UPUTSTVOO IZVEŠTAJIMA BANAKA("Sl. glasnik RS", br. 59/2008) |
1. Ovim uputstvom propisuju se način, forma i rokovi izveštavanja banke o pojedinačnim pokazateljima njenog poslovanja u vezi sa upravljanjem rizicima, kao i sadržina i oblik izveštaja o poslovanju koje su banke dužne da dostavljaju Narodnoj banci Srbije u vezi s primenom člana 51. Zakona o bankama.
2. Banka je dužna da izrađuje sledeće izveštaje:
1) Pregled najvećih akcionara banke - na Obrascu AKC (Prilog 1);
2) Pregled najvećih deponenata banke - na Obrascu DEP (Prilog 2);
3) Pregled ulaganja banke u lica koja nisu lica u finansijskom sektoru i u osnovna sredstva banke - na Obrascu UB (Prilog 3);
4) Pregled ulaganja banke u lica u finansijskom sektoru - na Obrascu UFS (Prilog 4);
5) Pregled velikih izloženosti banke prema jednom licu ili prema grupi povezanih lica - na Obrascu VIB (Prilog 5);
6) Pregled izloženosti banke prema licima povezanim s bankom - na Obrascu VIPL (Prilog 6);
7) izveštaji o klasifikaciji bilansne aktive i vanbilansnih stavki banke - na obrascima KA 1-5 (Prilog 7);
8) Izveštaj o strukturi problematičnih kredita banke - na Obrascu NPL (Prilog 8);
9) Mesečni izveštaj o pokazatelju likvidnosti banke - na Obrascu LIKMES (Prilog 9);
10) Dnevni izveštaj o pokazatelju likvidnosti banke - na Obrascu LIK (Prilog 10);
11) Mesečni izveštaj o tokovima gotovine banke - na Obrascu TG (Prilog 11);
12) Mesečni izveštaj o ukupnim kreditima i plasmanima stanovništvu - na Obrascu STAN (Prilog 12);
13) Dnevni izveštaj o pokazatelju deviznog rizika banke - na Obrascu DEV (Prilog 13);
14) Izveštaj o pokrivenosti rezervi za opšte bankarske rizike banke - na Obrascu ROBR (Prilog 14);
15) Izveštaj o novoj emisiji akcija banke - na Obrascu EA (Prilog 15);
16) Izveštaj o povećanju i smanjenju akcionarskog kapitala banke - na Obrascu AK (Prilog 16);
17) Osnovni podaci o banci - na Obrascu OP (Prilog 17).
3. Sadržina obrazaca iz tačke 2. ovog uputstva utvrđena je u prilozima od 1 do 17, koji su odštampani uz to uputstvo i njegov su sastavni deo.
4. Banka je dužna da podatke u izveštajima iz tačke 2. ovog uputstva prikaže tačno i potpuno, u skladu s propisima.
Podaci iz stava 1. ove tačke prikazuju se prema stanju poslednjeg kalendarskog dana u mesecu, odnosno tromesečju ili godini, odnosno sa stanjem na dan izvršene promene, a na osnovu knjigovodstvenog stanja u koje su unete sve knjigovodstvene promene.
5. Banka je dužna da izveštaje iz ovog uputstva dostavlja u vidu elektronske poruke, u formatu i na način koji su propisani posebnim uputstvom kojim se uređuje elektronsko dostavljanje podataka Narodnoj banci Srbije.
6. Banka je dužna da izveštaj iz tačke 2. stav 1, odredba pod 14, ovog uputstva dostavlja Narodnoj banci Srbije sa stanjem na dan 31. decembra tekuće godine - najkasnije do 5. marta naredne godine, kao i u roku od sedam radnih dana od dana kada knjigovodstveno evidentira formiranje rezerve za opšte bankarske rizike sa stanjem na dan izvršene promene.
7. Banka je dužna da izveštaje iz tačke 2. stav 1, odredbe od 1 do 8, ovog uputstva tromesečno dostavlja Narodnoj banci Srbije, i to:
- izveštaj za prvo tromesečje, sa stanjem na dan 31. marta tekuće godine - najkasnije do 20. aprila tekuće godine;
- izveštaj za drugo tromesečje, sa stanjem na dan 30. juna tekuće godine - najkasnije do 20. jula tekuće godine;
- izveštaj za treće tromesečje, sa stanjem na dan 30. septembra tekuće godine - najkasnije do 20. oktobra tekuće godine;
- izveštaj za četvrto tromesečje, sa stanjem na dan 31. decembra tekuće godine - najkasnije do 5. marta naredne godine.
8. Banka je dužna da izveštaje iz tačke 2. stav 1, odredbe pod 9, 11, 12 i 17, ovog uputstva mesečno dostavlja Narodnoj banci Srbije, i to najkasnije do 20. u mesecu za prethodni mesec.
9. Banka je dužna da izveštaje iz tačke 2. stav 1, odredbe pod 15 i 16, ovog uputstva dostavlja Narodnoj banci Srbije u roku od sedam radnih dana od dana kada je promena izvršena.
10. Banka je dužna da izveštaje iz tačke 2. stav 1, odredbe pod 10 i 13, ovog uputstva stavi na uvid Narodnoj banci Srbije - Sektoru za kontrolu poslovanja banaka, na zahtev ovlašćenog radnika Narodne banke Srbije.
Ako je pokazatelj njene likvidnosti manji od jedan, banka je dužna da izveštaj iz tačke 2. stav 1, odredba pod 10, ovog uputstva dostavi Narodnoj banci Srbije narednog radnog dana, najkasnije do kraja radnog vremena.
11. Banka koja pripada bankarskoj grupi čiju kontrolu na konsolidovanoj osnovi vrši Narodna banka Srbije, dužna je da sačinjava i Narodnoj banci Srbije dostavlja izveštaje iz tačke 2. stav 1, odredbe pod 3, 5, 6 i 13, ovog uputstva za tu bankarsku grupu, sa stanjem na dan 31. decembra, odnosno 30. juna tekuće godine - najkasnije u roku od 150, odnosno 90 dana od datuma na koji se izveštaji sačinjavaju.
12. Danom stupanja na snagu ovog uputstva prestaje da važi Uputstvo o izveštajima banaka ("Službeni glasnik RS", br. 57/2006, 116/2006, 56/2007 i 86/2007).
13. Ovo uputstvo objavljuje se u "Službenom glasniku RS" i stupa na snagu 1. jula 2008. godine.
Obrazac AKC
(poslovno ime i sedište banke) |
|
PREGLED NAJVEĆIH AKCIONARA BANKE
sa stanjem na dan __________ 20__. godine
Redni broj |
NAZIV AKCIONARA |
Iznos u hiljadama dinara |
Procenat učešća (%) |
Neto dužnik |
|||||||
Obične |
Prioritetne |
Ostale |
UKUPNO |
Obične |
Prioritetne |
Ostale |
UKUPNO |
DA |
NE |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 = 3 + 4 + 5 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
1. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
14. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
15. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostali (zbirno): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UKUPNO: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Napomena: U pregled se unosi 15 najvećih akcionara banke prema visini učešća u upravljačkim akcijama banke.
U ________________, ______20__. godine |
|
Izveštaj sačinio-la |
|
|
|
Telefon za kontakte: |
|
Potpis |
Obrazac DEP
(poslovno ime i sedište banke) |
|
PREGLED NAJVEĆIH DEPONENATA BANKE
sa stanjem na dan ___________ 20__. godine
(u hiljadama dinara)
Redni |
Matični |
Deponent |
Transakcioni |
Depoziti po viđenju |
Kratkoročni |
Dugoročni depoziti |
Ukupni |
% učešća u ukupnim |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 = 4 + 5 + 6 + 7 |
9 |
1. |
|
|
|
|
|
|
|
|
2. |
|
|
|
|
|
|
|
|
3. |
|
|
|
|
|
|
|
|
.... |
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostali deponenti (zbirno) |
|
|
|
|
|
|||
UKUPNO |
|
|
|
|
|
|||
Napomena: U izveštaju se prikazuje 50 najvećih deponenata banke.
U ________________, ______20__. godine |
|
Izveštaj sačinio-la |
|
|
|
Telefon za kontakte: |
|
Potpis |
Obrazac UB
(poslovno ime i sedište banke) |
|
PREGLED ULAGANJA BANKE U LICA KOJA NISU LICA U FINANSIJSKOM SEKTORU I U OSNOVNA SREDSTVA BANKE
sa stanjem na dan _______ 20__. godine
(u hiljadama dinara)
Redni broj |
Matični |
Poslovno ime i |
Iznos ulaganja |
% učešća banke u |
% ulaganja u kapitalu banke |
||
Bruto knjigovodstvena |
Ispravka vrednosti |
Neto knjigovodstvena |
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 = 4 - 5 |
7 |
8 = 6 / kapital banke *100 |
1. |
|
|
|
|
|
|
|
2. |
|
|
|
|
|
|
|
3. |
|
|
|
|
|
|
|
... |
|
|
|
|
|
|
|
Ukupna ulaganja banke u lica koja nisu lica u finansijskom sektoru: |
|
|
|
|
|
||
Ukupna ulaganja banke u osnovna sredstva: |
|
|
|
|
|
||
Ukupna ulaganja banke u lica koja nisu lica u finansijskom sektoru i u osnovna sredstva banke: |
|
|
|
|
|
||
U ________________, ______20__. godine |
|
Izveštaj sačinio-la |
|
|
|
Telefon za kontakte: |
|
Potpis |
Obrazac UFS
(poslovno ime i sedište banke) |
|
PREGLED ULAGANJA BANKE U LICA U FINANSIJSKOM SEKTORU
sa stanjem na dan ______ 20__. godine
(u hiljadama dinara)
Redni broj |
Matični |
Poslovno ime i |
Iznos ulaganja |
% učešća banke u kapitalu |
% ulaganja u kapitalu banke |
||
Bruto knjigovodstvena |
Ispravka vrednosti |
Neto |
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 = 4 - 5 |
7 |
8 = 6 / kapital banke *100 |
1. |
|
|
|
|
|
|
|
2. |
|
|
|
|
|
|
|
3. |
|
|
|
|
|
|
|
... |
|
|
|
|
|
|
|
... |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupna ulaganja banke u lica u finansijskom sektoru: |
|
|
|
|
|
||
U ________________, ______20__. godine |
|
Izveštaj sačinio-la |
|
|
|
Telefon za kontakte: |
|
Potpis |
Obrazac VIB
(poslovno ime i sedište banke) |
|
PREGLED VELIKIH IZLOŽENOSTI BANKE PREMA JEDNOM LICU ILI PREMA GRUPI POVEZANIH LICA
sa stanjem na dan ______ 20__. godine
(u hiljadama dinara)
Redni |
Matični |
Poslo- |
Kratko- |
Dugo- |
Dospela potra- |
Obraču- |
Hartije od vred- |
Učešća u |
Ostala |
Ukupna |
Ispravke |
Ukupno |
Bruto |
Rezer- |
Neto |
Izuzeća |
% kapitala |
|
bruto |
neto |
|||||||||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
1. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
... |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UKUPNO: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
Napomene:
1. U izveštaju se prikazuju lica, odnosno grupe povezanih lica prema kojima je ukupna neto izloženost banke iznad 10% kapitala banke (procent iz kolone 19 je preko 10%).
2. U obračun izloženosti banke prema jednom licu ili prema grupi povezanih lica ne uključuju se izuzeća iz tačke 17. Odluke o upravljanju rizicima, već se samo u ukupnom iznosu iskazuju u koloni 17.
U ________________, ______20__. godine |
|
Izveštaj sačinio-la |
|
|
|
Telefon za kontakte: |
|
Potpis |
Obrazac VIPL
(poslovno ime i sedište banke) |
|
PREGLED IZLOŽENOSTI BANKE PREMA LICIMA POVEZANIM S BANKOM
sa stanjem na dan ______ 20___. godine
(u hiljadama dinara)
Redni |
Matični |
Poslo- |
Kratko- |
Dugo- |
Dospela potra- |
Obraču- |
Hartije od vred- |
Učešća u |
Ostala |
Ukupna |
Ispravke |
Ukupno |
Bruto |
Rezer- |
Neto |
Izuzeća |
% kapitala |
|
bruto |
neto |
|||||||||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
1. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
... |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UKUPNO: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
Napomena: U obračun izloženosti banke prema licima povezanim s bankom ne uključuju se izuzeća iz tačke 17. Odluke o upravljanju rizicima, već se samo u ukupnom iznosu iskazuju u koloni 17.
U ________________, ______20__. godine |
|
Izveštaj sačinio-la |
|
|
|
Telefon za kontakte: |
|
Potpis |
(poslovno ime i sedište banke) |
|
IZVEŠTAJ O KLASIFIKACIJI BILANSNE AKTIVE BANKE
sa stanjem na dan ________ 20__. godine
(u hiljadama dinara)
Redni broj |
Potraživanja |
Kategorija klasifikacije |
Ukupno |
||||
A |
B |
V |
G |
D |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
1. |
Kratkoročni krediti |
|
|
|
|
|
|
2. |
Dugoročni krediti |
|
|
|
|
|
|
3. |
Dospela potraživanja |
|
|
|
|
|
|
4. |
Depoziti kod banaka |
|
|
|
|
|
|
5. |
Kamate i naknade |
|
|
|
|
|
|
6. |
Kratkoročne hartije od vrednosti koje se drže do dospeća i koje su raspoložive za prodaju a nisu raspoređene u knjizi trgovanja |
|
|
|
|
|
|
7. |
Dugoročne hartije od vrednosti koje se drže do dospeća i koje su raspoložive za prodaju a nisu raspoređene u knjizi trgovanja |
|
|
|
|
|
|
8. |
Učešća banke u kapitalu drugih pravnih lica |
|
|
|
|
|
|
9. |
Sredstva stečena naplatom potraživanja |
|
|
|
|
|
|
10. |
Plasmani po osnovu kupovine derivata koji služe kao zaštita od rizika stavki koje nisu raspoređene u knjizi trgovanja |
|
|
|
|
|
|
11. |
Ostala bilansna aktiva koja se klasifikuje |
|
|
|
|
|
|
I. |
OSNOVICA ZA OBRAČUN POSEBNE REZERVE (zbir pozicija od 1 do 11) |
|
|
|
|
|
|
|
|
1-2% |
5-10% |
20-35% |
40-75% |
100% |
|
II. |
OBRAČUNATA POSEBNA REZERVA ZA PROCENJENE GUBITKE |
|
|
|
|
|
|
III. |
ISPRAVKA VREDNOSTI BILANSNE AKTIVE |
|
|
|
|
|
|
IV. |
POTREBNE REZERVE IZ DOBITI ZA PROCENJENE GUBITKE PO BILANSNOJ AKTIVI |
|
|
|
|
|
|
V. |
FORMIRANE REZERVE IZ DOBITI ZA PROCENJENE GUBITKE PO BILANSNOJ AKTIVI |
|
|
|
|
|
|
VI. |
NEDOSTAJUĆI IZNOS REZERVE IZ DOBITI ZA PROCENJENE GUBITKE PO BILANSNOJ AKTIVI (razlika pozicija IV i V) |
|
|
|
|
|
|
VII. |
BILANSNA AKTIVA KOJA SE NE KLASIFIKUJE |
x |
x |
x |
x |
x |
|
VIII. |
UKUPNA BILANSNA AKTIVA |
x |
x |
x |
x |
x |
|
IX. |
Bilansna aktiva sa statusom neizmirivanja obaveza (default) |
|
|
|
|
|
|
IX.1 |
Ispravka vrednosti bilansne aktive sa statusom neizmirivanja obaveza (default) |
|
|
|
|
|
|
(poslovno ime i sedište banke) |
|
IZVEŠTAJ O KLASIFIKACIJI VANBILANSNIH STAVKI BANKE
sa stanjem na dan _______ 20__. godine
(u hiljadama dinara)
Redni broj |
Potraživanja |
Kategorija klasifikacije |
Ukupno |
||||
A |
B |
V |
G |
D |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
1. |
Plative garancije |
|
|
|
|
|
|
2. |
Činidbene garancije |
|
|
|
|
|
|
3. |
Avali i akcepti menica |
|
|
|
|
|
|
4. |
Drugi oblici jemstva |
|
|
|
|
|
|
5. |
Nepokriveni akreditivi |
|
|
|
|
|
|
6. |
Neiskorišćene preuzete obaveze |
|
|
|
|
|
|
7. |
Ostale vanbilansne stavke koje se klasifikuju |
|
|
|
|
|
|
I. |
VANBILANSNE STAVKE KOJE SE KLASIFIKUJU (zbir pozicija od 1 do 7) |
|
|
|
|
|
|
I.1. |
Neiskorišćen iznos okvirnih kredita koje banka može otkazati bezuslovno i bez najave |
|
|
|
|
|
|
I.2. |
80% neiskorišćenog iznosa okvirnih kredita s rokom dospeća do godinu dana koje banka ne može otkazati bezuslovno ili bez najave |
|
|
|
|
|
|
I.3. |
50% neiskorišćenog iznosa okvirnih kredita s rokom dospeća preko godinu dana koje banka ne može otkazati bezuslovno ili bez najave |
|
|
|
|
|
|
I.4. |
50% vrednosti činidbenih garancija |
|
|
|
|
|
|
II. |
OSNOVICA ZA OBRAČUN POSEBNE REZERVE |
|
|
|
|
|
|
|
|
1-2% |
5-10% |
20-35% |
40-75% |
100% |
|
III. |
OBRAČUNATA POSEBNA REZERVA ZA PROCENJENE GUBITKE |
|
|
|
|
|
|
IV. |
REZERVISANJA ZA GUBITKE PO VANBILANSNIM STAVKAMA |
|
|
|
|
|
|
V. |
POTREBNE REZERVE IZ DOBITI ZA PROCENJENE GUBITKE PO VANBILANSNIM STAVKAMA |
|
|
|
|
|
|
VI. |
FORMIRANE REZERVE IZ DOBITI ZA PROCENJENE GUBITKE PO VANBILANSNIM STAVKAMA |
|
|
|
|
|
|
VII. |
NEDOSTAJUĆI IZNOS REZERVE IZ DOBITI ZA PROCENJENE GUBITKE PO VANBILANSNIM STAVKAMA (razlika pozicija V i VI) |
|
|
|
|
|
|
VIII. |
VANBILANSNE STAVKE KOJE SE NE KLASIFIKUJU |
x |
x |
x |
x |
x |
|
IX. |
UKUPNE VANBILANSNE STAVKE |
x |
x |
x |
x |
x |
|
X. |
Vanbilansne stavke sa statusom neizmirivanja obaveza (default) |
|
|
|
|
|
|
X.1. |
Rezervisanja za gubitke po vanbilansnim stavkama sa statusom neizmirivanja obaveza (default) |
|
|
|
|
|
|
U ________________, ______20__. godine |
|
Izveštaj sačinio-la |
|
|
|
Telefon za kontakte: |
|
Potpis |
(poslovno ime i sedište banke) |
|
PREGLED SREDSTAVA OBEZBEĐENJA BILANSNE AKTIVE I VANBILANSNIH STAVKI BANKE
sa stanjem na dan ________ 20__. godine
(u hiljadama dinara)
Redni broj |
KLASIFIKOVANA |
SREDSTVA OBEZBEĐENJA POTRAŽIVANJA |
UKUPNO |
|||||||||
A |
B |
V |
G |
D |
||||||||
|
|
šifra |
iznos |
šifra |
iznos |
šifra |
iznos |
šifra |
iznos |
šifra |
iznos |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
1. |
Kratkoročni krediti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UKUPNO SREDSTVA OBEZBEĐENJA: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. |
Dugoročni krediti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UKUPNO SREDSTVA OBEZBEĐENJA: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3. |
Dospela potraživanja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UKUPNO SREDSTVA OBEZBEĐENJA: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4. |
Depoziti kod banaka |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UKUPNO SREDSTVA OBEZBEĐENJA: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5. |
Kamate i naknade |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UKUPNO SREDSTVA OBEZBEĐENJA: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6. |
Kratkoročne hartije od vrednosti koje se drže do dospeća i koje su raspoložive za prodaju a nisu raspoređene u knjizi trgovanja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UKUPNO SREDSTVA OBEZBEĐENJA: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7. |
Dugoročne hartije od vrednosti koje se drže do dospeća i koje su raspoložive za prodaju a nisu raspoređene u knjizi trgovanja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UKUPNO SREDSTVA OBEZBEĐENJA: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8. |
Učešća banke u kapitalu drugih pravnih lica |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UKUPNO SREDSTVA OBEZBEĐENJA: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9. |
Sredstva stečena naplatom potraživanja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UKUPNO SREDSTVA OBEZBEĐENJA: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10. |
Plasmani po osnovu kupovine derivata koji služe kao zaštita od rizika stavki koje nisu raspoređene u knjizi trgovanja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UKUPNO SREDSTVA OBEZBEĐENJA: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11. |
Ostala bilansna aktiva koja se klasifikuje |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UKUPNO SREDSTVA OBEZBEĐENJA: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
I. |
UKUPNO SREDSTVA OBEZBEĐENJA BILANSNE AKTIVE: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12. |
Plative garancije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UKUPNO SREDSTVA OBEZBEĐENJA: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13. |
Činidbene garancije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UKUPNO SREDSTVA OBEZBEĐENJA: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
14. |
Avali i akcepti menica |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UKUPNO SREDSTVA OBEZBEĐENJA: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
15. |
Drugi oblici jemstva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UKUPNO SREDSTVA OBEZBEĐENJA: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
16. |
Nepokriveni akreditivi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UKUPNO SREDSTVA OBEZBEĐENJA: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
17. |
Neiskorišćene preuzete obaveze |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UKUPNO SREDSTVA OBEZBEĐENJA: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
18. |
Ostale vanbilansne stavke koje se klasifikuju |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UKUPNO SREDSTVA OBEZBEĐENJA: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
II. |
UKUPNO SREDSTVA OBEZBEĐENJA VANBILANSNIH STAVKI: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ŠIFARNIK SREDSTAVA OBEZBEĐENJA
Šifra |
A. PRVOKLASNA SREDSTVA OBEZBEĐENJA |
01 |
Gotovinski depozit kod banke - pod uslovom da je ugovoreno da služi kao obezbeđenje za određena potraživanja banke, da rok njegovog dospeća odgovara roku dospeća potraživanja i da jedino banka može njime raspolagati u visini dospelog nenaplaćenog potraživanja |
02 |
Bezuslovna garancija pravnog lica koje je osnovala Republika Srbija, plativa na prvi poziv, ako je zakonom utvrđeno da Republika Srbija odgovara (jemči) za obaveze tog pravnog lica |
03 |
Osiguranje potraživanja kod pravnog lica koje je osnovala Republika Srbija, u visini osiguranog iznosa, ako je zakonom utvrđeno da Republika Srbija odgovara (jemči) za obaveze tog pravnog lica |
04 |
Bezuslovna garancija međunarodnih razvojnih finansijskih institucija (IBRD, EBRD, EIB, IFC i sl.), plativa na prvi poziv, kao i zaloga hartija od vrednosti koje su izdale ove institucije |
05 |
Bezuslovna garancija banaka koje su, prema poslednjem rangiranju koje su izvršili Standard&Poor's ili Fitch-IBCA, rangirane s najmanje BBB ili koje je izvršio Moody's - s najmanje Baa3, koje su plative na prvi poziv, ali ne i bezuslovne garancije koje je izdala banka koja je većinski akcionar banke, odnosno banka iz iste bankarske grupe, izuzev ako postoji prethodna pismena saglasnost Narodne banke Srbije iz tačke 17. stav 1, alineja sedma, Odluke o upravljanju rizicima banke |
06 |
Zaloga na zlatu i ostalim plemenitim metalima, kratkoročnim hartijama od vrednosti koje se mogu refinansirati kod Narodne banke Srbije, obveznicama Republike Srbije ili hartijama od vrednosti koje su izdale vlade ili centralne banke zemalja članica OECD-a - do visine njihove tržišne vrednosti |
|
B. ADEKVATNA SREDSTVA OBEZBEĐENJA |
07 |
Jemstvo, ako postoji finansijska sposobnost i spremnost jemca da garantuje izmirenje potraživanja i ako je obezbedio neopozivu i bezuslovnu korporativnu garanciju, plativu na prvi poziv, kojom garantuje izmirenje potraživanja, a rangiran je, prema poslednjem rangiranju koje su izvršili Standard&Poor's ili Fitch-IBCA, s najmanje BBB ili koje je izvršio Moody's - s najmanje Baa3 |
08 |
Jemstvo, ako postoji finansijska sposobnost i spremnost jemca da garantuje izmirenje potraživanja i ako je obezbedio instrument kojim se vrši neopozivo i bezuslovno garantovanje potraživanja i koji je plativ na prvi poziv (menicu koju je avalirala banka ili bankarsku garanciju kojom se garantuje da će jemac izmiriti potraživanje dužnika), a ispunjava uslove za klasifikaciju u najmanje kategoriju B |
09 |
Hipoteka na nepokretnosti kojom se obezbeđuju potraživanja banke od pravnih lica, preduzetnika i poljoprivrednika, čija vrednost, prema proceni ovlašćenog procenjivača, nije manja od ukupne visine potraživanja banke i drugih potraživanja obezbeđenih založnim pravom višeg reda prvenstva na istoj nepokretnosti i od čijeg prvobitnog datuma dospeća nije prošlo više od 360 dana |
10 |
Hipoteka na stambenim objektima koje je dužnik nastanio ili dao u zakup (ili koje će nastaniti ili dati u zakup), koja služi kao sredstvo obezbeđenja potraživanja banke od fizičkih lica i čija vrednost, prema proceni ovlašćenog procenjivača, nije manja od ukupne visine potraživanja banke i drugih potraživanja obezbeđenih založnim pravom višeg reda prvenstva na istoj nepokretnosti i od čijeg prvobitnog datuma dospeća nije prošlo više od 360 dana |
U ________________, ______20__. godine |
|
Izveštaj sačinio-la |
|
|
|
Telefon za kontakte: |
|
Potpis |
(poslovno ime i sedište banke) |
|
IZVEŠTAJ O KLASIFIKACIJI BILANSNE AKTIVE I VANBILANSNIH STAVKI BANKE PO DUŽNICIMA
sa stanjem na dan__.__.20__. godine
(u hiljadama dinara)
Redni broj |
Matični broj /JMBG |
Dužnik |
Potraživanja |
Bilansna aktiva |
|||||||||||||
Ukupan iznos bilansne aktive i vanbilansnih stavki |
Kratkoročni krediti |
Dugoročni krediti |
Dospela potraživanja |
Depoziti kod banaka |
Kamate i naknade |
Kratkoročne hartije od vrednosti koje se drže do dospeća i koje su raspoložive za prodaju a nisu raspoređene u knjizi trgovanja |
Dugoročne hartije od vrednosti koje se drže do dospeća i koje su raspoložive za prodaju a nisu raspoređene u knjizi trgovanja |
Učešća banke u kapitalu drugih pravnih lica |
Sredstva stečena naplatom potraživanja |
Plasmani po osnovu kupovine derivata koji služe kao zaštita od rizika stavki koje nisu raspoređene u knjizi trgovanja |
Ostala bilansna aktiva koja se klasifikuje |
Ukupno bilansna aktiva koja se klasifikuje (zbir kolona od 5 do 16) |
Osnovica za obračun posebne rezerve |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
1. |
|
|
Pokrivena prvoklasnim sredstvom obezbeđenja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pokrivena adekvatnim sredstvom obezbeđenja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
Nepokrivena prvoklasnim ili adekvatnim sredstvima obezbeđenja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
UKUPNO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
2. |
|
|
Pokrivena prvoklasnim sredstvom obezbeđenja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pokrivena adekvatnim sredstvom obezbeđenja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
Nepokrivena prvoklasnim ili adekvatnim sredstvima obezbeđenja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
UKUPNO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
... |
... |
... |
... |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UKUPNO: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
(u hiljadama dinara)
Redni broj |
Matični broj/JMBG |
Dužnik |
Potraživanja |
Vanbilansne stavke |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
Platne garancije |
Činidbene garancije |
Avali i akcepti menica |
Drugi oblici jemstva |
Nepokriveni akreditivi |
Neiskorišćene preuzete obaveze |
Ostale vanbilansne stavke koje se klasifikuju |
Ukupne vanbilansne stavke koje se klasifikuju (zbir kolona od 19 do 25) |
Odbitne stavke |
Osnovica za obračun posebne rezerve (razlika kolona 26 i 27) |
Ukupna osnovica za obračun posebne rezerve (zbir kolona 18 i 28) |
Klasifikacija |
Procent za obračun posebne rezerve |
Posebna rezerva za procenjene gubitke |
Ispravka vrednosti bilansne aktive |
Rezervisanja za gubitke po vanbilansnim stavkama |
Potrebne rezerve iz dobiti za procenjene gubitke (pozitivna razlika kolone 32 i zbira kolona 33 i 34) |
Bruto iznos potraživanja sa statusom neizmirivanja obaveza (default) |
Ispravka vrednosti bilansne aktive i rezervisanja za vanbilansne stavke koje imaju status default-a |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
19 |
20 |
21 |
22 |
23 |
24 |
25 |
26 |
27 |
28 |
29 |
30 |
31 |
32 |
33 |
34 |
35 |
36 |
37 |
1. |
|
|
Pokrivena prvoklasnim sredstvom obezbeđenja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pokrivena adekvatnim sredstvom obezbeđenja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
Nepokrivena prvoklasnim ili adekvatnim sredstvima obezbeđenja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
UKUPNO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
2. |
|
|
Pokrivena prvoklasnim sredstvom obezbeđenja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pokrivena adekvatnim sredstvom obezbeđenja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
Nepokrivena prvoklasnim ili adekvatnim sredstvima obezbeđenja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
UKUPNO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
... |
... |
... |
... |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UKUPNO: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
Napomena: U izveštaju se navodi 100 najvećih dužnika prema ukupnom iznosu bilansne aktive i vanbilansnih stavki, a preostale dužnike prikazati zbirno.
U ________________, ______20__. godine |
|
Izveštaj sačinio-la |
|
|
|
Telefon za kontakte: |
|
Potpis |
(poslovno ime i sedište banke) |
|
IZVEŠTAJ O SEKTORSKOJ STRUKTURI KLASIFIKOVANE BILANSNE AKTIVE I VANBILANSNIH STAVKI BANKE
sa stanjem na dan _____ 20__. godine
(u hiljadama dinara)
Redni broj |
SEKTOR |
KLASIFIKOVANA BILANSNA AKTIVA (bruto knjigovodstvena vrednost) |
Ukupno |
KLASIFIKOVANE VANBILANSNE STAVKE (bruto knjigovodstvena vrednost) |
Ukupno |
||||||||
A |
B |
V |
G |
D |
A |
B |
V |
G |
D |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8=3+4+5+6+7 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14=9+10+11+12+13 |
1. |
BANKARSKI SEKTOR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.1. |
Narodna banka Srbije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.2. |
Banke |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.2.1. |
domaće |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.2.2. |
strane |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.3. |
Društva za osiguranje |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.4. |
Društva za upravljanje investicionim i dobrovoljnim penzijskim fondovima |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.5. |
Privredna društva koja obavljaju poslove finansijskog lizinga |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.6. |
Druga pravna lica koja se bave pretežno finansijskom delatnošću |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. |
SEKTOR JAVNIH PREDUZEĆA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.1. |
Poljoprivreda, lov, šumarstvo, vodoprivreda i ribarstvo |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.2. |
Vađenje ruda i kamena i prerađivačka industrija |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.3. |
Proizvodnja i snabdevanje električnom energijom, gasom i vodom |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.4. |
Građevinarstvo |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.5. |
Trgovina na veliko i trgovina na malo, opravka motornih vozila, motocikala i predmeta za ličnu upotrebu i domaćinstvo |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.6. |
Hoteli i restorani, saobraćaj, skladištenje i veze |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.7. |
Obrazovanje, zdravstvo i socijalni rad |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.8. |
Aktivnosti u vezi s nekretninama, iznajmljivanje i poslovne aktivnosti, ostale komunalne, društvene i lične uslužne aktivnosti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3. |
SEKTOR DRUGIH PREDUZEĆA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.1. |
Poljoprivreda, lov, šumarstvo, vodoprivreda i ribarstvo |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.2. |
Vađenje ruda i kamena i prerađivačka industrija |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.3. |
Proizvodnja i snabdevanje električnom energijom, gasom i vodom |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.4. |
Građevinarstvo |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.5. |
Trgovina na veliko i trgovina na malo, opravka motornih vozila, motocikala i predmeta za ličnu upotrebu i domaćinstvo |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.6. |
Hoteli i restorani, saobraćaj, skladištenje i veze |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.7. |
Obrazovanje, zdravstvo i socijalni rad (ako se ne finansiraju iz budžeta) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.8. |
Aktivnosti u vezi s nekretninama, iznajmljivanje i poslovne aktivnosti, ostale komunalne, društvene i lične uslužne aktivnosti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4. |
SEKTOR PREDUZETNIKA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5. |
JAVNI SEKTOR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5.1. |
Republički organi i organizacije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5.2. |
Fond obaveznog socijalnog osiguranja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5.3. |
Pokrajinski organi i organizacije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5.4. |
Lokalna samouprava |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5.5. |
Pravna lica iz oblasti društvenih delatnosti koja se finansiraju iz budžeta |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6. |
SEKTOR STANOVNIŠTVA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6.1. |
Domaća fizička lica |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6.2. |
Strana fizička lica - rezidenti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7. |
SEKTOR STRANIH LICA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7.1. |
Strana pravna lica, osim banaka |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7.2. |
Strana fizička lica |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7.3. |
Domaća fizička lica - nerezidenti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8. |
PRIVATNA DOMAĆINSTVA SA ZAPOSLENIM LICIMA I REGISTROVANI POLJOPRIVREDNI PROIZVOĐAČI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9. |
SEKTOR DRUGIH KOMITENATA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
U ________________, ______20__. godine |
|
Izveštaj sačinio-la |
|
|
|
Telefon za kontakte: |
|
Potpis |