UPUTSTVO
ZA SPROVOĐENJE ODLUKE O OBAVEZI DAVALACA LIZINGA DA DRŽE SREDSTVA REZERVE

("Sl. glasnik RS", br. 25/2010)

1. Ovim uputstvom se, radi sprovođenja Odluke o obavezi davalaca lizinga da drže sredstva rezerve (u daljem tekstu: Odluka), bliže uređuje sadržina izveštaja o obračunu sredstava rezerve i dokumentacije uz te izveštaje koju je davalac lizinga dužan da dostavlja Narodnoj banci Srbije.

2. Davalac lizinga je dužan da Narodnoj banci Srbije dostavlja izveštaj o obračunatim sredstvima rezerve - na sledećim obrascima:

1) na Obrascu LOR-1 (Prilog 1) - za izvršeni obračun sredstava rezerve počevši od obračunskog perioda 16. april - 17. maj 2010. godine, zaključno sa obračunskim periodom 18. avgust - 16. septembar 2010. godine - primenom stope propisane tačkom 4. stav 1, odredba pod 1, Odluke;

2) na Obrascu LOR-2 (Prilog 2) - za izvršeni obračun sredstava rezerve počevši od obračunskog perioda 17. septembar - 17. oktobar 2010. godine, zaključno sa obračunskim periodom 18. novembar - 16. decembar 2010. godine - primenom stope propisane tačkom 4. stav 1, odredba pod 2, Odluke;

3) na Obrascu LOR-3 (Prilog 3) - za izvršeni obračun sredstava rezerve počevši od obračunskog perioda 17. decembar 2010. godine - 17. januar 2011. godine i nadalje - primenom stope propisane tačkom 4. stav 1, odredba pod 3, Odluke.

Obrasci iz ove tačke odštampani su uz ovo uputstvo i njegov su sastavni deo.

3. U smislu izveštaja iz tačke 2. ovog uputstva:

- pod knjigovodstvenim stanjem glavnice po kreditima poslednjeg dana prethodnog meseca podrazumeva se knjigovodstveno stanje ukupne glavnice iz obaveza po kreditima, drugim pozajmicama i dopunskim uplatama primljenim iz inostranstva od 10. decembra 2005. godine, osim uplata osnivača po osnovu povećanja osnovnog kapitala;

- pod knjigovodstvenim stanjem kamate poslednjeg dana prethodnog meseca podrazumeva se knjigovodstveno stanje ukupne kamate iz obaveza po kreditima, drugim pozajmicama i dopunskim uplatama primljenim iz inostranstva od 10. decembra 2005. godine.

4. Ako davalac lizinga osnovicu za obračun sredstava rezerve umanji za iznos obaveze iz tačke 2. stav 2, odredba pod 2, Odluke - Narodnoj banci Srbije, uz izveštaj iz tačke 2. ovog uputstva, dostavlja i izjavu da je navedena osnovica umanjena u skladu s tom odredbom. Ova izjava obavezno sadrži podatke o broju i datumu evidentiranja kreditnog posla sa inostranstvom u Narodnoj banci Srbije i overava se pečatom i potpisom direktora ili predsednika upravnog odbora davaoca lizinga, odnosno lica koje on za to ovlasti.

5. Uz izveštaj iz tačke 2. ovog uputstva, davalac lizinga prilaže uredno overenu potvrdu banke o stanju na njegovom računu sredstava rezerve kod te banke na dan početka važećeg obračunskog perioda.

6. Prvi obračun sredstava rezerve, u smislu ovog uputstva, davalac lizinga izvršiće 16. aprila 2010. godine - prema osnovici za obračun na dan 31. marta 2010. godine, a izveštaj o tom obračunu dostaviće Narodnoj banci Srbije do 20. aprila 2010. godine.

7. Ovo uputstvo stupa na snagu danom objavljivanja u "Službenom glasniku RS".

 

Prilog 1

OBRAZAC LOR-1

 



 

 

Naziv i sedište davaoca lizinga

 

Mesto i datum

 

OBRAČUN SREDSTAVA REZERVE
za obračunski period _____ - _____ 2010. godine

Redni br.

Opis

Iznos
u evrima (EUR)

Iznos
u dolarima (USD)

Iznos
u drugoj valuti
(_____)*

Ukupan iznos
preračunat
u evre (EUR)

1

2

3

4

5

6

1.

Zvanični srednji kurs poslednjeg dana prethodnog meseca

 

 

 

-

2.

Knjigovodstveno stanje glavnice po kreditima poslednjeg dana prethodnog meseca

 

 

 

 

3.

Knjigovodstveno stanje kamate poslednjeg dana prethodnog meseca

 

 

 

 

4.

Knjigovodstveno stanje obaveza po kreditima primljenim od MFO, vlada i finansijskih institucija čiji su osnivači strane države - poslednjeg dana prethodnog meseca

 

 

 

 

5.

Knjigovodstveno stanje subordiniranih obaveza poslednjeg dana prethodnog meseca

 

 

 

 

6.

Osnovica za obračun sredstava rezerve utvrđena na osnovu knjigovodstvenog stanja obaveza poslednjeg dana prethodnog meseca
(r. br. 2 + r. br. 3 - r. br. 4 - r. br. 5)

 

 

 

 

7.

Osnovica na dan 30. septembra 2008. godine iskazana u evrima/dolarima/drugoj valuti i preračunata u evre prema zvaničnom srednjem kursu na taj dan

 

 

 

 

8.

Iznos dugoročnih plasmana odobrenih za nabavku trajnih potrošnih dobara proizvedenih u RS, u skladu s programom Vlade RS (stanje poslednjeg dana prethodnog meseca)

 

 

 

 

9.

Osnovica za tekući obračunski period na koju se primenjuje stopa 20%
(r. br. - 7 - r. br. 8 ako je r. br. 6 > r. br. 7 ili r. br. 6 - r. br. 8. ako je r. br. 6 <= r. br. 7)

-

-

-

 

10.

Osnovica za tekući obračunski period (pozitivna razlika) na koju se primenjuje stopa 0% (r. br. 6 - r. br. 7 samo ako je r. br. 6 > r. br. 7)

-

-

-

 

11.

Obračunati iznos sredstava rezerve za tekući obračunski period
(r. br. 9 x 20% + r. br. 10 x 0%)

-

-

-

 

12.

Stanje na računu sredstava rezerve izdvojenih za prethodni obračunski period, iskazanih u evrima/dolarima i preračunatih u evre prema zvaničnom srednjem kursu poslednjeg dana prethodnog meseca

 

 

-

 

13.

Iznos sredstava rezerve za izdvajanje
(r. br. 11 - r. br. 12 samo ako je r. br. 11 > r. br. 12)

-

-

-

 

14.

Iznos sredstava rezerve za slobodno korišćenje
(r. br. 12 - r. br. 11 samo ako je r. br. 11 < r. br. 12)

-

-

-

 

 

Prilog:

overena potvrda banke o stanju računa

 

 

 

sredstava rezerve na dan __________ 2010. godine

 

 

 

Potpis i pečat ovlašćenog lica

* U prostor između zagrada upisuje se oznaka druge valute.
  Kolona 5 ponavlja se onoliko puta koliko ima vrsta drugih valuta različitih od evra/dolara.

 

Prilog 2

OBRAZAC LOR-2

 



 

 

Naziv i sedište davaoca lizinga

 

Mesto i datum

 

OBRAČUN SREDSTAVA REZERVE
za obračunski period _____ - _____ 2010. godine

Redni br.

Opis

Iznos
u evrima (EUR)

Iznos
u dolarima (USD)

Iznos
u drugoj valuti
(_____)*

Ukupan iznos
preračunat
u evre (EUR)

1

2

3

4

5

6

1.

Zvanični srednji kurs poslednjeg dana prethodnog meseca

 

 

 

-

2.

Knjigovodstveno stanje glavnice po kreditima poslednjeg dana prethodnog meseca

 

 

 

 

3.

Knjigovodstveno stanje kamate poslednjeg dana prethodnog meseca

 

 

 

 

4.

Knjigovodstveno stanje obaveza po kreditima primljenim od MFO, vlada i finansijskih institucija čiji su osnivači strane države - poslednjeg dana prethodnog meseca

 

 

 

 

5.

Knjigovodstveno stanje subordiniranih obaveza poslednjeg dana prethodnog meseca

 

 

 

 

6.

Osnovica za obračun sredstava rezerve utvrđena na osnovu knjigovodstvenog stanja obaveza poslednjeg dana prethodnog meseca
(r. br. 2 + r. br. 3 - r. br. 4 - r. br. 5)

 

 

 

 

7.

Obračunati iznos sredstava rezerve za tekući obračunski period
(r. br. 6 x 15%)

-

-

-

 

8.

Stanje na računu sredstava rezerve izdvojenih za prethodni obračunski period, iskazanih u evrima/dolarima i preračunatih u evre prema zvaničnom srednjem kursu poslednjeg dana prethodnog meseca

 

 

 

 

9.

Iznos sredstava rezerve za izdvajanje
(r. br. 7 - r. br. 8 samo ako je r. br. 7 > r. br. 8)

-

-

-

 

10.

Iznos sredstava rezerve za slobodno korišćenje
(r. br. 8 - r. br. 7 samo ako je r. br. 7 < r. br. 8)

-

-

-

 

 

Prilog:

overena potvrda banke o stanju računa

 

 

 

sredstava rezerve na dan __________ 2010. godine

 

 

 

Potpis i pečat ovlašćenog lica

* U prostor između zagrada upisuje se oznaka druge valute.
  Kolona 5 ponavlja se onoliko puta koliko ima vrsta drugih valuta različitih od evra/dolara.

 

Prilog 3

OBRAZAC LOR-3

 



 

 

Naziv i sedište davaoca lizinga

 

Mesto i datum

 

OBRAČUN SREDSTAVA REZERVE
za obračunski period _____ - _____ 2010. godine

Redni br.

Opis

Iznos
u evrima (EUR)

Iznos
u dolarima (USD)

Iznos
u drugoj valuti
(_____)*

Ukupan iznos
preračunat
u evre (EUR)

1

2

3

4

5

6

1.

Zvanični srednji kurs poslednjeg dana prethodnog meseca

 

 

 

-

2.

Knjigovodstveno stanje glavnice po kreditima poslednjeg dana prethodnog meseca

 

 

 

 

3.

Knjigovodstveno stanje kamate poslednjeg dana prethodnog meseca

 

 

 

 

4.

Knjigovodstveno stanje obaveza po kreditima primljenih od MFO, vlada i finansijskih institucija čiji su osnivači strane države - poslednjeg dana prethodnog meseca

 

 

 

 

5.

Knjigovodstveno stanje subordiniranih obaveza poslednjeg dana prethodnog meseca

 

 

 

 

6.

Osnovica za obračun sredstava rezerve utvrđena na osnovu knjigovodstvenog stanja obaveza poslednjeg dana prethodnog meseca
(r. br. 2 + r. br. 3 - r. br. 4 - r. br. 5)

 

 

 

 

7.

Obračunati iznos sredstava rezerve za tekući obračunski period (r. br. 6 x 10%)

-

-

-

 

8.

Stanje na računu sredstava rezerve izdvojenih za prethodni obračunski period, iskazanih u evrima/dolarima i preračunatih u evre prema zvaničnom srednjem kursu poslednjeg dana prethodnog meseca

 

 

-

 

9.

Iznos sredstava rezerve za izdvajanje
(r. br. 7 - r. br. 8 samo ako je r. br. 7 > r. br. 8)

-

-

-

 

10.

Iznos sredstava rezerve za slobodno korišćenje
(r. br. 8 - r. br. 7 samo ako je r. br. 7 < r. br. 8)

-

-

-

 

 

Prilog:

overena potvrda banke o stanju računa

 

 

 

sredstava rezerve na dan __________ 2010. godine

 

 

 

Potpis i pečat ovlašćenog lica

* U prostor između zagrada upisuje se oznaka druge valute.
  Kolona 5 ponavlja se onoliko puta koliko ima vrsta drugih valuta različitih od evra/dolara.