UPUTSTVOO OBAVEZI I NAČINU PRIKUPLJANJA, OBRADE I DOSTAVLJANJA PODATAKA O STANJU I STRUKTURI PLASMANA, POTRAŽIVANJA I OBAVEZA BANAKA("Sl. glasnik RS", br. 125/2007, 57/2008, 63/2008 i 3/2009) |
1. Ovim uputstvom propisuje se obaveza banaka da podatke o stanju i strukturi svojih knjigovodstvenih računa iskazuju na propisanom obrascu - obrazac USSPO, kao i način prikupljanja, obrade i dostavljanja tih podataka.
Obaveza iz stava 1. ove tačke odnosi se i na knjigovodstvene račune Narodne banke Srbije, Agencije za osiguranje depozita i Fonda za razvoj Republike Srbije (u daljem tekstu: obveznici).
2. Obveznici mogu trocifrene račune propisane Pravilnikom o Kontnom okviru i sadržini računa u Kontnom okviru za banke ("Službeni glasnik RS", broj 98/2007) raščlanjavati prema svojim potrebama, s tim što su dužni da, pri sačinjavanju izveštaja za Narodnu banku Srbije, na određenim računima obezbede softverska rešenja koja omogućavaju:
- da se na četvrtoj i petoj cifri prikažu podaci o sektorskoj strukturi;
- da se na šestoj cifri prikažu podaci o ugovorenoj zaštiti od rizika kod dinarskih plasmana, potraživanja i obaveza sa ugovorenom zaštitom od rizika, a podaci o valutnoj strukturi da se prikažu kod deviznih plasmana, potraživanja i obaveza;
- da se na sedmoj cifri prikaže inicijalna ročnost;
- da se na osmoj cifri prikažu podaci o preostaloj ročnosti plasmana, potraživanja i obaveza, odnosno protok vremena od dana dospelosti do dana bilansa za dospele plasmane, potraživanja i obaveze.
Obveznici su dužni da za račune ispravke vrednosti, na četvrtoj cifri, i to u okviru svake grupe računa - obezbede raščlanjavanje prema nazivima trocifrenih računa, a na petoj i šestoj cifri njihovu sektorsku strukturu.
Obveznici su dužni da sektorsku strukturu kod računa rashoda i prihoda iskazuju po osnovnoj, jednocifrenoj sektorskoj podeli iz obrasca "Struktura obaveznih šifara" (Prilog 4):
1 - bankarski sektor u zemlji,
2 - sektor javnih preduzeća,
3 - sektor drugih preduzeća,
4 - sektor preduzetnika,
5 - javni sektor,
6 - sektor stanovništva,
7 - sektor stranih lica,
8 - privatna domaćinstva sa zaposlenim licima i registrovani poljoprivredni proizvođači,
9 - sektor drugih komitenata.
Kod računa vanbilansne evidencije iskazuje se struktura osnovnih računa, dok se kod njihovih ravnotežnih računa ona ne iskazuje. Saldo trocifrenog računa vanbilansne evidencije ne mora biti jednak njegovoj strukturi.
Pod danom bilansa, u smislu ovog uputstva, podrazumeva se poslednji dan u mesecu, odnosno dan na koji se sastavlja bilans.
3. Obrazac USSPO sastoji se iz zaglavlja bilansnih pozicija (Prilog 1), zaglavlja vanbilansnih pozicija (Prilog 2), uputstva o stanju i strukturi plasmana, potraživanja i obaveza - spiska računa za izveštaj USSPO (Prilog 3) i strukture obaveznih šifara (Prilog 4).
Obrazac USSPO sastoji se i od podzaglavlja bilansnih i vanbilansnih pozicija, zatim rekapitulacije i zbira klasa bilansnih pozicija i potpisa odgovornih lica.
Za potrebe popunjavanja obrasca USSPO, Narodna banka Srbije objavljuje na svom sajtu spisak javnih preduzeća, koji redovno ažurira.
4. Obrazac USSPO je i po formi i po sadržini jedinstven za celu teritoriju Republike Srbije i odštampan je na srpskom jeziku - ćirilicom.
5. Zaglavlje bilansnih pozicija (Prilog 1) sadrži sledeća obeležja:
1) broj statističkog istraživanja,
2) Narodna banka Srbije - Informaciona tehnologija - Centralno prijemno odeljenje,
3) naziv i mesto obveznika,
4) oznaka obrasca,
5) naziv obrasca,
6) datum prijema obrasca u Narodnoj banci Srbije,
7) vrsta posla,
8) period za koji se obrazac podnosi (godina, mesec),
9) matični broj obveznika,
10) teritorija obveznika (opština na kojoj je sedište obveznika),
11) vrsta obveznika,
12) vrsta obrasca,
13) broj zaposlenih sa stanjem na kraju meseca.
Podzaglavlje bilansnih pozicija sadrži sledeća obeležja:
14) trocifreni račun (kolona 2),
15) naziv računa (kolona 3),
16) promet duguje (kolona 4),
17) promet potražuje (kolona 5),
18) saldo (kolona 6).
U okviru određenih trocifrenih računa prikazuju se stanje i struktura plasmana, potraživanja i obaveza - na sledeći način:
- na četvrtoj i petoj cifri prikazuje se sektorska struktura;
- na šestoj cifri prikazuju se podaci o ugovorenoj zaštiti od rizika kod dinarskih plasmana, potraživanja i obaveza sa ugovorenom zaštitom od rizika, a podaci o valutnoj strukturi prikazuju se kod deviznih plasmana, potraživanja i obaveza;
- na sedmoj cifri prikazuje se inicijalna ročnost;
- na osmoj cifri prikazuju se podaci o preostaloj ročnosti.
Rekapitulacija klasa bilansnih pozicija (Prilog 3) sadrži sledeće kolone:
- kolona 1 - broj klase,
- kolona 2 - naziv klase,
- kolona 3 - promet duguje,
- kolona 4 - promet potražuje,
- kolona 5 - saldo.
Zaglavlje vanbilansnih pozicija (Prilog 2) sadrži sledeća obeležja:
1) Narodna banka Srbije - Informaciona tehnologija - Centralno prijemno odeljenje,
2) vrsta posla,
3) period za koji se obrazac podnosi (godina, mesec),
4) matični broj obveznika,
5) teritorija obveznika (opština na kojoj je sedište obveznika),
6) vrsta obveznika,
7) vrsta obrasca.
Podzaglavlje vanbilansnih pozicija sadrži sledeća obeležja:
8) trocifreni račun (kolona 2),
9) naziv računa (kolona 3),
10) promet duguje (kolona 4),
11) promet potražuje (kolona 5),
12) saldo (kolona 6).
U okviru određenih trocifrenih računa prikazuju se stanje i struktura vanbilansnih pozicija - na sledeći način:
- na četvrtoj i petoj cifri prikazuje se sektorska struktura;
- na šestoj cifri prikazuju se podaci o ugovorenoj zaštiti od rizika kod dinarskih plasmana, potraživanja i obaveza sa ugovorenom zaštitom od rizika, a podaci o valutnoj strukturi prikazuju se kod deviznih plasmana, potraživanja i obaveza;
- na sedmoj cifri prikazuje se inicijalna ročnost;
- na osmoj cifri prikazuju se podaci o preostaloj ročnosti.
Obrazac USSPO sadrži i prostor za potpise lica koje je sastavilo obrazac i lica koje je kontrolisalo sadržinu obrasca, prostor za potpis rukovodioca (lica ovlašćenog za potpisivanje knjigovodstvenih dokumenata), prostor za brojeve telefona i telefaksa obveznika i mesto pečata, kao i prostor za potpise lica koja su primila i kontrolisala obrazac u Narodnoj banci Srbije.
6. Obrazac USSPO obveznici dostavljaju Narodnoj banci Srbije - Informacionoj tehnologiji - Centralnom prijemnom odeljenju (u daljem tekstu: Centralno prijemno odeljenje).
Centralno prijemno odeljenje vrši prijem obrasca USSPO i vodi registar obveznika (Prilog 5).
7. Obveznici dostavljaju obrazac USSPO elektronski, u skladu sa uputstvom kojim se uređuju izrada i elektronsko dostavljanje podataka Narodnoj banci Srbije.
8. Centralno prijemno odeljenje, u saradnji sa organizacionim jedinicama Narodne banke Srbije u čijem je to delokrugu, dužno je da formalnu, računsku i suštinsku kontrolu podataka iz primljenog obrasca USSPO sprovede na način propisan ovim uputstvom.
9. Obveznici su dužni da uredno popune sva obeležja zaglavlja obrasca USSPO (redni br. 1-13 Priloga 1) na sledeći način:
1) u obeležje br. 1 upisan je broj statističkog istraživanja, koji je štampan na samom obrascu;
2) u obeležje br. 2 upisano je Narodna banka Srbije - Informaciona tehnologija - Centralno prijemno odeljenje;
3) u obeležje br. 3 upisuju se naziv obveznika onako kako je upisan u Registar privrednih subjekata i mesto obveznika;
4) u obeležje br. 4 upisana je oznaka obrasca, koja je štampana na samom obrascu;
5) u obeležje br. 5 upisan je naziv obrasca, koji je štampan na samom obrascu;
6) obeležje br. 6 obveznik ne popunjava;
7) u obeležje br. 7 upisana je vrsta posla za AOP i štampana je na samom obrascu;
8) u obeležje br. 8 upisuje se numerička vrednost godine i meseca za koje se obrazac podnosi (za godinu se upisuju dve zadnje cifre te godine, a za mesece takođe dve cifre, pri čemu se za mesece od januara do septembra kao prva cifra upisuje nula);
9) u obeležje br. 9 upisuje se matični broj obveznika propisan jedinstvenim registrom organizacija i zajednica koji je, po delatnostima, razvrstao Zavod za statistiku;
10) u obeležje br. 10 upisuje se šifra opštine na kojoj je sedište obveznika propisana jedinstvenim registrom organizacija i zajednica - prema Šifarniku opština koji je, kao Prilog 3, objavljen uz Pravilnik o uslovima i načinu vođenja računa za uplatu javnih prihoda i raspored sredstava s tih računa ("Službeni glasnik RS", br. 20/2007, 37/2007 i 63/2007);
11) u obeležje br. 11 upisuje se šifra vrste obveznika - prema šifarniku (Prilog 6);
12) u obeležje br. 12 upisuje se šifra vrste obrasca: šifra "1" za bilansne račune, a šifra "2" za vanbilansne račune;
13) u obeležje broj 13 upisuje se broj zaposlenih sa stanjem na kraju meseca.
10. U podzaglavlju obrasca USSPO:
- obeležja br. 14 i 15 odnose se na trocifreni račun (kolona 2) i naziv računa (kolona 3) i štampana su na samom obrascu, pri čemu naziv i brojevi računa odgovaraju Kontnom okviru za banke koji je sastavni deo Pravilnika o Kontnom okviru i sadržini računa u Kontnom okviru za banke ("Službeni glasnik RS", broj 98/2007), kao i Kontnom okviru za Narodnu banku Srbije, koji je sastavni deo Pravilnika o Kontnom okviru i sadržini računa u Kontnom okviru za Narodnu banku Srbije ("Službeni glasnik RS", broj 117/2007); za svaki trocifreni račun, odnosno klasu računa, onako kako su naznačeni u obeležju br. 15, u kolone 4 i 5 unosi se dugovni i potražni promet (kumulativno od početka godine do kraja perioda za koji se obrazac podnosi, uključujući i početno stanje), a u kolonu 6 - dugovni ili potražni saldo na dan podnošenja obrasca;
- u obeležja br. 16 i 17 (Prilog 3) upisuje se dugovni i potražni promet, a u obeležje br. 18 (kolona 6) - saldo računa iz knjigovodstva obveznika; ako je saldo potražni, upisuje se znak minus ispred njegove numeričke vrednosti.
11. U obrazac USSPO upisuju se sve proknjižene poslovne promene koje se odnose na period za koji se obrazac sastavlja.
Za svaki trocifreni račun koji u obrascu USSPO ima saldo i za koji je predviđeno iskazivanje strukture salda prema Prilogu 3, banke su obavezne da iskažu strukturu salda trocifrenog računa koristeći propisane šifre iz Priloga 4. Saldo trocifrenog računa i zbir salda koji se dobijaju razvijenom strukturom trocifrenog računa moraju biti jednaki.
12. Podaci u obrascu USSPO iskazuju se u hiljadama dinara.
13. Obveznici su dužni da obezbede jedinstvenu strukturu i dužinu sloga, jedinstvenu dužinu i poziciju polja i pravilnost unosa polja u odgovarajuće pozicije sloga, kao i jedinstvenu logičku kontrolu svih slogova, u skladu sa uputstvom iz tačke 7. ovog uputstva.
14. Pri izradi obrasca USSPO obavezno se upisuje, u odgovarajući red predviđen za unos zbira koji je štampan na samom obrascu, zbir za klase prometa (duguje/potražuje) i zbir salda.
15. Posle upisivanja podataka za sve račune, odnosno klase, sastavlja se rekapitulacija klasa bilansnih pozicija. U kolone 3 i 4 te rekapitulacije upisuju se (prepisuju) zbirovi za odgovarajuću klasu, a na kraju se daje zbir klasa bilansnih pozicija.
16. Obveznici su dužni da, zaključno s 14. u mesecu za protekli mesec, unesu podatke u obrazac USSPO, izvrše njihovu kontrolu i dostave ih Centralnom prijemnom odeljenju, s tim što posle dostavljanja podataka ne mogu vršiti knjiženja pod tim mesecom, osim kod prvog dostavljanja za decembar.
Za novoosnovane obaveznike, odnosno za obveznike koji su prestali da rade, obaveza dostavljanja obrasca USSPO počinje, odnosno prestaje nakon isteka meseca u kome im je otvoren, odnosno ugašen žiro račun.
Rok za unos podataka, kontrolu, obradu i dostavljanje obrasca USSPO može se produžiti za dane državnih praznika i u slučaju više sile - o čemu se blagovremeno obaveštava Narodna banka Srbije.
17. Narodna banka Srbije je dužna da podatke u obrascu USSPO obradi do 17. u mesecu za protekli mesec.
18. Za mesec u kome se podnosi godišnji račun - obrazac USSPO dostavlja se i pre i posle završnih knjiženja.
19. Obveznici su dužni da izvrše formalnu, računsku i suštinsku kontrolu podataka koje dostavljaju.
Pod formalnom kontrolom podataka u smislu ove tačke podrazumeva se provera formalne ispravnosti podataka upisanih u obeležja br. 2, 3 i 4 i u obeležja br. od 7 do 18, kao i podataka upisanih u kolone od 3 do 5 rekapitulacije klasa bilansnih pozicija, u skladu sa ovim uputstvom (Prilog 3).
Pod računskom kontrolom podataka u smislu ove tačke podrazumeva se provera računske tačnosti predviđenih zbirova (za klasu i ukupno za sve klase), razlika (saldi svakog računa) i slaganja (ravnoteža) aktive i pasive u kolonama predviđenim u rekapitulaciji klasa bilansnih pozicija (kolone od 3 do 5 Priloga 3).
Pod suštinskom kontrolom podataka u smislu ove tačke podrazumeva se kontrola primene pravilnika iz tačke 10. ovog uputstva.
20. Obveznici su dužni da provere da li su u jednakim, odnosno približno jednakim iznosima iskazana stanja na računima internih odnosa krajem svakog meseca, pri čemu kod konačnog dostavljanja obrasca USSPO ukupno stanje na računima internih odnosa mora biti jednako nuli.
21. Obveznici su dužni da provere potpunost podataka upisanih u obrazac USSPO (upis podataka za sve račune koji se pojavljuju u knjigovodstvu obveznika), kao i obuhvatnost tih podataka.
22. Obveznici su dužni da provere pravilnost iskazanih poslovnih promena koje se odnose na poslovanje u tuđe ime i za tuđ račun, pri čemu proveravaju da iznos salda na vanbilansnim računima na kojima se evidentiraju plasmani ne bude veći od iznosa salda na bilansnim računima na kojima se evidentiraju sredstva za poslovanje u tuđe ime i za tuđ račun.
23. Obveznici su dužni da ocene realnost iskazivanja stanja na pojedinim računima, tj. da ocene da li su iznosi uneti u obrazac USSPO u realnim okvirima.
24. Podatke upisane u rekapitulaciju klasa bilansnih pozicija obveznici su obavezni da provere na osnovu zbira svake klase. Iznosi upisani u ovoj rekapitulaciji (kolone od 3 do 5 Priloga 3) moraju biti jednaki zbiru računa za svaku klasu (kolone od 4 do 6 Priloga 3).
25. Narodna banka Srbije internim uputstvima uređuje prijem, kontrolu, unos i obradu podataka za obrazac USSPO, zatim postupak ispravke grešaka, kao i distribuciju obrađenih podataka.
26. Narodna banka Srbije proverava da li su svi obveznici dostavili obrazac USSPO na propisan način i proverava sprovođenje kontrole propisane ovim uputstvom.
27. Obveznici su dužni da, radi obezbeđenja kvalitetnih podataka za dalju obradu, isprave sve greške uočene u obrascu USSPO i tako ispravljen obrazac dostave Narodnoj banci Srbije najkasnije do 15. u mesecu za protekli mesec (ili narednog dana posle roka za dostavljanje obrasca).
28. Obveznici su dužni da obrazac USSPO za decembar prethodne godine, a pre zaključnih knjiženja, dostave u roku iz tačke 16. ovog uputstva, a posle zaključnih knjiženja - do 28. februara tekuće godine.
29. Prilozi iz ovog uputstva odštampani su uz to uputstvo i njegov su sastavni deo.
30. Obveznici su dužni da prvi izveštaj korišćenjem obrasca USSPO dostave do 14. avgusta 2008. godine sa stanjem na dan 31. jula 2008. godine.
31. Obaveza dostavljanja podataka koja je za obveznike propisana ovim uputstvom ne može se utvrđivati drugim propisima Narodne banke Srbije.
32. Danom stupanja na snagu ovog uputstva prestaje da važi Uputstvo o obavezi i načinu evidentiranja, prikupljanja, obrade i dostavljanja podataka o knjigovodstvenom stanju računa banaka i drugih finansijskih organizacija ("Službeni glasnik RS", broj 15/2007).
33. Ovo uputstvo objavljuje se u "Službenom glasniku RS" i stupa na snagu 1. jula 2008. godine.
Samostalne odredbe Uputstva o dopuni
Uputstva o obavezi i načinu prikupljanja, obrade i dostavljanja podataka o stanju i strukturi plasmana, potraživanja i obaveza banaka
("Sl. glasnik RS", br. 3/2009)
2. Ovo uputstvo primenjuje se i na izradu obrasca USSPO za decembar 2008. godine.
3. Ovo uputstvo stupa na snagu narednog dana od dana objavljivanja u "Službenom glasniku RS".
ZAGLAVLJE BILANSNIH POZICIJA
1. BROJ STATISTIČKOG |
|
2. NARODNA BANKA
SRBIJE - |
|
3. NAZIV I MESTO OBVEZNIKA |
|
4. OZNAKA OBRASCA |
|
||||||
AC 225 |
USSPO |
5. UPUTSTVO O STANJU I STRUKTURI PLASMANA I OBAVEZA
Na dan ___________ 20__. godine
6. DATUM PRIJEMA U NBS |
|
7. VRSTA POSLA |
|
8. PERIOD |
|
9. MATIČNI BROJ OBVEZNIKA |
|
|
|
|
|||
030 |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
10. TERITORIJA OBVEZNIKA |
|
11. VRSTA OBVEZNIKA |
|
12. VRSTA OBRASCA |
|
13. BROJ ZAPOSLENIH SA STANJEM NA KRAJU MESECA |
|
|
|
|
ZAGLAVLJE VANBILANSNIH POZICIJA
1. NARODNA
BANKA SRBIJE - |
|
2. VRSTA POSLA |
|
3. PERIOD |
|
4. MATIČNI BROJ OBVEZNIKA |
|
||||||
030 |
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
5. TERITORIJA OBVEZNIKA |
|
6. VRSTA OBVEZNIKA |
|
7. VRSTA OBRASCA |
|
|
|
|
|
UPUTSTVO O STANJU I STRUKTURI PLASMANA, POTRAŽIVANJA I OBAVEZA
Redni broj |
14. Trocifreni račun |
15. Naziv računa |
16. Duguje |
17. Potražuje |
18. Saldo |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Klasa 0 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1. |
000 |
Žiro-račun |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2. |
001 |
Gotovina u blagajni |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
3. |
002 |
Gotovinski ekvivalenti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
0 |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
4. |
003 |
Ostala novčana sredstva |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
0 |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
5. |
009 |
Ispravka vrednosti gotovine i gotovinskih ekvivalenata |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Trocifreni računi grupe računa 00 |
Sektorska struktura |
0 |
0 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
6. |
010 |
Depoziti viškova likvidnih sredstava |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
7. |
011 |
Opozivi depoziti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
0 |
0 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
8. |
012 |
Opozivi krediti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
0 |
0 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
9. |
013 |
Krediti po repo transakcijama |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
10. |
019 |
Ispravka vrednosti opozivih depozita i kredita |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Trocifreni računi grupe računa 01 |
Sektorska struktura |
0 |
0 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
11. |
020 |
Potraživanja za kamatu |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
12. |
021 |
Potraživanje za naknadu |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
13. |
022 |
Potraživanja po osnovu prodaje |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
|
Ugovorena zaštita od rizika |
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
14. |
023 |
Potraživanja po osnovu promene fer vrednosti derivata |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
15. |
024 |
Druga potraživanja |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
16. |
029 |
Ispravka vrednosti potraživanja za kamatu i za naknadu, potraživanja po osnovu prodaje, potraživanja po osnovu promene fer vrednosti derivata i drugih potraživanja |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Trocifreni računi grupe računa 02 |
Sektorska struktura |
0 |
0 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
17. |
030 |
Potraživanja po osnovu avansa datih za obrtna sredstva |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
|
0 |
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
18. |
031 |
Potraživanja po osnovu avansa datih za trajna ulaganja |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
|
0 |
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
19. |
032 |
Potraživanja od zaposlenih |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
0 |
0 |
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
20. |
033 |
Potraživanja po osnovu pretplaćenih poreza i doprinosa |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
21. |
034 |
Potraživanje za više plaćen porez na dobit |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
22. |
035 |
Potraživanja po sredstvima datim za obavljanje poslova u ime i za račun banke |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
23. |
036 |
Ostala potraživanja iz operativnog poslovanja |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
24. |
037 |
Prolazni i privremeni računi |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
25. |
038 |
Potraživanja u obračunu |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
26. |
039 |
Ispravka vrednosti ostalih potraživanja |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Trocifreni računi grupe računa 03 |
Sektorska struktura |
0 |
0 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
27. |
050 |
Devizni računi |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
28. |
051 |
Gotovina u blagajni u stranoj valuti |
valutna struktura |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
29. |
052 |
Gotovinski ekvivalenti u stranoj valuti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
30. |
053 |
Ostala novčana sredstva u stranoj valuti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
31. |
059 |
Ispravka vrednosti gotovine i gotovinskih ekvivalenata u stranoj valuti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Trocifreni računi grupe računa 05 |
Sektorska struktura |
0 |
0 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
32. |
060 |
Obavezna rezerva kod Narodne banke Srbije u stranoj valuti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
0 |
Valutna struktura |
0 |
0 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
33. |
061 |
Opozivi depoziti u stranoj valuti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
0 |
0 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
34. |
062 |
Opozivi krediti u stranoj valuti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
0 |
0 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
35. |
063 |
Krediti po repo transakcijama u stranoj valuti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
36. |
069 |
Ispravka vrednosti opozivih depozita i kredita u stranoj valuti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Trocifreni računi grupe računa 06 |
Sektorska struktura |
0 |
0 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
37. |
070 |
Zlato |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
38. |
071 |
Ostali plemeniti metali |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
39. |
080 |
Potraživanja za kamatu u stranoj valuti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
40. |
081 |
Potraživanja za naknadu u stranoj valuti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
41. |
082 |
Potraživanja po osnovu prodaje u stranoj valuti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
|
Valutna struktura |
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
42. |
083 |
Potraživanja po osnovu promene fer vrednosti derivata u stranoj valuti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
0 |
Valutna struktura |
0 |
0 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
43. |
084 |
Druga potraživanja u stranoj valuti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
44. |
089 |
Ispravka vrednosti potraživanja za kamatu i za naknadu, potraživanja po osnovu prodaje, potraživanja po osnovu promene fer vrednosti derivata i drugih potraživanja u stranoj valuti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Trocifreni računi grupe računa 08 |
Sektorska struktura |
0 |
0 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
45. |
090 |
Potraživanja po osnovu avansa datih za obrtna sredstva u stranoj valuti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
|
Valutna struktura |
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
46. |
091 |
Potraživanja po osnovu avansa datih za trajna ulaganja u stranoj valuti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
|
Valutna struktura |
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
47. |
092 |
Potraživanja od zaposlenih u stranoj valuti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
0 |
Valutna struktura |
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
48. |
095 |
Potraživanja po sredstvima datim za obavljanje poslova u ime i za račun banke u stranoj valuti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
49. |
096 |
Ostala potraživanja iz operativnog poslovanja u stranoj valuti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
50. |
097 |
Prolazni i privremeni računi u stranoj valuti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
0 |
Valutna struktura |
0 |
0 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
51. |
098 |
Potraživanja u obračunu u stranoj valuti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
0 |
Valutna struktura |
0 |
0 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
52. |
099 |
Ispravka vrednosti ostalih potraživanja u stranoj valuti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Trocifreni računi grupe računa 09 |
Sektorska struktura |
0 |
0 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Zbir za klasu 0 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Klasa 1 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
53. |
100 |
Krediti po transakcionim računima |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
0 |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
54. |
101 |
Krediti koji se odobravaju i dospevaju u roku od jednog dana (overnight) |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
0 |
0 |
0 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
55. |
102 |
Potrošački krediti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
56. |
103 |
Krediti za obrtna sredstva |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
57. |
104 |
Izvozni krediti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
58. |
105 |
Investicioni krediti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
59. |
106 |
Stambeni krediti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
60. |
108 |
Ostali krediti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
61. |
109 |
Ispravka vrednosti datih kredita |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Trocifreni računi grupe računa 10 |
Sektorska struktura |
0 |
0 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
62. |
110 |
Depoziti dati radi odobravanja kredita |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
63. |
111 |
Ostali dati depoziti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
64. |
112 |
Namenski depoziti dati u skladu s propisima |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
65. |
113 |
Ostali namenski depoziti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
66. |
119 |
Ispravka vrednosti datih depozita |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Trocifreni računi grupe računa 11 |
Sektorska struktura |
0 |
0 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
67. |
120 |
Hartije od vrednosti po fer vrednosti kroz bilans uspeha |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
68. |
122 |
Hartije od vrednosti raspoložive za prodaju |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
69. |
124 |
Hartije od vrednosti koje se drže do dospeća |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
70. |
126 |
Plasmani po osnovu kupovine derivata za zaštitu |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
71. |
127 |
Otkupljene sopstvene hartije od vrednosti, osim sopstvenih akcija |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
0 |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
72. |
128 |
Sopstvene akcije |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
73. |
129 |
Ispravka vrednosti hartija od vrednosti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Trocifreni računi grupe računa 12 |
Sektorska struktura |
0 |
0 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
74. |
130 |
Udeli (učešća) |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
0 |
0 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
75. |
139 |
Ispravka vrednosti udela (učešća) |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Trocifreni računi grupe računa 13 |
Sektorska struktura |
0 |
0 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
76. |
150 |
Hartije od vrednosti po fer vrednosti kroz bilans uspeha iz primarne emisije |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
77. |
152 |
Hartije od vrednosti raspoložive za prodaju iz primarne emisije |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
78. |
153 |
Krediti po repo transakcijama iz primarne emisije |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
79. |
154 |
Hartije od vrednosti koje se drže do dospeća iz primarne emisije |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
80. |
156 |
Plasmani po osnovu kupovine derivata za zaštitu iz primarne emisije |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
81. |
157 |
Krediti iz primarne emisije |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
82. |
158 |
Ostali plasmani iz primarne emisije |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
83. |
159 |
Ispravka vrednosti plasmana iz primarne emisije |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Trocifreni računi grupe računa 15 |
Sektorska struktura |
0 |
0 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
84. |
160 |
Kupljeni plasmani - forfeting |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
85. |
161 |
Kupljeni plasmani - faktoring |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
86. |
163 |
Plasmani po osnovu akceptiranja, avaliranja i izvršenih plaćanja po garancijama |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
87. |
164 |
Plasmani za izvršena cediranja potraživanja po drugim osnovama |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
88. |
165 |
Pokriveni akreditivi i druga jemstva |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
0 |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
89. |
166 |
Plasmani po komisionim poslovima |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
90. |
167 |
Plasmani po sredstvima datim za obavljanje poslova u ime i za račun banke |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
0 |
Ugovorena zaštita od rizika |
0 |
0 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
91. |
168 |
Ostali plasmani |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
92. |
169 |
Ispravka vrednosti ostalih plasmana |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Trocifreni računi grupe računa 16 |
Sektorska struktura |
0 |
0 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
93. |
180 |
(Brisan) |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
94. |
181 |
(Brisan) |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
95. |
190 |
Razgraničena potraživanja za obračunatu kamatu |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
0 |
Ugovorena zaštita od rizika |
0 |
0 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
96. |
191 |
Razgraničena potraživanja za ostale obračunate prihode |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
97. |
192 |
Razgraničeni rashodi kamata |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
98. |
193 |
Razgraničeni troškovi za obaveze iskazane po amortizovanoj vrednosti primenom efektivne kamatne stope |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
99. |
194 |
Razgraničeni ostali troškovi |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
100. |
195 |
Ostala aktivna vremenska razgraničenja |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Zbir za klasu 1 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Klasa 2 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
101. |
200 |
Krediti za plaćanje uvoza robe i usluga iz inostranstva u stranoj valuti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
102. |
201 |
Krediti za kupovinu nepokretnosti u zemlji fizičkom licu u stranoj valuti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
103. |
202 |
Krediti koji se odobravaju i dospevaju u roku od jednog dana u stranoj valuti (overnight) |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
0 |
0 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
104. |
203 |
Ostali krediti u stranoj valuti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
105. |
209 |
Ispravka vrednosti kredita datih u stranoj valuti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Trocifreni računi grupe računa 20 |
Sektorska struktura |
0 |
0 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
106. |
210 |
Depoziti dati radi odobravanja kredita u stranoj valuti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
107. |
211 |
Ostali dati depoziti u stranoj valuti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
108. |
212 |
Namenski depoziti u stranoj valuti dati u skladu s propisima |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
109. |
213 |
Ostali namenski depoziti u stranoj valuti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
110. |
219 |
Ispravka vrednosti depozita datih u stranoj valuti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Trocifreni računi grupe računa 21 |
Sektorska struktura |
0 |
0 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
111. |
220 |
Hartije od vrednosti po fer vrednosti kroz bilans uspeha u stranoj valuti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
112. |
222 |
Hartije od vrednosti raspoložive za prodaju u stranoj valuti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
113. |
224 |
Hartije od vrednosti koje se drže do dospeća u stranoj valuti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
114. |
226 |
Plasmani po osnovu kupovine derivata za zaštitu u stranoj valuti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
115. |
229 |
Ispravka vrednosti hartija od vrednosti u stranoj valuti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Trocifreni računi grupe računa 22 |
Sektorska struktura |
0 |
0 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
116. |
230 |
Udeli (učešća) u stranoj valuti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
0 |
0 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
117. |
239 |
Ispravka vrednosti udela (učešća) u stranoj valuti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Trocifreni računi grupe računa 23 |
Sektorska struktura |
0 |
0 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
118. |
240 |
Članska kvota kod Međunarodnog monetarnog fonda |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
0 |
0 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
119. |
260 |
Kupljeni plasmani u stranoj valuti -forfeting |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
120. |
261 |
Kupljeni plasmani u stranoj valuti -faktoring |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
121. |
263 |
Plasmani po osnovu akceptiranja, avaliranja i izvršenih plaćanja po garancijama u stranoj valuti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
122. |
264 |
Plasmani za izvršena cediranja potraživanja po drugim osnovama u stranoj valuti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
123. |
265 |
Pokriveni akreditivi i druga jemstva u stranoj valuti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
124. |
266 |
Plasmani po komisionim poslovima u stranoj valuti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
125. |
267 |
Plasmani po sredstvima datim za obavljanje poslova u ime i za račun banke u stranoj valuti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
0 |
Valutna struktura |
0 |
0 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
126. |
268 |
Ostali plasmani u stranoj valuti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
127. |
269 |
Ispravka vrednosti ostalih plasmana u stranoj valuti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Trocifreni računi grupe računa 26 |
Sektorska struktura |
0 |
0 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
128. |
280 |
(Brisan) |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
129. |
290 |
Razgraničena potraživanja za obračunatu kamatu u stranoj valuti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
0 |
Valutna struktura |
0 |
0 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
130. |
291 |
Razgraničena potraživanja za ostale obračunate prihode u stranoj valuti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
0 |
Valutna struktura |
0 |
0 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
131. |
292 |
Razgraničeni rashodi kamata u stranoj valuti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
0 |
Valutna struktura |
0 |
0 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
132. |
293 |
Razgraničeni troškovi za obaveze iskazane po amortizovanoj vrednosti primenom efektivne kamatne stope u stranoj valuti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
0 |
Valutna struktura |
0 |
0 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
133. |
294 |
Razgraničeni ostali troškovi u stranoj valuti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
0 |
Valutna struktura |
0 |
0 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
134. |
295 |
Ostala aktivna vremenska razgraničenja u stranoj valuti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
0 |
Valutna struktura |
0 |
0 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Zbir za klasu 2 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Klasa 3 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
135. |
300 |
Zalihe materijala |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
136. |
301 |
Zalihe alata i inventara |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
137. |
302 |
Zalihe rezervnih delova |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
138. |
303 |
Ostale zalihe |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
139. |
304 |
Sredstva stečena naplatom potraživanja |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
140. |
305 |
Inventar u upotrebi |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
141. |
306 |
Nedovršena proizvodnja |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
142. |
307 |
Zalihe gotovih proizvoda |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
143. |
308 |
Obračun proizvodnje Zavoda za izradu novčanica i kovanog novca -Topčider |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
144. |
309 |
Ispravka vrednosti zaliha |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Trocifreni računi grupe računa 30 |
0 |
0 |
0 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
145. |
331 |
Ulaganja u razvoj |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
146. |
332 |
Patenti, licence i softver |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
147. |
333 |
Goodwill |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
148. |
334 |
Nematerijalna ulaganja u pripremi |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
149. |
335 |
Ostala nematerijalna ulaganja |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
150. |
336 |
Nematerijalna ulaganja uzeta u lizing |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
151. |
339 |
Ispravka vrednosti nematerijalnih ulaganja |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Trocifreni računi grupe računa 33 |
0 |
0 |
0 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
152. |
340 |
Zemljište |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
153. |
341 |
Građevinski objekti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
154. |
342 |
Oprema |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
155. |
343 |
Ostala osnovna sredstva |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
156. |
344 |
Osnovna sredstva u pripremi |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
157. |
346 |
Osnovna sredstva uzeta u lizing |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
158. |
347 |
Ulaganja u tuđa osnovna sredstva |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
159. |
349 |
Ispravka vrednosti osnovnih sredstava |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Trocifreni računi grupe računa 34 |
0 |
0 |
0 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
160. |
350 |
Investicione nekretnine |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
161. |
359 |
Ispravka vrednosti investicionih nekretnina |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Trocifreni računi grupe računa 35 |
0 |
0 |
0 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
162. |
360 |
Stalna sredstva namenjena prodaji |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
163. |
361 |
Sredstva poslovanja koje se obustavlja |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
164. |
370 |
Odložena poreska sredstva |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
165. |
380 |
Porez na dodatu vrednost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Zbir za klasu 3 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Klasa 4 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
166. |
400 |
Transakcioni depoziti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
0 |
0 |
0 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
167. |
401 |
Opozivi depoziti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
0 |
0 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
168. |
402 |
Štedni depoziti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
169. |
403 |
Depoziti po osnovu datih kredita |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
170. |
404 |
Namenski depoziti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
171. |
405 |
Ostali depoziti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
172. |
406 |
Krediti koji dospevaju u roku od jednog dana (overnight) |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
0 |
0 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
173. |
407 |
Krediti po repo transakcijama |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
174. |
408 |
Primljeni krediti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
175. |
409 |
Ostale finansijske obaveze |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
176. |
410 |
Obaveze za sopstvene hartije od vrednosti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
0 |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
177. |
411 |
Obaveze po osnovu prodatih derivata |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
178. |
412 |
Obaveze po osnovu hibridnih hartija od vrednosti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
179. |
413 |
Obaveze po osnovu ostalih hartija od vrednosti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
180. |
414 |
Obaveze po osnovu hartija od vrednosti koje se iskupljuju iz primarne emisije |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
181. |
420 |
Obaveze po osnovu kamata |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
182. |
421 |
Obaveze po osnovu naknada i provizija |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
183. |
422 |
Obaveze po osnovu promene vrednosti derivata |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
0 |
Ugovorena zaštita od rizika |
0 |
0 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
184. |
430 |
Obaveze prema dobavljačima |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
|
Ugovorena zaštita od rizika |
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
185. |
431 |
Obaveze po osnovu primljenih avansa |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
|
Ugovorena zaštita od rizika |
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
186. |
432 |
Obaveze po osnovu finansijskog lizinga |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
187. |
433 |
Obaveze po osnovu aktiviranih garancija i avala |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
188. |
434 |
Obaveze iz dobitka |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
189. |
435 |
Obaveze po komisionim poslovima |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
190. |
436 |
Obaveze po primljenim sredstvima po poslovima u ime i za račun komitenata |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
191. |
437 |
Ostale obaveze iz poslovnih odnosa |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
192. |
438 |
Obaveze u obračunu |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
193. |
439 |
Prolazni i privremeni računi |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
194. |
440 |
Obaveze za neto zarade |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
195. |
441 |
Obaveze za neto naknade zarada |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
196. |
442 |
Obaveze za poreze na zarade i naknade zarada |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
197. |
443 |
Obaveze za doprinose na zarade i naknade zarade |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
198. |
444 |
Obaveze po osnovu privremenih i povremenih poslova |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
199. |
445 |
Ostale obaveze prema zaposlenima |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
200. |
450 |
Rezervisanja za obaveze |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
201. |
451 |
Rezervisanja za ostala dugoročna primanja zaposlenih |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
202. |
452 |
Rezervisanja za gubitke po vanbilansnoj aktivi |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
203. |
453 |
Rezervisanja za penzije |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
204. |
454 |
Ostala rezervisanja |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
205. |
455 |
Obaveze za porez na dobit |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
206. |
456 |
Obaveze za porez na dodatu vrednost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
207. |
457 |
Obaveze za druge poreze i doprinose |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
208. |
460 |
Obaveze po osnovu sredstava namenjenih prodaji |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
209. |
461 |
Obaveze po osnovu sredstava poslovanja koje se obustavlja |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
210. |
470 |
Odložene poreske obaveze |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
211. |
480 |
(Brisan) |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
212. |
481 |
Obaveze koje se drže radi trgovanja |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
213. |
482 |
Subordinirane obaveze |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
214. |
490 |
Razgraničene obaveze za obračunatu kamatu |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
0 |
Ugovorena zaštita od rizika |
0 |
0 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
215. |
491 |
Razgraničene obaveze za ostale obračunate rashode |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
216. |
492 |
Razgraničeni prihodi kamata |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
217. |
493 |
Razgraničeni prihodi za potraživanja iskazana po amortizovanoj vrednosti primenom efektivne kamatne stope |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
218. |
494 |
Razgraničeni ostali prihodi |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
219. |
495 |
Ostala pasivna vremenska razgraničenja |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Zbir za klasu 4 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Klasa 5 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
220. |
500 |
Transakcioni depoziti u stranoj valuti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
0 |
0 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
221. |
501 |
Opozivi depoziti u stranoj valuti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
0 |
0 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
222. |
502 |
Štedni depoziti u stranoj valuti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
223. |
503 |
Depoziti po osnovu datih kredita u stranoj valuti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
224. |
504 |
Namenski depoziti u stranoj valuti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
225. |
505 |
Ostali depoziti u stranoj valuti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
226. |
506 |
Krediti koji dospevaju u roku od jednog dana u stranoj valuti (overnight) |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
0 |
0 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
227. |
507 |
Krediti po repo transakcijama u stranoj valuti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
228. |
508 |
Primljeni krediti u stranoj valuti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
229. |
509 |
Ostale finansijske obaveze u stranoj valuti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
230. |
510 |
Obaveze za sopstvene hartije od vrednosti u stranoj valuti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
0 |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
231. |
511 |
Obaveze za po osnovu prodatih derivata u stranoj valuti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
232. |
512 |
Obaveze po osnovu hibridnih hartija od vrednosti u stranoj valuti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
233. |
513 |
Obaveze po osnovu ostalih hartija od vrednosti u stranoj valuti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
234. |
520 |
Obaveze po osnovu kamata u stranoj valuti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
235. |
521 |
Obaveze po osnovu naknada i provizija u stranoj valuti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
236. |
522 |
Obaveze po osnovu promene vrednosti derivata u stranoj valuti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
0 |
Valutna struktura |
0 |
0 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
237. |
530 |
Obaveze prema dobavljačima u stranoj valuti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
|
Valutna struktura |
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
238. |
531 |
Obaveze po osnovu avansa primljenih u stranoj valuti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
|
Valutna struktura |
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
239. |
532 |
Obaveze po osnovu finansijskog lizinga u stranoj valuti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
240. |
533 |
Obaveze po osnovu aktiviranih garancija i avala u stranoj valuti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
241. |
534 |
Obaveze prema zaposlenima u stranoj valuti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
0 |
Valutna struktura |
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
242. |
535 |
Obaveze po komisionim poslovima u stranoj valuti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
243. |
536 |
Obaveze po primljenim sredstvima po poslovima u ime i za račun komitenata u stranoj valuti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
244. |
537 |
Ostale obaveze iz poslovnih odnosa u stranoj valuti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
245. |
538 |
Obaveze u obračunu u stranoj valuti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
0 |
Valutna struktura |
0 |
0 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
246. |
539 |
Prolazni i privremeni računi u stranoj valuti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
0 |
Valutna struktura |
0 |
0 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
247. |
540 |
Obaveze prema Međunarodnom monetarnom fondu |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
248. |
580 |
(Brisan) |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
249. |
581 |
Obaveze koje se drže radi trgovanja u stranoj valuti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
250. |
582 |
Subordinirane obaveze u stranoj valuti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
251. |
590 |
Razgraničene obaveze za obračunatu kamatu u stranoj valuti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
0 |
Valutna struktura |
0 |
0 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
252. |
591 |
Razgraničene obaveze za ostale obračunate rashode u stranoj valuti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
0 |
Valutna struktura |
0 |
0 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
253. |
592 |
Razgraničeni prihodi kamata u stranoj valuti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
0 |
Valutna struktura |
0 |
0 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
254. |
593 |
Razgraničeni prihodi za potraživanja iskazana po amortizovanoj vrednosti primenom efektivne kamatne stope u stranoj valuti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
0 |
Valutna struktura |
0 |
0 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
255. |
594 |
Razgraničeni ostali prihodi u stranoj valuti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
0 |
Valutna struktura |
0 |
0 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
256. |
595 |
Ostala pasivna vremenska razgraničenja u stranoj valuti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
0 |
Valutna struktura |
0 |
0 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Zbir za klasu 5 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Klasa 6 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
257. |
600 |
Rashodi kamata po osnovu kredita |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
0 |
0 |
0 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
258. |
601 |
Rashodi kamata po osnovu depozita |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
0 |
0 |
0 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
259. |
602 |
Rashodi kamata po osnovu hartija od vrednosti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
0 |
0 |
0 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
260. |
603 |
Rashodi kamata po osnovu ostalih obaveza |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
0 |
0 |
0 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
261. |
605 |
Rashodi kamata po osnovu kredita u stranoj valuti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
0 |
0 |
0 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
262. |
606 |
Rashodi kamata po osnovu depozita u stranoj valuti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
0 |
0 |
0 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
263. |
607 |
Rashodi kamata po osnovu hartija od vrednosti u stranoj valuti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
0 |
0 |
0 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
264. |
608 |
Rashodi kamata po osnovu ostalih obaveza u stranoj valuti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
0 |
0 |
0 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
265. |
610 |
Rashodi naknada i provizija |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
0 |
0 |
0 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
266. |
615 |
Rashodi naknada i provizija u stranoj valuti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
0 |
0 |
0 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
267. |
620 |
Gubici po osnovu prodaje hartija od vrednosti po fer vrednosti kroz bilans uspeha |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
268. |
621 |
Gubici po osnovu prodaje hartija od vrednosti koje su raspoložive za prodaju |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
269. |
622 |
Gubici po osnovu prodaje hartija od vrednosti koje se drže do dospeća |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
270. |
623 |
Gubici po osnovu prodaje udela (učešća) |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
271. |
624 |
Gubici po osnovu prodaje ostalih plasmana |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
272. |
630 |
Troškovi zarada |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
273. |
631 |
Troškovi naknada zarada |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
274. |
632 |
Troškovi poreza na zarade i naknade zarada |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
275. |
633 |
Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
276. |
634 |
Troškovi naknada za privremene i povremene poslove |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
277. |
635 |
Ostali lični rashodi |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
278. |
640 |
Troškovi materijala |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
279. |
641 |
Troškovi proizvodnih usluga |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
280. |
642 |
Troškovi amortizacije |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
281. |
643 |
Nematerijalni troškovi (bez poreza i doprinosa) |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
282. |
644 |
Troškovi poreza |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
283. |
645 |
Troškovi doprinosa |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
284. |
646 |
Ostali troškovi |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
285. |
647 |
Smanjenje vrednosti zaliha |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
286. |
650 |
Rashodi indirektnih otpisa plasmana bilansnih pozicija |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
287. |
651 |
Rashodi rezervisanja za vanbilansne pozicije |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
288. |
652 |
Rashodi po osnovu rezervisanja za obaveze |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
289. |
653 |
Rashodi ostalih rezervisanja |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
290. |
654 |
Rashodi po osnovu suspenzije kamate |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
291. |
660 |
Rashodi po osnovu otpisa nenaplativih potraživanja |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
292. |
661 |
Gubici od prodaje osnovnih sredstava i nematerijalnih ulaganja |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
293. |
662 |
Gubici po osnovu rashodovanja i otpisa osnovnih sredstava i nematerijalnih ulaganja |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
294. |
665 |
Obračun troškova proizvodnje Zavoda za izradu novčanica i kovanog novca - Topčider |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
295. |
666 |
Raspored troškova Zavoda za izradu novčanica i kovanog novca - Topčider |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
296. |
667 |
Manjkovi i štete |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
297. |
668 |
Ostali rashodi |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
298. |
669 |
Gubici poslovanja koje se obustavlja |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
299. |
670 |
Rashodi po osnovu promene vrednosti plasmana i potraživanja |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
300. |
671 |
Rashodi po osnovu promene vrednosti hartija od vrednosti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
301. |
672 |
Rashodi po osnovu promene vrednosti obaveza |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
302. |
673 |
Rashodi po osnovu promene vrednosti osnovnih sredstava, investicionih nekretnina i nematerijalnih ulaganja |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
303. |
674 |
Rashodi po osnovu promene vrednosti derivata |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
304. |
680 |
Rashodi po osnovu kursnih razlika |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
305. |
690 |
Prenos rashoda |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Zbir za klasu 6 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Klasa 7 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
306. |
700 |
Prihodi od kamata po osnovu kredita |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
0 |
0 |
0 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
307. |
701 |
Prihodi od kamata po osnovu depozita |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
0 |
0 |
0 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
308. |
702 |
Prihodi od kamata po osnovu hartija od vrednosti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
0 |
0 |
0 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
309. |
703 |
Prihodi od kamata po osnovu ostalih plasmana |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
0 |
0 |
0 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
310. |
705 |
Prihodi od kamata po osnovu kredita u stranoj valuti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
0 |
0 |
0 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
311. |
706 |
Prihodi od kamata po osnovu depozita u stranoj valuti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
0 |
0 |
0 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
312. |
707 |
Prihodi od kamata po osnovu hartija od vrednosti u stranoj valuti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
0 |
0 |
0 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
313. |
708 |
Prihodi od kamata po osnovu ostalih plasmana u stranoj valuti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
0 |
0 |
0 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
314. |
710 |
Prihodi od naknada i provizija |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
0 |
0 |
0 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
315. |
715 |
Prihodi od naknada i provizija u stranoj valuti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
0 |
0 |
0 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
316. |
720 |
Dobici po osnovu prodaje hartija od vrednosti po fer vrednosti kroz bilans uspeha |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
317. |
721 |
Dobici po osnovu prodaje hartija od vrednosti koje su raspoložive za prodaju |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
318. |
722 |
Dobici po osnovu prodaje hartija od vrednosti koje se drže do dospeća |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
319. |
723 |
Dobici po osnovu prodaje udela (učešća) |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
320. |
724 |
Dobici po osnovu prodaje ostalih plasmana |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
321. |
746 |
Ostali prihodi operativnog poslovanja |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
322. |
747 |
Povećanje vrednosti zaliha |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
323. |
750 |
Prihodi od ukidanja indirektnih otpisa plasmana bilansnih pozicija |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
324. |
751 |
Prihodi od ukidanja rezervisanja za vanbilansne pozicije |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
325. |
752 |
Prihodi od ukidanja neiskorišćenih rezervisanja za obaveze |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
326. |
753 |
Prihodi od ukidanja neiskorišćenih ostalih rezervisanja |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
327. |
754 |
Prihodi od naplaćene suspendovane kamate |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
328. |
760 |
Prihodi od naplaćenih otpisanih potraživanja |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
329. |
761 |
Dobici od prodaje osnovnih sredstava i nematerijalnih ulaganja |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
330. |
762 |
Prihodi od smanjenja obaveza |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
331. |
766 |
Prihodi od dividendi i učešća |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
332. |
767 |
Viškovi |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
333. |
768 |
Ostali prihodi |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
334. |
769 |
Dobici poslovanja koje se obustavlja |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
335. |
770 |
Prihodi od promene vrednosti plasmana i potraživanja |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
336. |
771 |
Prihodi od promene vrednosti hartija od vrednosti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
337. |
772 |
Prihodi od promene vrednosti obaveza |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
338. |
773 |
Prihodi od promene vrednosti osnovnih sredstava, investicionih nekretnina i nematerijalnih ulaganja |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
339. |
774 |
Prihodi od promene vrednosti derivata |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
340. |
780 |
Prihodi od kursnih razlika |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
341. |
790 |
Prenos prihoda |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Zbir za klasu 7 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Klasa 8 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
342. |
800 |
Akcijski kapital |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Vrste akcija |
0 |
0 |
0 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
343. |
801 |
Ostali kapital (državni i drugi kapital) |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Vrste akcija |
0 |
0 |
0 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
344. |
802 |
Emisiona premija |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
345. |
803 |
Upisani a neuplaćeni kapital |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
346. |
804 |
Osnovni kapital Narodne banke Srbije |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
347. |
810 |
Rezerve iz dobiti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
348. |
811 |
Ostale rezerve |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
349. |
812 |
Posebna rezerva iz dobiti za procenjene gubitke |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
350. |
813 |
Rezerva za opšte bankarske rizike |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
351. |
814 |
Posebne rezerve Narodne banke Srbije |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
352. |
820 |
Revalorizacione rezerve po osnovu promene vrednosti osnovnih sredstava |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
353. |
821 |
Revalorizacione rezerve po osnovu promene vrednosti hartija od vrednosti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
354. |
822 |
Revalorizacione rezerve po ostalim osnovama |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
354a. |
823 |
Nerealizovani gubici po osnovu hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
355. |
830 |
Dobitak tekuće godine |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
356. |
831 |
Dobitak ranijih godina |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
357. |
840 |
Gubitak tekuće godine |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
358. |
841 |
Gubitak ranijih godina |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
359. |
842 |
Gubitak iznad iznosa kapitala |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
360. |
850 |
Porez na dobitak |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
361. |
860 |
Gubitak od smanjenja odloženih poreskih sredstava i kreiranja odloženih poreskih obaveza |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
362. |
861 |
Dobitak od kreiranja odloženih poreskih sredstava i smanjenja odloženih poreskih obaveza |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
363. |
870 |
Potraživanja iz internih odnosa |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
364. |
871 |
Obaveze iz internih odnosa |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
365. |
872 |
Prihodi po osnovu interne realizacije |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
366. |
873 |
Rashodi po osnovu interne realizacije |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
367. |
875 |
Potraživanja iz internih odnosa u stranoj valuti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
0 |
Valutna struktura |
0 |
0 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
368. |
876 |
Obaveze iz internih odnosa u stranoj valuti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
0 |
Valutna struktura |
0 |
0 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
369. |
880 |
Račun otvaranja glavne knjige |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
370. |
881 |
Račun rashoda i prihoda operativnog poslovanja |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
371. |
882 |
Račun dobitka i gubitka poslovanja koje se obustavlja |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
372. |
883 |
Prenos ukupnog rezultata |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
373. |
884 |
Račun dobitka i gubitka |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
374. |
886 |
Prenos dobitka ili gubitka |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
375. |
887 |
Račun izravnanja računa stanja |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
376. |
888 |
Valutno izravnanje naloga za knjiženje |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
377. |
890 |
Gotov novac u opticaju |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
378. |
891 |
Novčana sredstva trezora |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
379. |
892 |
Primarna emisija Narodne banke Srbije |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
380. |
893 |
Novčana sredstva banaka u stečaju i drugih komitenata |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Zbir za klasu 8 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
REKAPITULACIJA KLASA BILANSNIH POZICIJA |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Broj klase |
Naziv klase |
Duguje |
Potražuje |
Saldo |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Klasa 0 |
Gotovina, gotovinski ekvivalenti, zlato i potraživanja iz operativnog poslovanja |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Klasa 1 |
Plasmani u dinarima |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Klasa 2 |
Plasmani u stranoj valuti |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Klasa 3 |
Zalihe, nematerijalna ulaganja, osnovna sredstva i investicione nekretnine, stalna sredstva namenjena prodaji i sredstva poslovanja koje se obustavlja, odložena poreska sredstva i porez na dodatu vrednost |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Klasa 4 |
Obaveze u dinarima |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Klasa 5 |
Obaveze u stranoj valuti |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Klasa 6 |
Rashodi |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Klasa 7 |
Prihodi |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Klasa 8 |
Kapital, rezerve uz dobiti i ostale rezerve, revalorizacione rezerve, dobitak, gubitak, porez na dobitak perioda, gubitak i dobitak od promene odloženih poreskih sredstava i odloženih poreskih obaveza, potraživanja i obaveze iz internih odnosa i otvaranje i zaključak |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ZBIR KLASA BILANSNIH POZICIJA |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Redni broj |
8. Trocifreni račun |
9. Naziv računa |
10. Duguje |
11. Potražuje |
12. Saldo |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Klasa 9 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
381. |
900 |
Plasmani po poslovima u ime i za račun trećih lica |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
382. |
905 |
Plasmani po poslovima u ime i za račun trećih lica u stranoj valuti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
383. |
910 |
Date garancije i druga jemstva |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
384. |
911 |
Jemstva za obaveze |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
385. |
912 |
Imovina za obezbeđenje obaveza |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
0 |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
386. |
913 |
Preuzete neopozive obaveze za nepovučene kredite i plasmane |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
387. |
914 |
Ostale preuzete neopozive obaveze |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
388. |
915 |
Garancije i druga jemstva dati u stranoj valuti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
389. |
916 |
Jemstva za obaveze u stranoj valuti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
390. |
917 |
Preuzete neopozive obaveze za nepovučene kredite i plasmane u stranoj valuti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
391. |
918 |
Ostale preuzete neopozive obaveze u stranoj valuti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
392. |
920 |
Potraživanja po derivatima |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
393. |
930 |
Potraživanja po suspendovanoj kamati |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
394. |
931 |
Potraživanja po osnovu sporazuma o rekupovini |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
395. |
932 |
Hartije od vrednosti i druga sredstva primljena u zalog |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
0 |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
396. |
933 |
Druga vanbilansna aktiva |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
396a. |
940 |
Gotov novac u opticaju |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
396b. |
941 |
Zalihe novčanica |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
396v. |
942 |
Zalihe kovanog novca |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
396g. |
943 |
Manjak gotovog novca |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
396d. |
944 |
Gotov novac na putu |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
396đ. |
945 |
Zaliha novčanica izdvojenih za numizmatiku, prodaju i komercijalna pakovanja |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
396e. |
946 |
Zaliha kovanog novca izdvojenog za numizmatiku, prodaju i komercijalna pakovanja |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
396ž. |
947 |
Gotov novac dat na ekspertizu |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
396z. |
948 |
Zalihe makulaturnog gotovog novca |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
396i. |
949 |
Zalihe falsifikovanog gotovog novca |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
397. |
950 |
Obaveze po poslovima u ime i za račun trećih lica |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
398. |
955 |
Obaveze po poslovima u ime i za račun trećih lica u stranoj valuti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
399. |
960 |
Obaveze za date garancije i druga jemstva |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
400. |
961 |
Obaveze prema jemstvima za obaveze |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
401. |
962 |
Obaveze prema imovini za obezbeđenje obaveza |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
0 |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
402. |
963 |
Obaveze za preuzete neopozive obaveze za nepovučene kredite i plasmane |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
403. |
964 |
Ostale preuzete neopozive obaveze |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
404. |
965 |
Obaveze za date garancije i druga jemstva u stranoj valuti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
405. |
966 |
Obaveze prema jemstvima za obaveze u stranoj valuti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
406. |
967 |
Obaveze za preuzete neopozive obaveze za nepovučene kredite i plasmane u stranoj valuti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
407. |
968 |
Ostale preuzete neopozive obaveze u stranoj valuti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
408. |
970 |
Obaveze po derivatima |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
409. |
980 |
Obaveze za suspendovanu kamatu |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
410. |
981 |
Obaveze po osnovu sporazuma o rekupovini |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
411. |
982 |
Obaveze po osnovu hartija od vrednosti primljenih u zalog |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
0 |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
412. |
983 |
Druga vanbilansna pasiva |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
412a. |
991 |
Obaveze za izrađeni gotov novac - novčanice |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
412b. |
992 |
Obaveze za izrađeni gotov novac - kovani novac |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
412v. |
993 |
Višak gotovog novca |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
412g. |
998 |
Obaveze za makulaturni gotov novac |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
412d. |
999 |
Obaveze za falsifikovani gotov novac |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Zbir za klasu 9 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
STRUKTURA OBAVEZNIH ŠIFARA
(1) Banke su obavezne da, pri sačinjavanju izveštaja za centralnu banku, obezbede takva softverska rešenja da se na četvrtoj i petoj cifri za račune plasmana, potraživanja i obaveza obezbedi sektorska podela prema sledećem šifarniku:
1 - BANKARSKI SEKTOR U ZEMLJI
10 - Centralna banka
11 - Banke u zemlji
12 - Društva za osiguranje
13 - Društva za upravljanje investicionim fondovima i dobrovoljnim penzijskim fondovima
14 - Privredno društvo koje obavlja poslove finansijskog lizinga
15 - Drugo pravno lice koje se pretežno bavi finansijskom delatnošću
18 - Povezane finansijske organizacije koje ne ulaze u krug konsolidacije
19 - Povezane finansijske organizacije koje ulaze u krug konsolidacije
2 - SEKTOR JAVNIH PREDUZEĆA*
20 - Javna preduzeća - sektori A i B: poljoprivreda, lov, šumarstvo, vodoprivreda i ribarstvo
21 - Javna preduzeća - sektori V i G: vađenje ruda i kamena i prerađivačka industrija
22 - Javna preduzeća - sektor D: proizvodnja i snabdevanje električnom energijom, gasom i vodom
23 - Javna preduzeća - sektor Đ: građevinarstvo
24 - Javna preduzeća - sektor E: trgovina na veliko i trgovina na malo, opravka motornih vozila, motocikala i predmeta za ličnu upotrebu i domaćinstvo
25 - Javna preduzeća - sektori Ž i Z: hoteli i restorani, saobraćaj, skladištenje i veze
26 - Javna preduzeća - sektori L i Lj: obrazovanje, zdravstvo i socijalni rad
27 - Javna preduzeća - sektori J i M: aktivnosti u vezi s nekretninama, iznajmljivanje i poslovne aktivnosti, ostale komunalne, društvene i lične uslužne aktivnosti
28 - Povezana javna preduzeća koja ne ulaze u krug konsolidacije
29 - Povezana javna preduzeća koja ulaze u krug konsolidacije
3 - SEKTOR DRUGIH PREDUZEĆA*
30 - Druga preduzeća - sektori A i B: poljoprivreda, lov, šumarstvo, vodoprivreda i ribarstvo
31 - Druga preduzeća - sektori V i G: vađenje ruda i kamena i prerađivačka industrija
32 - Druga preduzeća - sektor D: proizvodnja i snabdevanje električnom energijom, gasom i vodom
33 - Druga preduzeća - sektor Đ: građevinarstvo
34 - Druga preduzeća - sektor E: trgovina na veliko i trgovina na malo, opravka motornih vozila, motocikala i predmeta za ličnu upotrebu i domaćinstvo
35 - Druga preduzeća - sektori Ž i Z: hoteli i restorani, saobraćaj, skladištenje i veze
36 - Druga preduzeća - sektori L i Lj: obrazovanje, zdravstvo i socijalni rad (ako se ne finansiraju iz budžeta)
37 - Druga preduzeća - sektori J i M: aktivnosti u vezi s nekretninama, iznajmljivanje i poslovne aktivnosti, ostale komunalne, društvene i lične uslužne aktivnosti
38 - Povezana druga preduzeća koja ne ulaze u krug konsolidacije
39 - Povezana druga preduzeća koja ulaze u krug konsolidacije
4 - SEKTOR PREDUZETNIKA
40 - Preduzetnici: svi preduzetnici registrovani u skladu s članom 4. stav 1. tačka 1. Zakona o registraciji privrednih subjekata
5 - JAVNI SEKTOR
50 - Republički organi i organizacije
51 - Fond obaveznog socijalnog osiguranja
52 - Lokalna samouprava - pokrajinski organi i organizacije
53 - Lokalna samouprava - opštinski organi i organizacije
54 - Pravna lica iz oblasti društvenih delatnosti koja se finansiraju iz budžeta
6 - SEKTOR STANOVNIŠTVA
60 - Domaća fizička lica
61 - Strana fizička lica - rezidenti**
7 - SEKTOR STRANIH LICA
70 - Strane banke
71 - Strana pravna lica (osim banaka)
72 - Strana fizička lica
73 - Domaća fizička lica - nerezidenti
74 - Eksteritorijalne organizacije i tela
78 - Povezana druga strana lica koja ne ulaze u krug konsolidacije
79 - Povezana druga strana lica koja ulaze u krug konsolidacije **
8 - PRIVATNA DOMAĆINSTVA SA ZAPOSLENIM LICIMA I REGISTROVANI POLJOPRIVREDNI PROIZVOĐAČI
80 - Privatna domaćinstva sa zaposlenim licima
81 - Registrovani poljoprivredni proizvođači
9 - SEKTOR DRUGIH KOMITENATA
90 - Drugi komitenti koji se ne finansiraju iz budžeta
98 - Povezani drugi komitenti koji ne ulaze u krug konsolidacije
99 - Povezani drugi komitenti koji ulaze u krug konsolidacije
Banke su obavezne da sektorsku pripadnost hartija od vrednosti obezbede prema izdavaocu hartija od vrednosti.
Pri razvrstavanju u okviru svakog sektora, povezana lica se šifriraju prioritetno, na osnovu statusa povezanosti, u odnosu na dalju sektorsku analitiku.
(2) Banke su obavezne da račune kapitala 800 - Akcijski kapital i 801 - Ostali kapital (državni i drugi kapital) iskažu na sledeći način:
8000 - Akcijski kapital (obične akcije)
8001 - Akcijski kapital (prioritetne akcije)
8002 - Akcijski kapital (prioritetne kumulativne akcije)
8010 - Ostali kapital (obične akcije)
8011 - Ostali kapital (prioritetne akcije)
8012 - Ostali kapital (prioritetne kumulativne akcije)
(3) Banke su obavezne da ugovorenu zaštitu od rizika kod dinarskih plasmana, potraživanja i obaveza iskazuju na šestoj cifri, prema sledećem pregledu:
0 - Bez ugovorene zaštite od rizika
1 - Sa ugovorenom zaštitom od rizika - u evrima (EUR)
2 - Sa ugovorenom zaštitom od rizika - u SAD dolarima (USD)
3 - Sa ugovorenom zaštitom od rizika - u japanskim jenima (JPY)
4 - Sa ugovorenom zaštitom od rizika - u švajcarskim francima (CHF)
5 - Sa ugovorenom zaštitom od rizika - rast cena na malo
7 - Sa ugovorenom zaštitom od rizika - u ostalim valutama
8 - S limitiranom deviznom klauzulom (jednosmernom)
9 - Sa ostalim ugovorenim zaštitama od rizika
(4) Banke su obavezne da valutnu strukturu deviznih plasmana, potraživanja i obaveza iskazuju na šestoj cifri, prema sledećem pregledu:
1 - EUR
2 - USD
3 - JPY
4 - CHF
7 - Ostale valute
(5) Banke su obavezne da inicijalnu ročnost plasmana, potraživanja i obaveza obezbede na sedmoj cifri - na osnovu datuma transakcije i ugovorene ročnosti, prema sledećim šiframa:
0 - Dospeli plasmani, potraživanja odnosno obaveze
1 - Plasmani, potraživanja, odnosno obaveze bez utvrđenog roka dospeća
2 - Plasmani, potraživanja, odnosno obaveze koji dospevaju u roku do 14 dana
3 - Plasmani, potraživanja, odnosno obaveze koji dospevaju u roku od 15 do 30 dana
4 - Plasmani, potraživanja, odnosno obaveze koji dospevaju u roku od 31 do 90 dana
5 - Plasmani, potraživanja, odnosno obaveze koji dospevaju u roku od 91 do 180 dana
6 - Plasmani, potraživanja, odnosno obaveze koji dospevaju u roku od 181 do 365 dana
7 - Plasmani, potraživanja, odnosno obaveze koji dospevaju u roku od 366 do 730 dana
8 - Plasmani, potraživanja, odnosno obaveze koji dospevaju u roku od 731 do 1.825 dana
9 - Plasmani, potraživanja, odnosno obaveze koji dospevaju u roku preko 1.825 dana
(6) Banke su obavezne da preostalu ročnost plasmana, potraživanja i obaveza, tj. period od dana bilansa do ugovorenog, odnosno aneksiranog datuma dospeća plasmana, potraživanja i obaveza, odnosno protok vremena od dana dospelosti do dana bilansa za dospele plasmane, potraživanja i obaveza - iskazuju na osmoj cifri, prema sledećim šiframa:
1 - Plasmani, potraživanja, odnosno obaveze bez utvrđenog roka dospeća
2 - Plasmani, potraživanja, odnosno obaveze koji dospevaju u roku do 14 dana
3 - Plasmani, potraživanja, odnosno obaveze koji dospevaju u roku od 15 do 30 dana
4 - Plasmani, potraživanja, odnosno obaveze koji dospevaju u roku od 31 do 90 dana
5 - Plasmani, potraživanja, odnosno obaveze koji dospevaju u roku od 91 do 180 dana
6 - Plasmani, potraživanja, odnosno obaveze koji dospevaju u roku od 181 do 365 dana
7 - Plasmani, potraživanja, odnosno obaveze koji dospevaju u roku od 366 do 730 dana
8 - Plasmani, potraživanja, odnosno obaveze koji dospevaju u roku od 731 do 1.825 dana
9 - Plasmani, potraživanja, odnosno obaveze koji dospevaju u roku preko 1.825 dana
__________
* Razgraničenje između javnih i drugih preduzeća
vrši se u skladu sa Zakonom o klasifikaciji delatnosti i o registru jedinica
razvrstavanja.
** Razvrstavanje komitenata banke na rezidente i nerezidente
vrši se u skladu sa Zakonom o deviznom poslovanju.
REGISTAR OBVEZNIKA
Redni broj |
Vrsta obveznika |
Matični broj |
Naziv |
Sedište |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ŠIFARNIK
Vrste obveznika
Redni broj |
Šifra |
Vrsta obveznika |
1 |
2 |
3 |
1. |
311 |
Narodna banka Srbije |
2. |
314 |
Banke |
3. |
337 |
Agencija za osiguranje depozita |
4. |
337 |
Fond za razvoj Republike Srbije |