UPUTSTVO O NAČINU IZRAČUNAVANJA KAPITALA DRUŠTVA ZA UPRAVLJANJE INVESTICIONIM FONDOVIMA

1. Ovim uputstvom bliže se uređuje način izračunavanja kapitala društva za upravljanje investicionim fondovima (u daljem tekstu DZU) koji je ono dužno da održava radi obavljanja delatnosti za koju je dobilo dozvolu za rad.

2. Kapital DZU se izračunava na sledeći način:

AOP	Naziv pozicije bilansa stanja
102	Akcijski kapital	+
103	Neuplaćeni upisani K	-
104	Kapitalne rezerve	+
105	Rezerve iz dobitka	+
106	Revalorizacione rezerve	+1/2
107	Kumulirani nerealizovani dobici po osnovu HoV	+1/2
108	Kumulirani nerealizovani gubici po osnovu HoV	-
109	Neraspoređeni dobitak	+
110	Gubitak	-
111	Otkupljenje sopstvene akcije	-

+ označava dodavanje celog iznosa iskazanog na odgovarajućoj poziciji
+1/2 označava dodavanje polovine iznosa iskazanog na odgovarajućoj poziciji
- označava oduzimanje celog iznosa iskazanog na odgovarajućoj poziciji

3. Ukoliko se kapital DZU, izračunat na način iz tačke 2. ovog uputstva smanji u odnosu na dinarsku protivvrednost cenzusa od 200.000 evra (utvrđenoj prema srednjem kursu NBS na dan računanja kapitala), društvo je dužno da u roku od šest meseci od dana za koji je sastavljen bilans stanja (31.12. prethodne godine, odnosno 30.6. tekuće godine) poveća kapital tako da njegova vrednost na dan uplate bude najmanje jednaka dinarskoj protivvrednosti cenzusa utvrđenoj prema srednjem kursu NBS na dan uplate.

4. Ovo uputstvo stupa na snagu i primenjuje se od dana objavljivanja na veb sajtu Komisije za hartije od vrednosti.