ODLUKA O PRIVREMENIM MERAMA ZA OČUVANJE FINANSIJSKE STABILNOSTI U REPUBLICI SRBIJI ("Sl. glasnik RS", br. 116/2008 i 12/2009)

1. Ovom odlukom se, da bi se očuvala finansijska stabilnost zemlje, propisuju privremene mere za sprečavanje i ublažavanje poremećaja na finansijskom tržištu u Republici Srbiji.

2. Docnja u naplati potraživanja banke odobrenih i puštenih u tečaj pre 30. septembra 2008. godine neće se računati prema prvobitnom datumu dospeća, kako je to propisano tačkom 13. Odluke o klasifikaciji bilansne aktive i vanbilansnih stavki banki ("Službeni glasnik RS", br. 129/2007 i 63/2008) (u daljem tekstu: Odluka), već prema naknadno ugovorenom datumu dospeća, i to do kraja otplate tih potraživanja, ako su ispunjeni sledeći uslovi:

- da produženje roka naplate potraživanja nije duže od godinu dana od prvobitno utvrđenog datuma dospeća;

- da je rok naplate potraživanja produžen na zahtev dužnika i bez njegovih dodatnih troškova vezanih za produženje roka otplate;

- da dužnik svoje obaveze prema banci izmiruje blagovremeno ili s docnjom ne dužom od 30 dana a banka je procenila i dokumentovala da produženje roka naplate potraživanja omogućava dužniku da nastavi uredno izmirivanje svojih obaveza prema banci;

- da je dužnik solventan a banka je procenila i dokumentovala da produženje roka naplate potraživanja nije prouzrokovano pogoršanjem njegovog finansijskog stanja, već tekućim potrebama finansiranja poslovne aktivnosti dužnika.

2a Pri klasifikaciji potraživanja od fizičkih lica koja su odobrena i puštena u tečaj posle 1. januara 2009. godine, banka nije dužna da primenjuje kriterijume propisane tačkom 10. stav 2. odredba pod 1, alineja druga, Odluke.

3. Potraživanja od fizičkih lica iz tačke 10. Odluke čija je klasifikacija predviđena u stavu 2, odredba pod 2, te tačke, banke mogu klasifikovati i u druge kategorije klasifikacije, pod sledećim uslovima:

- da, u momentu odobravanja kredita, odnosno poslednjeg ažuriranja kreditnog dosijea, ukupne mesečne kreditne obaveze dužnika u odnosu na njegove neto mesečne prihode nisu prelazile utvrđene limite od 30%, odnosno 50%;

- da mesečne kreditne obaveze dužnika u odnosu na njegove neto mesečne prihode prelaze limite iz alineje prve ovog stava, ali isključivo kao posledica efekata promene kursa dinara na finansijski položaj dužnika;

- da je banka, na osnovu svoje metodologije za identifikovanje i merenje kreditnog rizika koji proističe iz uticaja promene kursa dinara na finansijsko stanje dužnika, procenila i dokumentovala da će dužnik biti u mogućnosti da u potpunosti izmiruje svoje obaveze prema banci;

- da dužnik svoje obaveze prema banci izmiruje blagovremeno ili s docnjom ne dužom od 30 dana.

4. Odredbe čl. od 24. do 26. Odluke koje se odnose na obračun i evidentiranje rezerve za opšte bankarske rizike - banke nisu dužne da primenjuju na rast bilansne aktive i vanbilansnih stavki ostvaren u 2008. i 2009. godini.

5. Narodna banka Srbije će saglasnost iz tačke 17. stav 1, alineja sedma, Odluke o upravljanju rizicima banke ("Službeni glasnik RS", br. 129/2007 i 63/2008) dati banci ako, pored uslova propisanih tom alinejom, banka obezbedi i pismenu podršku akcionara na način koji utvrdi Narodna banka Srbije.

6. Banka koja ne obezbedi podršku akcionara iz tačke 5. ove odluke ne može vršiti raspodelu dobiti, osim raspodele dobiti u kapital i rezerve banke.

7. Banka je dužna da izrađuje i Narodnoj banci Srbije dostavlja sledeće izveštaje:

1) izveštaj o uzetim i plasiranim kreditima i depozitima - na Obrascu UKD (Prilog 1);

2) izveštaj o dnevnom stanju na deviznim računima u domaćim i stranim bankama - na Obrascu DDR (Prilog 2);

3) izveštaj o planiranim novčanim prilivima i odlivima - gep likvidnosti - na Obrascu GL (Prilog 3);

4) izveštaj o nedeljnom pregledu deset najvećih deponenata banke - na Obrascu NDEP (Prilog 4);

5) izveštaj o primljenim i odobrenim zahtevima za odobravanje kredita, kao i o produženim i prevremeno otplaćenim kreditima - na Obrascu POPP (Prilog 5).

Sadržina obrazaca iz stava 1. ove tačke utvrđena je u prilozima od 1 do 5 iz tog stava, koji su odštampani uz ovu odluku i njen su sastavni deo.

Banka je dužna da izveštaje iz stava 1, odredbe pod 1, 2 i 3, ove tačke, dostavlja dnevno za prethodni radni dan, da izveštaj iz odredbe pod 4 dostavlja nedeljno, i to prvog radnog dana u nedelji za poslednji radni dan u prethodnoj nedelji, a izveštaj iz odredbe pod 5 da izrađuje sa stanjem na poslednji dan u mesecu i da ga dostavlja najkasnije u roku od pet radnih dana od dana kad se taj izveštaj sastavlja.

Banka je dužna da izveštaj o strukturi problematičnih kredita banke - Obrazac NPL iz tačke 2, odredba pod 8, Uputstva o izveštajima banaka ("Službeni glasnik RS", broj 59/2008), izuzetno od tačke 7. tog uputstva, a počev od 31. decembra 2008. godine - izrađuje sa stanjem na poslednji dan u mesecu i dostavlja Narodnoj banci Srbije najkasnije do 20. u tekućem mesecu.

Banka je dužna da Narodnu banku Srbije - Sektor za kontrolu poslovanja banaka blagovremeno obaveštava o planiranim prevremenim otplatama svih pozajmica uzetih iz inostranstva (krediti, depoziti i sl.), s podacima o iznosu i razlogu za prevremenu otplatu.

Dnevni izveštaj o pokazatelju likvidnosti banke - Obrazac LIK iz tačke 2, odredba pod 10, Uputstva o izveštajima banaka, izuzetno od tačke 10. stav 2. tog uputstva i nezavisno od ispunjenosti uslova iz tog stava, dostavlja se dnevno za prethodni radni dan, i to počev od dana stupanja na snagu ove odluke.

Banka je dužna da izveštaje iz ove tačke dostavlja u vidu elektronske poruke, u formatu i na način koji su propisani uputstvom kojim se uređuje elektronsko dostavljanje podataka Narodnoj banci Srbije.

8. Banke i drugi rezidenti iz člana 16. Zakona o deviznom poslovanju mogu za vreme primene ove odluke slobodno vršiti plaćanja radi kupovine finansijskih derivata u inostranstvu, i to radi zaštite od rizika promene kamatne stope, rizika promene deviznog kursa, rizika promene cena akcija i cena robe i rizika promene vrednosti berzanskog indeksa.

Plaćanje i naplatu po poslovima s finansijskim derivatima rezidenti mogu obavljati samo preko banke.

9. Rezidenti iz člana 13. Zakona o deviznom poslovanju mogu, za vreme primene ove odluke, vršiti plaćanja radi kupovine u inostranstvu vlasničkih hartija od vrednosti koje nisu direktne investicije i samo onih dužničkih dugoročnih hartija od vrednosti čiji su izdavaoci države članice OECD-a i međunarodne finansijske organizacije.

10. Društva za osiguranje koja postupaju u skladu sa Odlukom o ograničenjima pojedinih oblika deponovanja i ulaganja sredstava tehničkih rezervi i o najvišim iznosima pojedinih deponovanja i ulaganja garantne rezerve društva za osiguranje ("Službeni glasnik RS", broj 35/2008) mogu izuzetno, u skladu sa ovom odlukom:

1) deponovati i ulagati sredstva za pokriće tehničkih rezervi životnih osiguranja u depozite kod banaka sa sedištem u zemlji, koja ne mogu biti veća od 35%;

2) deponovati i ulagati sredstva za pokriće tehničkih rezervi neživotnih osiguranja u depozite kod banaka sa sedištem u zemlji, koja ne mogu biti veća od 40%;

3) deponovati i ulagati sredstva u akcije kojima se trguje na organizovanom tržištu hartija od vrednosti a nisu listirane na listingu A Beogradske berze, koje moraju ispunjavati, počev od 1. aprila 2009. godine, sledeće uslove:

- da se tim akcijama trgovalo metodom kontinuiranog trgovanja bar 85 radnih dana u poslednjih 125 radnih dana Beogradske berze pre ulaganja,

- da minimalna tržišna kapitalizacija akcija pravnog lica (kao proizvod broja akcija i prosečne dnevne cene akcija ponderisane obimom trgovine) iznosi pet miliona evra u dinarskoj protivvrednosti po zvaničnom srednjem kursu na dan ulaganja, s tim da se u taj iznos ne uključuju (1) akcije koje su u vlasništvu lica koja pojedinačno poseduju više od 10% ukupno izdatih akcija izdavaoca, (2) akcije koje poseduju direktor i članovi upravnog i nadzornog odbora izdavaoca ako poseduju više od 5% ukupno izdatih akcija izdavaoca, (3) sopstvene akcije izdavaoca, (4) akcije koje poseduju međunarodne organizacije i institucije za razvoj ako poseduju više od 5% ukupno izdatih akcija izdavaoca i (5) akcije koje poseduje Republika Srbija, osim akcija koje su u vlasništvu Akcijskog fonda, Fonda za penzijsko i invalidsko osiguranje i Fonda za razvoj Republike Srbije,

- da je reviziju finansijskih izveštaja akcionarskih društava koja su izdavaoci ovih akcija za poslednju godinu izvršio ovlašćeni revizor i da je na njihovu istinitost i objektivnost dao pozitivno mišljenje u skladu sa zakonom kojim se uređuju revizija i računovodstvo,

- da se obelodanjuju podaci o bitnim događajima i promenama u poslovanju.

Deponovanja i ulaganja sredstava za pokriće tehničkih rezervi životnih osiguranja u akcije kojima se trguje na organizovanom tržištu hartija od vrednosti u zemlji a nisu listirane na listingu A Beogradske berze i u akcije pravnih lica sa sedištem u državama članicama Evropske unije, odnosno OECD-a - ne mogu do 30. juna 2009. godine biti veća od 25%, a u periodu od 1. jula do 31. decembra 2009. godine ne mogu biti veća od 20%.

Deponovanja i ulaganja sredstava za pokriće tehničkih rezervi neživotnih osiguranja u akcije kojima se trguje na organizovanom tržištu hartija od vrednosti u zemlji a nisu listirane na listingu A Beogradske berze i u akcije pravnih lica sa sedištem u državama članicama Evropske unije, odnosno OECD-a - ne mogu do 30. juna 2009. godine biti veća od 20%, a u periodu od 1. jula do 31. decembra 2009. godine ne mogu biti veća od 15%.

11. Davaoci finansijskog lizinga će do sredine 2010. godine obračunavati sredstva rezerve u smislu Odluke o obavezi davalaca lizinga da drže sredstva rezerve ("Službeni glasnik RS", br. 109/2005, 30/2006 i 99/2008) po stopi od 0% na pozitivnu razliku između knjigovodstvenog stanja obaveza poslednjeg dana u prethodnom mesecu i knjigovodstvenog stanja obaveza na dan 30. septembra 2008. godine.

12. Ova odluka stupa na snagu narednog dana od dana objavljivanja u "Službenom glasniku RS".

 

Prilog 1

 

(poslovno ime i sedište banke)

 

Obrazac UKD

Izveštaj o uzetim i plasiranim kreditima i depozitima

sa stanjem na dan __________ 20___. godine

	Banka	Iznos (u hiljadama dinara)	Kamata	Rok dospeća*	Valuta**	Obezbeđenje
Krediti
Ukupno krediti:
Depoziti
Ukupno depoziti:

* Datum
** Šifra valute

Plasirani krediti i depoziti

	Banka	Iznos (u hiljadama dinara)	Kamata	Rok dospeća*	Valuta**	Obezbeđenje
Krediti
Ukupno krediti:
Depoziti
Ukupno depoziti:

* Datum
** Šifra valute

 

Prilog 2

 

(poslovno ime i sedište banke)

 

Obrazac DDR

Izveštaj o dnevnom stanju na deviznim računima u domaćim i stranim bankama

sa stanjem na dan ________ 20___. godine

Banka	Iznos (u hiljadama dinara)
Ukupno:

 

Prilog 3

 

(poslovno ime i sedište banke)

 

Obrazac GL

Izveštaj o planiranim novčanim prilivima i odlivima - gep likvidnosti

sa stanjem na dan ______ 20___. godine

(u milionima dinara)

	Ukupno	1 dan	2-7 dana	8-14 dana	15-30 dana	31-90 dana	>91 dan
Likvidna aktiva
Plasmani bankama
Plasmani klijentima
Ostala aktiva
Ukupno aktiva:
Depoziti banaka
Depoziti klijenata
Ostala pasiva
Kapital i rezerve
Ukupno pasiva:
Potencijalne obaveze po VBS
Forward ugovori
Ukupno vanbilansne stavke:
Neto razlika (GAP):
Kumulativna neto razlika:

Napomena: Prilive prikazivati s pozitivnim predznakom, a odlive treba prikazivati s negativnim predznakom.

 

Prilog 4

 

(poslovno ime i sedište banke)

 

Obrazac NDEP

Izveštaj o nedeljnom pregledu deset najvećih deponenata banke

sa stanjem na dan _____ 20___. godine

(u hiljadama dinara)

Redni broj	Deponent	Transakcioni depoziti	Depoziti po viđenju	Kratkoročni depoziti	Dugoročni depoziti	Ukupni depoziti	% učešća u ukupnim depozitima banke
1
2
...
10
11	Ostali
	Ukupno:

* U tabeli navesti samo deset najvećih deponenata (prema ukupnim depozitima).

 

Prilog 5

 

(poslovno ime i sedište banke)

 

Obrazac POPP

Izveštaj o primljenim i odobrenim zahtevima za odobravanje kredita, kao i o produženim i prevremeno otplaćenim kreditima

sa stanjem na dan ______ 20___. godine

	Broj primljenih zahteva za odobrenje kredita	Iznos (u hiljadama dinara)	Broj odobrenih kredita	Iznos (u hiljadama dinara)	Broj kredita kojima je produžen rok otplate, koji su refinansirani ili reprogramirani	Iznos (u hiljadama dinara)	Broj podnetih zahteva za prevremenu otplatu kredita	Iznos (u hiljadama dinara)	Broj realizovanih zahteva za prevremenu otplatu kredita	Iznos (u hiljadama dinara)
Javna preduzeća
Druga preduzeća
od toga mala i srednja preduzeća
Preduzetnici
Stanovništvo
Ukupno

 

Napomena:

Prvi izveštajni period je od 1. decembra 2008. godine do dana sastavljanja prvog izveštaja. Banka u izveštaju prikazuje samo događaje nastale između dva izveštajna perioda.