PRAVILNIK O NAČINU KORIŠĆENJA SREDSTAVA SA PODRAČUNA, ODNOSNO DRUGIH RAČUNA KONSOLIDOVANOG RAČUNA TREZORA AUTONOMNE POKRAJINE VOJVODINE I O NAČINU IZVEŠTAVANJA O INVESTIRANJU SREDSTAVA KORISNIKA BUDŽETA AUTONOMNE POKRAJINE VOJVODINE ("Sl. list AP Vojvodine", br. 5/2010)

 

I UVODNE ODREDBE

Član 1

Ovim pravilnikom bliže se uređuje način korišćenja novčanih sredstava sa podračuna, odnosno drugih računa direktnih i indirektnih korisnika sredstava budžeta Autonomne Pokrajine Vojvodine (u daljem tekstu: korisnici budžeta AP Vojvodine), uključenih u konsolidovani račun trezora Autonomne Pokrajine Vojvodine (u daljem tekstu: KRT AP Vojvodine).

Član 2

Korisnici budžeta AP Vojvodine mogu imati podračune na kojima se vode sredstva za redovno poslovanje, podračune na kojima se vode sopstveni prihodi i podračune na kojima se vode sredstva iz drugih izvora (u daljem tekstu: druga sredstva).

Na podračunima za redovno poslovanje vode se novčana sredstva u skladu sa Pokrajinskom skupštinskom odlukom o budžetu AP Vojvodine.

Na podračunima sopstvenih prihoda i podračunima drugih sredstava vode se sredstva korisnika budžeta AP Vojvodine koja se ostvaruju u skladu sa zakonom.

Novčana sredstva sa podračuna za redovno poslovanje ne mogu se prenositi na podračune sopstvenih prihoda i podračune drugih sredstava korisnika budžeta AP Vojvodine.

Član 3

Sopstveni prihodi i druga sredstva korisnika budžeta AP Vojvodine konsoliduju se na nivou KRT-a AP Vojvodine.

Ako se korisnik budžeta AP Vojvodine finansira iz budžeta različitih nivoa vlasti, sopstveni prihodi i druga sredstva tog korisnika konsoliduju se na nivou trezora prema pripadnosti direktnog korisnika budžetskih sredstava.

II KORIŠĆENJE NOVČANIH SREDSTAVA

Član 4

Pokrajinski sekretarijat za finansije - Sektor za trezor (u daljem tekstu: Trezor) ispostavlja naloge za plaćanje Upravi za trezor (u daljem tekstu: Uprava), na zahtev direktnog korisnika budžeta AP Vojvodine, za izdatke za redovno poslovanje direktnog korisnika budžeta AP Vojvodine u okviru aproprijacija odobrenih Pokrajinskom skupštinskom odlukom o budžetu AP Vojvodine za budžetsku godinu, usvojenih finansijskih planova i utvrđenih periodičnih planova trošenja sredstava.

Trezor ispostavlja Upravi naloge za transfer sredstava sa računa izvršenja budžeta na podračune za redovno poslovanje indirektnih korisnika budžeta AP Vojvodine, na zahtev direktnog korisnika budžeta AP Vojvodine, a u skladu sa odobrenim aproprijacijama, usvojenim finansijskim planom i utvrđenim periodičnim planovima trošenja sredstava.

Indirektni korisnici budžeta AP Vojvodine mogu ispostavljati naloge za plaćanje Upravi, u skladu sa odobrenim aproprijacijama, usvojenim finansijskim planom i utvrđenim periodičnim planovima trošenja sredstava.

Član 5

Korisnici budžeta AP Vojvodine dostavljaju Upravi naloge za plaćanje za izdatke sa podračuna sopstvenih prihoda i podračuna drugih sredstava, u skladu sa odobrenim aproprijacijama, usvojenim finansijskim planom i utvrđenim periodičnim planovima trošenja sredstava.

III UPRAVLJANJE NOVČANIM SREDSTVIMA NA KRT-U AP VOJVODINE

Član 6

Svim sredstvima na KRT-u AP Vojvodine upravlja Pokrajinski sekretarijat za finansije, u cilju nesmetanog izvršavanja obaveza utvrđenih pokrajinskom skupštinskom odlukom o budžetu AP Vojvodine za budžetsku godinu.

Upravljanje sredstvima iz stava 1. ovog člana podrazumeva planiranje tokova i upravljanje primanjima i izdacima radi efikasnijeg korišćenja tih sredstava.

Član 7

U cilju obezbeđivanja sredstava za finansiranje tekuće likvidnosti, budžet AP Vojvodine može privremeno pozajmiti sredstva sa podračuna za redovno poslovanje indirektnih korisnika budžeta AP Vojvodine, prenosom sredstava sa računa za interne pozajmice.

Pozajmica sredstava iz stava 1. ovog člana može se vršiti u iznosu koji ne ugrožava dnevnu likvidnost KRT-a AP Vojvodine.

Član 8

Indirektni korisnici budžeta AP Vojvodine, po završetku budžetske godine, podnose Upravi nalog za prenos neutrošenih sredstava u toj budžetskoj godini sa podračuna za redovno poslovanje na račun izvršenja budžeta AP Vojvodine.

Ukoliko korisnici iz stava 1. ovog člana ne izvrše prenos neutrošenih sredstava sa podračuna za redovno poslovanje, nadležni direktni korisnici obustaviće dostavljanje zahteva za prenos sredstava za istu namenu na podračune indirektnih korisnika dok ne dostave dokumentaciju o utrošku tih sredstava u celokupnom iznosu iz stava 1. ovog člana, u skladu sa odobrenom namenom.

Stanje sopstvenih prihoda i drugih sredstava korisnika budžeta AP Vojvodine evidentirano na kraju budžetske godine prenosi se kao početno stanje ovih sredstava na početku naredne budžetske godine.

IV INVESTIRANJE SREDSTAVA

Član 9

Pokrajinski sekretar za finansije, odnosno lice koje on ovlasti, može novčana sredstva na KRT-u AP Vojvodine, osim prihoda za koje je u posebnom zakonu, odnosno lokalnom propisu ili međunarodnom ugovoru utvrđena namena koja ograničava upotrebu tih sredstava, investirati na domaćem finansijskom tržištu novca po kamatnoj stopi koja nije niža od eskontne stope Narodne banke Srbije, i na način koji rizik po plasirana sredstva svodi na najmanju meru.

Član 10

Korisnik budžeta AP Vojvodine može sa Vladom AP Vojvodine zaključiti ugovor o investiranju sopstvenih prihoda, koje ostvari u skladu sa zakonom, na domaćem finansijskom tržištu novca.

Korisnik budžeta AP Vojvodine može investirati sopstvene prihode i samostalno, uz prethodno pribavljenu saglasnost Vlade AP Vojvodine.

Korisnik budžeta AP Vojvodine obavezan je da po izvršenom investiranju sopstvenih prihoda na način iz stava 1. i 2. ovog člana, o tome obavesti Trezor, koji će o tome obavestiti Upravu.

Član 11

Kada korisnik budžeta AP Vojvodine vrši investiranje sopstvenih prihoda na način iz člana 10. stav 1. ovog pravilnika, podnosi Vladi AP Vojvodine zahtev za zaključivanje ugovora o investiranju sopstvenih prihoda.

U zahtevu iz stava 1. ovog člana, koji se podnosi u formi Predloga Ugovora, korisnik budžeta AP Vojvodine navodi broj podračuna sopstvenih prihoda, iznos sredstava koji želi da investira, vrstu plasmana, kao i uslove pod kojima želi da investira sredstva.

U slučaju da je podnosilac zahteva za zaključenje ugovora o investiranju sopstvenih prihoda indirektni korisnik budžeta AP Vojvodine, potrebno je da prethodno pribavi mišljenje nadležnog direktnog korisnika budžeta AP Vojvodine.

Zahtev za zaključenje ugovora o investiranju sopstvenih prihoda korisnika budžeta AP Vojvodine prethodno razmatra Pokrajinski sekretarijat za finansije i ako utvrdi da je zahtev osnovan, predlaže Vladi AP Vojvodine da sa korisnikom budžeta AP Vojvodine zaključi ugovor o investiranju sopstvenih prihoda, kojim se bliže uređuju obaveze ugovornih strana i uslovi pod kojim će se sredstva investirati, a koji ne mogu biti nepovoljniji od uslova pod kojima to čini pokrajinski sekretar za finansije za sredstva iz člana 9. ovog pravilnika.

Po zaključenju ugovora iz stava 4. ovog člana, korisnik budžeta AP Vojvodine vrši prenos sredstava sa svog podračuna sopstvenih prihoda, na poseban podračun u okviru KRT-a AP Vojvodine, radi investiranja.

Investiranje sredstava na osnovu ugovora iz stava 4. ovog člana plasiranjem sredstava sa KRT-a AP Vojvodine, u ime Vlade AP Vojvodine, vrši Pokrajinski sekretarijat za finansije.

Prihodi od investiranja uplaćuju se na poseban račun u okviru KRT-a AP Vojvodine, odakle se raspoređuju na odgovarajući podračun sopstvenih prihoda korisnika budžeta AP Vojvodine.

Po isteku roka investiranja, investirana sredstva uplaćuju se na poseban podračun KRT-a AP Vojvodine iz stava 5. ovog člana, odakle se vraćaju na podračun sopstvenih prihoda korisnika budžeta AP Vojvodine.

Član 12

U slučaju da samostalno investira sopstvene prihode, korisnik budžeta AP Vojvodine podnosi Vladi AP Vojvodine zahtev za davanje saglasnosti za samostalno investiranje sopstvenih prihoda, u kome navodi broj podračuna sopstvenih prihoda, vrstu plasmana, iznos, uslove pod kojima želi da plasira sredstva, naziv banke i način na koji je izabrana.

U slučaju da je podnosilac zahteva za davanje saglasnosti za samostalno investiranje sopstvenih prihoda indirektni korisnik budžeta AP Vojvodine, potrebno je da prethodno pribavi mišljenje nadležnog direktnog korisnika budžeta AP Vojvodine.

Zahtev za davanje saglasnosti za samostalno investiranje sopstvenih prihoda korisnika budžeta AP Vojvodine prethodno razmatra Pokrajinski sekretarijat za finansije i ako utvrdi da je isti osnovan, odnosno ako utvrdi da će sredstva biti plasirana po kamatnoj stopi koja nije niža od eskontne stope Narodne banke Srbije i na način koji rizik po plasirana sredstva svodi na najmanju meru, predlaže Vladi AP Vojvodine da korisniku budžeta AP Vojvodine da saglasnost za samostalno investiranje sopstvenih prihoda.

Saglasnost iz stava 3. ovog člana dostavlja se podnosiocu zahteva u roku od deset dana od dana prijema zahteva.

Po dobijanju saglasnosti iz stava 3. ovog člana korisnik budžeta AP Vojvodine vrši investiranje sopstvenih prihoda u skladu sa odobrenim zahtevom.

Član 13

Indirektni korisnik budžeta AP Vojvodine dužan je da mesečno izveštava direktnog korisnika budžeta AP Vojvodine o investiranju sopstvenih prihoda, do drugog u mesecu za prethodni mesec, podnošenjem Obrazaca 1I i 2I.

Direktni korisnik budžeta AP Vojvodine dužan je da za indirektne korisnike budžeta AP Vojvodine iz svoje nadležnosti dostavi Trezoru izveštaje o investiranju sopstvenih prihoda, pojedinačno i kumulativno na nivou direktnog korisnika, do trećeg u mesecu za prethodni mesec, podnošenjem Obrazaca 1I i 2I.

Direktni korisnik budžeta AP Vojvodine koji ima otvoren podračun u okviru KRT-a AP Vojvodine, obavezan je da Trezoru dostavi Izveštaj o investiranju sopstvenih prihoda, do trećeg u mesecu za prethodni mesec, podnošenjem Obrazaca 1I i 2I.

Obrasci 1I i 2I odštampani su uz ovaj pravilnik i čine njegov sastavni deo.

V ZAVRŠNE ODREDBE

Član 14

Direktni korisnici budžeta AP Vojvodine dužni su da vode evidenciju podataka, pismenih izveštaja i elektronskih podataka, koji se odnose na finansijske zadatke i aktivnosti, za sebe i indirektne korisnike budžeta AP Vojvodine iz svoje nadležnosti.

Član 15

Danom stupanja na snagu ovog pravilnika prestaje da važi Pravilnik o načinu korišćenja sredstava sa podračuna, odnosno drugih računa konsolidovanog računa trezora AP Vojvodine ("Službeni list AP Vojvodine", broj 09/2006).

Član 16

Ovaj pravilnik stupa na snagu osmog dana od dana objavljivanja u "Službenom listu Autonomne Pokrajine Vojvodine".

 

OBRAZAC 1I

Izveštaj o samostalnom investiranju sopstvenih prihoda korisnika budžeta AP Vojvodine

 

JBBK
NAZIV
BROJ PODRAČUNA SP
ADRESA
TELEFON
LICE ZA KONTAKT

 

IZVEŠTAJ O SAMOSTALNOM INVESTIRANJU SOPSTVENIH PRIHODA KORISNIKA BUDŽETA AP VOJVODINE ZA MESEC __________________ 20__. godine
Red. br.	Šifra	Vrsta plasmana	Početno stanje plasmana u mesecu	Plasirana sredstva u toku meseca	Povraćaj plasiranih sredstava u toku meseca	Stanje plasmana poslednjeg dana u mesecu	Opis
1	2	3	4	5	6	7	8
1	210	Plasmani bankama - depoziti po viđenju
2	211	Interni plasmani
3	212	Plasmani drugim trezorima
4	213	Plasmani bankama - oročeni depoziti
5	214	Plasmani - pozajmice budžetu
6	215	Plasmani u hartije od vrednosti
7	219	Ostali plasmani
8		Ukupno:

 

Datum:			M.P.		Ovlašćeno lice
Mesto:

 

OBRAZAC 2I

Izveštaj o investiranju sopstvenih prihoda korisnika budžeta AP Vojvodine po ugovoru

 

JBBK
NAZIV
BROJ PODRAČUNA SP
ADRESA
TELEFON
LICE ZA KONTAKT

 

IZVEŠTAJ O INVESTIRANJU SOPSTVENIH PRIHODA KORISNIKA BUDŽETA AP VOJVODINE PO UGOVORU ZA MESEC _____________ 20__. godine
Red. br.	Šifra	Vrsta plasmana	Početno stanje plasmana u mesecu	Plasirana sredstva u toku meseca	Povraćaj plasiranih sredstava u toku meseca	Stanje plasmana poslednjeg dana u mesecu	Opis
1	2	3	4	5	6	7	8
1	210	Plasmani bankama - depoziti po viđenju
2	211	Interni plasmani
3	212	Plasmani drugim trezorima
4	213	Plasmani bankama - oročeni depoziti
5	214	Plasmani - pozajmice budžetu
6	215	Plasmani u hartije od vrednosti
7	219	Ostali plasmani
8		Ukupno:

 

Datum:			M.P.		Ovlašćeno lice
Mesto: