ODLUKAO EVIDENTIRANJU KREDITNIH POSLOVA SA INOSTRANSTVOM("Sl. glasnik RS", br. 85/2011) |
1. Ovom odlukom propisuje se način evidentiranja kreditnih poslova sa inostranstvom koje u skladu sa Zakonom o deviznom poslovanju (u daljem tekstu: Zakon) zaključuju banke, pravna lica, preduzetnici i ogranci stranih pravnih lica (u daljem tekstu: rezidenti), rokovi i obrasci za ovo evidentiranje, kao i dokumentacija koju rezidenti podnose Narodnoj banci Srbije u postupku tog evidentiranja.
Ovom odlukom propisuju se i uslovi i način evidentiranja, kao i rokovi i obrasci za evidentiranje, izvoza i uvoza robe ili usluga koji nisu naplaćeni, odnosno plaćeni u roku dužem od godinu dana od dana izvršenog izvoza/uvoza, kao i unapred naplaćene, odnosno plaćene robe ili usluge koja nije izvezena/uvezena u roku dužem od godinu dana od dana izvršene naplate, odnosno plaćanja, a koji se, u smislu Zakona, smatraju kreditnim poslovima sa inostranstvom (kreditni poslovi iz člana 4. Zakona).
2. Kreditni poslovi iz tačke 1. ove odluke (u daljem tekstu: kreditni poslovi sa inostranstvom) evidentiraju se na osnovu podataka i dokumentacije koje rezidenti dostavljaju Narodnoj banci Srbije u skladu s tom odlukom.
Rezidenti su odgovorni za tačnost podataka o kreditnim poslovima sa inostranstvom dostavljenih u skladu sa ovom odlukom.
3. U skladu sa ovom odlukom, evidentiraju se sledeći kreditni poslovi sa inostranstvom:
1) krediti i zajmovi u devizama i dinarima koje rezidenti uzimaju od nerezidenata, s podacima o bankarskim garancijama, avalima, jemstvima i drugim sredstvima obezbeđenja po tim poslovima (kreditno zaduženje), pri čemu se obaveze prema inostranstvu nastale po aktiviranoj stranoj garanciji ili jemstvu pribavljenom po poslu između banke i rezidenta ili između dva rezidenta - pravna lica u Republici Srbiji (u daljem tekstu: Republika), ako se izmiruju sa odloženim rokom i/ili kamatom (obaveze po aktiviranoj stranoj garanciji po poslu u Republici), evidentiraju kao kreditno zaduženje;
2) krediti i zajmovi u devizama koje rezidenti odobravaju nerezidentima (kreditno odobrenje);
3) krediti u dinarima koje banke odobravaju nerezidentima;
4) bankarski depoziti u devizama s rokom otplate do godinu dana koje banka uzima od strane banke ili odobrava stranoj banci a koriste se tako što banka kreditor uplaćuje sredstva na račun banke dužnika (kratkoročni oročeni bankarski depoziti u devizama);
5) bankarske garancije, avali i drugi oblici jemstva koje banke daju u korist nerezidenta, kao i jemstva i druga sredstva obezbeđenja koja u korist nerezidenta daju rezidenti - pravna lica po kreditnim poslovima između dva nerezidenta u inostranstvu (garancije i jemstva po kreditnim poslovima između dva nerezidenta u inostranstvu);
6) drugi poslovi koji imaju obeležja kreditnih poslova sa inostranstvom - obaveze i potraživanja rezidenata po poslovima finansijskog lizinga između rezidenata i nerezidenata, koji se obavljaju u skladu sa zakonom kojim se uređuje finansijski lizing;
7) kreditni poslovi iz člana 4. Zakona čija pojedinačna vrednost prelazi 100.000 dinara, odnosno protivvrednost tog iznosa u drugoj valuti, kao i poslovi čija pojedinačna vrednost ne prelazi navedeni iznos ako ukupna vrednost ovih poslova rezidenta u izveštajnom periodu prelazi 1.500.000 dinara, odnosno protivvrednost tog iznosa u drugoj valuti, osim:
a) kompenzacionih poslova koji se obavljaju u roku iz rešenja nadležnog organa kojim su odobreni, a posle isteka tog roka evidentiraju se pod uslovima iz ove odluke,
b) poslova kupovine u inostranstvu "alata dobavljača" koji se neposredno isporučuje u drugu državu ili carinsku teritoriju radi korišćenja prilikom uslužne proizvodnje u inostranstvu delova za proizvodni proces rezidenta.
4. Narodna banka Srbije, u skladu sa ovom odlukom, evidentira i kreditne poslove sa inostranstvom Republike i Narodne banke Srbije, a na osnovu zakona ili akta kojim se uređuju ovi poslovi.
Način i rokovi evidentiranja i obrasci za evidentiranje
5. Kreditno zaduženje evidentira se pojedinačno, i to na sledećim obrascima:
a) prijava kreditnog zaduženja (Obrazac KZ-2), uz koju se dostavlja sledeća dokumentacija:
- ugovor o kreditnom poslu ili druga dokumentacija na osnovu koje je nastalo kreditno zaduženje,
- dokumentacija kojom se dokazuje da je nerezident - kreditor/dobavljač registrovan u inostranstvu u skladu s domicilnim propisima, i to samo pri podnošenju na evidentiranje prvog kreditnog posla tog nerezidenta,
- odluka organa upravljanja rezidenta - dužnika i organa upravljanja rezidenta - korisnika kredita o zaduženju u inostranstvu, s podacima o vrsti, iznosu, nameni i uslovima tog zaduženja, i to ako je dužnik ili korisnik ovog kredita banka ili pravno lice na čije poslovanje utiče država,
- odluka organa upravljanja banke o davanju garancije, odnosno odluka organa upravljanja rezidenta - pravnog lica na čije poslovanje utiče država o davanju jemstva, i to ako je ugovor o kreditnom zaduženju zaključen uz takvu garanciju ili jemstvo;
b) plan korišćenja po kreditnom zaduženju (Obrazac KZ-3A), koji se dostavlja uz prijavu kreditnog zaduženja (Obrazac KZ-2), osim za kratkoročne bankarske kreditne linije, kredite koji se koriste na revolving osnovi i obaveze po aktiviranoj stranoj garanciji po poslu u Republici;
v) izmena, odnosno storno ili gašenje prijave kreditnog zaduženja (Obrazac KZ-5), uz koju se dostavlja sledeća dokumentacija:
- aneks ugovora o kreditnom poslu ili drugi dokument kojim se menjaju učesnici ili uslovi prethodno evidentiranog kreditnog zaduženja ili dokument o raskidu ovog ugovora,
- izmena odluke organa upravljanja rezidenta - dužnika i organa upravljanja rezidenta - korisnika kredita o zaduženju u inostranstvu, i to ako je dužnik ili korisnik ovog kredita banka ili pravno lice na čije poslovanje utiče država,
- izmena odluke organa upravljanja banke o davanju garancije, odnosno izmena odluke organa upravljanja rezidenta - pravnog lica na čije poslovanje utiče država o davanju jemstva, i to ako je ugovor o kreditnom poslu zaključen uz takvu garanciju ili jemstvo;
g) specifikacija uz prijavu kreditnog zaduženja (Obrazac KZ-7), koja se dostavlja uz prijavu kreditnog zaduženja (Obrazac KZ-2) ili uz izmenu te prijave (Obrazac KZ-5), i to ako u kreditnom poslu učestvuje više korisnika kredita, više nerezidenata - kreditora/dobavljača ili se sredstva po tom poslu koriste za više namena, pri čemu se ova specifikacija dostavlja i po sindiciranom robnom ili finansijskom kreditu ili zajmu koji grupa stranih kreditora odobrava rezidentu preko agenta;
d) realizacija korišćenja, plan i realizacija otplate po kreditnom zaduženju (Obrazac KZ-3B).
Obrasci iz stava 1. ove tačke dostavljaju se u roku od deset dana od dana zaključenja/izmena/raskida ugovora o kreditnom poslu, odnosno od dana korišćenja/otplate kredita/zajma, i to preko banke preko koje se kredit koristi, odnosno banke garanta ako je kredit zaključen uz garanciju banke, u papirnom i elektronskom obliku, osim Obrasca KZ-3B, koji se dostavlja isključivo u elektronskom obliku.
Banka iz stava 2. ove tačke dostavlja na evidentiranje Obrazac KZ-3B i ako je otplata po kreditnom zaduženju izvršena preko druge banke, a na osnovu obaveštenja koje je, uz nalog platnog prometa, rezident dužan da dostavi u roku od sedam dana od dana izvršene otplate.
Podaci se u elektronskom obliku dostavljaju u skladu sa uputstvom kojim se uređuje elektronsko dostavljanje podataka o kreditnim poslovima sa inostranstvom.
6. Kreditno odobrenje u devizama evidentira se pojedinačno, i to na sledećim obrascima:
a) prijava kreditnog odobrenja (Obrazac KO-2), uz koju se dostavlja sledeća dokumentacija:
- ugovor o kreditnom poslu ili drugi dokument na osnovu kog je kredit odobren nerezidentu,
- dokumentacija kojom se dokazuje da je nerezident - dužnik registrovan u inostranstvu u skladu s domicilnim propisima, i to samo pri podnošenju na evidentiranje prvog kreditnog posla tog nerezidenta,
- odluka organa upravljanja banke o odobravanju kredita nerezidentu, s podacima o vrsti, iznosu, nameni i uslovima tog odobrenja, a ako se odobrava finansijski kredit - i s podacima o instrumentima obezbeđenja naplate koji se pribavljaju od nerezidenta,
- odluka organa upravljanja rezidenta - pravnog lica na čije poslovanje utiče država o odobravanju zajma nerezidentu, s podacima o vrsti, iznosu, nameni i uslovima tog odobrenja, a ako se odobrava finansijski zajam - i s podacima o instrumentima obezbeđenja naplate koji se pribavljaju od nerezidenta, pri čemu pravna lica koja odobravaju finansijski zajam a na čije poslovanje ne utiče država dostavljaju izjavu u kojoj se navode ovi instrumenti obezbeđenja,
- dokumentacija kojom se dokazuje da je rezident - pravno lice koji nerezidentu odobrava zajam većinski vlasnik tog nerezidenta, kao i da je o dobiti koju je ostvario po osnovu direktnog ulaganja u inostranstvu obavestio Devizni inspektorat (ako se odobrava finansijski zajam);
- dokumentacija kojom se dokazuje da je nerezident osnovan kao oblik direktne investicije rezidenta u inostranstvu - ako se odobrava subordinirani kredit ili zajam;
b) plan korišćenja po kreditnom odobrenju (Obrazac KO-3A), koji se dostavlja uz prijavu kreditnog odobrenja (Obrazac KO-2), osim za kredite koji se koriste na revolving osnovi;
v) izmena, odnosno storno ili gašenje prijave kreditnog odobrenja (Obrazac KO-5), uz koju se dostavlja sledeća dokumentacija:
- aneks ugovora o kreditnom poslu ili drugi dokument kojim se menjaju učesnici ili uslovi prethodno evidentiranog kreditnog odobrenja ili dokument o raskidu ovog ugovora,
- izmena odluke organa upravljanja banke ili rezidenta - pravnog lica na čije poslovanje utiče država o odobravanju kredita ili zajma nerezidentu, s podacima o vrsti, iznosu, nameni i uslovima tog odobrenja;
g) realizacija korišćenja, plan i realizacija naplate po kreditnom odobrenju (Obrazac KO-3B).
Obrasci iz stava 1. ove tačke dostavljaju se u roku od deset dana od dana zaključenja/izmena/raskida ugovora o kreditnom poslu, odnosno od dana korišćenja/naplate kredita/zajma, i to preko banke preko koje se kredit koristi, u papirnom i elektronskom obliku, osim Obrasca KO-3B, koji se dostavlja isključivo u elektronskom obliku.
Banka iz stava 2. ove tačke dostavlja na evidentiranje Obrazac KO-3B i ako je naplata po kreditnom odobrenju izvršena preko druge banke, a na osnovu obaveštenja koje je, uz nalog platnog prometa, rezident dužan da dostavi u roku od sedam dana od dana izvršene naplate.
Podaci se u elektronskom obliku dostavljaju u skladu sa uputstvom kojim se uređuje elektronsko dostavljanje podataka o kreditnim poslovima sa inostranstvom.
7. Krediti u dinarima koje banke odobravaju nerezidentima evidentiraju se zbirno - na sledećem obrascu: izveštaj o kreditima u dinarima koje banka odobrava nerezidentima (Obrazac KOD), koji se dostavlja tromesečno, i to do: 10. januara, 10. aprila, 10. jula i 10. oktobra za prethodno tromesečje u kalendarskoj godini, u elektronskom obliku, u eksel formatu, na i-mejl adresu: evidentiranje@nbs.rs.
8. Kratkoročni oročeni bankarski depoziti u devizama, koje banka uzima od strane banke (zaduženje) ili odobrava stranoj banci (odobrenje), evidentiraju se zbirno - na sledećem obrascu: izveštaj o kratkoročnim oročenim bankarskim depozitima u devizama s rokom otplate do godinu dana (Obrazac DE), koji se dostavlja mesečno, i to najkasnije 15. u mesecu za prethodni mesec, u elektronskom obliku, u skladu sa uputstvom kojim se uređuje elektronsko dostavljanje podataka o kratkoročnim oročenim bankarskim depozitima.
9. Garancije i jemstva po kreditnim poslovima između dva nerezidenta u inostranstvu evidentiraju se pojedinačno - na sledećem obrascu: prijava o garanciji/jemstvu po kreditnom poslu između dva nerezidenta u inostranstvu (Obrazac G-1), uz koju se dostavlja sledeća dokumentacija:
- ugovor o kreditnom poslu između dva nerezidenta u inostranstvu, kojim se traži garancija banke ili jemstvo rezidenta - pravnog lica,
- dokumentacija kojom se dokazuje da su nerezidenti u čiju se korist, odnosno za čiji se račun daje garancija registrovani u inostranstvu u skladu s domicilnim propisima, i to samo pri podnošenju na evidentiranje prvog kreditnog posla tih nerezidenata,
- odluka organa upravljanja banke - garanta o davanju garancije, s podacima o iznosu garancije i uslovima pod kojima se daje, kao i o instrumentima obezbeđenja naplate koji se pribavljaju od nerezidenta,
- odluka organa upravljanja rezidenta - pravnog lica na čije poslovanje utiče država o davanju jemstva, s podacima o iznosu jemstva i uslovima pod kojima se daje, kao i o instrumentima obezbeđenja naplate koji se pribavljaju od nerezidenta, pri čemu pravna lica koja daju jemstvo a na čije poslovanje ne utiče država, dostavljaju izjavu u kojoj se navode instrumenti obezbeđenja naplate koji se pribavljaju od nerezidenta,
- dokumentacija kojom se dokazuje da je rezident - pravno lice koje daje jemstvo većinski vlasnik nerezidenta - dužnika, kao i da je o dobiti koju je ostvario po osnovu direktnog ulaganja u inostranstvu obavestio Devizni inspektorat.
Obrazac iz stava 1. ove tačke rezident dostavlja Narodnoj banci Srbije u papirnom i elektronskom obliku, i to u roku od deset dana od dana donošenja odluke o davanju garancije ili jemstva, u eksel formatu, na i-mejl adresu: evidentiranje@nbs.rs.
10. Podaci o stanju bankarske garancije ili jemstva po kreditnom poslu između dva nerezidenta u inostranstvu evidentiraju se zbirno - na sledećem obrascu: izveštaj o stanju garancije/jemstva datog po kreditnom poslu između dva nerezidenta u inostranstvu (Obrazac G-2), koji se dostavlja polugodišnje, i to do 10. januara, odnosno do 10. jula za prethodno polugodište, u elektronskom obliku, u eksel formatu, na i-mejl adresu: evidentiranje@nbs.rs.
11. Obaveze i potraživanja rezidenata po poslovima finansijskog lizinga između rezidenata i nerezidenata evidentiraju se zbirno - na sledećim obrascima: izveštaj o stanju obaveza prema inostranstvu po poslovima finansijskog lizinga između rezidenta i nerezidenta (Obrazac FL-1) i izveštaj o stanju potraživanja iz inostranstva po poslovima finansijskog lizinga između rezidenta i nerezidenta (Obrazac FL-2), koji se dostavljaju tromesečno, i to do: 10. januara, 10. aprila, 10. jula i 10. oktobra za prethodno tromesečje u kalendarskoj godini, u elektronskom obliku, u eksel formatu, na i-mejl adresu: evidentiranje@nbs.rs.
12. Kreditni poslovi iz člana 4. Zakona evidentiraju se zbirno, i to:
- izvoz robe ili usluga koji nije naplaćen ili unapred plaćena roba ili usluga koja nije uvezena u roku dužem od godinu dana od dana izvoza ili avansnog plaćanja (potraživanja po kreditnim poslovima iz člana 4. Zakona) - na sledećem obrascu: izveštaj o potraživanju rezidenta po spoljnotrgovinskom prometu koje nije izmireno u roku dužem od godinu dana (Obrazac P-1);
- uvezena roba ili usluga koja nije plaćena ili unapred naplaćena roba ili usluga koja nije izvezena u roku dužem od godinu dana od dana uvoza ili primljene naplate (obaveze po kreditnim poslovima iz člana 4. Zakona) - na sledećem obrascu: izveštaj o obavezi rezidenta po spoljnotrgovinskom prometu koja nije izmirena u roku dužem od godinu dana (Obrazac O-1).
Obrasci iz stava 1. ove tačke dostavljaju se tromesečno, i to do: 10. januara, 10. aprila, 10. jula i 10. oktobra za prethodno tromesečje u kalendarskoj godini, u elektronskom obliku, u eksel formatu, na i-mejl adresu: evidentiranje@nbs.rs.
13. Obrasci propisani ovom odlukom popunjavaju se u skladu sa uputstvom Narodne banke Srbije kojim se uređuje popunjavanje obrazaca za evidentiranje kreditnih poslova sa inostranstvom.
14. Dokumentacija propisana ovom odlukom dostavlja se u originalu ili overenoj fotokopiji, s tim što se uz dokumentaciju na stranom jeziku dostavlja i overen prevod.
Narodna banka Srbije može od rezidenta tražiti da joj dostavi i drugu dokumentaciju, ako je to neophodno za evidentiranje kreditnog posla sa inostranstvom.
15. Podaci prikupljeni u skladu sa ovom odlukom mogu biti dostupni javnosti samo u zbirnom obliku.
16. Obrasci iz ove odluke odštampani su uz tu odluku i njen su sastavni deo.
17. Odredbe ove odluke primenjuju se na kreditne poslove sa inostranstvom koji su evidentirani u skladu sa odredbama Odluke o načinu, rokovima i obrascima za evidentiranje kreditnih poslova sa inostranstvom ("Službeni glasnik RS", br. 9/2007, 24/2008, 120/2008, 40/2009 i 88/2009) a čija realizacija nije okončana do dana stupanja na snagu ove odluke.
18. Odredbe ove odluke primenjuju se i na poslove izvoza i uvoza unapred plaćene robe ili usluge sa ugovorenim rokom dužim od 180 dana koji su evidentirani u skladu sa odredbama Odluke o uslovima i načinu evidentiranja kreditnih poslova sa inostranstvom iz člana 4. stav 2. i člana 5. stav 3. Zakona o deviznom poslovanju ("Službeni glasnik RS", br. 11/2007 i 96/2009) a čija realizacija nije okončana do dana stupanja na snagu ove odluke.
Po poslovima iz stava 1. ove tačke po kojima do dana stupanja na snagu ove odluke nije istekao ugovoreni rok naplate ili uvoza, rezidenti podnose Narodnoj banci Srbije na evidentiranje izveštaje - na sledećem obrascu: izveštaj o potraživanju rezidenta po prethodno evidentiranom poslu izvoza/uvoza unapred plaćene robe ili usluge po kome nije istekao ugovoreni rok (Obrazac P-2), koji se dostavlja tromesečno, i to do: 10. januara, 10. aprila, 10. jula i 10. oktobra za prethodno tromesečje u kalendarskoj godini, u elektronskom obliku, u eksel formatu, na i-mejl adresu: evidentiranje@nbs.rs.
Poslovi iz stava 1. ove tačke po kojima je do dana stupanja na snagu ove odluke istekao ugovoreni rok naplate ili uvoza a nije ugovoren novi rok - evidentiraju se na Obrascu P-1 ako je od dana nastalog potraživanja proteklo više od godinu dana.
Poslove iz stava 1. ove tačke po kojima je do dana stupanja na snagu ove odluke istekao ugovoreni rok naplate ili uvoza i ugovoren novi rok duži od godinu dana od dana nastalog potraživanja ili je ugovorena kamata - rezident evidentira kao kreditno odobrenje, u skladu sa ovom odlukom.
19. Danom stupanja na snagu ove odluke prestaju da važe Odluka o načinu, rokovima i obrascima za evidentiranje kreditnih poslova sa inostranstvom ("Službeni glasnik RS", br. 9/2007, 24/2008, 120/2008, 40/2009 i 88/2009) i Odluka o uslovima i načinu evidentiranja kreditnih poslova sa inostranstvom iz člana 4. stav 2. i člana 5. stav 3. Zakona o deviznom poslovanju ("Službeni glasnik RS", br. 11/2007 i 96/2009).
20. Ova odluka stupa na snagu osmog dana od dana objavljivanja u "Službenom glasniku Republike Srbije".
Obrazac KZ-2
PRIJAVA KREDITNOG ZADUŽENJA
Obrazac KZ-3A
PLAN KORIŠĆENJA PO KREDITNOM ZADUŽENJU
Obrazac KZ-3B
REALIZACIJA KORIŠĆENJA, PLAN I REALIZACIJA OTPLATE PO KREDITNOM ZADUŽENJU
Obrazac KZ-5
PRIJAVE KREDITNOG ZADUŽENJA
Obrazac KZ-7
SPECIFIKACIJA UZ PRIJAVU KREDITNOG ZADUŽENJA
Obrazac KO-2
PRIJAVA KREDITNOG ODOBRENJA
Obrazac KO-3A
PLAN KORIŠĆENJA PO KREDITNOM ODOBRENJU
Obrazac KO-3B
REALIZACIJA KORIŠĆENJA, PLAN I REALIZACIJA NAPLATE PO KREDITNOM ODOBRENJU
Obrazac KO-5
PRIJAVE KREDITNOG ODOBRENJA
Obrazac G-1
PRIJAVA O GARANCIJI/JEMSTVU
PO KREDITNOM POSLU IZMEĐU DVA NEREZIDENTA U INOSTRANSTVU
Obrazac DE
IZVEŠTAJ O KRATKOROČNIM OROČENIM BANKARSKIM DEPOZITIMA U DEVIZAMA S ROKOM OTPLATE DO GODINU DANA
Obrazac KOD
IZVEŠTAJ O KREDITIMA U DINARIMA KOJE BANKA ODOBRAVA NEREZIDENTIMA
Obrazac G-2
IZVEŠTAJ O STANJU GARANCIJE/JEMSTVA PO KREDITNOM POSLU IZMEĐU DVA NEREZIDENTA U INOSTRANSTVU
Obrazac FL-1
IZVEŠTAJ O STANJU OBAVEZA PREMA INOSTRANSTVU PO POSLOVIMA FINANSIJSKOG LIZINGA IZMEĐU REZIDENTA I NEREZIDENTA
Obrazac FL-2
IZVEŠTAJ O STANJU POTRAŽIVANJA IZ INOSTRANSTVA PO POSLOVIMA FINANSIJSKOG LIZINGA IZMEĐU REZIDENTA I NEREZIDENTA
Obrazac P-1
IZVEŠTAJ O POTRAŽIVANJU REZIDENTA PO SPOLJNOTRGOVINSKOM PROMETU KOJE NIJE IZMIRENO U ROKU DUŽEM OD GODINU DANA
Obrazac O-1
IZVEŠTAJ O OBAVEZI REZIDENTA PO SPOLJNOTRGOVINSKOM PROMETU KOJA NIJE IZMIRENA U ROKU DUŽEM OD GODINU DANA
Obrazac P-2
IZVEŠTAJ O POTRAŽIVANJU REZIDENTA PO PRETHODNO EVIDENTIRANOM POSLU IZVOZA/UVOZA UNAPRED PLAĆENE ROBE ILI USLUGE PO KOME NIJE ISTEKAO UGOVORENI ROK
