PRAVILNIK O NAČINU KORIŠĆENJA SREDSTAVA SA PODRAČUNA, ODNOSNO DRUGIH RAČUNA KONSOLIDOVANOG RAČUNA TREZORA REPUBLIKE I O NAČINU IZVEŠTAVANJA O INVESTIRANJU SREDSTAVA KORISNIKA BUDŽETA I ORGANIZACIJA OBAVEZNOG SOCIJALNOG OSIGURANJA ("Sl. glasnik RS", br. 3/2004, 140/2004, 1/2006 i 111/2009)

 

I UVODNE ODREDBE

Član 1

Ovim pravilnikom bliže se uređuje način korišćenja novčanih sredstava sa podračuna, odnosno drugih računa direktnih i indirektnih korisnika sredstava budžeta Republike (u daljem tekstu: korisnici budžeta Republike) i organizacija obaveznog socijalnog osiguranja (u daljem tekstu: OOSO), uključenih u konsolidovani račun trezora Republike (u daljem tekstu: KRT Republike).

Član 2

Korisnici budžeta Republike mogu imati podračune na kojima se vode sredstva za redovno poslovanje i podračune na kojima se vode sopstveni prihodi i sredstava iz drugih izvora (u daljem tekstu: druga sredstva).

Na podračunima za redovno poslovanje vode se novčana sredstva u skladu sa budžetom Republike.

Na podračunima sopstvenih prihoda i drugih sredstava vode se sredstva korisnika budžeta Republike koja se ostvaruju u skladu sa zakonom.

Novčana sredstva sa podračuna za redovno poslovanje ne mogu se prenositi na podračune sopstvenih prihoda i podračune drugih sredstava korisnika budžeta Republike.

Član 3

Na podračunima za redovno poslovanje OOSO vode se novčana sredstva u skladu sa finansijskim planom OOSO.

Na podračunima sopstvenih prihoda i drugih sredstava vode se novčana sredstva OOSO koja se, kao sopstvena i druga sredstva, ostvaruju u skladu sa zakonom i finansijskim planom.

Član 4

Sopstveni prihodi i druga sredstva korisnika budžeta Republike konsoliduju se na nivou KRT Republike.

Ako se korisnik budžeta Republike finansira iz budžeta različitih nivoa vlasti, sopstveni prihodi i druga sredstva tog korisnika konsoliduju se na nivou trezora prema pripadnosti direktnog korisnika budžetskih sredstava.

Sredstva za redovno poslovanje, sopstveni prihodi i druga sredstva OOSO konsoliduju se na nivou KRT Republike.

II KORIŠĆENJE NOVČANIH SREDSTAVA

Član 5

Uprava za trezor (u daljem tekstu: Uprava), na zahtev korisnika budžeta Republike, ispostavlja i realizuje naloge za plaćanje u okviru odobrenih aproprijacija, odnosno kvota, u skladu sa budžetom Republike za budžetsku godinu.

Uprava ispostavlja i realizuje naloge za transfer sredstava sa računa za izvršenje budžeta Republike na podračune za redovno poslovanje korisnika budžeta Republike, na zahtev tih korisnika, u okviru odobrenih aproprijacija, odnosno kvota, u skladu sa budžetom Republike za budžetsku godinu.

OOSO ispostavljaju nalog za plaćanje Upravi u skladu sa finansijskim planom.

Član 6

Uprava ispostavlja i realizuje naloge za plaćanje, na zahtev korisnika budžeta Republike, za izdatke sa podračuna sopstvenih prihoda, do iznosa ostvarenih sopstvenih prihoda, u okviru odobrenih aproprijacija, u skladu sa budžetom Republike za budžetsku godinu.

Korisnici budžeta Republike i OOSO vrše plaćanja sa podračuna sopstvenih prihoda, za namene i do visine utvrđene zakonom, drugim propisima i opštim aktom.

Neposredna plaćanja vrše se ispostavljanjem naloga za plaćanje, u skladu sa zakonom.

III UPRAVLJANJE NOVČANIM SREDSTVIMA NA KRT REPUBLIKE

Član 7

Svim sredstvima na KRT Republike upravlja Uprava.

Upravljanje sredstvima iz stava 1. ovog člana podrazumeva planiranje tokova i upravljanje primanjima i izdacima radi efikasnijeg korišćenja tih sredstava.

Uprava planira tokove novčanih sredstava sa ciljem nesmetanog izvršenja obaveza budžeta Republike, u skladu sa zakonom.

Član 8

U cilju obezbeđivanja sredstava za finansiranje tekuće likvidnosti budžeta, mogu se privremeno pozajmiti sredstva sa KRT Republike, prenosom sredstava sa računa za interne pozajmice.

Pozajmica sredstava iz stava 1. ovog člana može se vršiti u iznosu koji ne ugrožava dnevnu likvidnost KRT Republike.

Čl. 9 i 10

(Brisani)

Član 11

Sredstva iz člana 1. ovog pravilnika koja ostanu raspoloživa posle izvršenja obaveza u skladu sa članom 7. stav 3. ovog pravilnika, mogu se investirati u hartije od vrednosti Republike, pre roka njihovog dospeća, u hartije od vrednosti Narodne banke Srbije, ostalim nivoima vlasti, bankama koje kao zalogu daju hartije od vrednosti koje je emitovala Republika, bankama koje kao zalogu daju drugu vrstu obezbeđenja, u hartije od vrednosti stranih država čiji je kreditni rejting A ili bolji, finansijskim institucijama u inostranstvu čiji je kreditni rejting AA ili bolji.

Član 12

Uprava vrši investiranje sredstava iz člana 11. ovog pravilnika na osnovu pojedinačne odluke o investiranju, u skladu sa zakonom.

IIIa INVESTIRANJE SREDSTAVA

Član 12a

Korisnik budžeta Republike i sredstava OOSO može zaključiti ugovor sa ministrom finansija o investiranju sopstvenih prihoda koje ostvari u skladu sa zakonom, na domaćem finansijskom tržištu novca.

Korisnik budžeta Republike, odnosno sredstava OOSO može investirati sopstvene prihode i samostalno, uz prethodno pribavljenu saglasnost ministra finansija.

Član 12b

Kada korisnik budžeta Republike, odnosno sredstava OOSO vrši investiranje sopstvenih prihoda na način iz člana 12a stav 1. ovog pravilnika, podnosi zahtev ministru finansija za zaključenje ugovora o investiranju sopstvenih prihoda.

U zahtevu iz stava 1. ovog člana korisnik budžeta Republike, odnosno sredstava OOSO navodi broj podračuna sopstvenih prihoda, iznos sredstava koji želi da investira, vrstu plasmana, kao i uslove pod kojima želi da investira sredstva.

Ministar finansija razmatra podneti zahtev i u slučaju kada utvrdi da je zahtev osnovan, zaključuje ugovor sa korisnikom budžeta Republike, odnosno sredstava OOSO o investiranju sredstava, kojim se bliže uređuju obaveze ugovornih strana i uslovi pod kojim će se sredstva investirati.

Po zaključenju ugovora iz stava 3. ovog člana, korisnik budžeta Republike, odnosno sredstava OOSO vrši prenos sredstava sa svog podračuna sopstvenih prihoda, na poseban podračun u okviru KRT Republike, radi investiranja.

Investiranje sredstava na osnovu ugovora iz stava 3. ovog člana, u ime i za račun korisnika budžeta Republike, odnosno sredstava OOSO, vrši ministar finansija plasiranjem sredstava sa KRT Republike.

Prihodi od investiranja uplaćuju se na poseban račun u okviru KRT Republike, odakle se raspoređuju na odgovarajući podračun sopstvenih prihoda korisnika budžeta Republike, odnosno sredstava OOSO.

Po isteku roka investiranja, investirana sredstva vraćaju se na poseban račun u okviru KRT Republike sa kojeg je izvršeno plasiranje sredstava u smislu stava 5. ovog člana.

U iznosu vraćenih sredstava iz stava 7. ovog člana vrši se prenos sredstava sa podračuna iz stava 4. ovog člana na podračun sopstvenih prihoda korisnika budžeta Republike, odnosno sredstava OOSO.

Član 12v

U slučaju da samostalno investira sopstvene prihode, korisnik budžeta Republike, odnosno sredstava OOSO podnosi zahtev ministru finansija, za davanje saglasnosti za samostalno investiranje sredstava, u kome navodi broj podračuna sopstvenih prihoda, vrstu plasmana, iznos i uslove pod kojima želi da plasira sredstva.

Ministar finansija razmatra podneti zahtev i u slučaju kada utvrdi da je isti osnovan, odnosno kada utvrdi da će sredstva biti plasirana po kamatnoj stopi koja nije niža od eskontne stope Narodne banke Srbije i na način koji rizik po plasirana sredstva svodi na najmanju meru, daje saglasnost za investiranje.

Saglasnost iz stava 2. ovog člana dostavlja se podnosiocu zahteva u roku od deset dana od dana prijema zahteva.

Po dobijanju saglasnosti iz stava 2. ovog člana korisnik budžeta Republike, odnosno sredstava OOSO vrši investiranje sopstvenih prihoda u skladu sa odobrenim zahtevom.

O izvršenom investiranju korisnik budžeta Republike, odnosno sredstava OOSO, obaveštava Upravu do petog u mesecu za prethodni mesec, podnošenjem Obrasca ISPREP - Izveštaj o samostalnom investiranju sopstvenih prihoda korisnika budžeta Republike i sredstava organizacija obaveznog socijalnog osiguranja za mesec _____ 200_. godine.

Član 12g

Uprava vodi evidenciju o zaključenim ugovorima, odnosno datim saglasnostima iz člana 12a ovog pravilnika.

Član 12d

Lokalni organ uprave nadležan za finansije izveštava Upravu o investiranju novčanih sredstava sa konsolidovanog računa trezora lokalne vlasti na domaćem finansijskom tržištu novca, podnošenjem Obrasca IKRTLV - Izveštaj o investiranju novčanih sredstava na konsolidovanom računu trezora lokalne vlasti za mesec _____ 200_. godine, odnosno o izvršenom investiranju novčanih sredstava sa podračuna direktnih i indirektnih korisnika budžetskih sredstava lokalne vlasti, podnošenjem Obrasca IBSKLV - Izveštaj o investiranju sredstava sa podračuna za redovno poslovanje direktnih i indirektnih korisnika budžetskih sredstava lokalne vlasti za mesec _____ 200_. godine i Obrasca ISPKLV - Izveštaj o investiranju sopstvenih prihoda direktnih i indirektnih korisnika budžetskih sredstava lokalne vlasti za mesec _____ 200_. godine, do petog u mesecu za prethodni mesec.

Član 12đ

Izveštaji o investiranju sredstava sopstvenih prihoda iz člana 12v i novčanih sredstava iz člana 12d ovog pravilnika dostavljaju se nadležnoj organizacionoj jedinici Uprave, na obrascima koji su odštampani uz ovaj pravilnik i čine njegov sastavni deo.

Član 12e

Na osnovu izveštaja iz člana 12đ ovog pravilnika, Uprava vodi evidenciju o investiranim sredstvima budžeta Republike po korisniku budžeta Republike, odnosno sredstava OOSO i o investiranim sredstvima lokalne vlasti, po trezorima lokalne vlasti.

IV ZAVRŠNE ODREDBE

Član 13

OOSO i direktni korisnici budžeta Republike dužni su da vode evidenciju podataka, registara, pismenih izveštaja i elektronskih podataka, koji se odnose na finansijske izdatke i aktivnosti, za sebe i svoje indirektne korisnike budžeta Republike.

Član 14

Ovaj pravilnik stupa na snagu narednog dana od dana objavljivanja u "Službenom glasniku Republike Srbije".

 

Obrazac ISPREP

Izveštaj o samostalnom investiranju sopstvenih prihoda korisnika budžeta Republike i sredstava organizacija obaveznog socijalnog osiguranja za mesec __________ 20__. godine

 

JBBK/OOSO	_______________
KBR/OOSO/NAZIV	_______________
BROJ PODRAČUNA SP	_______________
ADRESA	_______________
TELEFON	_______________
LICE ZA KONTAKT	_______________

 

IZVEŠTAJ O SAMOSTALNOM INVESTIRANJU SOPSTVENIH PRIHODA KORISNIKA BUDŽETA REPUBLIKE I SREDSTAVA ORGANIZACIJA OBAVEZNOG SOCIJALNOG OSIGURANJA ZA MESEC _____ 20__. GODINE
Red. br.	Šifra plasmana	Vrsta plasmana	Početno stanje plasmana u mesecu	Plasirana sredstva u toku meseca	Povraćaj plasiranih sredstava u toku meseca	Stanje plasmana poslednjeg dana u mesecu	Opis
1.	2.	3.	4.	5.	6.	7.	8.
1.	210	Plasmani bankama - depoziti po viđenju
2.	211	Interni plasmani
3.	212	Plasmani drugim trezorima
4.	213	Plasmani bankama - oročeni depoziti
5.	214	Plasmani-pozajmice budžetu
6.	215	Plasmani u hartije od vrednosti
7.	219	Ostali plasmani
8.		Ukupno:

 

Datum		M.P.	Ovlašćeno lice
Mesto			_________________________

 

Obrazac IKRTLV

Izveštaj o investiranju novčanih sredstava na konsolidovanom računu trezora lokalne vlasti za mesec _____ 200_. godine

 

ŠIFRA OPŠTINE	_______________
OPŠTINA/GRAD	_______________
ADRESA	_______________
TELEFON	_______________
LICE ZA KONTAKT	_______________

 

IZVEŠTAJ O INVESTIRANJU NOVČANIH SREDSTAVA NA KONSOLIDOVANOM RAČUNU TREZORA LOKALNE VLASTI ZA MESEC _____ 200_. GODINE
Red. br.	Šifra plasmana	Vrsta plasmana	Početno stanje plasmana u mesecu	Plasirana sredstva u toku meseca	Povraćaj plasiranih sredstava u toku meseca	Stanje plasmana poslednjeg dana u mesecu	Opis
1.	2.	3.	4.	5.	6.	7.	8.
1.	210	Plasmani bankama - depoziti po viđenju
2.	211	Interni plasmani
3.	212	Plasmani drugim trezorima
4.	213	Plasmani bankama - oročeni depoziti
5.	214	Plasmani - pozajmice budžetu
6.	215	Plasmani u hartije od vrednosti
7.	219	Ostali plasmani
8.		Ukupno:

 

Datum			Ovlašćeno lice nadležnog lokalnog organa
		M.P.
Mesto			_______________________________

 

Obrazac IBSKLV

Izveštaj o investiranju sredstava sa podračuna za redovno poslovanje direktnih i indirektnih korisnika budžetskih sredstava lokalne vlasti za mesec _____ 200_. godine

 

ŠIFRA OPŠTINE	_______________
OPŠTINA/GRAD	_______________
ADRESA	_______________
TELEFON	_______________
LICE ZA KONTAKT	_______________

 

IZVEŠTAJ O INVESTIRANJU SREDSTAVA SA PODRAČUNA ZA REDOVNO POSLOVANJE DIREKTNIH I INDIREKTNIH KORISNIKA BUDŽETSKIH SREDSTAVA LOKALNE VLASTI ZA MESEC _____ 200_. GODINE
Red. br.	Šifra plasmana	Vrsta plasmana	Početno stanje plasmana u mesecu	Plasirana sredstva u toku meseca	Povraćaj plasiranih sredstava u toku meseca	Stanje plasmana poslednjeg dana u mesecu	Opis
1.	2.	3.	4.	5.	6.	7.	8.
1.	210	Plasmani bankama - depoziti po viđenju
2.	211	Interni plasmani
3.	212	Plasmani drugim trezorima
4.	213	Plasmani bankama - oročeni depoziti
5.	214	Plasmani-pozajmice budžetu
6.	215	Plasmani u hartije od vrednosti
7.	219	Ostali plasmani
8.		Ukupno:

 

Datum			Ovlašćeno lice nadležnog lokalnog organa
		M.P.
Mesto			_______________________________

 

Obrazac ISPKLV

Izveštaj o investiranju sopstvenih prihoda direktnih i indirektnih korisnika budžetskih sredstava lokalne vlasti za mesec _____ 200_. godine

 

ŠIFRA OPŠTINE	_______________
OPŠTINA/GRAD	_______________
ADRESA	_______________
TELEFON	_______________
LICE ZA KONTAKT	_______________

 

IZVEŠTAJ O INVESTIRANJU SOPSTVENIH PRIHODA DIREKTNIH I INDIREKTNIH KORISNIKA BUDŽETSKIH SREDSTAVA LOKALNE VLASTI ZA MESEC _____ 200_. GODINE
Red. br.	Šifra plasmana	Vrsta plasmana	Početno stanje plasmana u mesecu	Plasirana sredstva u toku meseca	Povraćaj plasiranih sredstava u toku meseca	Stanje plasmana poslednjeg dana u mesecu	Opis
1.	2.	3.	4.	5.	6.	7.	8.
1.	210	Plasmani bankama - depoziti po viđenju
2.	211	Interni plasmani
3.	212	Plasmani drugim trezorima
4.	213	Plasmani bankama - oročeni depoziti
5.	214	Plasmani-pozajmice budžetu
6.	215	Plasmani u hartije od vrednosti
7.	219	Ostali plasmani
8.		Ukupno:

 

Datum			Ovlašćeno lice nadležnog lokalnog organa
		M.P.
Mesto			_______________________________