala)
5.	Izloženost riziku izmirenja/isporuke i riziku druge ugovorne strane (zbir pozicija pod rednim br. 6 i 7 iz dela A ovog obrasca pomnožen recipročnom vrednošću pokazatelja adekvatnosti kapitala)
6.	Pokazatelj adekvatnosti kapitala (1 / (2 + 3 + 4 + 5)) * 100

Napomena: Pokazatelj adekvatnosti kapitala (pozicija pod rednim brojem 6) izračunava se kao odnos kapitala banke (pozicija pod rednim brojem 1) i zbira aktive ponderisane kreditnim rizikom (pozicija pod rednim brojem 2), kapitalnog zahteva za devizni rizik pomnoženog recipročnom vrednošću pokazatelja adekvatnosti kapitala koji je odredila NBS (pozicija pod rednim brojem 3), kapitalnog zahteva za cenovne rizike i za rizik pozicije u opcijama, pomnoženog recipročnom vrednošću pokazatelja adekvatnosti kapitala koji je odredila NBS (pozicija pod rednim brojem 4) i kapitalnog zahteva za rizik izmirenja/isporuke i rizik druge ugovorne strane pomnoženog recipročnom vrednošću pokazatelja adekvatnosti kapitala koji je odredila NBS (pozicija pod rednim brojem 5).

Pokazatelj adekvatnosti kapitala koji je određen banci*

* Popunjava samo banka kojoj je NBS, u skladu s tačkom 2. stav 4. Odluke, odredila pokazatelj adekvatnosti kapitala veći od propisanog.

. godine

Izveštaj sačinio-la


Telefon za kontakte:		Potpis

Prilog 2

Obrazac KAP


(poslovno ime i sedište banke)

IZVEŠTAJ O ELEMENTIMA KAPITALA BANKE

sa stanjem na dan ______________ 20__. godine

A. Elementi kapitala banke

(u hiljadama dinara)

Redni broj	Naziv pozicije	Iznos
1	2	3
1.	Osnovni kapital (zbir pozicija od 1.1. do 1.5a. minus zbir pozicija od 1.6. do 1.10)
1.1.	Uplaćeni deo akcionarskog kapitala banke po osnovu običnih i prioritetnih akcija banke, osim prioritetnih kumulativnih akcija
1.2.	Emisiona premija po osnovu običnih i prioritetnih akcija, osim prioritetnih kumulativnih akcija
1.3.	Sve vrste rezervi banke formiranih na teret dobiti nakon njenog oporezivanja, izuzev rezervi iz dobiti za opšte bankarske rizike
1.4.	Deo neraspoređene dobiti banke iz ranijih godina i iz tekuće godine po godišnjem računu banke za koju je skupština banke donela odluku da će biti raspoređena u okviru osnovnog kapitala
1.5.	Kapitalni dobitak ostvaren na osnovu sticanja i otuđenja sopstvenih akcija banke
1.5a.	Manjinski interes, koji proizlazi iz vlasništva trećih lica u zavisnim društvima (samo u konsolidovanom izveštaju)
1.6.	Nepokriveni gubitak iz proteklih godina
1.7.	Nepokriveni gubitak iz tekuće godine (uključujući i privremene gubitke u toku godine)
1.8.	Kapitalni gubitak ostvaren na osnovu sticanja i otuđenja sopstvenih akcija
1.9.	Nematerijalna ulaganja u obliku gudvila (goodwill), licenci, patenata i zaštitnih znakova
1.10.	Stečene sopstvene akcije banke, isključujući prioritetne kumulativne akcije
2.	Dopunski kapital I (zbir pozicija od 2.1. do 2.6. minus zbir pozicija 2.7. i 2.8)
2.1.	Uplaćeni deo akcionarskog kapitala banke po osnovu prioritetnih kumulativnih akcija banke
2.2.	Emisiona premija po osnovu prioritetnih kumulativnih akcija banke
2.3.	Deo revalorizacione rezerve banke koji se odnosi na osnovna sredstva i učešća u kapitalu u portfoliju banke
2.4.	Rezerva iz dobit za opšte bankarske rizike - najviše do iznosa od 1,25% ukupne aktive ponderisane kreditnim rizikom
2.5.	Hibridni instrumenti
2.6.	Subordinirane obaveze
2.7.	Stečene sopstvene prioritetne kumulativne akcije
2.8.	Iznos subordiniranih obaveza koji je veći od 50% osnovnog kapitala banke
3.	Kratkoročne subordinirane obaveze za uključivanje u dopunski kapital I
4.	Dopunski kapital II koji se uključuje u kapital banke (pozicija 5 iz dela B ovog obrasca)
5.	Dopunski kapital I i dopunski kapital II koji se uključuju u kapital banke(zbir pozicija 2 i 4)*
6.	Odbitne stavke od kapitala (zbir pozicija od 6.1. do 6.4a)
6.1.	Direktna ili indirektna ulaganja u banke i druga lica u finansijskom sektoru u iznosu većem od 10% kapitala tih banaka, odnosno lica
6.2.	Direktna ili indirektna ulaganja u banke i druga lica u finansijskom sektoru u iznosu do 10% njihovog kapitala koja prelaze 10% kapitala banke za koju se obračunava kapital, a koji je izračunat pre umanjenja za odbitnu stavku pod rednim br. 6.1.
6.3.	Sva potraživanja i potencijalne obaveze prema licima povezanim s bankom koje je banka ugovorila u svom poslovanju pod uslovima koji su povoljniji od uslova ugovorenih s drugim licima koja nisu povezana s bankom
6.4.	Iznos posebne rezerve za procenjene gubitke koji nedostaje
6.4a.	Učešća u pridruženim društvima i zavisnim društvima koja se u konsolidovanim finansijskim izveštajima prikazuju metodom udela, odnosno neto vrednosti kapitala (društva za osiguranje, društva za upravljanje investicionim fondovima i društva za upravljanje dobrovoljnim penzijskim fondovima) (samo u konsolidovanom izveštaju)
7.	Kapital (1 + 5 - 6)

*Ako je zbir iznosa na pozicijama 2 i 4 veći od iznosa na poziciji 1, tada je iznos na poziciji 5 jednak iznosu na poziciji 1.

B. Dopunski kapital II koji se uključuje u kapital banke

(u hiljadama dinara)

1.	Kratkoročne subordinirane obaveze za uključivanje u dopunski kapital II (iznos na poziciji 3 iz dela A ovog obrasca)
2.	Slobodan osnovni kapital ((2.1+2.2-2.3-2.4), ako je 2.4>(2.2-2.3), ili 2.1, ako je 2.4<=2.2-2.3)
2.1.	Osnovni kapital (iznos na poziciji 1 iz dela A ovog obrasca)
2.2.	Dopunski kapital I (iznos na poziciji 2 iz dela A ovog obrasca)
2.3.	Odbitne stavke od kapitala (iznos na poziciji 6 iz dela A ovog obrasca)
2.4.	Kapitalni zahtev za kreditni rizik (iznos na poziciji 1 iz dela A Obrasca PAK)
3.	Podoban dopunski kapital II (iznos na poziciji 2 * 2,5)
4.	Podoban dopunski kapital II koji se koristi (manji iznos od iznosa na poziciji 4.1. ili 3)
4.1.	Podoban dopunski kapital II za tržišne rizike (zbir iznosa na pozicijama od 2 do 7 iz dela A Obrasca PAK pomnožen s 71,43%)
5.	Dopunski kapital II koji se uključuje u kapital banke (manji iznos od iznosa na poziciji 1 ili 4)

Napomena: Dopunski kapital II banka može koristiti samo za pokriće kapitalnih zahteva za tržišne rizike (devizni i ostali tržišni rizici).

. godine

Izveštaj sačinio-la


Telefon za kontakte:		Potpis

Prilog 3

Obrazac KT


(poslovno ime i sedište banke)

IZVEŠTAJ O ELEMENTIMA KNJIGE TRGOVANJA BANKE

sa stanjem na dan ______________ 20__. godine

(u hiljadama dinara)

Redni broj	Naziv instrumenta	Oznaka hartije od vrednosti/Oznaka posla*	Duga pozicija	Kratka pozicija	Ukupno	Učešće (%)**
1	2	3	4	5	6=4+5	7
1.	Akcije
1.1.
...
...	Ostale akcije
2.	Obveznice
2.1.
...
...	Ostale obveznice
3.	Finansijski futures ugovori
3.1.
...
...	Ostali finansijski futures ugovori
4.	Forward ugovori
4.1.
...
...	Ostali forward ugovori
5.	Swap ugovori
5.1.

	Ostali swap ugovori
6.	Opcije
6.1.
...
...	Ostale opcije
7.	Izloženosti po osnovu repo ugovora i ugovora o pozajmljivanju hartija od vrednosti drugoj ugovornoj strani
7.1.
...
...	Ostale izloženosti po osnovu repo ugovora i ugovora o pozajmljivanju hartija od vrednosti drugoj ugovornoj strani
8.	Izloženosti po osnovu reverse repo ugovora i ugovora o pozajmljivanju hartija od vrednosti od druge ugovorne strane
8.1.
...
...	Ostale izloženosti po osnovu reverse repo ugovora i ugovora o pozajmljivanju hartija od vrednosti od druge ugovorne strane
9.	Ostale izloženosti
10.	UKUPNO (zbir pozicija od 1. do 9)

* ISIN ili druga jednoznačna oznaka posla.
** Učešće iznosa u koloni 6 u zbiru te kolone (pozicija pod rednim brojem 10 u koloni 6).

Napomena: U izveštaj se pojedinačno unose samo stavke koje u knjizi trgovanja (pozicija pod rednim brojem 10 u koloni 6) učestvuju s preko 5%, a sve ostale stavke se unose zbirno u okviru pozicija "ostalo", za odgovarajuće instrumente.

. godine

Izveštaj sačinio-la


Telefon za kontakte:		Potpis

Prilog 4

Obrazac RBA


(poslovno ime i sedište banke)

IZVEŠTAJ O RIZIČNOJ BILANSNOJ AKTIVI BANKE

sa stanjem na dan ______________ 20__. godine

(u hiljadama dinara)

Redni broj	Naziv pozicije	Bruto knjigovodstvena vrednost	Ispravka vrednosti	Neto knjigovodstvena vrednost	Rizična vrednost
1	2	3	4	5 = 3 - 4	6 = 5* ponder rizika
1.	Bilansna aktiva s ponderom 0% (zbir pozicija od 1.1. do 1.10)
1.1.	Gotovina u blagajni, sredstva na žiro-računu, zlato i drugi plemeniti metali
1.2.	Hartije od vrednosti koje se mogu refinansirati kod NBS
1.3.	Potraživanja od NBS ili Republike Srbije i potraživanja obezbeđena njihovim bezuslovnim garancijama plativim na prvi poziv
1.4.	Potraživanja obezbeđena bezuslovnim garancijama pravnih lica koja je osnovala Republika Srbija, plativim na prvi poziv, ako je zakonom utvrđeno da Republika Srbija odgovara (jemči) za obaveze tih pravnih lica
1.5.	Potraživanja osigurana kod pravnih lica koja je osnovala Republika Srbija, u visini osiguranog iznosa, ako je zakonom utvrđeno da Republika Srbija odgovara (jemči) za obaveze tih pravnih lica
1.6.	Potraživanja od vlada i centralnih banaka zemalja članica OECD-a i potraživanja obezbeđena njihovim bezuslovnim garancijama plativim na prvi poziv
1.7.	Pokriveni akreditivi za koje je pokriće obezbeđeno na posebnom računu kratkoročnih depozita na ime pokrića po akreditivima - do visine pokrivenosti
1.8.	Potraživanja obezbeđena gotovinskim depozitom kod banke, pod uslovom da je ugovoreno da depozit služi kao obezbeđenje za ta potraživanja, da rok dospeća depozita odgovara roku dospeća potraživanja i da jedino banka može raspolagati tim depozitom u visini dospelog nenaplaćenog potraživanja - u visini depozita
1.9.	Potraživanja obezbeđena zalogom na zlatu, drugim plemenitim metalima, kratkoročnim hartijama od vrednosti koje se mogu refinansirati kod NBS, obveznicama Republike Srbije ili hartijama od vrednosti koje su izdale vlade ili centralne banke zemalja članica OECD-a - do visine tržišne vrednosti zaloge
1.10.	Odbitne stavke od kapitala iz tačke 3. stav 2, odredbe pod 1, 2 i 3, Odluke i odbitne stavke od osnovnog kapitala iz tačke 4. stav 2, odredba pod 4, Odluke
2.	Bilansna aktiva s ponderom 20% (zbir pozicija 2.1. i 2.2)
2.1.	Potraživanja od banaka koje su, prema poslednjem rangiranju koje su izvršili Standard&Poor's ili Fitch-IBCA, rangirane s najmanje BBB ili koje je izvršio Moody's - s najmanje Baa3, kao i potraživanja obezbeđena njihovim bezuslovnim garancijama plativim na prvi poziv
2.2.	Potraživanja od međunarodnih razvojnih finansijskih institucija (IBRD, EBRD, EIB, IFC i sl.), potraživanja obezbeđena njihovim bezuslovnim garancijama plativim na prvi poziv i potraživanja osigurana zalogom hartija od vrednosti koje su izdale ove institucije
3.	Bilansna aktiva s ponderom 50% (zbir pozicija od 3.1. do 3.4)
3.1.	Potraživanja od banaka koje Standard&Poor's ili Fitch-IBCA, nisu rangirali s najmanje BBB ili koje Moody's nije rangirao s najmanje Baa3, osim dela sredstava koji služi za obezbeđenje izmirenja preuzetih obaveza
3.2.	Potraživanja u dinarima obezbeđena hipotekom nad stambenim objektom koji je dužnik nastanio ili dao u zakup (ili koji će nastaniti ili dati u zakup), čija vrednost, prema proceni ovlašćenog procenjivača, nije manja od ukupne visine potraživanja banke i drugih potraživanja obezbeđenih založnim pravom višeg reda prvenstva na istoj nepokretnosti, pod uslovom da se procena vrednosti nepokretnosti vrši redovno, pri svakoj promeni vrednosti nepokretnosti usled značajnih promena cena na tržištu ili promene fizičkog stanja te nepokretnosti, a najmanje jednom u periodu od tri godine od prethodne procene, i da od prvobitnog datuma dospeća potraživanja nije prošlo više od 360 dana
3.3.	Potraživanja u stranoj valuti ili u dinarima koja su indeksirana deviznom klauzulom od dužnika koji imaju usklađenu deviznu poziciju a koja su obezbeđena hipotekom nad stambenim objektom koji je dužnik nastanio ili dao u zakup (ili koji će nastaniti ili dati u zakup), čija vrednost, prema proceni ovlašćenog procenjivača, nije manja od ukupne visine potraživanja banke i drugih potraživanja obezbeđenih založnim pravom višeg reda prvenstva na istoj nepokretnosti, pod uslovom da se procena vrednosti nepokretnosti vrši redovno, pri svakoj promeni vrednosti nepokretnosti usled značajnih promena cena na tržištu ili promene fizičkog stanja te nepokretnosti, a najmanje jednom u periodu od tri godine od prethodne procene, i da od prvobitnog datuma dospeća potraživanja nije prošlo više od 360 dana
3.4.	Potraživanja od poljoprivrednih gazdinstava u visini procenjene vrednosti uskladištene robe za koju je skladišnicu izdao ovlašćeni skladištar, umanjene za naknade skladištaru, pod uslovom da je skladišnica preneta indosamentom na banku i da banka raspolaže dokazom o prenosu te skladišnice na banku i njenom prepisu u registar skladišta
4.	Bilansna aktiva s ponderom 75%
4.1.	Potraživanja u stranoj valuti ili u dinarima koja su indeksirana deviznom klauzulom od dužnika koji nemaju usklađenu deviznu poziciju a koja su obezbeđena hipotekom nad stambenim objektom koji je dužnik nastanio ili dao u zakup (ili koji će nastaniti ili dati u zakup), čija vrednost, prema proceni ovlašćenog procenjivača, nije manja od ukupne visine potraživanja banke i drugih potraživanja obezbeđenih založnim pravom višeg reda prvenstva na istoj nepokretnosti, pod uslovom da se procena vrednosti nepokretnosti vrši redovno, pri svakoj promeni vrednosti nepokretnosti usled značajnih promena cena na tržištu ili promene fizičkog stanja te nepokretnosti, a najmanje jednom u periodu od tri godine od prethodne procene, i da od prvobitnog datuma dospeća potraživanja nije prošlo više od 360 dana
5.	Bilansna aktiva s ponderom 100%
5.1.	Ostala bilansna aktiva koja nije obuhvaćena nijednim drugim ponderom rizika
6.	Bilansna aktiva s ponderom 125%
6.1.	Potraživanja u stranoj valuti ili u dinarima koja su indeksirana deviznom klauzulom od dužnika koji nemaju usklađenu deviznu poziciju a koja nisu obezbeđena hipotekom na nepokretnosti ili depozitom čiji rok dospeća odgovara roku dospeća potraživanja
7.	RIZIČNA BILANSNA AKTIVA (1 + 2 + 3 + 4 + 5 + 6)

Napomena: Banka koja, u skladu sa tačkom 19. Odluke, pri izračunavanju kapitalnog zahteva za kreditni rizik ne uzima u obzir pozicije u finansijskim instrumentima koji se vode u knjizi trgovanja (izuzev derivata kojima se ne trguje na berzanskom tržištu) dužna je da u napomeni ovog izveštaja navede ukupnu bruto i neto knjigovodstvenu vrednost tih bilansnih stavki.

. godine

Izveštaj sačinio-la


Telefon za kontakte:		Potpis

Prilog 5

Obrazac RVS


(poslovno ime i sedište banke)

IZVEŠTAJ O RIZIČNIM VANBILANSNIM STAVKAMA BANKE

sa stanjem na dan ______________ 20__. godine

(u hiljadama dinara)

Redni broj	Naziv pozicije	Knjigovodstvena vrednost	Rezervisanja za gubitke po vanbilansnim stavkama	Razlika	Konvertovana vrednost	PONDERI						Rizična vrednost
Redni broj	Naziv pozicije	Knjigovodstvena vrednost	Rezervisanja za gubitke po vanbilansnim stavkama	Razlika	Konvertovana vrednost	0%	20%	50%	75%	100%	125%	Rizična vrednost
1	2	3	4	5 = 3 - 4	6 = 5* faktor konverzije	7	8	9	10	11	12	13
1.	Vanbilansne stavke s faktorom kreditne konverzije 0% (zbir pozicija od 1.1. do 1.4)
1.1.	Neiskorišćeni iznos okvirnih kredita koje banka može otkazati bezuslovno i bez najave
1.2.	Obveznice emitovane u skladu sa Zakonom o regulisanju javnog duga SR Jugoslavije po osnovu devizne štednje građana ("Službeni list SRJ", br. 36/2002)
1.3.	Vanbilansne stavke obezbeđene gotovinskim depozitom položenim kod banke, u visini depozita
1.4.	Vanbilansne stavke po kojima ne može doći do plaćanja
2.	Vanbilansne stavke s faktorom kreditne konverzije 20% (zbir pozicija 2.1. i 2.2)
2.1.	Neiskorišćeni iznos okvirnih kredita s prvobitnim rokom dospeća do jedne godine
2.2.	Dokumentarni akreditivi obezbeđeni zalogom na robi koja se plaća akreditivom i druge slične vanbilansne stavke kod kojih postoji mogućnost potpunog podmirenja iz sredstva obezbeđenja
3.	Vanbilansne stavke s faktorom kreditne konverzije 50% (zbir pozicija od 3.1. do 3.5)
3.1.	Dokumentarni akreditivi koji nisu obuhvaćeni faktorom konverzije 20%
3.2.	Činidbene garancije
3.3.	Nepozivi stand-by akreditivi koji nemaju svojstvo kreditnih supstituta
3.4.	Neiskorišćeni iznos okvirnih kredita s prvobitnim rokom dospeća preko jedne godine
3.5.	Vanbilansne stavke obezbeđene hipotekom nad stambenim objektom koji je dužnik nastanio ili dao u zakup (ili koji će nastaniti ili dati u zakup), čija vrednost, prema proceni ovlašćenog procenjivača, nije manja od ukupne visine potraživanja banke i drugih potraživanja obezbeđenih založnim pravom višeg reda prvenstva na istoj nepokretnosti, pod uslovom da se procena vrednosti nepokretnosti vrši na način i u rokovima iz tačke 21. stav 1. odredba pod 3, alineja druga, Odluke i da od prvobitnog datuma dospeća potraživanja nije prošlo više od 360 dana
4.	Vanbilansne stavke s faktorom kreditne konverzije 100%
4.1.	Sve ostale rizične vanbilansne stavke, izuzev derivata iz tačke 23. Odluke
5.	RIZIČNE VANBILANSNE STAVKE (1 + 2 + 3 + 4)

Napomene:
1. Konvertovane vrednosti iz kolone 6 raspoređuju se u kolonama od 7 do 12 tako da je, za svaki redni broj, iznos u koloni 6 jednak zbiru iznosa u kolonama od 7 do 12. Iznosu koloni 13 predstavlja zbir proizvoda iznosa u kolonama od 7 do 12 i odgovarajućih pondera.
2. Banka koja, u skladu s tačkom 19. Odluke, pri izračunavanju kapitalnog zahteva za kreditni rizik ne uzima u obzir pozicije u finansijskim instrumentima koji se vode u knjizi trgovanja (izuzev derivata kojima se ne trguje na berzanskom tržištu) dužna je da u napomeni ovog izveštaja navede knjigovodstvenu vrednost tih vanbilansnih stavki.

. godine

Izveštaj sačinio-la


Telefon za kontakte:		Potpis

Prilog 6

Obrazac RVD


(poslovno ime i sedište banke)

IZVEŠTAJ O IZNOSU DERIVATA KOJIMA SE NE TRGUJE NA BERZANSKOM TRŽIŠTU I KOJI SE UKLJUČUJE U RIZIČNU AKTIVU BANKE

sa stanjem na dan ______________ 20__. godine*

A. Metod originalne izloženosti

(u hiljadama dinara)

Redni broj	Stavka/Prvobitni rok dospeća	Nominalni iznos glavnice ugovora	Originalna izloženost	PONDERI						Ponderisana vrednost
Redni broj	Stavka/Prvobitni rok dospeća	Nominalni iznos glavnice ugovora	Originalna izloženost	0%	20%	50%	75%	100%	125%	Ponderisana vrednost
1	2	3	4 = 3* faktor konverzije	5	6	7	8	9	10	11
A.1.	Ugovori o kamatnim stopama
A.1.1.	manje i jednako 1 godina (faktor konverzije 0,5%)
A.1.2.	više od 1 i manje i jednako 2 godine (faktor konverzije 1%)
A.1.3.	za svaku sledeću godinu dodatak na faktor konverzije 1%
A.2.	Ugovori o stranim valutama i ugovori koji se odnose na zlato
A.2.1.	manje i jednako 1 godina (faktor konverzije 2%)
A.2.2.	više od 1 i manje i jednako 2 godine (faktor konverzije 5%)
A.2.3.	za svaku sledeću godinu dodatak na faktor konverzije 3%
A.3.	UKUPNO (A.1 + A.2)

Napomene:
1. Originalna izloženost (nominalni iznos glavnice ugovora (ugovorena vrednost hartije od vrednosti ili strane valute koje su predmet ugovora) pomnožen odgovarajućim faktorom konverzije) iz kolone 4 raspoređuje se u kolone od 5 do 10, tako da je, za svaki redni broj, iznos u koloni 4 jednak zbiru iznosa u kolonama od 5 do 10. Ponderisana vrednost iz kolone 11 predstavlja zbir proizvoda iznosa u kolonama od 5 do 10 i odgovarajućih pondera.
2. Banka po potrebi dodaje redni broj za svaku sledeću godinu i za svaki taj redni broj izračunava faktor konverzije tako što faktor iz prethodne godine uveća za jedan procentni poen (u slučaju ugovora o kamatnim stopama), odnosno za tri procentna poena (u slučaju ugovora o stranim valutama i ugovora koji se odnose na zlato).
3. Banka koja je po osnovu pojedinačnog ugovora istovremeno izložena riziku zbog promene kamatne stope i deviznog kursa (cene zlata) - za obračun koristi veći od faktora konverzije za dato dospeće koji se odnose na navedena dva tipa ugovora.

B. Metod tekuće izloženosti

(u hiljadama dinara)

Redni broj

Stavka/Period do datuma dospeća ugovorne obaveze

Tekuća izloženost

Nominalni iznos glavnice ugovora

Potencij. kreditna izložen.

Zbir tekuće i potencijalne kreditne
izloženosti

PONDERI

Ponderisana vrednost

20%

50%

75%

100%

125%

5 = 4* fakt. konverzije

6 = 3 + 5

B.1.

Ugovori o kamatnim stopama

B.1.1.

manje i jednako 1 godina (faktor konverzije 0%)

B.1.2.

više od 1 i manje i jednako 5 godina (faktor konverzije 0,5%)

B.1.3.

preko 5 godina (faktor konverzije 1,5%)

B.2.

Ugovori o stranim valutama i ugovori koji se odnose na zlato

B.2.1.

manje i jednako 1 godina (faktor konverzije 1%)

B.2.2.

više od 1 i manje i jednako 5 godina (faktor konverzije 5%)

B.2.3.

preko 5 godina (faktor konverzije 7,5%)

B.3.

Ugovori koji se odnose na vlasničke hartije od vrednosti (uključujući i berzanske indekse)

B.3.1.

manje i jednako 1 godina (faktor konverzije 6%)

B.3.2.

više od 1 i manje i jednako 5 godina (faktor konverzije 8%)

B.3.3.

preko 5 godina (faktor konverzije 10%)

B.4.

Ugovori koji se odnose na plemenite metale, osim zlata

B.4.1.

manje i jednako 1 godina (faktor konverzije 7%)

B.4.2.

više od 1 i manje i jednako 5 godina (faktor konverzije 7%)

B.4.3.

preko 5 godina (faktor konverzije 8%)

B.5.

Ugovori koji se odnose na ostalu robu koja nije plemeniti metal

B.5.1.

manje i jednako 1 godina (faktor konverzije 10%)

B.5.2.

više od 1 i manje i jednako 5 godina (faktor konverzije 12%)

B.5.3.

preko 5 godina (faktor konverzije 15%)

B.6.

UKUPNO (B.1 + B.2 + B.3 + B.4 + B.5)

Napomene:
1. U kolonu 3 unosi se tekuća tržišna vrednost samo za ugovore za koje je ova vrednost pozitivna.
2. Potencijalna izloženost u koloni 5 dobija se kao proizvod nominalne vrednosti glavnice ugovora (ugovorena vrednost hartije od vrednosti ili strane valute koje su predmet ugovora) i odgovarajućeg faktora konverzije i izračunava se za sve ugovore, nezavisno od toga da li im je tržišna vrednost pozitivna.
3. Zbir tekuće i potencijalne izloženosti se iz kolone 6 raspoređuje u kolone od 7 do 12 tako da je, za svaki redni broj, iznos u koloni 6 jednak zbiru iznosa u kolonama od 7 do 12. Ponderisana vrednost iz kolone 13 predstavlja zbir proizvoda iznosa u kolonama od 7 do 12 i odgovarajućih pondera.
4. Banka koja je po osnovu pojedinačnog ugovora istovremeno izložena različitim rizicima - za obračun koristi najveći od faktora konverzije za dato dospeće koji se odnose na navedene tipove ugovora.

* Banka popunjava samo onaj deo izveštaja koji se odnosi na metod koji primenjuje, a u drugi deo izveštaja upisuje nule.

. godine

Izveštaj sačinio-la


Telefon za kontakte:		Potpis

Prilog 7

Obrazac KDR


(poslovno ime i sedište banke)

IZVEŠTAJ O KAPITALNOM ZAHTEVU ZA DEVIZNI RIZIK BANKE

sa stanjem na dan ______________ 20__. godine

(u hiljadama dinara)

Redni broj	Naziv pozicije	EUR	USD	CHF	...	Ukupno	Zlato
1	2	3	4	5	6	7 = 3 + 4 + 5 + 6	8
1.	Neto spot pozicija (1.1-1.2-1.3)
1.1.	Devizna imovina
1.2.	Devizne obaveze
1.3.	Neopozive garancije, nepokriveni akreditivi i slične vanbilansne stavke na osnovu kojih će banka morati da izvrši plaćanje a postoji verovatnoća da ta sredstva neće moći da nadoknadi
2.	Neto forvard pozicija (2.1-2.2)
2.1.	Duga pozicija
2.2.	Kratka pozicija
3.	Opcije (3.1-3.2)
3.1.	Duga pozicija
3.2.	Kratka pozicija
4.	Duga otvorena pozicija (1+2+3, ako je (1+2+3)>0)
5.	Kratka otvorena pozicija (1+2+3, ako je (1+2+3)<0)
6.	Neto otvorena pozicija

KAPITALNI ZAHTEV ZA DEVIZNI RIZIK

Napomene:

1. Neto spot pozicija u pojedinačnoj valuti predstavlja razliku između devizne imovine (umanjene za ispravku vrednosti) i deviznih obaveza (uključujući imovinu i obaveze u dinarima koji su indeksirani deviznom klauzulom), uključujući i nedospele kamate, kao i spot poziciju valutnih svopova. Neto spot pozicija u pojedinačnoj valuti je kratka (ima negativan predznak) ako su obaveze veće od imovine u toj valuti, a duga (ima pozitivan predznak koji se ne upisuje) ako je imovina veća od obaveza u toj valuti. U obračun neto spot pozicije u pojedinačnoj valuti uključuju se i neopozive garancije, nepokriveni akreditivi i slične vanbilansne stavke na osnovu kojih će banka morati da izvrši plaćanje a postoji verovatnoća da ta sredstva neće moći da nadoknadi (iskazani su u stranoj valuti ili uz deviznu klauzulu), i to u neto iznosu, s karakterom obaveze.
2. Neto forvard pozicija u pojedinačnoj valuti je kratka (ima negativan predznak) ako su ukupne kratke forvard pozicije u toj valuti veće od dugih, a duga (ima pozitivan predznak koji se ne upisuje) ako su ukupne duge forvard pozicije veće od ukupnih kratkih forvard pozicija u toj valuti.
3. U poziciju Opcije, valutne opcije uključuju se u iznosu delta ekvivalenta (delta ponderisana vrednost), i to kao duga pozicija za kupljenu call i prodatu put (opciju i kratka pozicija za prodatu call i kupljenu put opciju. U ovu poziciju uključuje se i tržišna vrednost opcija koje nisu ni valutne opcije ni opcije na zlato, a čiji je predmet ugovora iskazan u stranoj valuti.
4. Pod rednim br. 4 i 5 unose se apsolutni iznosi.
5. Ukupna neto otvorena devizna pozicija predstavlja veći iznos od ukupne duge otvorene pozicije (iznos pod rednim brojem 4 u koloni 7) ili ukupne kratke otvorene pozicije (iznos pod rednim brojem 5 u koloni 7), zavisno od toga koja je od ovih apsolutnih vrednosti veća.
6. Kapitalni zahtev za devizni rizik dobija se množenjem zbira ukupne neto otvorene devizne pozicije banke (iznos pod rednim brojem 6 u koloni 7) i apsolutne vrednosti neto otvorene pozicije u zlatu (iznos pod rednim brojem 6 u koloni 8) s 12%, odnosno sa stopom adekvatnosti kapitala koju je NBS odredila banci.

. godine

Izveštaj sačinio-la


Telefon za kontakte:		Potpis

Prilog 8

Obrazac DKT


(poslovno ime i sedište banke)

IZVEŠTAJ O DNEVNOM STANJU KNJIGE TRGOVANJA BANKE I UKUPNIM POSLOVIMA BANKE

za mesec ______________ 20__. godine

Dan u izveštajnom mesecu	Knjiga trgovanja - iznos u hiljadama dinara	Knjiga trgovanja - iznos u evrima	Učešće knjige trgovanja u ukupnim poslovima banke (u %)
1	2	3	4 = 2/B.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31

Napomene:
1. Iznosi u koloni 3 dobijaju se preračunavanjem odgovarajućih dinarskih iznosa iz kolone 2 primenom zvaničnog srednjeg kursa za dinar.
2. Učešće knjige trgovanja u ukupnim poslovima banke dobija se kao količnik tržišne vrednosti knjige trgovanja u dinarima (iznos u koloni 2 dela A ovog obrasca) na određeni dan i ukupnih poslova banke poslednjeg radnog dana prethodnog meseca (iznos u delu B ovog obrasca)

(u hiljadama dinara)

Ukupni poslovi banke poslednjeg radnog dana prethodnog meseca

(u hiljadama dinara)

V.	Ukupni poslovi banke poslednjeg radnog dana tekućeg meseca (V.1 + V.2 + V.3)
V.1.	Neto knjigovodstvena vrednost bilansne aktive
V.2.	Knjigovodstvena vrednost vanbilansnih stavki umanjenih za rezervisanja za gubitke po vanbilansnoj aktivi i pomnoženih faktorima kreditne konverzije
V.3.	Potencijalna izloženost ili originalna izloženost kreditnom riziku derivata kojima se ne trguje na berzanskom tržištu

Napomene:
1. Iznos na poziciji V.1. jednak je iznosu pod rednim brojem 7 u koloni 5 Obrasca RBA. Ovaj iznos uvećava se za neto knjigovodstvenu vrednost finansijskih instrumenata koji se vode u knjizi trgovanja (izuzev derivata kojima se ne trguje na berzanskom tržištu), naveden u napomeni izveštaja RBA, i to u slučaju banke koja, u skladu s tačkom 19. Odluke, pri izračunavanju kapitalnog zahteva za kreditni rizik ne uzima u obzir ove bilansne pozicije.
2. Iznos na poziciji V.2. jednak je zbiru iznosa pod rednim brojem 5 u koloni 6 Obrasca RVS. Ovaj iznos uvećava se za knjigovodstvenu vrednost finansijskih instrumenata koji se vode u knjizi trgovanja (izuzev derivata kojima se ne trguje na berzanskom tržištu) naveden u napomeni izveštaja RVS, i to kod banke koja, u skladu s tačkom 19. Odluke, pri izračunavanju kapitalnog zahteva za kreditni rizik ne uzima u obzir ove vanbilansne pozicije.
3. Iznos na poziciji V.3. jednak je iznosu pod rednim brojem B.6. u koloni 5 Obrasca RVD - za banke koje primenjuju metod tekuće izloženosti, odnosno iznosu pod rednim brojem A.3. u koloni 4 Obrasca RVD - za banke koje primenjuju metod originalne izloženosti.

. godine

Izveštaj sačinio-la


Telefon za kontakte:		Potpis

Prilog 9a

Obrazac OC1


(poslovno ime i sedište banke)

IZVEŠTAJ O KAPITALNOM ZAHTEVU ZA OPŠTI CENOVNI RIZIK PO OSNOVU DUŽNIČKIH HARTIJA OD VREDNOSTI
(METOD DOSPEĆA)

sa stanjem na dan ______________ 20 __. godine

Šifra valute
(u hiljadama dinara)

	Redni broj	Klasa dospeća		Otvorena pozicija		Ponder (%)	Ponderisana otvorena pozicija		Usklađena pozicija po klasama	Neusklađena ponderisana pozicija klase	Usklađena pozicija unutar zone	Neusklađena ponderisana pozicija zone
	Redni broj	Klasa dospeća		Duga	Kratka	Ponder (%)	Duga	Kratka	Usklađena pozicija po klasama	Neusklađena ponderisana pozicija klase	Usklađena pozicija unutar zone	Neusklađena ponderisana pozicija zone
	1	2	3	4	5	6	7 = 4 * 6	8 = 5 * 6	9	10	11	12
Z o n a 1	1.	0 ≤ 1 mesec (≥3%), 0 ≤ 1 mesec (<3%)				0,10
	2.	>1 ≤ 3 meseca (≥3%), >1 ≤ 3 meseca (<3%)				0,20
	3.	>3 ≤ 6 meseci (≥3%), >3 ≤ 6 meseci (<3%)				0,40
	4.	>6 ≤ 12 meseci (≥3%), >6 ≤ 12 meseci (<3%)				0,70
	A. Usklađena ponderisana pozicija u zoni 1
Z o n a 2	5.	>1 ≤ 2 godine (≥3%), >1 ≤ 1,9 godina (<3%)				1,25
	6.	> 2 ≤ 3 godine (≥3%), >1,9 ≤ 2,8 godina (<3%)				1,75
	7.	> 3 ≤ 4 godine (≥3%), >2,8 ≤ 3,6 godina (<3%)				2,25
	B. Usklađena ponderisana pozicija u zoni 2
Z o n a 3	8.	> 4 ≤ 5 godina (≥3%), >3,6 ≤ 4,3 godine (<3%)				2,75
	9.	> 5 ≤ 7 godina (≥3%), >4,3 ≤ 5,7 godina (<3%)				3,25
	10.	>7 ≤ 10 godina (≥3%), >5,7 ≤ 7,3 godine (<3%)				3,75
	11.	>10 ≤ 15 godina (≥3%), >7,3 ≤ 9,3 godine (<3%)				4,50
	12.	>15 ≤ 20 godina (≥3%), >9,3 ≤ 10,6 godina (<3%)				5,25
	13.	>20 godina (≥3%), >10,6 ≤12 godina (<3%)				6,00
	14.	>12 ≤ 20 godina (<3%)				8,00
	15.	>20 godina (<3%)				12,50
	V. Usklađena ponderisana pozicija u zoni 3
	G. Usklađena ponderisana pozicija za sve klase dospeća
	D. Usklađena ponderisana pozicija između zona 1 i 2
	Đ. Usklađena ponderisana pozicija između zona 2 i 3
	E. Usklađena ponderisana pozicija između zona 1 i 3
	Ž. Preostala neusklađena ponderisana pozicija
	Z. Kapitalni zahtev za opšti cenovni rizik po osnovu dužničkih HOV u pojedinačnoj valuti (10% iznosa na poziciji G + 40% iznosa na poziciji A u koloni 11 + 30% iznosa na poziciji B u koloni 11 + 30% iznosa na poziciji V u koloni 11 + 40% iznosa na poziciji D + 40% iznosa na poziciji Đ + 150% iznosa na poziciji E + 100% iznosa na poziciji Ž)
		KAPITALNI ZAHTEV ZA OPŠTI CENOVNI RIZIK PO OSNOVU DUŽNIČKIH HARTIJA OD VREDNOSTI

*Izveštaj dostavlja banka koja primenjuje metod dospeća.

Napomene:
1. Banka popunjava posebnu tabelu za svaku valutu na koju glase stavke izložene ovom riziku.
2. Iznosi u kolonama 4 i 5 izračunavaju se diskontovanjem budućih novčanih tokova po osnovu određene hartije od vrednosti primenom nerizične kamatne stope za odgovarajuću valutu. Diskont nije obavezno za hartije od vrednosti čiji je preostali rok dospeća kraći od jedne godine, kao ni za hartije od vrednosti izražene u valutama za koje ne postoji nerizična kriva prinosa. Kod ovih hartija se u obzir uzimaju njihove tržišne vrednosti uvećane za nedospele kamate. Opcije se uključuju u iznosu delta ekvivalenta (delta ponderisana vrednost), i to kao duga pozicija za kupljenu call i prodatu put opciju i kao kratka pozicija za prodatu call i kupljenu put opciju.
3. U kolone 10 i 12 (neusklađene pozicije po klasama i zonama) iznosi se upisuju s pripadajućim predznakom (ako je iznos duge pozicije veći od iznosa kratke pozicije za tu klasu ili zonu, neusklađena ponderisana pozicija ima pozitivan predznak, koji se izostavlja, a ako je iznos kratke pozicije veći od iznosa duge pozicije za tu klasu ili zonu, neusklađena ponderisana pozicija ima negativan predznak, koji se upisuje ispred iznosa). U svim ostalim kolonama iznosi se upisuju bez predznaka, kao pozitivni brojevi.
4. Ukupni kapitalni zahtev predstavlja zbir kapitalnih zahteva po svim valutama. Ako je NBS odredila banci pokazatelj adekvatnosti kapitala veći od propisanog, obračunati kapitalni zahtev uvećava se za procent za koji je pokazatelj adekvatnosti kapitala koji je određen toj banci veći od minimalno propisanog.

. godine

Izveštaj sačinio-la


Telefon za kontakte:		Potpis

Prilog 9b

Obrazac OC2


(poslovno ime i sedište banke)

IZVEŠTAJ O KAPITALNOM ZAHTEVU ZA OPŠTI CENOVNI RIZIK PO OSNOVU DUŽNIČKIH HARTIJA OD VREDNOSTI
(METOD TRAJANJA)

sa stanjem na dan ______________ 20 __. godine

Šifra valute
(u hiljadama dinara)

	Redni broj	Zona	Otvorena pozicija		Pretpostavljena promena kamatne stope (%)	Modifikovano trajanje	Pozicija ponderisana trajanjem		Usklađena pozicija ponderisana trajanjem za zonu	Neusklađena pozicija ponderisana trajanjem za zonu	Usklađena pozicija ponderisana trajanjem između zona 1 i 2	Usklađena pozicija ponderisana trajanjem između zona 2 i 3	Usklađena pozicija ponderisana trajanjem između zona 1 i 3	Preostala neusklađena pozicija ponderisana trajanjem
	Redni broj	Zona	Duga	Kratka	Pretpostavljena promena kamatne stope (%)	Modifikovano trajanje	Duga	Kratka	Usklađena pozicija ponderisana trajanjem za zonu	Neusklađena pozicija ponderisana trajanjem za zonu	Usklađena pozicija ponderisana trajanjem između zona 1 i 2	Usklađena pozicija ponderisana trajanjem između zona 2 i 3	Usklađena pozicija ponderisana trajanjem između zona 1 i 3	Preostala neusklađena pozicija ponderisana trajanjem
	1	2	3	4	5	6	7 = 356	8 = 456	9	10	11	12	13	14
Z o n a 1	1.	Modifikovano trajanje veće od 0 i manje ili jednako 1,0 godina			1,00
	1.1.
	1.2.
	...
Z o n a 2	2.	Modifikovano trajanje veće od 1,0 i manje ili jednako 3,6 godina			0,85
	2.1.
	2.2.
	...
Z o n a 3	3.	Modifikovano trajanje veće od 3,6 godina			0,70
	3.1.
	3.2.
	...
	4.	Usklađena pozicija ponderisana trajanjem po svim zonama (zbir iznosa pod rednim brojevima od 1 do 3 u koloni 9)
	5.	Kapitalni zahtev za opšti cenovni rizik po osnovu dužničkih HOV u pojedinačnoj valuti (2% iznosa pod rednim brojem 4 + 40% iznosa pod rednim brojem 1 u koloni 11 + 40% iznosa pod rednim brojem 2 u koloni 1 + 150% iznosa pod rednim brojem 3 u koloni 13 + 100% iznosa pod rednim brojem 3 u koloni 14)
		KAPITALNI ZAHTEV ZA OPŠTI CENOVNI RIZIK PO OSNOVU DUŽNIČKIH HARTIJA OD VREDNOSTI

*Izveštaj dostavlja banka koja primenjuje metod trajanja

Napomene:
1. Banka popunjava posebnu tabelu (pozicije pod rednim br. od 1 do 5) za svaku valutu na koju glase stavke izložene ovom riziku. Opcije se uključuju u iznosu delta ekvivalenta (delta ponderisana vrednost), i to kao duga pozicija za kupljenu call i prodatu put opciju i kao kratka pozicija za prodatu call i kupljenu put opciju.
2. Banka izračunava modifikovano trajanje primenom formule iz tačke 53. Odluke, pri čemu se kao faktor vremena t uzima preostali rok dospeća.
3. U kolonu 10 (neusklađena pozicija ponderisana trajanjem) iznosi se upisuju s pripadajućim predznakom (ako je iznos duge pozicije ponderisane trajanjem veći od iznosa kratke pozicije ponderisane trajanjem za tu zonu, neusklađena pozicija ponderisana trajanjem ima pozitivan predznak, koji se izostavlja, a ako je iznos kratke pozicije ponderisane trajanjem već od iznosa duge pozicije ponderisane trajanjem za tu zonu, neusklađena pozicija ponderisana trajanjem ima negativan predznak, koji se upisuje ispred iznosa). U svim ostalim kolonama iznosi se upisuju bez predznaka, kao pozitivni brojevi.
4. Ukupni kapitalni zahtev predstavlja zbir kapitalnih zahteva po svim valutama. Ako je NBS odredila banci pokazatelj adekvatnosti kapitala veći od propisanog, obračunati kapitalni zahtev uvećava se za procent za koji je pokazatelj adekvatnosti kapitala koji je određen toj banci veći od minimalno propisanog.

. godine

Izveštaj sačinio-la


Telefon za kontakte:		Potpis

Prilog 10

Obrazac SC


(poslovno ime i sedište banke)

IZVEŠTAJ O KAPITALNOM ZAHTEVU ZA SPECIFIČNI CENOVNI RIZIK PO OSNOVU DUŽNIČKIH HARTIJA OD VREDNOSTI

sa stanjem na dan ______________ 20 __. godine

Šifra valute
(u hiljadama dinara)

Redni broj	Naziv pozicije	Duga pozicija	Kratka pozicija	Neto pozicija	Ponderisana pozicija
1	2	3	4	5	6 = 5*ponder
1.	Stavke koje ne nose specifični rizik - ponder 0%
1.1.	Dužničke hartije od vrednosti koje se mogu refinansirati kod Narodne banke Srbije
1.2.	Dužničke hartije od vrednosti koje je emitovala Narodna banka Srbije
1.3.	Dužničke hartije od vrednosti koje je emitovala Republika Srbija
1.4.	Dužničke hartije od vrednosti koje su emitovale vlade i centralne banke država članica OECD-a
1.5.	Ostale stavke koje ne nose specifični rizik
1.6.	Pozicije u državnim obveznicama nastale raščlanjavanjem derivata i repo ugovora
2.	Kvalifikovane stavke s rokom dospeća do 6 meseci (uključujući i 6 meseci) - ponder 0,375%
2.1.	Dužničke hartije od vrednosti koje su emitovale banke koje su, prema poslednjem rangiranju koje su izvršili Standard & Poor's ili Fitch-IBCA, rangirane s najmanje BBB ili koje je rangirao Moody's - s najmanje Baa3
2.2.	Dužničke hartije od vrednosti koje su emitovale međunarodne razvojne finansijske institucije (IBRD, EBRD, EIB, IFC i sl.)
2.3.	Ostale kvalifikovane stavke sa rokom dospeća do 6 meseci (uključujući i 6 meseci)
3.	Kvalifikovane stavke sa rokom dospeća od 6 do 24 meseca (uključujući i 24 meseca) - ponder 1,5%
3.1.	Dužničke hartije od vrednosti koje su emitovale banke koje su, prema poslednjem rangiranju koje su izvršili Standard & Poor's ili Fitch-IBCA rangirane s najmanje BBB, ili koje je rangirao Moody's - s najmanje Baa3
3.2.	Dužničke hartije od vrednosti koje su emitovale međunarodne razvojne finansijske institucije (IBRD, EBRD, EIB, IFC i sl.)
3.3.	Ostale kvalifikovane stavke s rokom dospeća od 6 do 24 meseca (uključujući i 24 meseca)
4.	Kvalifikovane stavke s rokom dospeća preko 24 meseca - ponder 2,4%
4.1.	Dužničke hartije od vrednosti koje su emitovale banke koje su, prema poslednjem rangiranju koje su izvršili Standard & Poor's ili Fitch-IBCA, rangirane s najmanje BBB ili koje je rangirao Moody's - s najmanje Baa3
4.2.	Dužničke hartije od vrednosti koje su emitovale međunarodne razvojne finansijske institucije (IBRD, EBRD, EIB, IFC i sl.)
4.3.	Ostale kvalifikovane stavke s rokom dospeća preko 24 meseca
5.	Druge stavke - ponder 12%
5.1.	Dužničke hartije od vrednosti koje su emitovale banke koje Standard & Poor's ili Fitch-IBCA nisu rangirali s najmanje BBB ili koje Moody's nije rangirao s najmanje Baa3
5.2.	Dužničke hartije od vrednosti koje su emitovali ostali emitenti
6.	Kapitalni zahtev za specifični cenovni rizik po osnovu dužničkih hartija od vrednosti u pojedinačnoj valuti (iznos pod rednim brojem 1 u koloni 6 + iznos pod rednim brojem 2 u koloni 6 + iznos pod rednim brojem 3 u koloni 6 + iznos pod rednim brojem 4 u koloni 6 + iznos pod rednim brojem 5 u koloni 6)
	KAPITALNI ZAHTEV ZA SPECIFIČNI CENOVNI RIZIK PO OSNOVU DUŽNIČKIH HARTIJA OD VREDNOSTI

Napomene:
1. Banka popunjava posebnu tabelu (pozicije pod rednim br. od 1 do 6) za svaku valutu na koju glase stavke izložene ovom riziku.
2. Opcije se uključuju u iznosu delta ekvivalenta (delta ponderisana vrednost), i to kao duga pozicija za kupljenu call i prodatu put opciju i kao kratka pozicija za prodatu call i kupljenu put opciju.
3. Iznos neto pozicije u koloni 5 dobija se kao apsolutna vrednost razlike iznosa u koloni 3 (duga pozicija) i 4 (kratka pozicija).
4. Ukupan kapitalni zahtev predstavlja zbir kapitalnih zahteva po svim valutama. Ako je NBS odredila banci pokazatelj adekvatnosti kapitala veći od propisanog, obračunati kapitalni zahtev uvećava se za procent za koji je pokazatelj adekvatnosti kapitala koji je određen toj banci veći od minimalno propisanog.

. godine

Izveštaj sačinio-la


Telefon za kontakte:		Potpis

Prilog 11

Obrazac RV


(poslovno ime i sedište banke)

IZVEŠTAJ O KAPITALNOM ZAHTEVU ZA CENOVNI RIZIK PO OSNOVU VLASNIČKIH HARTIJA OD VREDNOSTI

sa stanjem na dan ______________ 20 __. godine

A. Opšti i specifični cenovni rizik po osnovu vlasničkih hartija od vrednosti

(u hiljadama dinara)

Redni broj	Naziv pozicije	Neto duga pozicija	Neto kratka pozicija	Ukupna bruto pozicija	Ukupna neto pozicija
1	2	3	4	5 = 3 + 4	6 = 3 - 4
I.	Republika Srbija
I.1.	Akcije
I.2.	Depozitne potvrde
I.3.	Berzanski indeksi
I.4.	Konvertibilne obveznice
I.5.	Vlasničke hartije od vrednosti nastale raščlanjavanjem derivata
I.6.	Ostale vlasničke hartije od vrednosti
II.	Zemlja X
...	...	...	...	...	...
III.	Zemlja Y
...	...	...	...	...	...
A.1.	Ukupna neto/bruto pozicija banke (I + II + III...)

A.2.	Kapitalni zahtev za specifični cenovni rizik po osnovu vlasničkih hartija
A.3.	Kapitalni zahtev za opšti cenovni rizik po osnovu vlasničkih hartija
A = A2 + A3	UKUPAN KAPITALNI ZAHTEV ZA OPŠTI I SPECIFIČNI CENOVNI RIZIK PO OSNOVU VLASNIČKIH HARTIJA OD VREDNOSTI

Napomene:
1. Opcije se uključuju u iznosu delta ekvivalenta (delta ponderisana vrednost) i to kao duga pozicija za kupljenu call i prodatu put opciju i kao kratka pozicija za prodatu call i kupljenu put opciju.
2. U kolonu 6 se upisuje apsolutna vrednost razlike iznosa iz kolona 3 i 4.
3. Kapitalni zahtev za specifični cenovni rizik po osnovu vlasničkih hartija od vrednosti predstavlja 12% iznosa na poziciji A.1. u koloni 5.
4. Kapitalni zahtev za opšti cenovni rizik po osnovu vlasničkih hartija od vrednosti predstavlja 12% iznosa na poziciji A.1. u koloni 6.
5. Ako je NBS odredila banci pokazatelj adekvatnosti kapitala veći od propisanog, kapitalni zahtevi za opšti i specifični cenovni rizik po osnovu vlasničkih hartija od vrednosti uvećavaju se za procent uvećanja pokazatelja adekvatnosti kapitala te banke u odnosu na minimalno propisani pokazatelj adekvatnosti kapitala.

B. Implicitni kamatni rizik ugrađen u vlasničke derivate

(u hiljadama dinara)

Redni broj	Period preostao do isteka ugovora	Hipotetičke pozicije u nerizičnim državnim obveznicama			Faktor u %	Vrednost
Redni broj	Period preostao do isteka ugovora	Duga	Kratka	Neto	Faktor u %	Vrednost
1	2	3	4	5 = 3 - 4	6	7 = 5 * 6
B.1.	> 0, ≤ 3 meseca				0.20
B.2.	> 3, ≤ 6 meseci				0,40
B.3.	> 6, ≤ 12 meseci				0,70
B.4.	> 1, ≤ 2 godine				1,25
B.5.	> 2, ≤ 3 godine				1,75
B.6.	> 3, ≤ 4 godine				2,25
B.7.	> 4, ≤ 5 godina				2,75
B.8.	preko 5 godina				3,75

KAPITALNI ZAHTEV ZA IMPLICITNI KAMATNI RIZIK UGRAĐEN U DERIVATE

Napomene:
1. U kolonu 5 upisuje se apsolutna vrednost razlike iznosa iz kolona 3 i 4.
2. Kapitalni zahtev za implicitni kamatni rizik ugrađen u derivate jednak je zbiru iznosa na pozicijama od B.1. do B.8. u koloni 7. Ako je NBS odredila banci pokazatelj adekvatnosti kapitala veći od propisanog, obračunati kapitalni zahtev uvećava se za procent za koji je pokazatelj adekvatnosti kapitala koji je određen toj banci veći od minimalno propisanog.

V = A + B

KAPITALNI ZAHTEV ZA CENOVNI RIZIK PO OSNOVU VLASNIČKIH HARTIJA OD VREDNOSTI

. godine

Izveštaj sačinio-la


Telefon za kontakte:		Potpis

Prilog 12

Obrazac RPO


(poslovno ime i sedište banke)

IZVEŠTAJ O KAPITALNOM ZAHTEVU ZA RIZIK POZICIJE U OPCIJAMA

sa stanjem na dan ______________ 20 __. godine*

A. Pojednostavljeni metod

I. Kupljene opcije na hartije od vrednosti ili stranu valutu

(u hiljadama dinara)

Redni broj	Opcija - opis	Proizvod tržišne vrednosti hartije od vrednosti ili strane valute koje su predmet opcije i zbira pondera za specifični i opšti rizik	Tržišna vrednost opcije	Kapitalni zahtev
1	2	3	4	5=manji od iznosa u koloni 3 ili 4
1.
2.
...

KAPITALNI ZAHTEV ZA KUPLJENE OPCIJE NA HARTIJE OD VREDNOSTI ILI STRANU VALUTU (zbir iznosa u koloni 5)

Napomena: U kolonu 2 unosi se opis vrste opcije, na primer: call/akcija, put/valuta...

II. Kombinacije pozicija u hartijama od vrednosti ili stranim valutama i pozicija u kupljenim opcijama koje su namenjene zaštiti tih pozicija

(u hiljadama dinara)

Redni broj	Opis	Proizvod tržišne vrednosti hartije od vrednosti ili strane valute koje su predmet opcije i zbira faktora za specifični i opšti rizik	Iznos u kom je opcija "in the money"	Kapitalni zahtev
1	2	3	4	5 = 3 - 4
1.
2.
...

II.

KAPITALNI ZAHTEV ZA KOMBINACIJU POZICIJA U HARTIJAMA OD VREDNOSTI ILI STRANOJ VALUTI I POZICIJA U KUPLJENIM OPCIJAMA (zbir iznosa u koloni 5)

Napomene:
1. Ako je razlika iznosa iz kolona 3 i 4 negativna, kapitalni zahtev za tu opciju je jednak nuli - u kolonu 5 upisuje se nula.
2. Ako je NBS odredila banci pokazatelj adekvatnosti kapitala veći od propisanog, obračunati kapitalni zahtev uvećava se za procent za koji je pokazatelj adekvatnosti kapitala koji je određen toj banci veći od minimalno propisanog.

		(u hiljadama dinara)
I. + II.	KAPITALNI ZAHTEV - POJEDNOSTAVLJENI PRISTUP

B. Delta-plus metod

		(u hiljadama dinara)
B.1.	Kapitalni zahtev za gama rizik
B.2.	Kapitalni zahtev za vega rizik
B.1 + B.2	KAPITALNI ZAHTEV - DELTA-PLUS METOD

* Banka popunjava samo onaj deo izveštaja koji se odnosi na metod koji primenjuje, a u drugi deo izveštaja upisuje nule.

. godine

Izveštaj sačinio-la


Telefon za kontakte:		Potpis

Prilog 13

Obrazac RI


(poslovno ime i sedište banke)

IZVEŠTAJ O KAPITALNOM ZAHTEVU ZA RIZIK IZMIRENJA/ISPORUKE

sa stanjem na dan ______________ 20 __. godine

(u hiljadama dinara)

Redni broj	Broj dana kašnjenja u izmirenju transakcije/isporuke hartije od vrednosti	Ugovorena cena	Tržišna cena	Razlika koja predstavlja gubitak za banku	Procent razlike u ceni	Kapitalni zahtev
1	2	3	4	5	6	7 = 5 * 6
1.	Transakcije s dužničkim hartijama od vrednosti (zbir pozicija od 1.1. do 1.4)
1.1.	od 5 do 15 radnih dana				12%
1.2.	od 16 do 30 radnih dana				50%
1.3.	od 31 do 45 radnih dana				75%
1.4.	preko 45 radnih dana				100%
2.	Transakcije s vlasničkim hartijama od vrednosti (zbir pozicija od 2.1. do 2.4)
2.1.	od 5 do 15 radnih dana				12%
2.2.	od 16 do 30 radnih dana				50%
2.3.	od 31 do 45 radnih dana				75%
2.4.	preko 45 radnih dana				100%
3.	Ostale transakcije (zbir pozicija od 3.1. do 3.4)
3.1.	od 5 do 15 radnih dana				12%
3.2.	od 16 do 30 radnih dana				50%
3.3.	od 31 do 45 radnih dana				75%
3.4.	preko 45 radnih dana				100%
	KAPITALNI ZAHTEV ZA RIZIK IZMIRENJA/ISPORUKE (iznos pod rednim brojem 1 u koloni 7 + iznos pod rednim brojem 2 u koloni 7 + iznos pod rednim brojem 3 u koloni 7)

Napomene:
1. Banka u izveštaju prikazuje samo transakcije kod kojih se tržišna cena hartije od vrednosti promenila tako da je nepovoljna za banku.
2. U koloni 5 prikazuju se apsolutni iznosi.
3. Ako je NBS odredila banci pokazatelj adekvatnosti kapitala veći od propisanog, obračunati kapitalni zahtev uvećava se za procent za koji je pokazatelj adekvatnosti kapitala koji je određen toj banci veći od minimalno propisanog.

. godine

Izveštaj sačinio-la


Telefon za kontakte:		Potpis

Prilog 14

Obrazac RDS


(poslovno ime i sedište banke)

IZVEŠTAJ O KAPITALNOM ZAHTEVU ZA RIZIK DRUGE UGOVORNE STRANE

sa stanjem na dan ______________ 20 __. godine

A. Slobodne isporuke

(u hiljadama dinara)

Redni broj	Potraživanja od ugovorne strane kojoj se dodeljuje ponder kreditnog rizika	Tržišna vrednost HOV ili gotovine koji se duguju banci - potraživanje banke	Ponderisana vrednost	Kapitalni zahtev
1	2	3	4=3*ponder rizika	5=4*0,12
1.	ponder kreditnog rizika 0%
2.	ponder kreditnog rizika 20%
3.	ponder kreditnog rizika 50%
4.	ponder kreditnog rizika 75%
5.	ponder kreditnog rizika 100%
6.	ponder kreditnog rizika 125%
	UKUPNO (OD 1 DO 6)

B. Repo ugovori i ugovori o pozajmljivanju hartija od vrednosti ili robe drugoj ugovornoj strani

(u hiljadama dinara)

Redni broj	Potraživanja od ugovorne strane kojoj se dodeljuje ponder kreditnog rizika	Tržišna vrednost prodatih, odnosno pozajmljenih hartija od vrednosti drugoj ugovornoj strani	Iznos koji je banka primila, odnosno tržišna vrednost sredstva obezbeđenja primljenog od druge ugovorne strane	Razlika (samo ako je pozitivna)	Ponderisana vrednost	Kapitalni zahtev
1	2	3	4	5	6=5*ponder rizika	7=6*0,12
1.	ponder kreditnog rizika 0%
2.	ponder kreditnog rizika 20%
3.	ponder kreditnog rizika 50%
4.	ponder kreditnog rizika 75%
5.	ponder kreditnog rizika 100%
6.	ponder kreditnog rizika 125%
	UKUPNO (OD 1 DO 6)

V. Reverse repo ugovori i ugovori o pozajmljivanju hartija od vrednosti ili robe od druge ugovorne strane

(u hiljadama dinara)

Redni broj	Potraživanja od ugovorne strane kojoj se dodeljuje ponder kreditnog rizika	Iznos koji je banka platila, odnosno tržišna vrednost sredstva obezbeđenja isporučenog drugoj ugovornoj strani	Tržišna vrednost kupljenih, odnosno pozajmljenih hartija od vrednosti od druge ugovorne strane	Razlika (samo ako je pozitivna)	Ponderisana vrednost	Kapitalni zahtev
1	2	3	4	5	6=5*ponder rizika	7=6*0,12
1.	ponder kreditnog rizika 0%
2.	ponder kreditnog rizika 20%
3.	ponder kreditnog rizika 50%
4.	ponder kreditnog rizika 75%
5.	ponder kreditnog rizika 100%
6.	ponder kreditnog rizika 125%
	UKUPNO (OD 1 DO 6)

G. Derivati kojima se ne trguje na berzanskom tržištu

(u hiljadama dinara)

Redni broj	Potraživanja od ugovorne strane kojoj se dodeljuje ponder kreditnog rizika	Tekuća izloženost	Potencijalna izloženost	Ukupni troškovi zamene	Ponderisana vrednost	Kapitalni zahtev
1	2	3	4	5=3+4	6=5*ponder rizika	7=6*0,12
1.	ponder kreditnog rizika 0%
2.	ponder kreditnog rizika 20%
3.	ponder kreditnog rizika 50%
4.	ponder kreditnog rizika 75%
5.	ponder kreditnog rizika 100%
6.	ponder kreditnog rizika 125%
	UKUPNO (OD 1 DO 6)

D. Izloženosti po osnovu naknada, provizija, kamata, dividendi i marži za derivate kojima se trguje na berzanskom tržištu

(u hiljadama dinara)

Redni broj	Potraživanja od ugovorne strane kojoj se dodeljuje ponder kreditnog rizika	Iznos izloženosti - potraživanja	Ponderisana vrednost	Kapitalni zahtev
1	2	3	4=3*ponder rizika	5=4*0,12
1.	ponder kreditnog rizika 0%
2.	ponder kreditnog rizika 20%
3.	ponder kreditnog rizika 50%
4.	ponder kreditnog rizika 75%
5.	ponder kreditnog rizika 100%
6.	ponder kreditnog rizika 125%
	UKUPNO (OD 1 DO 6)

	(u hiljadama dinara)
UKUPNO KAPITALNI ZAHTEV ZA RIZIK DRUGE UGOVORNE STRANE (zbir kapitalnih zahteva pod A, B, V, G i D)

Napomena: Ako je NBS odredila banci pokazatelj adekvatnosti kapitala veći od propisanog, obračunati kapitalni zahtev uvećava se za procent za koji je pokazatelj adekvatnosti kapitala koji je određen toj banci veći od minimalno propisanog.

. godine

Izveštaj sačinio-la


Telefon za kontakte:		Potpis