PRAVILNIKO NAČINU KORIŠĆENJA SREDSTAVA SA PODRAČUNA, ODNOSNO DRUGIH RAČUNA KONSOLIDOVANOG RAČUNA TREZORA GRADA SOMBORA("Sl. list Grada Sombora", br. 2/2009) |
Ovim Pravilnikom bliže se uređuje način korišćenja novčanih sredstava sa podračuna, odnosno drugih računa direktnih i indirektnih korisnika sredstava budžeta Grada Sombora (u daljem tekstu: korisnici budžeta Grada Sombora).
Korisnici budžeta Grada Sombora mogu imati podračune na kojima se vode sredstva za redovno poslovanje i podračune na kojima se vode sopstveni prihodi.
Na podračunima za redovno poslovanje vode se novčana sredstva u skladu sa budžetom Grada Sombora.
Na podračunima sopstvenih prihoda vode se sredstva korisnika budžeta Grada Sombora koja se ostvaruju u skladu sa zakonom.
Novčana sredstva sa podračuna za redovno poslovanje ne mogu se prenositi na podračune sopstvenih prihoda korisnika budžeta Grada Sombora.
Sopstveni prihodi korisnika budžeta Grada Sombora konsoliduju se na nivou KRT Grada Sombora.
Ako se korisnik budžeta Grada Sombora finansira iz budžeta različitih nivoa vlasti, sopstveni prihodi tog korisnika konsoliduju se na nivou trezora prema pripadnosti direktnog korisnika budžetskih sredstava.
II Korišćenje novčanih sredstava
Odeljenje za finansije Gradske uprave Grada Sombora - Odsek trezora (u daljem tekstu: Trezor) ispostavlja naloge za plaćanje Upravi za trezor (u daljem tekstu: Uprava), na zahtev korisnika budžeta Grada Sombora, za izdatke za redovno poslovanje korisnika budžeta Grada Sombora u okviru odobrenih aproprijacija, na osnovu kvartalnih i mesečnih planova potrošnje, u skladu sa budžetom Grada Sombora za budžetsku godinu.
Trezor ispostavlja naloge Upravi za transfer sredstava sa računa za izvršenje budžeta na podračune za redovno poslovanje korisnika budžeta Grada Sombora, na zahtev korisnika budžeta Grada Sombora u okviru odobrenih aproprijacija, na osnovu kvartalnih i mesečnih planova potrošnje, sa kojih korisnici budžeta Grada Sombora mogu ispostaviti nalog za plaćanje Upravi.
Trezor ispostavlja naloge za plaćanje Upravi, na zahtev korisnika budžeta Grada Sombora, za izdatke sa podračuna sopstvenih prihoda korisnika budžeta Grada Sombora u okviru odobrenih aproprijacija, u skladu sa budžetom Grada Sombora za budžetsku godinu.
Korisnici budžeta Grada Sombora vrše plaćanja sa podračuna sopstvenih prihoda, za namene i do visine utvrđene zakonom, drugim propisima i opštim aktom.
III Upravljanje novčanim sredstvima na KRT Grada Sombora
Svim sredstvima na KRT Grada Sombora upravlja Trezor.
Upravljanje sredstvima iz stava 1. ovog člana podrazumeva planiranje tokova i upravljanje primanjima i izdacima radi efikasnijeg korišćenja tih sredstava.
Trezor planira tokove novčanih sredstava sa ciljem nesmetanog izvršenja obaveza budžeta Grada Sombora, u skladu sa zakonom.
U cilju obezbeđivanja sredstava za finansiranje tekuće likvidnosti, budžet Grada Sombora može povremeno pozajmiti sredstva sa podračuna za redovno poslovanje direktnih, odnosno indirektnih korisnika budžeta Grada Sombora, odnosno sa KRT Grada Sombora, prenosom sredstava sa računa za interne pozajmice.
Visina pozajmice iz stava 1. ovog člana može biti do 60% dnevnog stanja salda prethodnog dana na podračunima za redovno poslovanje direktnih, odnosno indirektnih korisnika budžeta Grada Sombora.
Pozajmljivanje iz stava 1. ovog člana može biti do 30 dana.
Direktni i indirektni korisnici budžeta Grada Sombora, po završetku budžetske godine, podnose nalog Upravi za prenos neutrošenih sredstava u toj budžetskoj godini sa podračuna za redovno poslovanje na račun – Izvršenje budžeta Grada Sombora.
Ukoliko korisnici iz stava 1. ovog člana ne izvrše prenos neutrošenih sredstava sa podračuna za redovno poslovanje u toj budžetskoj godini, Odeljenje za finansije tim korisnicima neće vršiti prenos sredstava za finansiranje rashoda po aproprijacijama odobrenim Odlukom o budžetu za tekuću godinu, dok direktni (indirektni) korisnik ne dostavi Odeljenju dokumentaciju o utrošku tih sredstava u celokupnom iznosu iz stava 1. ovog člana, u skladu sa odobrenim aproprijacijama.
Stanje sopstvenih prihoda direktnih i indirektnih korisnika budžeta Grada Sombora evidentirano na kraju budžetske godine prenosi se kao početno stanje ovih sredstava na početku naredne budžetske godine.
Sredstva iz člana 1. ovog Pravilnika, koja preostanu po izvršenju obaveza u skladu sa članom 6. stav 3. ovog Pravilnika, mogu se plasirati u depozit poslovnih banaka, o čemu se dostavljaju mesečni izveštaji Upravi za trezor, podnošenjem Obrasca IKRTLV, do petog u mesecu, za prethodni mesec.
Direktni korisnici budžeta Grada Sombora dužni su da vode evidenciju podataka, registara, pismenih izveštaja i elektronskih podataka, koji se odnose na finansijske zadatke i aktivnosti, za sebe i svoje indirektne korisnike.
Ovaj Pravilnik stupa na snagu danom donošenja i ima se objaviti u "Službenom listu Grada Sombora".