UPUTSTVO
O OBAVEZI I NAČINU PRIKUPLJANJA, OBRADE I DOSTAVLJANJA PODATAKA O STANJU I STRUKTURI PLASMANA, POTRAŽIVANJA I OBAVEZA BANAKA

("Sl. glasnik RS", br. 125/2007, 57/2008, 63/2008, 3/2009 i 39/2009)

1. Ovim uputstvom propisuje se obaveza banaka da podatke o stanju i strukturi svojih knjigovodstvenih računa iskazuju na propisanom obrascu - obrazac USSPO, kao i način prikupljanja, obrade i dostavljanja tih podataka.

Obaveza iz stava 1. ove tačke odnosi se i na knjigovodstvene račune Narodne banke Srbije, Agencije za osiguranje depozita i Fonda za razvoj Republike Srbije (u daljem tekstu: obveznici).

2. Obveznici mogu trocifrene račune propisane Pravilnikom o Kontnom okviru i sadržini računa u Kontnom okviru za banke ("Službeni glasnik RS", broj 98/2007) raščlanjavati prema svojim potrebama, s tim što su dužni da, pri sačinjavanju izveštaja za Narodnu banku Srbije, na određenim računima obezbede softverska rešenja koja omogućavaju:

- da se na četvrtoj i petoj cifri prikažu podaci o sektorskoj strukturi;

- da se na šestoj cifri prikažu podaci o ugovorenoj zaštiti od rizika kod dinarskih plasmana, potraživanja i obaveza sa ugovorenom zaštitom od rizika, a podaci o valutnoj strukturi da se prikažu kod deviznih plasmana, potraživanja i obaveza;

- da se na sedmoj cifri prikaže inicijalna ročnost;

- da se na osmoj cifri prikažu podaci o preostaloj ročnosti plasmana, potraživanja i obaveza, odnosno protok vremena od dana dospelosti do dana bilansa za dospele plasmane, potraživanja i obaveze.

Obveznici su dužni da za račune ispravke vrednosti, na četvrtoj cifri, i to u okviru svake grupe računa - obezbede raščlanjavanje prema nazivima trocifrenih računa, a na petoj i šestoj cifri njihovu sektorsku strukturu.

Obveznici su dužni da sektorsku strukturu kod računa rashoda i prihoda iskazuju po osnovnoj, jednocifrenoj sektorskoj podeli iz obrasca "Struktura obaveznih šifara" (Prilog 4):

1 - bankarski sektor u zemlji,

2 - sektor javnih preduzeća,

3 - sektor drugih preduzeća,

4 - sektor preduzetnika,

5 - javni sektor,

6 - sektor stanovništva,

7 - sektor stranih lica,

8 - privatna domaćinstva sa zaposlenim licima i registrovani poljoprivredni proizvođači,

9 - sektor drugih komitenata.

Kod računa vanbilansne evidencije iskazuje se struktura osnovnih računa, dok se kod njihovih ravnotežnih računa ona ne iskazuje. Saldo trocifrenog računa vanbilansne evidencije ne mora biti jednak njegovoj strukturi.

Pod danom bilansa, u smislu ovog uputstva, podrazumeva se poslednji dan u mesecu, odnosno dan na koji se sastavlja bilans.

3. Obrazac USSPO sastoji se iz zaglavlja bilansnih pozicija (Prilog 1), zaglavlja vanbilansnih pozicija (Prilog 2), uputstva o stanju i strukturi plasmana, potraživanja i obaveza - spiska računa za izveštaj USSPO (Prilog 3) i strukture obaveznih šifara (Prilog 4).

Obrazac USSPO sastoji se i od podzaglavlja bilansnih i vanbilansnih pozicija, zatim rekapitulacije i zbira klasa bilansnih pozicija i potpisa odgovornih lica.

Za potrebe popunjavanja obrasca USSPO, Narodna banka Srbije objavljuje na svom sajtu spisak javnih preduzeća, koji redovno ažurira.

4. Obrazac USSPO je i po formi i po sadržini jedinstven za celu teritoriju Republike Srbije i odštampan je na srpskom jeziku - ćirilicom.

5. Zaglavlje bilansnih pozicija (Prilog 1) sadrži sledeća obeležja:

1) broj statističkog istraživanja,

2) Narodna banka Srbije - Informaciona tehnologija - Centralno prijemno odeljenje,

3) naziv i mesto obveznika,

4) oznaka obrasca,

5) naziv obrasca,

6) datum prijema obrasca u Narodnoj banci Srbije,

7) vrsta posla,

8) period za koji se obrazac podnosi (godina, mesec),

9) matični broj obveznika,

10) teritorija obveznika (opština na kojoj je sedište obveznika),

11) vrsta obveznika,

12) vrsta obrasca,

13) broj zaposlenih sa stanjem na kraju meseca.

Podzaglavlje bilansnih pozicija sadrži sledeća obeležja:

14) trocifreni račun (kolona 2),

15) naziv računa (kolona 3),

16) promet duguje (kolona 4),

17) promet potražuje (kolona 5),

18) saldo (kolona 6).

U okviru određenih trocifrenih računa prikazuju se stanje i struktura plasmana, potraživanja i obaveza - na sledeći način:

- na četvrtoj i petoj cifri prikazuje se sektorska struktura;

- na šestoj cifri prikazuju se podaci o ugovorenoj zaštiti od rizika kod dinarskih plasmana, potraživanja i obaveza sa ugovorenom zaštitom od rizika, a podaci o valutnoj strukturi prikazuju se kod deviznih plasmana, potraživanja i obaveza;

- na sedmoj cifri prikazuje se inicijalna ročnost;

- na osmoj cifri prikazuju se podaci o preostaloj ročnosti.

Rekapitulacija klasa bilansnih pozicija (Prilog 3) sadrži sledeće kolone:

- kolona 1 - broj klase,

- kolona 2 - naziv klase,

- kolona 3 - promet duguje,

- kolona 4 - promet potražuje,

- kolona 5 - saldo.

Zaglavlje vanbilansnih pozicija (Prilog 2) sadrži sledeća obeležja:

1) Narodna banka Srbije - Informaciona tehnologija - Centralno prijemno odeljenje,

2) vrsta posla,

3) period za koji se obrazac podnosi (godina, mesec),

4) matični broj obveznika,

5) teritorija obveznika (opština na kojoj je sedište obveznika),

6) vrsta obveznika,

7) vrsta obrasca.

Podzaglavlje vanbilansnih pozicija sadrži sledeća obeležja:

8) trocifreni račun (kolona 2),

9) naziv računa (kolona 3),

10) promet duguje (kolona 4),

11) promet potražuje (kolona 5),

12) saldo (kolona 6).

U okviru određenih trocifrenih računa prikazuju se stanje i struktura vanbilansnih pozicija - na sledeći način:

- na četvrtoj i petoj cifri prikazuje se sektorska struktura;

- na šestoj cifri prikazuju se podaci o ugovorenoj zaštiti od rizika kod dinarskih plasmana, potraživanja i obaveza sa ugovorenom zaštitom od rizika, a podaci o valutnoj strukturi prikazuju se kod deviznih plasmana, potraživanja i obaveza;

- na sedmoj cifri prikazuje se inicijalna ročnost;

- na osmoj cifri prikazuju se podaci o preostaloj ročnosti.

Obrazac USSPO sadrži i prostor za potpise lica koje je sastavilo obrazac i lica koje je kontrolisalo sadržinu obrasca, prostor za potpis rukovodioca (lica ovlašćenog za potpisivanje knjigovodstvenih dokumenata), prostor za brojeve telefona i telefaksa obveznika i mesto pečata, kao i prostor za potpise lica koja su primila i kontrolisala obrazac u Narodnoj banci Srbije.

6. Obrazac USSPO obveznici dostavljaju Narodnoj banci Srbije - Informacionoj tehnologiji - Centralnom prijemnom odeljenju (u daljem tekstu: Centralno prijemno odeljenje).

Centralno prijemno odeljenje vrši prijem obrasca USSPO i vodi registar obveznika (Prilog 5).

7. Obveznici dostavljaju obrazac USSPO elektronski, u skladu sa uputstvom kojim se uređuju izrada i elektronsko dostavljanje podataka Narodnoj banci Srbije.

8. Centralno prijemno odeljenje, u saradnji sa organizacionim jedinicama Narodne banke Srbije u čijem je to delokrugu, dužno je da formalnu, računsku i suštinsku kontrolu podataka iz primljenog obrasca USSPO sprovede na način propisan ovim uputstvom.

9. Obveznici su dužni da uredno popune sva obeležja zaglavlja obrasca USSPO (redni br. 1-13 Priloga 1) na sledeći način:

1) u obeležje br. 1 upisan je broj statističkog istraživanja, koji je štampan na samom obrascu;

2) u obeležje br. 2 upisano je Narodna banka Srbije - Informaciona tehnologija - Centralno prijemno odeljenje;

3) u obeležje br. 3 upisuju se naziv obveznika onako kako je upisan u Registar privrednih subjekata i mesto obveznika;

4) u obeležje br. 4 upisana je oznaka obrasca, koja je štampana na samom obrascu;

5) u obeležje br. 5 upisan je naziv obrasca, koji je štampan na samom obrascu;

6) obeležje br. 6 obveznik ne popunjava;

7) u obeležje br. 7 upisana je vrsta posla za AOP i štampana je na samom obrascu;

8) u obeležje br. 8 upisuje se numerička vrednost godine i meseca za koje se obrazac podnosi (za godinu se upisuju dve zadnje cifre te godine, a za mesece takođe dve cifre, pri čemu se za mesece od januara do septembra kao prva cifra upisuje nula);

9) u obeležje br. 9 upisuje se matični broj obveznika propisan jedinstvenim registrom organizacija i zajednica koji je, po delatnostima, razvrstao Zavod za statistiku;

10) u obeležje br. 10 upisuje se šifra opštine na kojoj je sedište obveznika propisana jedinstvenim registrom organizacija i zajednica - prema Šifarniku opština koji je, kao Prilog 3, objavljen uz Pravilnik o uslovima i načinu vođenja računa za uplatu javnih prihoda i raspored sredstava s tih računa ("Službeni glasnik RS", br. 20/2007, 37/2007 i 63/2007);

11) u obeležje br. 11 upisuje se šifra vrste obveznika - prema šifarniku (Prilog 6);

12) u obeležje br. 12 upisuje se šifra vrste obrasca: šifra "1" za bilansne račune, a šifra "2" za vanbilansne račune;

13) u obeležje broj 13 upisuje se broj zaposlenih sa stanjem na kraju meseca.

10. U podzaglavlju obrasca USSPO:

- obeležja br. 14 i 15 odnose se na trocifreni račun (kolona 2) i naziv računa (kolona 3) i štampana su na samom obrascu, pri čemu naziv i brojevi računa odgovaraju Kontnom okviru za banke koji je sastavni deo Pravilnika o Kontnom okviru i sadržini računa u Kontnom okviru za banke ("Službeni glasnik RS", broj 98/2007), kao i Kontnom okviru za Narodnu banku Srbije, koji je sastavni deo Pravilnika o Kontnom okviru i sadržini računa u Kontnom okviru za Narodnu banku Srbije ("Službeni glasnik RS", broj 117/2007); za svaki trocifreni račun, odnosno klasu računa, onako kako su naznačeni u obeležju br. 15, u kolone 4 i 5 unosi se dugovni i potražni promet (kumulativno od početka godine do kraja perioda za koji se obrazac podnosi, uključujući i početno stanje), a u kolonu 6 - dugovni ili potražni saldo na dan podnošenja obrasca;

- u obeležja br. 16 i 17 (Prilog 3) upisuje se dugovni i potražni promet, a u obeležje br. 18 (kolona 6) - saldo računa iz knjigovodstva obveznika; ako je saldo potražni, upisuje se znak minus ispred njegove numeričke vrednosti.

11. U obrazac USSPO upisuju se sve proknjižene poslovne promene koje se odnose na period za koji se obrazac sastavlja.

Za svaki trocifreni račun koji u obrascu USSPO ima saldo i za koji je predviđeno iskazivanje strukture salda prema Prilogu 3, banke su obavezne da iskažu strukturu salda trocifrenog računa koristeći propisane šifre iz Priloga 4. Saldo trocifrenog računa i zbir salda koji se dobijaju razvijenom strukturom trocifrenog računa moraju biti jednaki.

12. Podaci u obrascu USSPO iskazuju se u hiljadama dinara.

13. Obveznici su dužni da obezbede jedinstvenu strukturu i dužinu sloga, jedinstvenu dužinu i poziciju polja i pravilnost unosa polja u odgovarajuće pozicije sloga, kao i jedinstvenu logičku kontrolu svih slogova, u skladu sa uputstvom iz tačke 7. ovog uputstva.

14. Pri izradi obrasca USSPO obavezno se upisuje, u odgovarajući red predviđen za unos zbira koji je štampan na samom obrascu, zbir za klase prometa (duguje/potražuje) i zbir salda.

15. Posle upisivanja podataka za sve račune, odnosno klase, sastavlja se rekapitulacija klasa bilansnih pozicija. U kolone 3 i 4 te rekapitulacije upisuju se (prepisuju) zbirovi za odgovarajuću klasu, a na kraju se daje zbir klasa bilansnih pozicija.

16. Obveznici su dužni da, zaključno s 14. u mesecu za protekli mesec, unesu podatke u obrazac USSPO, izvrše njihovu kontrolu i dostave ih Centralnom prijemnom odeljenju, s tim što posle dostavljanja podataka ne mogu vršiti knjiženja pod tim mesecom, osim kod prvog dostavljanja za decembar.

Za novoosnovane obaveznike, odnosno za obveznike koji su prestali da rade, obaveza dostavljanja obrasca USSPO počinje, odnosno prestaje nakon isteka meseca u kome im je otvoren, odnosno ugašen žiro račun.

Rok za unos podataka, kontrolu, obradu i dostavljanje obrasca USSPO može se produžiti za dane državnih praznika i u slučaju više sile - o čemu se blagovremeno obaveštava Narodna banka Srbije.

17. Narodna banka Srbije je dužna da podatke u obrascu USSPO obradi do 17. u mesecu za protekli mesec.

18. Za mesec u kome se podnosi godišnji račun - obrazac USSPO dostavlja se i pre i posle završnih knjiženja.

19. Obveznici su dužni da izvrše formalnu, računsku i suštinsku kontrolu podataka koje dostavljaju.

Pod formalnom kontrolom podataka u smislu ove tačke podrazumeva se provera formalne ispravnosti podataka upisanih u obeležja br. 2, 3 i 4 i u obeležja br. od 7 do 18, kao i podataka upisanih u kolone od 3 do 5 rekapitulacije klasa bilansnih pozicija, u skladu sa ovim uputstvom (Prilog 3).

Pod računskom kontrolom podataka u smislu ove tačke podrazumeva se provera računske tačnosti predviđenih zbirova (za klasu i ukupno za sve klase), razlika (saldi svakog računa) i slaganja (ravnoteža) aktive i pasive u kolonama predviđenim u rekapitulaciji klasa bilansnih pozicija (kolone od 3 do 5 Priloga 3).

Pod suštinskom kontrolom podataka u smislu ove tačke podrazumeva se kontrola primene pravilnika iz tačke 10. ovog uputstva.

20. Obveznici su dužni da provere da li su u jednakim, odnosno približno jednakim iznosima iskazana stanja na računima internih odnosa krajem svakog meseca, pri čemu kod konačnog dostavljanja obrasca USSPO ukupno stanje na računima internih odnosa mora biti jednako nuli.

21. Obveznici su dužni da provere potpunost podataka upisanih u obrazac USSPO (upis podataka za sve račune koji se pojavljuju u knjigovodstvu obveznika), kao i obuhvatnost tih podataka.

22. Obveznici su dužni da provere pravilnost iskazanih poslovnih promena koje se odnose na poslovanje u tuđe ime i za tuđ račun, pri čemu proveravaju da iznos salda na vanbilansnim računima na kojima se evidentiraju plasmani ne bude veći od iznosa salda na bilansnim računima na kojima se evidentiraju sredstva za poslovanje u tuđe ime i za tuđ račun.

23. Obveznici su dužni da ocene realnost iskazivanja stanja na pojedinim računima, tj. da ocene da li su iznosi uneti u obrazac USSPO u realnim okvirima.

24. Podatke upisane u rekapitulaciju klasa bilansnih pozicija obveznici su obavezni da provere na osnovu zbira svake klase. Iznosi upisani u ovoj rekapitulaciji (kolone od 3 do 5 Priloga 3) moraju biti jednaki zbiru računa za svaku klasu (kolone od 4 do 6 Priloga 3).

25. Narodna banka Srbije internim uputstvima uređuje prijem, kontrolu, unos i obradu podataka za obrazac USSPO, zatim postupak ispravke grešaka, kao i distribuciju obrađenih podataka.

26. Narodna banka Srbije proverava da li su svi obveznici dostavili obrazac USSPO na propisan način i proverava sprovođenje kontrole propisane ovim uputstvom.

27. Obveznici su dužni da, radi obezbeđenja kvalitetnih podataka za dalju obradu, isprave sve greške uočene u obrascu USSPO i tako ispravljen obrazac dostave Narodnoj banci Srbije najkasnije do 15. u mesecu za protekli mesec (ili narednog dana posle roka za dostavljanje obrasca).

28. Obveznici su dužni da obrazac USSPO za decembar prethodne godine, a pre zaključnih knjiženja, dostave u roku iz tačke 16. ovog uputstva, a posle zaključnih knjiženja - do 28. februara tekuće godine.

29. Prilozi iz ovog uputstva odštampani su uz to uputstvo i njegov su sastavni deo.

30. Obveznici su dužni da prvi izveštaj korišćenjem obrasca USSPO dostave do 14. avgusta 2008. godine sa stanjem na dan 31. jula 2008. godine.

31. Obaveza dostavljanja podataka koja je za obveznike propisana ovim uputstvom ne može se utvrđivati drugim propisima Narodne banke Srbije.

32. Danom stupanja na snagu ovog uputstva prestaje da važi Uputstvo o obavezi i načinu evidentiranja, prikupljanja, obrade i dostavljanja podataka o knjigovodstvenom stanju računa banaka i drugih finansijskih organizacija ("Službeni glasnik RS", broj 15/2007).

33. Ovo uputstvo objavljuje se u "Službenom glasniku RS" i stupa na snagu 1. jula 2008. godine.

 

Samostalne odredbe Uputstva o dopuni
Uputstva o obavezi i načinu prikupljanja, obrade i dostavljanja podataka o stanju i strukturi plasmana, potraživanja i obaveza banaka

("Sl. glasnik RS", br. 3/2009)

2. Ovo uputstvo primenjuje se i na izradu obrasca USSPO za decembar 2008. godine.

3. Ovo uputstvo stupa na snagu narednog dana od dana objavljivanja u "Službenom glasniku RS".

 

Samostalna odredba Uputstva o izmenama
Uputstva o obavezi i načinu prikupljanja, obrade i dostavljanja podataka o stanju i strukturi plasmana, potraživanja i obaveza banaka

("Sl. glasnik RS", br. 39/2009)

2. Ovo uputstvo stupa na snagu osmog dana od dana objavljivanja u "Službenom glasniku RS".

 

USSPO

 

Prilog 1

ZAGLAVLJE BILANSNIH POZICIJA

 

1. BROJ STATISTIČKOG
ISTRAŽIVANJA

 

2. NARODNA BANKA SRBIJE -
INFORMACIONA TEHNOLOGIJA -
CENTRALNO PRIJEMNO ODELJENJE

 

3. NAZIV I MESTO OBVEZNIKA

 

4. OZNAKA OBRASCA

 

AC 225

     USSPO

 

5. UPUTSTVO O STANJU I STRUKTURI PLASMANA I OBAVEZA

Na dan ___________ 20__. godine

 

6. DATUM PRIJEMA U NBS

 

7. VRSTA POSLA

 

8. PERIOD

 

9. MATIČNI BROJ OBVEZNIKA

 

 

godina

mesec

 
   

030

        

 

 

 

 

 

 

 

 

10. TERITORIJA OBVEZNIKA

 

11. VRSTA OBVEZNIKA

 

12. VRSTA OBRASCA

 

13. BROJ ZAPOSLENIH SA STANJEM NA KRAJU MESECA

 

 


1

 

 

Prilog 2

ZAGLAVLJE VANBILANSNIH POZICIJA

 

1. NARODNA BANKA SRBIJE -
INFORMACIONA TEHNOLOGIJA -
CENTRALNO PRIJEMNO ODELJENJE

 

2. VRSTA POSLA

 

3. PERIOD

 

4. MATIČNI BROJ OBVEZNIKA

godina

mesec
 

030

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5. TERITORIJA OBVEZNIKA

 

6. VRSTA OBVEZNIKA

 

7. VRSTA OBRASCA

 

 

 

 


2

 

Prilog 3

UPUTSTVO O STANJU I STRUKTURI PLASMANA, POTRAŽIVANJA I OBAVEZA

 

Redni broj

14. Trocifreni račun

15. Naziv računa

16. Duguje

17. Potražuje

18. Saldo

1

2

3

4

5

6

Klasa 0

1.

000

Žiro-račun

      

2.

001

Gotovina u blagajni

      

3.

002

Gotovinski ekvivalenti

      

struktura

Sektorska struktura

0

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

4.

003

Ostala novčana sredstva

      

struktura

    

Sektorska struktura

0

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

5.

009

Ispravka vrednosti gotovine i gotovinskih ekvivalenata

      

struktura

Trocifreni računi grupe računa 00

Sektorska struktura

0

0

 

6.

010

Depoziti viškova likvidnih sredstava

      

struktura

Sektorska struktura

Ugovorena zaštita od rizika

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

7.

011

Opozivi depoziti

      

struktura

Sektorska struktura

Ugovorena zaštita od rizika

0

0

 

8.

012

Opozivi krediti

      

struktura

Sektorska struktura

Ugovorena zaštita od rizika

0

0

 

9.

013

Krediti po repo transakcijama

      

struktura

Sektorska struktura

Ugovorena zaštita od rizika

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

10.

019

Ispravka vrednosti opozivih depozita i kredita

      

struktura

Trocifreni računi grupe računa 01

Sektorska struktura

0

0

 

11.

020

Potraživanja za kamatu

      

struktura

Sektorska struktura

Ugovorena zaštita od rizika

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

12.

021

Potraživanje za naknadu

      

struktura

Sektorska struktura

Ugovorena zaštita od rizika

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

13.

022

Potraživanja po osnovu prodaje

      

struktura

 

Ugovorena zaštita od rizika

 

 

  

14.

023

Potraživanja po osnovu promene fer vrednosti derivata

      

15.

024

Druga potraživanja

      

struktura

Sektorska struktura

Ugovorena zaštita od rizika

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

16.

029

Ispravka vrednosti potraživanja za kamatu i za naknadu, potraživanja po osnovu prodaje, potraživanja po osnovu promene fer vrednosti derivata i drugih potraživanja

      

struktura

Trocifreni računi grupe računa 02

Sektorska struktura

0

0

  

17.

030

Potraživanja po osnovu avansa datih za obrtna sredstva

      

struktura

 

0

 

 

  

18.

031

Potraživanja po osnovu avansa datih za trajna ulaganja

      

struktura

 

0

 

 

  

19.

032

Potraživanja od zaposlenih

      

struktura

0

0

 

 

  

20.

033

Potraživanja po osnovu pretplaćenih poreza i doprinosa

      

21.

034

Potraživanje za više plaćen porez na dobit

      

22.

035

Potraživanja po sredstvima datim za obavljanje poslova u ime i za račun banke

      

struktura

Sektorska struktura

Ugovorena zaštita od rizika

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

23.

036

Ostala potraživanja iz operativnog poslovanja

      

struktura

Sektorska struktura

Ugovorena zaštita od rizika

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

24.

037

Prolazni i privremeni računi

      

25.

038

Potraživanja u obračunu

      

26.

039

Ispravka vrednosti ostalih potraživanja

      

struktura

Trocifreni računi grupe računa 03

Sektorska struktura

0

0

  

27.

050

Devizni računi

Sektorska struktura

Valutna struktura

    

28.

051

Gotovina u blagajni u stranoj valuti

valutna struktura

   

29.

052

Gotovinski ekvivalenti u stranoj valuti

      

struktura

Sektorska struktura

Valutna struktura

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

30.

053

Ostala novčana sredstva u stranoj valuti

      

struktura

Sektorska struktura

Valutna struktura

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

31.

059

Ispravka vrednosti gotovine i gotovinskih ekvivalenata u stranoj valuti

      

struktura

Trocifreni računi grupe računa 05

Sektorska struktura

0

0

  

32.

060

Obavezna rezerva kod Narodne banke Srbije u stranoj valuti

      

struktura

0

Valutna struktura

0

0

  

33.

061

Opozivi depoziti u stranoj valuti

      

struktura

Sektorska struktura

Valutna struktura

0

0

  

34.

062

Opozivi krediti u stranoj valuti

      

struktura

Sektorska struktura

Valutna struktura

0

0

  

35.

063

Krediti po repo transakcijama u stranoj valuti

      

struktura

Sektorska struktura

Valutna struktura

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

36.

069

Ispravka vrednosti opozivih depozita i kredita u stranoj valuti

          

struktura

Trocifreni računi grupe računa 06

Sektorska struktura

0

0

  

37.

070

Zlato

      

38.

071

Ostali plemeniti metali

      

39.

080

Potraživanja za kamatu u stranoj valuti

      

struktura

Sektorska struktura

Valutna struktura

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

40.

081

Potraživanja za naknadu u stranoj valuti

      

struktura

Sektorska struktura

Valutna struktura

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

41.

082

Potraživanja po osnovu prodaje u stranoj valuti

      

struktura

 

Valutna struktura

 

 

  

42.

083

Potraživanja po osnovu promene fer vrednosti derivata u stranoj valuti

      

struktura

0

Valutna struktura

0

0

  

43.

084

Druga potraživanja u stranoj valuti

          

struktura

Sektorska struktura

Valutna struktura

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

44.

089

Ispravka vrednosti potraživanja za kamatu i za naknadu, potraživanja po osnovu prodaje, potraživanja po osnovu promene fer vrednosti derivata i drugih potraživanja u stranoj valuti

      

struktura

Trocifreni računi grupe računa 08

Sektorska struktura

0

0

  

45.

090

Potraživanja po osnovu avansa datih za obrtna sredstva u stranoj valuti

      

struktura

 

Valutna struktura

 

 

  

46.

091

Potraživanja po osnovu avansa datih za trajna ulaganja u stranoj valuti

      

struktura

 

Valutna struktura

 

 

  

47.

092

Potraživanja od zaposlenih u stranoj valuti

      

struktura

0

Valutna struktura

 

 

  

48.

095

Potraživanja po sredstvima datim za obavljanje poslova u ime i za račun banke u stranoj valuti

          

struktura

Sektorska struktura

Valutna struktura

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

49.

096

Ostala potraživanja iz operativnog poslovanja u stranoj valuti

      

struktura

Sektorska struktura

Valutna struktura

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

50.

097

Prolazni i privremeni računi u stranoj valuti

      

struktura

0

Valutna struktura

0

0

  

51.

098

Potraživanja u obračunu u stranoj valuti

      

struktura

0

Valutna struktura

0

0

  

52.

099

Ispravka vrednosti ostalih potraživanja u stranoj valuti

      

struktura

Trocifreni računi grupe računa 09

Sektorska struktura

0

0

  

Zbir za klasu 0

      

Klasa 1

53.

100

Krediti po transakcionim računima

      

struktura

Sektorska struktura

0

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

54.

101

Krediti koji se odobravaju i dospevaju u roku od jednog dana (overnight)

      

struktura

Sektorska struktura

0

0

0

  

55.

102

Potrošački krediti

     

struktura

Sektorska struktura

Ugovorena zaštita od rizika

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

56.

103

Krediti za obrtna sredstva

      

struktura

Sektorska struktura

Ugovorena zaštita od rizika

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

57.

104

Izvozni krediti

      

struktura

Sektorska struktura

Ugovorena zaštita od rizika

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

58.

105

Investicioni krediti

          

struktura

Sektorska struktura

Ugovorena zaštita od rizika

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

59.

106

Stambeni krediti

          

struktura

Sektorska struktura

Ugovorena zaštita od rizika

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

60.

108

Ostali krediti

          

struktura

Sektorska struktura

Ugovorena zaštita od rizika

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

61.

109

Ispravka vrednosti datih kredita

          

struktura

Trocifreni računi grupe računa 10

Sektorska struktura

0

0

  

62.

110

Depoziti dati radi odobravanja kredita

          

struktura

Sektorska struktura

Ugovorena zaštita od rizika

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

63.

111

Ostali dati depoziti

          

struktura

Sektorska struktura

Ugovorena zaštita od rizika

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

64.

112

Namenski depoziti dati u skladu s propisima

          

struktura

Sektorska struktura

Ugovorena zaštita od rizika

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

65.

113

Ostali namenski depoziti

          

struktura

Sektorska struktura

Ugovorena zaštita od rizika

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

66.

119

Ispravka vrednosti datih depozita

          

struktura

Trocifreni računi grupe računa 11

Sektorska struktura

0

0

  

67.

120

Hartije od vrednosti po fer vrednosti kroz bilans uspeha

      

struktura

Sektorska struktura

Ugovorena zaštita od rizika

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

68.

122

Hartije od vrednosti raspoložive za prodaju

      

struktura

Sektorska struktura

Ugovorena zaštita od rizika

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

69.

124

Hartije od vrednosti koje se drže do dospeća

      

struktura

Sektorska struktura

Ugovorena zaštita od rizika

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

70.

126

Plasmani po osnovu kupovine derivata za zaštitu

      

struktura

Sektorska struktura

Ugovorena zaštita od rizika

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

71.

127

Otkupljene sopstvene hartije od vrednosti, osim sopstvenih akcija

      

struktura

0

Ugovorena zaštita od rizika

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

72.

128

Sopstvene akcije

      

73.

129

Ispravka vrednosti hartija od vrednosti

      

struktura

Trocifreni računi grupe računa 12

Sektorska struktura

0

0

  

74.

130

Udeli (učešća)

      

struktura

Sektorska struktura

Ugovorena zaštita od rizika

0

0

  

75.

139

Ispravka vrednosti udela (učešća)

      

struktura

Trocifreni računi grupe računa 13

Sektorska struktura

0

0

  

76.

150

Hartije od vrednosti po fer vrednosti kroz bilans uspeha iz primarne emisije

      

struktura

Sektorska struktura

Ugovorena zaštita od rizika

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

77.

152

Hartije od vrednosti raspoložive za prodaju iz primarne emisije

      

struktura

Sektorska struktura

Ugovorena zaštita od rizika

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

78.

153

Krediti po repo transakcijama iz primarne emisije

      

struktura

Sektorska struktura

Ugovorena zaštita od rizika

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

79.

154

Hartije od vrednosti koje se drže do dospeća iz primarne emisije

      

struktura

Sektorska struktura

Ugovorena zaštita od rizika

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

80.

156

Plasmani po osnovu kupovine derivata za zaštitu iz primarne emisije

      

struktura

Sektorska struktura

Ugovorena zaštita od rizika

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

81.

157

Krediti iz primarne emisije

      

struktura

Sektorska struktura

Ugovorena zaštita od rizika

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

82.

158

Ostali plasmani iz primarne emisije

      

struktura

Sektorska struktura

Ugovorena zaštita od rizika

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

83.

159

Ispravka vrednosti plasmana iz primarne emisije

      

struktura

Trocifreni računi grupe računa 15

Sektorska struktura

0

0

  

84.

160

Kupljeni plasmani - forfeting

      

struktura

Sektorska struktura

Ugovorena zaštita od rizika

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

85.

161

Kupljeni plasmani - faktoring

      

struktura

Sektorska struktura

Ugovorena zaštita od rizika

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

86.

163

Plasmani po osnovu akceptiranja, avaliranja i izvršenih plaćanja po garancijama

      

struktura

Sektorska struktura

Ugovorena zaštita od rizika

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

87.

164

Plasmani za izvršena cediranja potraživanja po drugim osnovama

      

struktura

Sektorska struktura

Ugovorena zaštita od rizika

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

88.

165

Pokriveni akreditivi i druga jemstva

      

struktura

Sektorska struktura

0

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

89.

166

Plasmani po komisionim poslovima

      

struktura

Sektorska struktura

Ugovorena zaštita od rizika

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

90.

167

Plasmani po sredstvima datim za obavljanje poslova u ime i za račun banke

      

struktura

0

Ugovorena zaštita od rizika

0

0

  

91.

168

Ostali plasmani

      

struktura

Sektorska struktura

Ugovorena zaštita od rizika

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

92.

169

Ispravka vrednosti ostalih plasmana

      

struktura

Trocifreni računi grupe računa 16

Sektorska struktura

0

0

  

93.

180

(Brisan)

      

94.

181

(Brisan)

      

95.

190

Razgraničena potraživanja za obračunatu kamatu

      

struktura

0

Ugovorena zaštita od rizika

0

0

  

96.

191

Razgraničena potraživanja za ostale obračunate prihode

      

97.

192

Razgraničeni rashodi kamata

      

98.

193

Razgraničeni troškovi za obaveze iskazane po amortizovanoj vrednosti primenom efektivne kamatne stope

      

99.

194

Razgraničeni ostali troškovi

      

100.

195

Ostala aktivna vremenska razgraničenja

      

Zbir za klasu 1

      

Klasa 2

101.

200

Krediti za plaćanje uvoza robe i usluga iz inostranstva u stranoj valuti

      

struktura

Sektorska struktura

Valutna struktura

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

102.

201

Krediti za kupovinu nepokretnosti u zemlji fizičkom licu u stranoj valuti

      

struktura

Sektorska struktura

Valutna struktura

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

103.

202

Krediti koji se odobravaju i dospevaju u roku od jednog dana u stranoj valuti (overnight)

      

struktura

Sektorska struktura

Valutna struktura

0

0

  

104.

203

Ostali krediti u stranoj valuti

      

struktura

Sektorska struktura

Valutna struktura

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

105.

209

Ispravka vrednosti kredita datih u stranoj valuti

      

struktura

Trocifreni računi grupe računa 20

Sektorska struktura

0

0

  

106.

210

Depoziti dati radi odobravanja kredita u stranoj valuti

          

struktura

Sektorska struktura

Valutna struktura

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

107.

211

Ostali dati depoziti u stranoj valuti

          

struktura

Sektorska struktura

Valutna struktura

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

108.

212

Namenski depoziti u stranoj valuti dati u skladu s propisima

          

struktura

Sektorska struktura

Valutna struktura

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

109.

213

Ostali namenski depoziti u stranoj valuti

          

struktura

Sektorska struktura

Valutna struktura

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

110.

219

Ispravka vrednosti depozita datih u stranoj valuti

          

struktura

Trocifreni računi grupe računa 21

Sektorska struktura

0

0

  

111.

220

Hartije od vrednosti po fer vrednosti kroz bilans uspeha u stranoj valuti

      

struktura

Sektorska struktura

Valutna struktura

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

112.

222

Hartije od vrednosti raspoložive za prodaju u stranoj valuti

      

struktura

Sektorska struktura

Valutna struktura

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

113.

224

Hartije od vrednosti koje se drže do dospeća u stranoj valuti

      

struktura

Sektorska struktura

Valutna struktura

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

114.

226

Plasmani po osnovu kupovine derivata za zaštitu u stranoj valuti

      

struktura

Sektorska struktura

Valutna struktura

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

115.

229

Ispravka vrednosti hartija od vrednosti u stranoj valuti

      

struktura

Trocifreni računi grupe računa 22

Sektorska struktura

0

0

  

116.

230

Udeli (učešća) u stranoj valuti

      

struktura

Sektorska struktura

Valutna struktura

0

0

  

117.

239

Ispravka vrednosti udela (učešća) u stranoj valuti

      

struktura

Trocifreni računi grupe računa 23

Sektorska struktura

0

0

  

118.

240

Članska kvota kod Međunarodnog monetarnog fonda

      

struktura

Sektorska struktura

Valutna struktura

0

0

  

119.

260

Kupljeni plasmani u stranoj valuti -forfeting

      

struktura

Sektorska struktura

Valutna struktura

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

120.

261

Kupljeni plasmani u stranoj valuti -faktoring

      

struktura

Sektorska struktura

Valutna struktura

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

121.

263

Plasmani po osnovu akceptiranja, avaliranja i izvršenih plaćanja po garancijama u stranoj valuti

      

struktura

Sektorska struktura

Valutna struktura

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

122.

264

Plasmani za izvršena cediranja potraživanja po drugim osnovama u stranoj valuti

      

struktura

Sektorska struktura

Valutna struktura

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

123.

265

Pokriveni akreditivi i druga jemstva u stranoj valuti

      

struktura

Sektorska struktura

Valutna struktura

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

124.

266

Plasmani po komisionim poslovima u stranoj valuti

      

struktura

Sektorska struktura

Valutna struktura

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

125.

267

Plasmani po sredstvima datim za obavljanje poslova u ime i za račun banke u stranoj valuti

      

struktura

0

Valutna struktura

0

0

  

126.

268

Ostali plasmani u stranoj valuti

      

struktura

Sektorska struktura

Valutna struktura

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

127.

269

Ispravka vrednosti ostalih plasmana u stranoj valuti

      

struktura

Trocifreni računi grupe računa 26

Sektorska struktura

0

0

  

128.

280

(Brisan)

      

129.

290

Razgraničena potraživanja za obračunatu kamatu u stranoj valuti

      

struktura

0

Valutna struktura

0

0

  

130.

291

Razgraničena potraživanja za ostale obračunate prihode u stranoj valuti

      

struktura

0

Valutna struktura

0

0

  

131.

292

Razgraničeni rashodi kamata u stranoj valuti

      

struktura

0

Valutna struktura

0

0

  

132.

293

Razgraničeni troškovi za obaveze iskazane po amortizovanoj vrednosti primenom efektivne kamatne stope u stranoj valuti

      

struktura

0

Valutna struktura

0

0

  

133.

294

Razgraničeni ostali troškovi u stranoj valuti

      

struktura

0

Valutna struktura

0

0

  

134.

295

Ostala aktivna vremenska razgraničenja u stranoj valuti

      

struktura

0

Valutna struktura

0

0

  

Zbir za klasu 2

      

Klasa 3

135.

300

Zalihe materijala

      

136.

301

Zalihe alata i inventara

      

137.

302

Zalihe rezervnih delova

      

138.

303

Ostale zalihe

      

139.

304

Sredstva stečena naplatom potraživanja

      

140.

305

Inventar u upotrebi

      

141.

306

Nedovršena proizvodnja

      

142.

307

Zalihe gotovih proizvoda

      

143.

308

Obračun proizvodnje Zavoda za izradu novčanica i kovanog novca -Topčider

      

144.

309

Ispravka vrednosti zaliha

      

struktura

Trocifreni računi grupe računa 30

0

0

0

  

145.

331

Ulaganja u razvoj

      

146.

332

Patenti, licence i softver

      

147.

333

Goodwill

      

148.

334

Nematerijalna ulaganja u pripremi

      

149.

335

Ostala nematerijalna ulaganja

      

150.

336

Nematerijalna ulaganja uzeta u lizing

      

151.

339

Ispravka vrednosti nematerijalnih ulaganja

      

struktura

Trocifreni računi grupe računa 33

0

0

0

  

152.

340

Zemljište

      

153.

341

Građevinski objekti

      

154.

342

Oprema

      

155.

343

Ostala osnovna sredstva

      

156.

344

Osnovna sredstva u pripremi

      

157.

346

Osnovna sredstva uzeta u lizing

      

158.

347

Ulaganja u tuđa osnovna sredstva

      

159.

349

Ispravka vrednosti osnovnih sredstava

      

struktura

Trocifreni računi grupe računa 34

0

0

0

  

160.

350

Investicione nekretnine

      

161.

359

Ispravka vrednosti investicionih nekretnina

      

struktura

Trocifreni računi grupe računa 35

0

0

0

  

162.

360

Stalna sredstva namenjena prodaji

      

163.

361

Sredstva poslovanja koje se obustavlja

      

164.

370

Odložena poreska sredstva

      

165.

380

Porez na dodatu vrednost

      

Zbir za klasu 3

      

Klasa 4

166.

400

Transakcioni depoziti

      

struktura

Sektorska struktura

0

0

0

  

167.

401

Opozivi depoziti

      

struktura

Sektorska struktura

Ugovorena zaštita od rizika

0

0

  

168.

402

Štedni depoziti

      

struktura

Sektorska struktura

Ugovorena zaštita od rizika

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

169.

403

Depoziti po osnovu datih kredita

      

struktura

Sektorska struktura

Ugovorena zaštita od rizika

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

170.

404

Namenski depoziti

     

struktura

Sektorska struktura

Ugovorena zaštita od rizika

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

171.

405

Ostali depoziti

      

struktura

Sektorska struktura

Ugovorena zaštita od rizika

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

172.

406

Krediti koji dospevaju u roku od jednog dana (overnight)

      

struktura

Sektorska struktura

Ugovorena zaštita od rizika

0

0

  

173.

407

Krediti po repo transakcijama

      

struktura

Sektorska struktura

Ugovorena zaštita od rizika

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

174.

408

Primljeni krediti

      

struktura

Sektorska struktura

Ugovorena zaštita od rizika

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

175.

409

Ostale finansijske obaveze

      

struktura

Sektorska struktura

Ugovorena zaštita od rizika

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

176.

410

Obaveze za sopstvene hartije od vrednosti

      

struktura

0

Ugovorena zaštita od rizika

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

177.

411

Obaveze po osnovu prodatih derivata

      

struktura

Sektorska struktura

Ugovorena zaštita od rizika

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

178.

412

Obaveze po osnovu hibridnih hartija od vrednosti

      

struktura

Sektorska struktura

Ugovorena zaštita od rizika

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

179.

413

Obaveze po osnovu ostalih hartija od vrednosti

      

struktura

Sektorska struktura

Ugovorena zaštita od rizika

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

180.

414

Obaveze po osnovu hartija od vrednosti koje se iskupljuju iz primarne emisije

        

struktura

Sektorska struktura

Ugovorena zaštita od rizika

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

181.

420

Obaveze po osnovu kamata

      
 

Sektorska struktura

Ugovorena zaštita od rizika

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

182.

421

Obaveze po osnovu naknada i provizija

      

struktura

Sektorska struktura

Ugovorena zaštita od rizika

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

183.

422

Obaveze po osnovu promene vrednosti derivata

      

struktura

0

Ugovorena zaštita od rizika

0

0

  

184.

430

Obaveze prema dobavljačima

      

struktura

 

Ugovorena zaštita od rizika

 

 

  

185.

431

Obaveze po osnovu primljenih avansa

      

struktura

 

Ugovorena zaštita od rizika

 

 

  

186.

432

Obaveze po osnovu finansijskog lizinga

      

struktura

Sektorska struktura

Ugovorena zaštita od rizika

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

187.

433

Obaveze po osnovu aktiviranih garancija i avala

      

struktura

Sektorska struktura

Ugovorena zaštita od rizika

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

188.

434

Obaveze iz dobitka

      

189.

435

Obaveze po komisionim poslovima

      

struktura

Sektorska struktura

Ugovorena zaštita od rizika

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

190.

436

Obaveze po primljenim sredstvima po poslovima u ime i za račun komitenata

      

struktura

Sektorska struktura

Ugovorena zaštita od rizika

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

191.

437

Ostale obaveze iz poslovnih odnosa

      

struktura

Sektorska struktura

Ugovorena zaštita od rizika

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

192.

438

Obaveze u obračunu

      

193.

439

Prolazni i privremeni računi

      

194.

440

Obaveze za neto zarade

      

195.

441

Obaveze za neto naknade zarada

      

196.

442

Obaveze za poreze na zarade i naknade zarada

      

197.

443

Obaveze za doprinose na zarade i naknade zarade

      

198.

444

Obaveze po osnovu privremenih i povremenih poslova

      

199.

445

Ostale obaveze prema zaposlenima

      

200.

450

Rezervisanja za obaveze

      

201.

451

Rezervisanja za ostala dugoročna primanja zaposlenih

      

202.

452

Rezervisanja za gubitke po vanbilansnoj aktivi

      

203.

453

Rezervisanja za penzije

      

204.

454

Ostala rezervisanja

      

205.

455

Obaveze za porez na dobit

      

206.

456

Obaveze za porez na dodatu vrednost

      

207.

457

Obaveze za druge poreze i doprinose

      

208.

460

Obaveze po osnovu sredstava namenjenih prodaji

      

209.

461

Obaveze po osnovu sredstava poslovanja koje se obustavlja

      

210.

470

Odložene poreske obaveze

      

211.

480

(Brisan)

      

212.

481

Obaveze koje se drže radi trgovanja

      

struktura

Sektorska struktura

Ugovorena zaštita od rizika

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

213.

482

Subordinirane obaveze

      

struktura

Sektorska struktura

Ugovorena zaštita od rizika

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

214.

490

Razgraničene obaveze za obračunatu kamatu

      

struktura

0

Ugovorena zaštita od rizika

0

0

  

215.

491

Razgraničene obaveze za ostale obračunate rashode

      

216.

492

Razgraničeni prihodi kamata

      

217.

493

Razgraničeni prihodi za potraživanja iskazana po amortizovanoj vrednosti primenom efektivne kamatne stope

      

218.

494

Razgraničeni ostali prihodi

      

219.

495

Ostala pasivna vremenska razgraničenja

      

Zbir za klasu 4

      

Klasa 5

220.

500

Transakcioni depoziti u stranoj valuti

      

struktura

Sektorska struktura

Valutna struktura

0

0

  

221.

501

Opozivi depoziti u stranoj valuti

      

struktura

Sektorska struktura

Valutna struktura

0

0

  

222.

502

Štedni depoziti u stranoj valuti

      

struktura

Sektorska struktura

Valutna struktura

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

223.

503

Depoziti po osnovu datih kredita u stranoj valuti

      

struktura

Sektorska struktura

Valutna struktura

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

224.

504

Namenski depoziti u stranoj valuti

      

struktura

Sektorska struktura

Valutna struktura

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

225.

505

Ostali depoziti u stranoj valuti

      

struktura

Sektorska struktura

Valutna struktura

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

226.

506

Krediti koji dospevaju u roku od jednog dana u stranoj valuti (overnight)

      

struktura

Sektorska struktura

Valutna struktura

0

0

  

227.

507

Krediti po repo transakcijama u stranoj valuti

      

struktura

Sektorska struktura

Valutna struktura

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

228.

508

Primljeni krediti u stranoj valuti

      

struktura

Sektorska struktura

Valutna struktura

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

229.

509

Ostale finansijske obaveze u stranoj valuti

      

struktura

Sektorska struktura

Valutna struktura

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

230.

510

Obaveze za sopstvene hartije od vrednosti u stranoj valuti

      

struktura

0

Valutna struktura

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

231.

511

Obaveze za po osnovu prodatih derivata u stranoj valuti

      

struktura

Sektorska struktura

Valutna struktura

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

232.

512

Obaveze po osnovu hibridnih hartija od vrednosti u stranoj valuti

      

struktura

Sektorska struktura

Valutna struktura

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

233.

513

Obaveze po osnovu ostalih hartija od vrednosti u stranoj valuti

      

struktura

Sektorska struktura

Valutna struktura

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

234.

520

Obaveze po osnovu kamata u stranoj valuti

      

struktura

Sektorska struktura

Valutna struktura

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

235.

521

Obaveze po osnovu naknada i provizija u stranoj valuti

      

struktura

Sektorska struktura

Valutna struktura

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

236.

522

Obaveze po osnovu promene vrednosti derivata u stranoj valuti

      

struktura

0

Valutna struktura

0

0

  

237.

530

Obaveze prema dobavljačima u stranoj valuti

      

struktura

 

Valutna struktura

 

 

  

238.

531

Obaveze po osnovu avansa primljenih u stranoj valuti

      

struktura

 

Valutna struktura

 

 

  

239.

532

Obaveze po osnovu finansijskog lizinga u stranoj valuti

      

struktura

Sektorska struktura

Valutna struktura

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

240.

533

Obaveze po osnovu aktiviranih garancija i avala u stranoj valuti

      

struktura

Sektorska struktura

Valutna struktura

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

241.

534

Obaveze prema zaposlenima u stranoj valuti

      

struktura

0

Valutna struktura

 

 

  

242.

535

Obaveze po komisionim poslovima u stranoj valuti

      

struktura

Sektorska struktura

Valutna struktura

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

243.

536

Obaveze po primljenim sredstvima po poslovima u ime i za račun komitenata u stranoj valuti

      

struktura

Sektorska struktura

Valutna struktura

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

244.

537

Ostale obaveze iz poslovnih odnosa u stranoj valuti

      

struktura

Sektorska struktura

Valutna struktura

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

245.

538

Obaveze u obračunu u stranoj valuti

      

struktura

0

Valutna struktura

0

0

  

246.

539

Prolazni i privremeni računi u stranoj valuti

      

struktura

0

Valutna struktura

0

0

  

247.

540

Obaveze prema Međunarodnom monetarnom fondu

      

struktura

Sektorska struktura

Valutna struktura

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

248.

580

(Brisan)

      

249.

581

Obaveze koje se drže radi trgovanja u stranoj valuti

      

struktura

Sektorska struktura

Valutna struktura

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

250.

582

Subordinirane obaveze u stranoj valuti

      

struktura

Sektorska struktura

Valutna struktura

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

251.

590

Razgraničene obaveze za obračunatu kamatu u stranoj valuti

      

struktura

0

Valutna struktura

0

0

  

252.

591

Razgraničene obaveze za ostale obračunate rashode u stranoj valuti

      

struktura

0

Valutna struktura

0

0

  

253.

592

Razgraničeni prihodi kamata u stranoj valuti

      

struktura

0

Valutna struktura

0

0

  

254.

593

Razgraničeni prihodi za potraživanja iskazana po amortizovanoj vrednosti primenom efektivne kamatne stope u stranoj valuti

      

struktura

0

Valutna struktura

0

0

  

255.

594

Razgraničeni ostali prihodi u stranoj valuti

      

struktura

0

Valutna struktura

0

0

  

256.

595

Ostala pasivna vremenska razgraničenja u stranoj valuti

      

struktura

0

Valutna struktura

0

0

  

Zbir za klasu 5

      

Klasa 6

257.

600

Rashodi kamata po osnovu kredita

      

struktura

Sektorska struktura

0

0

0

  

258.

601

Rashodi kamata po osnovu depozita

      

struktura

Sektorska struktura

0

0

0

  

259.

602

Rashodi kamata po osnovu hartija od vrednosti

      

struktura

Sektorska struktura

0

0

0

  

260.

603

Rashodi kamata po osnovu ostalih obaveza

      

struktura

Sektorska struktura

0

0

0

  

261.

605

Rashodi kamata po osnovu kredita u stranoj valuti

      

struktura

Sektorska struktura

0

0

0

  

262.

606

Rashodi kamata po osnovu depozita u stranoj valuti

      

struktura

Sektorska struktura

0

0

0

  

263.

607

Rashodi kamata po osnovu hartija od vrednosti u stranoj valuti

      

struktura

Sektorska struktura

0

0

0

  

264.

608

Rashodi kamata po osnovu ostalih obaveza u stranoj valuti

      

struktura

Sektorska struktura

0

0

0

  

265.

610

Rashodi naknada i provizija

      

struktura

Sektorska struktura

0

0

0

  

266.

615

Rashodi naknada i provizija u stranoj valuti

      

struktura

Sektorska struktura

0

0

0

  

267.

620

Gubici po osnovu prodaje hartija od vrednosti po fer vrednosti kroz bilans uspeha

      

268.

621

Gubici po osnovu prodaje hartija od vrednosti koje su raspoložive za prodaju

      

269.

622

Gubici po osnovu prodaje hartija od vrednosti koje se drže do dospeća

      

270.

623

Gubici po osnovu prodaje udela (učešća)

      

271.

624

Gubici po osnovu prodaje ostalih plasmana

      

272.

630

Troškovi zarada

      

273.

631

Troškovi naknada zarada

      

274.

632

Troškovi poreza na zarade i naknade zarada

      

275.

633

Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada

      

276.

634

Troškovi naknada za privremene i povremene poslove

      

277.

635

Ostali lični rashodi

      

278.

640

Troškovi materijala

      

279.

641

Troškovi proizvodnih usluga

      

280.

642

Troškovi amortizacije

      

281.

643

Nematerijalni troškovi (bez poreza i doprinosa)

      

282.

644

Troškovi poreza

      

283.

645

Troškovi doprinosa

      

284.

646

Ostali troškovi

      

285.

647

Smanjenje vrednosti zaliha

      

286.

650

Rashodi indirektnih otpisa plasmana bilansnih pozicija

      

287.

651

Rashodi rezervisanja za vanbilansne pozicije

      

288.

652

Rashodi po osnovu rezervisanja za obaveze

      

289.

653

Rashodi ostalih rezervisanja

      

290.

654

Rashodi po osnovu suspenzije kamate

      

291.

660

Rashodi po osnovu otpisa nenaplativih potraživanja

      

292.

661

Gubici od prodaje osnovnih sredstava i nematerijalnih ulaganja

      

293.

662

Gubici po osnovu rashodovanja i otpisa osnovnih sredstava i nematerijalnih ulaganja

      

294.

665

Obračun troškova proizvodnje Zavoda za izradu novčanica i kovanog novca - Topčider

    

295.

666

Raspored troškova Zavoda za izradu novčanica i kovanog novca - Topčider

      

296.

667

Manjkovi i štete

      

297.

668

Ostali rashodi

      

298.

669

Gubici poslovanja koje se obustavlja

      

299.

670

Rashodi po osnovu promene vrednosti plasmana i potraživanja

      

300.

671

Rashodi po osnovu promene vrednosti hartija od vrednosti

      

301.

672

Rashodi po osnovu promene vrednosti obaveza

      

302.

673

Rashodi po osnovu promene vrednosti osnovnih sredstava, investicionih nekretnina i nematerijalnih ulaganja

      

303.

674

Rashodi po osnovu promene vrednosti derivata

      

304.

680

Rashodi po osnovu kursnih razlika

      

305.

690

Prenos rashoda

      

Zbir za klasu 6

      

Klasa 7

306.

700

Prihodi od kamata po osnovu kredita

      

struktura

Sektorska struktura

0

0

0

  

307.

701

Prihodi od kamata po osnovu depozita

      

struktura

Sektorska struktura

0

0

0

  

308.

702

Prihodi od kamata po osnovu hartija od vrednosti

      

struktura

Sektorska struktura

0

0

0

  

309.

703

Prihodi od kamata po osnovu ostalih plasmana

      

struktura

Sektorska struktura

0

0

0

  

310.

705

Prihodi od kamata po osnovu kredita u stranoj valuti

      

struktura

Sektorska struktura

0

0

0

  

311.

706

Prihodi od kamata po osnovu depozita u stranoj valuti

      

struktura

Sektorska struktura

0

0

0

  

312.

707

Prihodi od kamata po osnovu hartija od vrednosti u stranoj valuti

      

struktura

Sektorska struktura

0

0

0

  

313.

708

Prihodi od kamata po osnovu ostalih plasmana u stranoj valuti

      

struktura

Sektorska struktura

0

0

0

  

314.

710

Prihodi od naknada i provizija

      

struktura

Sektorska struktura

0

0

0

  

315.

715

Prihodi od naknada i provizija u stranoj valuti

      

struktura

Sektorska struktura

0

0

0

  

316.

720

Dobici po osnovu prodaje hartija od vrednosti po fer vrednosti kroz bilans uspeha

      

317.

721

Dobici po osnovu prodaje hartija od vrednosti koje su raspoložive za prodaju

      

318.

722

Dobici po osnovu prodaje hartija od vrednosti koje se drže do dospeća

      

319.

723

Dobici po osnovu prodaje udela (učešća)

      

320.

724

Dobici po osnovu prodaje ostalih plasmana

      

321.

746

Ostali prihodi operativnog poslovanja

      

322.

747

Povećanje vrednosti zaliha

      

323.

750

Prihodi od ukidanja indirektnih otpisa plasmana bilansnih pozicija

      

324.

751

Prihodi od ukidanja rezervisanja za vanbilansne pozicije

      

325.

752

Prihodi od ukidanja neiskorišćenih rezervisanja za obaveze

      

326.

753

Prihodi od ukidanja neiskorišćenih ostalih rezervisanja

      

327.

754

Prihodi od naplaćene suspendovane kamate

      

328.

760

Prihodi od naplaćenih otpisanih potraživanja

      

329.

761

Dobici od prodaje osnovnih sredstava i nematerijalnih ulaganja

      

330.

762

Prihodi od smanjenja obaveza

      

331.

766

Prihodi od dividendi i učešća

      

332.

767

Viškovi

      

333.

768

Ostali prihodi

      

334.

769

Dobici poslovanja koje se obustavlja

      

335.

770

Prihodi od promene vrednosti plasmana i potraživanja

      

336.

771

Prihodi od promene vrednosti hartija od vrednosti

      

337.

772

Prihodi od promene vrednosti obaveza

      

338.

773

Prihodi od promene vrednosti osnovnih sredstava, investicionih nekretnina i nematerijalnih ulaganja

      

339.

774

Prihodi od promene vrednosti derivata

      

340.

780

Prihodi od kursnih razlika

      

341.

790

Prenos prihoda

      

Zbir za klasu 7

      

Klasa 8

342.

800

Akcijski kapital

      

struktura

Vrste akcija

0

0

0

  

343.

801

Ostali kapital (državni i drugi kapital)

      

struktura

Vrste akcija

0

0

0

  

344.

802

Emisiona premija

      

345.

803

Upisani a neuplaćeni kapital

      

346.

804

Osnovni kapital Narodne banke Srbije

      

347.

810

Rezerve iz dobiti

      

348.

811

Ostale rezerve

      

349.

812

Posebna rezerva iz dobiti za procenjene gubitke

      

350.

813

Rezerva za opšte bankarske rizike

      

351.

814

Posebne rezerve Narodne banke Srbije

      

352.

820

Revalorizacione rezerve po osnovu promene vrednosti osnovnih sredstava

      

353.

821

Revalorizacione rezerve po osnovu promene vrednosti hartija od vrednosti

      

354.

822

Revalorizacione rezerve po ostalim osnovama

      

354a.

823

Nerealizovani gubici po osnovu hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju

      

355.

830

Dobitak tekuće godine

      

356.

831

Dobitak ranijih godina

      

357.

840

Gubitak tekuće godine

      

358.

841

Gubitak ranijih godina

      

359.

842

Gubitak iznad iznosa kapitala

      

360.

850

Porez na dobitak

      

361.

860

Gubitak od smanjenja odloženih poreskih sredstava i kreiranja odloženih poreskih obaveza

      

362.

861

Dobitak od kreiranja odloženih poreskih sredstava i smanjenja odloženih poreskih obaveza

      

363.

870

Potraživanja iz internih odnosa

      

364.

871

Obaveze iz internih odnosa

      

365.

872

Prihodi po osnovu interne realizacije

      

366.

873

Rashodi po osnovu interne realizacije

      

367.

875

Potraživanja iz internih odnosa u stranoj valuti

      

struktura

0

Valutna struktura

0

0

  

368.

876

Obaveze iz internih odnosa u stranoj valuti

      

struktura

0

Valutna struktura

0

0

  

369.

880

Račun otvaranja glavne knjige

      

370.

881

Račun rashoda i prihoda operativnog poslovanja

      

371.

882

Račun dobitka i gubitka poslovanja koje se obustavlja

      

372.

883

Prenos ukupnog rezultata

      

373.

884

Račun dobitka i gubitka

      

374.

886

Prenos dobitka ili gubitka

      

375.

887

Račun izravnanja računa stanja

      

376.

888

Valutno izravnanje naloga za knjiženje

      

377.

890

Gotov novac u opticaju

      

378.

891

Novčana sredstva trezora

      

379.

892

Primarna emisija Narodne banke Srbije

      

380.

893

Novčana sredstva banaka u stečaju i drugih komitenata

      

Zbir za klasu 8

      

REKAPITULACIJA KLASA BILANSNIH POZICIJA
 

Broj klase

Naziv klase

Duguje

Potražuje

Saldo

1

2

3

4

5

Klasa 0

Gotovina, gotovinski ekvivalenti, zlato i potraživanja iz operativnog poslovanja

      

Klasa 1

Plasmani u dinarima

      

Klasa 2

Plasmani u stranoj valuti

      

Klasa 3

Zalihe, nematerijalna ulaganja, osnovna sredstva i investicione nekretnine, stalna sredstva namenjena prodaji i sredstva poslovanja koje se obustavlja, odložena poreska sredstva i porez na dodatu vrednost

      

Klasa 4

Obaveze u dinarima

      

Klasa 5

Obaveze u stranoj valuti

      

Klasa 6

Rashodi

      

Klasa 7

Prihodi

      

Klasa 8

Kapital, rezerve uz dobiti i ostale rezerve, revalorizacione rezerve, dobitak, gubitak, porez na dobitak perioda, gubitak i dobitak od promene odloženih poreskih sredstava i odloženih poreskih obaveza, potraživanja i obaveze iz internih odnosa i otvaranje i zaključak

      
 

ZBIR KLASA BILANSNIH POZICIJA

      

Redni broj

8. Trocifreni račun

9. Naziv računa

10. Duguje

11. Potražuje

12. Saldo

1

2

3

4

5

6

Klasa 9

381.

900

Plasmani po poslovima u ime i za račun trećih lica

      

struktura

Sektorska struktura

Ugovorena zaštita od rizika

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

382.

905

Plasmani po poslovima u ime i za račun trećih lica u stranoj valuti

      

struktura

Sektorska struktura

Valutna struktura

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

383.

910

Date garancije i druga jemstva

      

struktura

Sektorska struktura

Ugovorena zaštita od rizika

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

384.

911

Jemstva za obaveze

      

struktura

Sektorska struktura

Ugovorena zaštita od rizika

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

385.

912

Imovina za obezbeđenje obaveza

      

struktura

0

Ugovorena zaštita od rizika

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

386.

913

Preuzete neopozive obaveze za nepovučene kredite i plasmane

      

struktura

Sektorska struktura

Ugovorena zaštita od rizika

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

387.

914

Ostale preuzete neopozive obaveze

      

struktura

Sektorska struktura

Ugovorena zaštita od rizika

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

388.

915

Garancije i druga jemstva dati u stranoj valuti

      

struktura

Sektorska struktura

Valutna struktura

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

389.

916

Jemstva za obaveze u stranoj valuti

      

struktura

Sektorska struktura

Valutna struktura

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

390.

917

Preuzete neopozive obaveze za nepovučene kredite i plasmane u stranoj valuti

      

struktura

Sektorska struktura

Valutna struktura

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

391.

918

Ostale preuzete neopozive obaveze u stranoj valuti

      

struktura

Sektorska struktura

Valutna struktura

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

392.

920

Potraživanja po derivatima

      

393.

930

Potraživanja po suspendovanoj kamati

      

394.

931

Potraživanja po osnovu sporazuma o rekupovini

      

395.

932

Hartije od vrednosti i druga sredstva primljena u zalog

      

struktura

Sektorska struktura

0

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

396.

933

Druga vanbilansna aktiva

      

396a.

940

Gotov novac u opticaju

      

396b.

941

Zalihe novčanica

      

396v.

942

Zalihe kovanog novca

      

396g.

943

Manjak gotovog novca

      

396d.

944

Gotov novac na putu

      

396đ.

945

Zaliha novčanica izdvojenih za numizmatiku, prodaju i komercijalna pakovanja

      

396e.

946

Zaliha kovanog novca izdvojenog za numizmatiku, prodaju i komercijalna pakovanja

      

396ž.

947

Gotov novac dat na ekspertizu

      

396z.

948

Zalihe makulaturnog gotovog novca

      

396i.

949

Zalihe falsifikovanog gotovog novca

      

397.

950

Obaveze po poslovima u ime i za račun trećih lica

      

struktura

Sektorska struktura

Ugovorena zaštita od rizika

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

398.

955

Obaveze po poslovima u ime i za račun trećih lica u stranoj valuti

      

struktura

Sektorska struktura

Valutna struktura

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

399.

960

Obaveze za date garancije i druga jemstva

      

struktura

Sektorska struktura

Ugovorena zaštita od rizika

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

400.

961

Obaveze prema jemstvima za obaveze

      

struktura

Sektorska struktura

Ugovorena zaštita od rizika

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

401.

962

Obaveze prema imovini za obezbeđenje obaveza

      

struktura

0

Ugovorena zaštita od rizika

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

402.

963

Obaveze za preuzete neopozive obaveze za nepovučene kredite i plasmane

      

struktura

Sektorska struktura

Ugovorena zaštita od rizika

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

403.

964

Ostale preuzete neopozive obaveze

      

struktura

Sektorska struktura

Ugovorena zaštita od rizika

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

404.

965

Obaveze za date garancije i druga jemstva u stranoj valuti

      

struktura

Sektorska struktura

Valutna struktura

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

405.

966

Obaveze prema jemstvima za obaveze u stranoj valuti

      

struktura

Sektorska struktura

Valutna struktura

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

406.

967

Obaveze za preuzete neopozive obaveze za nepovučene kredite i plasmane u stranoj valuti

      

struktura

Sektorska struktura

Valutna struktura

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

407.

968

Ostale preuzete neopozive obaveze u stranoj valuti

      

struktura

Sektorska struktura

Valutna struktura

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

408.

970

Obaveze po derivatima

      

409.

980

Obaveze za suspendovanu kamatu

      

410.

981

Obaveze po osnovu sporazuma o rekupovini

      

411.

982

Obaveze po osnovu hartija od vrednosti primljenih u zalog

      

struktura

Sektorska struktura

0

Ugovorena ročnost

Preostala ročnost

  

412.

983

Druga vanbilansna pasiva

      

412a.

991

Obaveze za izrađeni gotov novac - novčanice

      

412b.

992

Obaveze za izrađeni gotov novac - kovani novac

      

412v.

993

Višak gotovog novca

      

412g.

998

Obaveze za makulaturni gotov novac

      

412d.

999

Obaveze za falsifikovani gotov novac

      

Zbir za klasu 9

      

 

Samostalna organizaciona jedinica Narodne banke Srbije

Sastavio:

  
   

Primili:

Kontrolisali:

Kontrolisao:
       

1.

2.

Broj telefona:

 

Rukovodilac:
     

M.P.

  

1.

2.

Broj telefaksa:

  
       
       

 

Prilog 4

STRUKTURA OBAVEZNIH ŠIFARA

(1) Banke su obavezne da, pri sačinjavanju izveštaja za centralnu banku, obezbede takva softverska rešenja da se na četvrtoj i petoj cifri za račune plasmana, potraživanja i obaveza obezbedi sektorska podela prema sledećem šifarniku:

1 - BANKARSKI SEKTOR U ZEMLJI

10 - Centralna banka

11 - Banke u zemlji

12 - Društva za osiguranje

13 - Društva za upravljanje investicionim fondovima i dobrovoljnim penzijskim fondovima

14 - Privredno društvo koje obavlja poslove finansijskog lizinga

15 - Drugo pravno lice koje se pretežno bavi finansijskom delatnošću

18 - Povezane finansijske organizacije koje ne ulaze u krug konsolidacije

19 - Povezane finansijske organizacije koje ulaze u krug konsolidacije

2 - SEKTOR JAVNIH PREDUZEĆA*

20 - Javna preduzeća - sektori A i B: poljoprivreda, lov, šumarstvo, vodoprivreda i ribarstvo

21 - Javna preduzeća - sektori V i G: vađenje ruda i kamena i prerađivačka industrija

22 - Javna preduzeća - sektor D: proizvodnja i snabdevanje električnom energijom, gasom i vodom

23 - Javna preduzeća - sektor Đ: građevinarstvo

24 - Javna preduzeća - sektor E: trgovina na veliko i trgovina na malo, opravka motornih vozila, motocikala i predmeta za ličnu upotrebu i domaćinstvo

25 - Javna preduzeća - sektori Ž i Z: hoteli i restorani, saobraćaj, skladištenje i veze

26 - Javna preduzeća - sektori L i Lj: obrazovanje, zdravstvo i socijalni rad

27 - Javna preduzeća - sektori J i M: aktivnosti u vezi s nekretninama, iznajmljivanje i poslovne aktivnosti, ostale komunalne, društvene i lične uslužne aktivnosti

28 - Povezana javna preduzeća koja ne ulaze u krug konsolidacije

29 - Povezana javna preduzeća koja ulaze u krug konsolidacije

3 - SEKTOR DRUGIH PREDUZEĆA*

30 - Druga preduzeća - sektori A i B: poljoprivreda, lov, šumarstvo, vodoprivreda i ribarstvo

31 - Druga preduzeća - sektori V i G: vađenje ruda i kamena i prerađivačka industrija

32 - Druga preduzeća - sektor D: proizvodnja i snabdevanje električnom energijom, gasom i vodom

33 - Druga preduzeća - sektor Đ: građevinarstvo

34 - Druga preduzeća - sektor E: trgovina na veliko i trgovina na malo, opravka motornih vozila, motocikala i predmeta za ličnu upotrebu i domaćinstvo

35 - Druga preduzeća - sektori Ž i Z: hoteli i restorani, saobraćaj, skladištenje i veze

36 - Druga pravna lica - sektori L i Lj: obrazovanje, zdravstvo i socijalni rad (ako se ne finansiraju iz budžeta)

37 - Druga pravna lica - sektor J: aktivnosti u vezi s nekretninama, iznajmljivanje i poslovne aktivnosti

38 - Povezana druga preduzeća koja ne ulaze u krug konsolidacije

39 - Povezana druga preduzeća koja ulaze u krug konsolidacije

4 - SEKTOR PREDUZETNIKA

40 - Preduzetnici: svi preduzetnici registrovani u skladu s članom 4. stav 1. tačka 1. Zakona o registraciji privrednih subjekata

5 - JAVNI SEKTOR

50 - Republički organi i organizacije

51 - Fond obaveznog socijalnog osiguranja

52 - Lokalna samouprava - pokrajinski organi i organizacije

53 - Lokalna samouprava - opštinski organi i organizacije

54 - Pravna lica iz oblasti društvenih delatnosti koja se finansiraju iz budžeta

6 - SEKTOR STANOVNIŠTVA

60 - Domaća fizička lica

61 - Strana fizička lica - rezidenti**

7 - SEKTOR STRANIH LICA

70 - Strane banke

71 - Strana pravna lica (osim banaka)

72 - Strana fizička lica

73 - Domaća fizička lica - nerezidenti

74 - Eksteritorijalne organizacije i tela

78 - Povezana druga strana lica koja ne ulaze u krug konsolidacije

79 - Povezana druga strana lica koja ulaze u krug konsolidacije **

8 - PRIVATNA DOMAĆINSTVA SA ZAPOSLENIM LICIMA I REGISTROVANI POLJOPRIVREDNI PROIZVOĐAČI

80 - Privatna domaćinstva sa zaposlenim licima

81 - Registrovani poljoprivredni proizvođači

9 - SEKTOR DRUGIH KOMITENATA

90 - Druga pravna lica i komitenti koji se ne finansiraju iz budžeta - sektori K i M: državna uprava i odbrana, obavezno socijalno osiguranje, ostale komunalne, društvene i lične uslužne delatnosti

98 - Povezani drugi komitenti koji ne ulaze u krug konsolidacije

99 - Povezani drugi komitenti koji ulaze u krug konsolidacije

Banke su obavezne da sektorsku pripadnost hartija od vrednosti obezbede prema izdavaocu hartija od vrednosti.

Pri razvrstavanju u okviru svakog sektora, povezana lica se šifriraju prioritetno, na osnovu statusa povezanosti, u odnosu na dalju sektorsku analitiku.

(2) Banke su obavezne da račune kapitala 800 - Akcijski kapital i 801 - Ostali kapital (državni i drugi kapital) iskažu na sledeći način:

8000 - Akcijski kapital (obične akcije)

8001 - Akcijski kapital (prioritetne akcije)

8002 - Akcijski kapital (prioritetne kumulativne akcije)

8010 - Ostali kapital (obične akcije)

8011 - Ostali kapital (prioritetne akcije)

8012 - Ostali kapital (prioritetne kumulativne akcije)

(3) Banke su obavezne da ugovorenu zaštitu od rizika kod dinarskih plasmana, potraživanja i obaveza iskazuju na šestoj cifri, prema sledećem pregledu:

0 - Bez ugovorene zaštite od rizika

1 - Sa ugovorenom zaštitom od rizika - u evrima (EUR)

2 - Sa ugovorenom zaštitom od rizika - u SAD dolarima (USD)

3 - Sa ugovorenom zaštitom od rizika - u japanskim jenima (JPY)

4 - Sa ugovorenom zaštitom od rizika - u švajcarskim francima (CHF)

5 - Sa ugovorenom zaštitom od rizika - rast cena na malo

7 - Sa ugovorenom zaštitom od rizika - u ostalim valutama

8 - S limitiranom deviznom klauzulom (jednosmernom)

9 - Sa ostalim ugovorenim zaštitama od rizika

(4) Banke su obavezne da valutnu strukturu deviznih plasmana, potraživanja i obaveza iskazuju na šestoj cifri, prema sledećem pregledu:

1 - EUR

2 - USD

3 - JPY

4 - CHF

7 - Ostale valute

(5) Banke su obavezne da inicijalnu ročnost plasmana, potraživanja i obaveza obezbede na sedmoj cifri - na osnovu datuma transakcije i ugovorene ročnosti, prema sledećim šiframa:

0 - Dospeli plasmani, potraživanja odnosno obaveze

1 - Plasmani, potraživanja, odnosno obaveze bez utvrđenog roka dospeća

2 - Plasmani, potraživanja, odnosno obaveze koji dospevaju u roku do 14 dana

3 - Plasmani, potraživanja, odnosno obaveze koji dospevaju u roku od 15 do 30 dana

4 - Plasmani, potraživanja, odnosno obaveze koji dospevaju u roku od 31 do 90 dana

5 - Plasmani, potraživanja, odnosno obaveze koji dospevaju u roku od 91 do 180 dana

6 - Plasmani, potraživanja, odnosno obaveze koji dospevaju u roku od 181 do 365 dana

7 - Plasmani, potraživanja, odnosno obaveze koji dospevaju u roku od 366 do 730 dana

8 - Plasmani, potraživanja, odnosno obaveze koji dospevaju u roku od 731 do 1.825 dana

9 - Plasmani, potraživanja, odnosno obaveze koji dospevaju u roku preko 1.825 dana

(6) Banke su obavezne da preostalu ročnost plasmana, potraživanja i obaveza, tj. period od dana bilansa do ugovorenog, odnosno aneksiranog datuma dospeća plasmana, potraživanja i obaveza, odnosno protok vremena od dana dospelosti do dana bilansa za dospele plasmane, potraživanja i obaveza - iskazuju na osmoj cifri, prema sledećim šiframa:

1 - Plasmani, potraživanja, odnosno obaveze bez utvrđenog roka dospeća

2 - Plasmani, potraživanja, odnosno obaveze koji dospevaju u roku do 14 dana

3 - Plasmani, potraživanja, odnosno obaveze koji dospevaju u roku od 15 do 30 dana

4 - Plasmani, potraživanja, odnosno obaveze koji dospevaju u roku od 31 do 90 dana

5 - Plasmani, potraživanja, odnosno obaveze koji dospevaju u roku od 91 do 180 dana

6 - Plasmani, potraživanja, odnosno obaveze koji dospevaju u roku od 181 do 365 dana

7 - Plasmani, potraživanja, odnosno obaveze koji dospevaju u roku od 366 do 730 dana

8 - Plasmani, potraživanja, odnosno obaveze koji dospevaju u roku od 731 do 1.825 dana

9 - Plasmani, potraživanja, odnosno obaveze koji dospevaju u roku preko 1.825 dana

__________
* Razgraničenje između javnih i drugih preduzeća vrši se u skladu sa Zakonom o klasifikaciji delatnosti i o registru jedinica razvrstavanja.
** Razvrstavanje komitenata banke na rezidente i nerezidente vrši se u skladu sa Zakonom o deviznom poslovanju.

 

Prilog 5

REGISTAR OBVEZNIKA

 

Redni broj

Vrsta obveznika

Matični broj

Naziv

Sedište

1

2

3

4

5

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Prilog 6

ŠIFARNIK
Vrste obveznika

 

Redni broj

Šifra

Vrsta obveznika

1

2

3

1.

311

Narodna banka Srbije

2.

314

Banke

3.

337

Agencija za osiguranje depozita

4.

337

Fond za razvoj Republike Srbije