PRAVILNIK

O SADRŽINI I FORMI FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA DRUŠTVA ZA UPRAVLJANJE INVESTICIONIM FONDOVIMA

("Sl. glasnik RS", br. 8/2009)

Član 1

Ovim pravilnikom uređuju se finansijski izveštaji društva za upravljanje investicionim fondovima (u daljem tekstu: društvo za upravljanje fondom) kao i forma i sadržaj obrazaca finansijskih izveštaja.

Forma i sadržaj obrazaca finansijskih izveštaja za društvo za upravljanje fondom daju se u Prilogu 1, ovog pravilnika, koji čini njegov sastavni deo.

Godišnji i polugodišnji finansijski izveštaji društva za upravljanje fondom obuhvataju sve izveštaje sadržane u Prilogu 1.

Član 2

Finansijski izveštaji društva za upravljanje fondom sastavljaju se i prezentiraju u skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji, Međunarodnim računovodstvenim standardima, Međunarodnim standardima finansijskog izveštavanja i ovim pravilnikom.

Član 3

Godišnji i polugodišnji finansijski izveštaji društva za upravljanje fondom moraju biti revidirani saglasno članu 22. Zakona o investicionim fondovima.

Društvo za upravljanje fondom je dužno da Komisiji za hartije od vrednosti, zajedno sa sastavljenim godišnjim, odnosno polugodišnjim finansijskim izveštajima dostavi i Izveštaj eksternog revizora o njihovoj reviziji.

Član 4

Finansijske izveštaje društva za upravljanje fondom čine:

1. Bilans stanja društva za upravljanje fondom,

2. Bilans uspeha društva za upravljanje fondom,

3. Izveštaj o tokovima gotovine društva za upravljanje fondom,

4. Izveštaj o promenama na kapitalu društva za upravljanje fondom,

5. Napomene uz finansijske izveštaje društva za upravljanje fondom,

6. Statistički aneks.

Novoosnovana društva za upravljanje fondom, finansijske izveštaje sastavljaju za period koji počinje od datuma upisa društva u registar privrednih subjekata, a završava se poslednjim datumom izveštajnog perioda.

Član 5

Napomene uz finansijske izveštaje društva za upravljanje fondom najmanje moraju da sadrže:

1. opšte podatke o društvu za upravljanje fondom, koje čine:

- identifikacioni podaci (naziv, registarski broj i PIB),

- podaci o osnivanju (datum i broj rešenja Komisije za hartije od vrednosti o davanju dozvole za rad, delatnosti za koje je dobijena dozvola Komisije, datum i broj rešenja o upisu u registar privrednih subjekata),

- podaci o upravi i kadrovskoj osposobljenosti koji treba da obuhvataju najmanje:

- imena članova uprave i direktora društva za upravljanje fondom,

- imena portfolio menadžera i podatke o njihovim kvalifikacijama i dozvolama za obavljanje poslova,

- imena ovlašćenih internih revizora i podatke o njihovim dozvolama za obavljanje poslova,

- podaci o fondovima kojima društvo za upravljanje fondom upravlja (naziv, odnosno poslovno ime investicionog fonda, vrsta fonda, datum i broj rešenja Komisije za hartije od vrednosti o upisu u registar fondova),

- normativnu osnovu kojom je uređeno poslovanje društva za upravljanje fondom;

2. osnovu za sastavljanje finansijskih izveštaja društva za upravljanje fondom koju čine: merodavni zakonski propisi iz područja računovodstva. Ukoliko postoje odstupanja od normativne osnove potrebno je navesti odstupanja i razloge koji su do njih doveli;

3. opis značajnih računovodstvenih politika društva za upravljanje fondom, koji treba da sadrži: računovodstvene politike društva za svaku od značajnijih pozicija bilansa stanja i bilansa uspeha. Računovodstvene politike moraju sadržati poziv na, za datu poziciju, merodavne međunarodne računovodstvene standarde, odnosno standarde finansijskog izveštavanja, i u skladu sa ovim standardima odabrana pravila priznavanja, procenjivanja i objavljivanja;

4. podatke o promenama računovodstvenih politika, razloge koji su do promena doveli i kvantifikaciju posledica koje su te promene imale po kapital i rezultat društva za upravljanje fondom;

5. analizu pojedinačnih pozicija bilansa stanja i bilansa uspeha koja obuhvata:

- prezentiranje strukture značajnih pozicija,

- prikaz uporednih podataka za prethodni period,

- podatke o karakteristikama imovine i obaveza, prihoda i rashoda na koje se date pozicije odnose.

Ako društvo za upravljanje fondom upravlja sa više fondova dužno je dati strukturu prihoda od naknada za upravljanje fondom za svaki fond zasebno;

6. politike upravljanja rizicima koje obuhvataju: politiku upravljanja finansijskim rizicima i politiku upravljanja operativnim rizicima društva za upravljanje fondom;

7. druge podatke od značaja za razumevanje finansijskih izveštaja i ocenu finansijskog položaja i uspeha društva za upravljanje fondom, u skladu sa zahtevima MSFI-5, MSFI-7, MRS-32 i MRS-39.

Član 6

Ovaj pravilnik stupa na snagu narednog dana od dana objavljivanja u "Službenom glasniku RS".

Danom stupanja na snagu ovog pravilnika prestaje da važi Pravilnik o sadržini i formi finansijskih izveštaja društva za upravljanje investicionim fondom ("Službeni glasnik RS", broj 30/2007).

Odredbe ovog pravilnika primenjivaće se i na sastavljanje finansijskih izveštaja društava za upravljanje investicionim fondovima za 2008. godinu.

 

PRILOG 1

 

Obrazac 1

 

Popunjava društvo za upravljanje investicionim fondovima

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Matični broj

Šifra delatnosti

PIB

Popunjava Narodna banka Srbije

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1

2

3

19

20

21

22

23

24

25

26

Vrsta posla

 

Naziv: 

Sedište: 

 

BILANS STANJA DRUŠTVA ZA UPRAVLJANJE INVESTICIONIM FONDOVIMA

na dan ______________ 20__ godine

(u hiljadama dinara)

Grupa računa
/račun

Naziv pozicije

AOP

Napomena

Tekuća godina

Prethodna godina

1

2

3

4

5

6

 

A. STALNA IMOVINA (002 do 004)

001

 

 

 

10

1. Nematerijalna ulaganja

002

 

 

 

11

2. Nekretnine i oprema

003

 

 

 

12

3. Dugoročni finansijski plasmani (005 do 008)

004

 

 

 

120 i 129 (deo)

3.1. Hartije od vrednosti koje se drže do roka dospeća

005

 

 

 

121

3.2. Hartije od vrednosti raspoložive za prodaju

006

 

 

 

122

3.3. Hartije od vrednosti po fer vrednosti kroz bilans uspeha

007

 

 

 

128 i 129 (deo)

3.4. Ostali dugoročni finansijski plasmani

008

 

 

 

 

B. OBRTNA IMOVINA (010 + 011+ 017 + 022)

009

 

 

 

20

1. Zalihe

010

 

 

 

21, 24

2. Potraživanja (012 do 016)

011

 

 

 

210 i 219 (deo)

2.1. Potraživanja po osnovu naknade za upravljanje

012

 

 

 

211 i 219 (deo)

2.2. Potraživanja za naknadu po osnovu kupovine i otkupa investicionih jedinica

013

 

 

 

212 i 219 (deo)

2.3. Potraživanja za kamate

014

 

 

 

218 i 219 (deo)

2.4. Ostala potraživanja

015

 

 

 

24

2.5. Porez na dodatu vrednost

016

 

 

 

22

3. Kratkoročni finansijski plasmani (018 do 021)

017

 

 

 

220 i 229 (deo)

3.1. Hartije od vrednosti koje se drže do roka dospeća

018

 

 

 

221

3.2. Hartije od vrednosti raspoložive za prodaju

019

 

 

 

222

3.3. Hartije od vrednosti po fer vrednosti kroz bilans uspeha

020

 

 

 

228 i 229 (deo)

3.4. Ostali kratkoročni plasmani

021

 

 

 

23

4. Gotovina i gotovinski ekvivalenti

022

 

 

 

25

V. ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA

023

 

 

 

26

G. AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA

024

 

 

 

27

D. STALNA IMOVINA NAMENJENA PRODAJI

025

 

 

 

28

Đ. GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA

026

 

 

 

 

E. BILANSNA AKTIVA (001 + 009 + 023 + 024 + 025 + 026)

027

 

 

 

88

Ž. VANBILANSNA AKTIVA

028

 

 

 

 

Z. UKUPNA AKTIVA (027 + 028)

029

 

 

 

 

I. KAPITAL (102 - 103 + 104 + 105 + 106 + 107 - 108 + 109 - 110 - 111)

101

 

 

 

300

1. Akcijski kapital

102

 

 

 

309

2. Neuplaćeni upisani kapital

103

 

 

 

31

3. Kapitalne rezerve

104

 

 

 

32

4. Rezerve iz dobitka

105

 

 

 

330

5. Revalorizacione rezerve

106

 

 

 

331

6. Kumulirani nerealizovani dobici po osnovu HoV

107

 

 

 

332

7. Kumulirani nerealizovani gubici po osnovu HoV

108

 

 

 

34

8. Neraspoređeni dobitak

109

 

 

 

35

9. Gubitak

110

 

 

 

36

10. Otkupljene sopstvene akcije

111

 

 

 

 

J. DUGOROČNA REZERVISANJA I OBAVEZE (113 + 114 +118)

112

 

 

 

40

1. Dugoročna rezervisanja

113

 

 

 

41

2. Dugoročne obaveze (115 do 117)

114

 

 

 

410, 411

2.1. Dugoročne hartije od vrednosti

115

 

 

 

412

2.2. Dugoročni krediti

116

 

 

 

413, 418, 419

2.3. Ostale dugoročne obaveze

117

 

 

 

42, 43, 44, 45

3. Kratkoročne obaveze (119 do 122)

118

 

 

 

42

3.1. Kratkoročne finansijske obaveze

119

 

 

 

43

3.2. Obaveze iz poslovanja

120

 

 

 

44

3.3. Obaveze za poreze i doprinose

121

 

 

 

45

3.4. Obaveze za porez na dodatu vrednost

122

 

 

 

46

K. ODLOŽENE PORESKE OBAVEZE

123

 

 

 

47

L. PASIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA

124

 

 

 

48

LJ. OBAVEZE PO OSNOVU STALNE IMOVINE NAMENJENE PRODAJI

125

 

 

 

 

M. BILANSNA PASIVA (101 + 112 + 123 + 124 + 125)

126

 

 

 

89

N. VANBILANSNA PASIVA

127

 

 

 

 

NJ. UKUPNA PASIVA (126 + 127)

128

 

 

 

 

U ______________________,

 

Lice odgovorno za sastavljanje izveštaja

 

Zakonski zastupnik društva za upravljanje fondom

dana

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Obrazac 2

 

Popunjava društvo za upravljanje investicionim fondovima

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Matični broj

Šifra delatnosti

PIB

Popunjava Narodna banka Srbije

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1

2

3

19

20

21

22

23

24

25

26

Vrsta posla

 

Naziv: 

Sedište: 

 

BILANS USPEHA DRUŠTVA ZA UPRAVLJANJE INVESTICIONIM FONDOVIMA

za period od _____ do _____ 20__ godine

(u hiljadama dinara)

Grupa
računa
/račun

Naziv pozicije

 AOP 

Napomena

Tekuća godina

Prethodna godina

1

2

3

4

5

6

 

A. POSLOVNI PRIHODI I RASHODI

 

 

 

 

60

I Prihodi po osnovu upravljanja fondovima (202 do 205)

201

 

 

 

600

1. Prihodi od naknade za upravljanje fondovima

202

 

 

 

601

2. Prihodi od naknade za kupovinu investicionih jedinica

203

 

 

 

602

3. Prihodi od naknade za otkup investicionih jedinica

204

 

 

 

609

4. Ostali prihodi

205

 

 

 

50

II Rashodi po osnovu upravljanja fondovima (207 do 212)

206

 

 

 

500

1. Transakcioni troškovi

207

 

 

 

501

2. Troškovi marketinga

208

 

 

 

502

3. Troškovi usluga kastodi banke

209

 

 

 

503

4. Troškovi naknada posrednicima

210

 

 

 

504

5. Ostali troškovi posredovanja

211

 

 

 

509

6. Ostali rashodi upravljanja fondovima

212

 

 

 

 

III Dobitak od upravljanja fondovima (201 - 206)

213

 

 

 

 

IV Gubitak od upravljanja fondovima (206 - 201)

214

 

 

 

51

V Ostali poslovni rashodi (216 do 222)

215

 

 

 

510

1. Materijalni troškovi

216

 

 

 

511, 512

2. Troškovi zarada, naknada zarada i drugi lični rashodi

217

 

 

 

513

3. Troškovi amortizacije

218

 

 

 

514

4. Troškovi rezervisanja

219

 

 

 

515

5. Nematerijalni troškovi

220

 

 

 

516

6. Troškovi usluga

221

 

 

 

519

7. Ostali rashodi

222

 

 

 

 

VI Dobitak iz poslovne aktivnosti (213 - 215)

223

 

 

 

 

VII Gubitak iz poslovne aktivnosti (215 - 213 + 214)

224

 

 

 

 

B. FINANSIJSKI PRIHODI I RASHODI

 

 

 

 

62

I Finansijski prihodi

225

 

 

 

53

II Finansijski rashodi

226

 

 

 

 

III Dobitak iz finansijskih aktivnosti (225 - 226)

227

 

 

 

 

IV Gubitak iz finansijskih aktivnosti (226 - 225)

228

 

 

 

 

V. DOBICI I GUBICI OD USKLAĐIVANJA VREDNOSTI IMOVINE I OBAVEZA

 

 

 

 

61-52

I Dobitak od usklađivanja vrednosti imovine i obaveza

229

 

 

 

52-61

II Gubitak od usklađivanja vrednosti imovine i obaveza

230

 

 

 

 

G. DOBICI I GUBICI OD POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA

 

 

 

 

63-54

I Dobitak od poslovanja koje se obustavlja

231

 

 

 

54-63

II Gubitak od poslovanja koje se obustavlja

232

 

 

 

 

D. REZULTAT PRE OPOREZIVANJA

 

 

 

 

 

I Dobitak pre oporezivanja (223 + 227 + 229 + 231 - 224 - 228 - 230 - 232)

233

 

 

 

 

II Gubitak pre oporezivanja (224 + 228 + 230 + 232 - 223 - 227 - 229 - 231)

234

 

 

 

 

Đ. POREZ NA DOBITAK

 

 

 

 

721

I Poreski rashod perioda

235

 

 

 

722

II Odloženi poreski rashodi perioda

236

 

 

 

723

III Odloženi poreski prihodi perioda

237

 

 

 

 

E. NETO DOBITAK (GUBITAK)

 

 

 

 

 

I Neto dobitak (233 - 234 - 235 - 236 + 237)

238

 

 

 

 

II Neto gubitak (234 - 233 + 235 + 236 - 237)

239

 

 

 

 

G. ZARADA PO AKCIJI

240

 

 

 

 

I Osnovna zarada po akciji

241

 

 

 

 

II Umanjena (razvodnjena) zarada po akciji

242

 

 

 

 

U ______________________,

 

Lice odgovorno za sastavljanje izveštaja

 

Zakonski zastupnik društva
za upravljanje fondom

dana

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Napomene:
1) Vrednost zarade po akciji se ne iskazuje u hiljadama, već u punom iznosu

Obrazac 3

 

Popunjava društvo za upravljanje investicionim fondovima

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Matični broj

Šifra delatnosti

PIB

Popunjava Narodna banka Srbije

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1

2

3

19

20

21

22

23

24

25

26

Vrsta posla

 

Naziv: 

Sedište: 

 

IZVEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE DRUŠTVA ZA UPRAVLJANJE INVESTICIONIM FONDOVIMA

u periodu od _____ do _____ 20__ godine

(u hiljadama dinara)

OPIS

AOP

Napomena

Tekuća godina

Prethodna godina

1

2

3

4

5

A. TOKOVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI

 

 

 

 

I Prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti (302 do 305)

301

 

 

 

1. Prilivi od naknade za upravljanje fondovima

302

 

 

 

2. Prilivi od naknade za kupovinu investicionih jedinica

303

 

 

 

3. Prilivi od naknade za otkup investicionih jedinica

304

 

 

 

4. Ostali prilivi

305

 

 

 

II Odlivi gotovine iz poslovnih aktivnosti (307 do 309)

306

 

 

 

1. Odlivi po osnovu rashoda od upravljanja fondovima

307

 

 

 

2. Odlivi po osnovu rashoda društva za upravljanje

308

 

 

 

3. Ostali odlivi

309

 

 

 

III Neto prilivi gotovine iz poslovne aktivnosti (301 - 306)

310

 

 

 

IV Neto odlivi gotovine iz poslovne aktivnosti (306 - 301)

311

 

 

 

B. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA

 

 

 

 

I Prilivi gotovine iz aktivnosti investiranja (313 do 315)

312

 

 

 

1. Prilivi od prodaje materijalnih i nematerijalnih ulaganja

313

 

 

 

2. Prilivi od prodaje (naplate) dugoročnih finansijskih ulaganja

314

 

 

 

3. Ostali prilivi

315

 

 

 

II Odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja (317 do 319)

316

 

 

 

1. Odlivi po osnovu materijalnih i nematerijalnih ulaganja

317

 

 

 

2. Odlivi po osnovu ulaganja u dugoročne finansijske plasmane

318

 

 

 

3. Ostali odlivi

319

 

 

 

III Neto prilivi gotovine iz aktivnosti investiranja (312 - 316)

320

 

 

 

IV Neto odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja (316 - 312)

321

 

 

 

V. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA

 

 

 

 

I Prilivi gotovine iz aktivnosti finansiranja (323 do 326)

322

 

 

 

1. Prilivi od emisije akcija

323

 

 

 

2. Prilivi od dugoročnih kredita

324

 

 

 

3. Prilivi od kratkoročnih kredita

325

 

 

 

4. Ostali prilivi

326

 

 

 

II Odlivi gotovine iz aktivnosti finansiranja (328 do 332)

327

 

 

 

1. Odlivi po osnovu otkupa sopstvenih akcija

328

 

 

 

2. Odlivi za otplate dugoročnih kredita

329

 

 

 

3. Odlivi za otplate kratkoročnih kredita

330

 

 

 

4. Odlivi za dividende

331

 

 

 

5. Ostali odlivi

332

 

 

 

III Neto prilivi gotovine iz aktivnosti finansiranja (322 - 327)

333

 

 

 

IV Neto odlivi gotovine iz aktivnosti finansiranja (327 - 322)

334

 

 

 

G. NETO PRILIVI GOTOVINE (310 + 320 + 333 - 311 - 321 - 334)

335

 

 

 

D. NETO ODLIVI GOTOVINE (311 + 321 + 334 - 310 - 320 - 333)

336

 

 

 

Đ. GOTOVINA NA POČETKU OBRAČUNSKOG PERIODA

337

 

 

 

E. POZITIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERAČUNA GOTOVINE

338

 

 

 

Ž. NEGATIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERAČUNA GOTOVINE

339

 

 

 

Z. GOTOVINA NA KRAJU OBRAČUNSKOG PERIODA (335 - 336 + 337 + 338 - 339)

340

 

 

 

 

U ______________________,

 

Lice odgovorno za sastavljanje izveštaja

 

Zakonski zastupnik društva
za upravljanje fondom

dana

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Obrazac 4

 

Popunjava društvo za upravljanje investicionim fondovima

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Matični broj

Šifra delatnosti

PIB

Popunjava Narodna banka Srbije

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1

2

3

19

20

21

22

23

24

25

26

Vrsta posla

 

Naziv: 

Sedište: 

 

IZVEŠTAJ O PROMENAMA NA KAPITALU DRUŠTVA ZA UPRAVLJANJE INVESTICIONIM FONDOVIMA

u periodu od _____ do _____ 20___ godine

(u hiljadama dinara)

Opis

AOP

akcijski kapital (račun 300)

AOP

Neuplaćeni upisani kapital (račun 309)

AOP

Kapitalne rezerve (grupa 31)

AOP

Rezerve iz dobitka (grupa 32)

AOP

Revalorizacione rezerve (rn 330)

AOP

Kumulirani nerealizovani dobiti po osnovu HoV (rn 331)

AOP

Kumulirani nerealizovani gubici po osnovu HoV (rn 332)

AOP

Neraspoređeni dobitak (grupa 34)

AOP

Gubitak do visine kapitala (grupa 35)

AOP

Otkupljene sopstvene akcije (grupa 36)

AOP

Ukupno (kolona 2 - 3 + 4 + 5 + 6 + 7 - 8 + 9 - 10 - 11)

AOP

Gubitak iznad visine kapitala (grupa 28)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

A. PRETHODNI PERIOD

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Početno stanje na dan 01.01. prethodne godine

401

 

415

 

429

 

443

 

457

 

471

 

485

 

499

 

513

 

527

 

541

 

555

 

2. Ispravke materijalno značajnih grešaka i promene računovodstvenih politika - povećanje

402

 

416

 

430

 

444

 

458

 

472

 

486

 

500

 

514

 

528

 

542

 

556

 

3, Ispravke materijalno značajnih grešaka i promene računovodstvenih politika - smanjenje

403

 

417

 

431

 

445

 

459

 

473

 

487

 

501

 

515

 

529

 

543

 

557

 

4. Korigovano početno stanje na dan 01.01. prethodne godine (redni broj 1 + 2 -3 )

404

 

418

 

432

 

446

 

460

 

474

 

488

 

502

 

516

 

530

 

544

 

558

 

5. Ukupna povećanja

405

 

419

 

433

 

447

 

461

 

475

 

489

 

503

 

517

 

531

 

545

 

559

 

6. Ukupna smanjenja

406

 

420

 

434

 

448

 

462

 

476

 

490

 

504

 

518

 

532

 

546

 

560

 

7. Krajnje stanje na dan 31.12. prethodne godine _____ (redni broj 4 + 5 - 6)

407

 

421

 

435

 

449

 

463

 

477

 

491

 

505

 

519

 

533

 

547

 

561

 

B. TEKUĆI PERIOD

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Početno stanje na dan 01.01. tekuće godine

408

 

422

 

436

 

450

 

464

 

478

 

492

 

506

 

520

 

534

 

548

 

562

 

2. Ispravke materijalno značajnih grešaka i promene računovodstvenih politika - povećanje

409

 

423

 

437

 

451

 

465

 

479

 

493

 

507

 

521

 

535

 

549

 

563

 

3. Ispravke materijalno značajnih grešaka i promene računovodstvenih politika - smanjenje

410

 

424

 

438

 

452

 

466

 

480

 

494

 

508

 

522

 

536

 

550

 

564

 

4. Korigovano početno stanje na dan 01.01. tekuće godine _____ (redni broj 1 + 2 - 3)

411

 

425

 

439

 

453

 

467

 

481

 

495

 

509

 

523

 

537

 

551

 

565

 

5. Ukupna povećanja

412

 

426

 

440

 

454

 

468

 

482

 

496

 

510

 

524

 

538

 

552

 

56

 

6. Ukupna smanjenja

413

 

427

 

441

 

455

 

469

 

483

 

497

 

511

 

525

 

539

 

553

 

567

 

7. Krajnje stanje na dan _____ (redni broj 4 + 5 - 6)

414

 

428

 

442

 

456

 

470

 

484

 

498

 

512

 

526

 

540

 

554

 

568

 

 

U ______________________,

 

Lice odgovorno za sastavljanje izveštaja

 

Zakonski zastupnik društva
za upravljanje fondom

dana

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Obrazac 5

 

Popunjava društvo za upravljanje investicionim fondovima

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Matični broj

Šifra delatnosti

PIB

Popunjava Narodna banka Srbije

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1

2

3

19

20

21

22

23

24

25

26

Vrsta posla

 

Naziv: 

Sedište: 

 

STATISTIČKI ANEKS DRUŠTVA ZA UPRAVLJANJE INVESTICIONIM FONDOVIMA

za period od _____ do _____ 20 ___ godine

(u hiljadama dinara)

Grupa računa /račun

Naziv pozicije

AOP

Tekuća godina

Prethodna godina

1

2

3

4

5

 

I STRUKTURA AKCIJSKOG KAPITALA

 

 

 

 

1. Obične akcije

 

 

 

 

1.1. Broj običnih akcija

601

 

 

300 (deo)

1.2. Nominalna vrednost običnih akcija - ukupno

602

 

 

 

2. Prioritetne akcije

 

 

 

 

1.1. Broj prioritetnih akcija

603

 

 

300 (deo)

1.2. Nominalna vrednost prioritetnih akcija - ukupno

604

 

 

 

II OBAVEZE

 

 

 

437

1. Obaveze za dividende (potražni promet bez početnog stanja)

605

 

 

435 (deo)

2. Obaveze za neto zarade i naknade zarada (potražni promet bez početnog stanja)

606

 

 

435 (deo)

3. Obaveze za porez na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog (potražni promet bez početnog stanja)

607

 

 

435 (deo)

4. Obaveze za doprinose na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog (potražni promet bez početnog stanja)

608

 

 

439 (deo)

5. Obaveze prema fizičkim licima za naknade po ugovorima i prema članovima upravnog i nadzornog odbora (potražni promet bez početnog stanja)

609

 

 

 

III TROŠKOVI

 

 

 

511, 512

1. Troškovi zarada, naknada zarada i drugi lični rashodi (bruto)

610

 

 

511 (deo) i 512 (deo)

2. Troškovi naknada fizičkim licima po osnovu ugovora

611

 

 

516 (deo)

3. Troškovi zakupa zemljišta

612

 

 

519 (deo)

4. Troškovi poreza (osim poreza na zarade)

613

 

 

519 (deo)

5. Troškovi doprinosa osnivača

614

 

 

519 (deo)

6. Troškovi naknada članovima upravnog i nadzornog odbora

615

 

 

516 (deo)

7. Troškovi premije osiguranja

616

 

 

530

8. Rashodi po osnovu kamata

617

 

 

530 (deo)

9. Rashodi po osnovu kamata po kreditima i računima u bankama i drugim finansijskim organizacijama

618

 

 

 

IV PRIHODI

 

 

 

620

1. Prihodi od kamata

619

 

 

620 (deo)

2. Prihodi od kamata po računima i depozitima u bankama i drugim finansijskim organizacijama

620

 

 

609 (deo)

3. Prihodi od zakupa

621

 

 

609 (deo)

4. Prihodi od naknada šteta od društva za osiguranje

622

 

 

61

V Prihodi od usklađivanja vrednosti imovine i obaveza

623

 

 

52

VI Rashodi od usklađivanja vrednosti imovine i obaveza

624

 

 

 

VII OSTALO

 

 

 

 

1. Nabavna vrednost nematerijalnih ulaganja (bruto)

625

 

 

 

2. Ispravka vrednosti nematerijalnih ulaganja

626

 

 

 

3. Neto vrednost nematerijalnih ulaganja (redni broj 1-2)

627

 

 

 

4. Nabavke nematerijalnih ulaganja u toku godine (dugovni promet bez početnog stanja)

628

 

 

 

5. Nabavna vrednost nekretnina i opreme (bruto)

629

 

 

 

6. Ispravka vrednosti nekretnina i opreme

630

 

 

 

7. Neto vrednost nekretnina i opreme (redni broj 5-6)

631

 

 

 

8. Nabavke nekretnina i opreme u toku godine (dugovni promet bez početnog stanja)

632

 

 

 

9. Prosečan broj zaposlenih po osnovu stanja krajem svakog meseca (ceo broj)

633

 

 

 

VIII DATE DONACIJE, POKLONI I DRUGA BESPOVRATNA DAVANJA

 

 

 

 

1. Stanovništvu

634

 

 

 

2. Školama. zdravstvenim i socijalnim ustanovama i drugim državnim ustanovama i fondovima

635

 

 

 

3. Neprofitne institucije

636

 

 

 

U ______________________,

 

Lice odgovorno za sastavljanje izveštaja

 

Zakonski zastupnik društva
za upravljanje fondom

dana