UPUTSTVO O NAČINU IZRAČUNAVANJA KAPITALA ZATVORENOG INVESTICIONOG FONDA

1. Ovim uputstvom bliže se uređuje način izračunavanja kapitala zatvorenog investicionog fonda (u daljem tekstu ZIF).

2. Kapital ZIF se izračunava na sledeći način:

AOP	Naziv pozicije bilansa stanja	kriterijum
113	Osnovni kapital	+
114	Neuplaćeni upisani K	-
115	Kapitalne rezerve	+
116	Rezerve iz dobitka	+
117	Revalorizacione rezerve	+1/2
118	Kumulirani nerealizovani dobici po osnovu HoV	+1/2
119	Kumulirani nerealizovani gubici po osnovu HoV	-
120	Neraspoređeni dobitak	+
121	Gubitak	-
122	Otkupljenje sopstvene akcije	-

+ označava dodavanje celog iznosa iskazanog na odgovarajućoj poziciji
+1/2 označava dodavanje polovine iznosa iskazanog na odgovarajućoj poziciji
- označava oduzimanje celog iznosa iskazanog na odgovarajućoj poziciji

3. Ukoliko se kapital ZIF, izračunat na način iz tačke 2. ovog uputstva smanji u odnosu na dinarsku protivvrednost cenzusa od 200.000 evra, utvrđenoj prema srednjem kursu NBS na dan računanja kapitala, neophodno je da se u roku od šest meseci od dana za koji je sastavljen bilans stanja (31.12. prethodne godine, odnosno 30.6. tekuće godine) poveća kapital fonda tako da njegova vrednost na dan uplate bude najmanje jednaka dinarskoj protivvrednosti cenzusa utvrđenoj prema srednjem kursu NBS na dan uplate.

4. Ovo uputstvo stupa na snagu i primenjuje se od dana objavljivanja na veb sajtu Komisije za hartije od vrednosti.