ODLUKAO MINIMALNIM USLOVIMA ZA ZAKLJUČENJE UGOVORA O FINANSIJSKOM LIZINGU I O NAČINU ISKAZIVANJA LIZING NAKNADE I DRUGIH TROŠKOVA KOJI NASTAJU ZAKLJUČENJEM TOG UGOVORA("Sl. glasnik RS", br. 4/2006, 64/2006, 15/2009 i 7/2010) |
1. Ovom odlukom propisuju se minimalni uslovi na osnovu kojih davalac lizinga zaključuje ugovor o finansijskom lizingu (u daljem tekstu: ugovor o lizingu) u skladu sa Zakonom o finansijskom lizingu, kao i način iskazivanja lizing naknade i drugih troškova koji nastaju zaključenjem ugovora o lizingu.
2. Pojedini pojmovi, u smislu ove odluke, imaju sledeća značenja:
1) nabavna vrednost predmeta lizinga označava vrednost po kojoj je davalac lizinga stekao pravo svojine nad predmetom lizinga, bez poreza na dodatu vrednost;
2) bruto nabavna vrednost predmeta lizinga je zbir nabavne vrednosti predmeta lizinga i poreza na dodatu vrednost obračunatog na nabavnu vrednost;
3) zapisnik o primopredaji predmeta lizinga je dokument o primopredaji predmeta lizinga, koji, za svaku pojedinačnu isporuku, potpisuju isporučilac i primalac finansijskog lizinga i koji obavezno sadrži sledeće elemente: naziv i sedište, odnosno ime i prezime isporučioca, davaoca i primaoca finansijskog lizinga, precizno određenje predmeta lizinga, broj ugovora o lizingu po kome se isporuka vrši, datum i mesto isporuke;
4) plan otplate je tabelarni pregled svih hronološki prikazanih novčanih tokova, a namenjen je informisanju primaoca lizinga, radi ažurnijeg praćenja njegovih finansijskih obaveza utvrđenih ugovorom o lizingu;
5) drugi troškovi koji nastaju zaključenjem ugovora o lizingu su troškovi u vezi sa zaključenjem ugovora o lizingu, kao što su troškovi obrade zahteva, troškovi upisa ugovora o lizingu u registar finansijskog lizinga, zatim troškovi osiguranja naplate potraživanja, troškovi poreza, troškovi naknade za opciju otkupa i drugi troškovi koji nastaju u realizaciji posla finansijskog lizinga (u daljem tekstu: lizing);
6) učešće je iznos koji primalac lizinga plaća davaocu lizinga u skladu sa ugovorom o lizingu i koji se iskazuje u odnosu na bruto nabavnu vrednost predmeta lizinga;
7) iznos neto finansiranja je razlika između bruto nabavne vrednosti predmeta lizinga i učešća;
8) preostala vrednost predmeta lizinga je deo iznosa neto finansiranja koji se može ugovoriti a koji primalac lizinga ne otplaćuje kroz rate lizing naknade, već odjednom, posle isteka perioda na koji je zaključen ugovor o lizingu ako je tim ugovorom predviđeno pravo primaoca lizinga da otkupi predmet lizinga (pravo opcije) i ako ga primalac otkupi;
9) ukupna kamata je ukupan iznos kamate koja se plaća kroz rate lizing naknade;
10) ukupan iznos rata lizing naknade je zbir iznosa svih rata lizing naknade koju primalac lizinga plaća tokom perioda na koji je zaključen ugovor o lizingu;
11) nominalna kamatna stopa je kamatna stopa na godišnjem nivou na osnovu koje su obračunate rate lizing naknade;
12) efektivna stopa lizing naknade je dekurzivna kamatna stopa koja se obračunava na godišnjem nivou, i to primenom složenog kamatnog računa - obračun konformnom metodom, i koja predstavlja internu stopu prinosa, čijom se primenom zbir svih diskontovanih novčanih priliva i odliva iz posla lizinga izjednačava s nulom.
3. Pri zaključenju ugovora o lizingu, davalac lizinga je dužan da, u smislu ove odluke, ispuni sledeće minimalne uslove:
1) da nabavna vrednost predmeta lizinga iz ugovora o lizingu ne bude manja od 2.000 evra, obračunata u dinarskoj protivvrednosti po zvaničnom srednjem kursu Narodne banke Srbije na dan zaključenja ugovora o isporuci tog predmeta;
2) da u ugovoru o lizingu precizno odredi predmet lizinga (npr. navođenjem marke, tipa, godine proizvodnje, kapaciteta, registarske oznake i sl.), zavisno od vrste predmeta lizinga (oprema, postrojenja, vozila i sl.);
3) da se ugovorom o lizingu obaveže da, u slučaju raskida tog ugovora, predmet koji mu po tom osnovu vrati primalac lizinga neće dati u zakup istom primaocu;
4) da lizing naknadu i druge troškove koji nastaju zaključenjem ugovora o lizingu iskaže kroz obračun lizing naknade i tih troškova;
5) da formira dosije primaoca lizinga.
Kada je ugovorom o lizingu predviđena mogućnost da se menja iznos ugovorene rate lizing naknade - davalac lizinga je dužan da precizno odredi način, uslove i rokove izmene iznosa te rate.
4. Kod ugovora o lizingu zaključenog na rok do deset godina, primalac lizinga - fizičko lice obavezan je da davaocu lizinga uplati učešće u iznosu koji ne može biti manji od 20% iznosa bruto nabavne vrednosti predmeta lizinga.
U slučaju iz stava 1. ove tačke, zbir iznosa ugovorene rate lizing naknade, drugih kreditnih obaveza i obaveza po lizingu fizičkog lica ne može biti veći od 30% ukupnih redovnih prihoda tog lica.
Odredbe ove tačke ne odnose se na preduzetnika u smislu zakona kojim su uređena privredna društva i na osiguranika poljoprivrednika u smislu zakona kojim je uređeno penzijsko i invalidsko osiguranje, kao ni na nosioca registrovanog poljoprivrednog gazdinstva u smislu propisa kojim je uređen registar poljoprivrednih gazdinstava - ako predmet lizinga služi za obavljanje njihove osnovne delatnosti.
5. Obračun lizing naknade i drugih troškova koji nastaju zaključenjem ugovora o lizingu (u daljem tekstu: obračun) sastavni je deo ugovora o lizingu i sadrži sledeće elemente:
- bruto nabavnu vrednost predmeta lizinga;
- iznos učešća i iznos neto finansiranja;
- iznos preostale vrednosti predmeta lizinga;
- iznos koji se amortizuje kroz rate lizing naknade;
- ukupnu kamatu i nominalnu kamatnu stopu;
- ukupan iznos rata lizing naknade;
- broj i iznos rata lizing naknade;
- pregled drugih troškova koji nastaju zaključenjem ugovora o lizingu;
- efektivnu stopu lizing naknade;
- podatke o obavezi osiguranja predmeta lizinga, kao i podatke o uslovima primene ugovorene valutne klauzule, uslovima izvršenja prava opcije i uslovima pod kojima se može izvršiti prevremena otplata.
Pre zaključenja ugovora o lizingu, davalac lizinga je dužan da konačan obračun da na uvid primaocu lizinga.
Kada se, u skladu s ugovorom o lizingu, menja sadržina nekih od elemenata obračuna navedenih u stavu 1. ove tačke - davalac lizinga je dužan da sačini novi konačan obračun i da ga dâ na uvid primaocu lizinga.
6. Davalac lizinga primaocu lizinga uz obračun obavezno uručuje i plan otplate, koji je sastavni deo ugovora o lizingu.
Uz novi konačan obračun iz tačke 5. stav 3. ove odluke, davalac lizinga primaocu lizinga uručuje i novi plan otplate.
7. Dosije primaoca lizinga iz tačke 3, odredba pod 5, ove odluke sadrži:
1) dokumentaciju o statusu primaoca lizinga (za pravno lice - izvod iz registra privrednih subjekata, za fizičko lice - fotokopiju lične karte, odnosno pasoša, za preduzetnika - izvod iz registra privrednih subjekata ili rešenje o osnivanju radnje, za poljoprivrednika - dokaz da ima svojstvo osiguranika poljoprivrednika, odnosno nosioca registrovanog poljoprivrednog gazdinstva);
2) dokumentaciju na osnovu koje se vrši procena kreditne sposobnosti primaoca lizinga i analizu te sposobnosti;
3) ponudu isporučioca predmeta lizinga, u kojoj je predmet lizinga preciziran prema specifikaciji primaoca lizinga i koju je primalac lizinga potpisao;
4) zahtev za finansiranje sa osnovnim podacima o primaocu lizinga;
5) izveštaj o obavezama primaoca lizinga koji je dobijen od kreditnog biroa s kojim Narodna banka Srbije ima zaključen sporazum o saradnji;
6) dokument nadležnog organa davaoca lizinga o odobravanju finansiranja;
7) ugovor o isporuci predmeta lizinga i ugovor o lizingu;
8) plan otplate;
9) obračun lizing naknade i drugih troškova koji nastaju zaključenjem ugovora o lizingu, koji su potpisali i davalac i primalac lizinga;
10) fakturu isporučioca predmeta lizinga i fakturu davaoca lizinga;
11) zapisnik o primopredaji predmeta lizinga;
12) dokaz da je zahtev za upis u nadležni registar ugovora o lizingu, njegovih izmena ili prestanka tog ugovora blagovremeno podnet, odnosno dokaz da je taj upis izvršen;
13) dokumentaciju u vezi s naplatom potraživanja i merama kaje su preduzete radi te naplate;
14) drugu dokumentaciju za koju davalac lizinga oceni da je potrebna.
8. Davalac lizinga je dužan da, na zahtev primaoca lizinga, lizing naknadu i druge troškove koji nastaju zaključenjem ugovora o lizingu iskaže u vidu informativne ponude, koja sadrži sledeće elemente:
- bruto nabavnu vrednost predmeta lizinga;
- iznos učešća;
- broj i iznos rata lizing naknade, kao i period u kome rate dospevaju za naplatu (mesečno, tromesečno i sl.);
- iznos drugih troškova koji nastaju zaključenjem ugovora o lizingu a odredivi su u momentu iskazivanja lizing naknade;
- nominalnu kamatnu stopu;
- efektivnu stopu lizing naknade;
- podatke o obavezi osiguranja predmeta lizinga;
- uslove valutne klauzule i uslove izvršenja prava opcije.
Informativna ponuda iz stava 1. ove tačke uručuje se primaocu lizinga pre podnošenja zahteva za finansiranje.
Ako uslove finansiranja davaoca lizinga prezentuje treće lice, davalac lizinga je dužan da s tim licem zaključi ugovor o poslovnoj saradnji, kojim se to lice obavezuje da ove uslove prezentuje na isti način kao i davalac lizinga.
9. Oglasna poruka kojom se davalac lizinga oglašava u smislu zakona kojim se uređuje oglašavanje, koja sadrži podatke o iznosu rate lizing naknade ili visini nominalne kamatne stope ili o iznosu drugih troškova koji nastaju zaključenjem ugovora o lizingu - obavezno sadrži i sledeće elemente:
- vrstu predmeta lizinga;
- bruto nabavnu vrednost predmeta lizinga, visinu učešća i iznos neto finansiranja;
- broj i iznos rata lizing naknade, kao i period u kome rate dospevaju za naplatu (mesečno, tromesečno i sl.);
- nominalnu kamatnu stopu i efektivnu stopu lizing naknade;
- podatak o stranoj valuti u kojoj se vrši indeksiranje lizing naknade ili drugi kriterijum za revalorizaciju ili indeksiranje ove naknade.
Davalac lizinga je dužan da obračun efektivne stope lizing naknade iz stava 1, alineja četvrta, ove tačke čuva najmanje godinu dana od dana objavljivanja oglasne poruke iz stava 1. ove tačke.
9a Kod ugovora o lizingu zaključenog u periodu od 2. marta 2009. godine do 31. decembra 2010. godine, primalac lizinga - fizičko lice nije obavezan da davaocu lizinga uplati učešće.
10. Narodna banka Srbije donosi uputstvo za primenu ove odluke.
11. Ova odluka stupa na snagu osmog dana od dana objavljivanja u "Službenom glasniku RS", a primenjuje se od 26. januara 2006. godine, osim tačke 3, odredba pod 4, tačke 5, tačke 7, odredba pod 9, i tač. 8. i 9, koje se primenjuju od 15. marta 2006. godine.
Samostalna odredba Odluke o dopunama
Odluke o minimalnim uslovima za zaključenje ugovora o finansijskom lizingu i o načinu iskazivanja lizing naknade i drugih troškova koji nastaju zaključenjem tog ugovora
("Sl. glasnik RS", br. 64/2006)
6. Ova odluka stupa na snagu osmog dana od dana objavljivanja u "Službenom glasniku RS".
Samostalna odredba Odluke o dopuni
Odluke o minimalnim uslovima za zaključenje ugovora o finansijskom lizingu i o načinu iskazivanja lizing naknade i drugih troškova koji nastaju zaključenjem tog ugovora
("Sl. glasnik RS", br. 15/2009)
2. Ova odluka stupa na snagu narednog dana od dana objavljivanja u "Službenom glasniku RS".