PRAVILNIKO NAČINU KORIŠĆENJA SREDSTAVA SA PODRAČUNA, ODNOSNO DRUGIH RAČUNA KONSOLIDOVANOG RAČUNA TREZORA GRADA ZRENJANINA("Sl. list Grada Zrenjanina", br. 35/2012) |
Ovim pravilnikom bliže se uređuje način korišćenja novčanih sredstava sa podračuna, odnosno drugih računa budžeta i indirektnih korisnika sredstava budžeta grada Zrenjanina, (u daljem tekstu: korisnici budžeta), uključenih u konsolidovani račun trezora grada Zrenjanina (u daljem tekstu: KRT grada Zrenjanina)
Korisnici budžeta grada Zrenjanina mogu imati podračune na kojima se vode sredstva za redovno poslovanje i podračune na kojima se vode sopstveni prihodi (osim javnih preduzeća i mesnih zajednica).
Na podračunima za redovno poslovanje vode se novčana sredstva u skladu sa Odlukom o budžetu grada Zrenjanina.
Na podračunima sopstvenih prihoda vode se sredstva korisnika budžeta grada Zrenjanina koja se ostvaruju u skladu sa zakonom.
Novčana sredstva sa podračuna za redovno poslovanje ne mogu se prenositi na podračune sopstvenih prihoda korisnika budžeta grada Zrenjanina.
Sopstveni prihodi korisnika budžeta grada Zrenjanina konsoliduju se na nivou KRT-a grada Zrenjanina.
Ako se korisnik budžeta grada Zrenjanina finansira iz budžeta različitih nivoa vlasti, sopstveni prihodi tog korisnika konsoliduju se na nivou trezora prema pripadnosti direktnog korisnika budžetskih sredstava.
II Korišćenje novčanih sredstava
Odeljenje za finansije - Odsek za poslove trezora (u daljem tekstu: Trezor) ispostavlja naloge za plaćanje Upravi za trezor (u daljem tekstu: Uprava), na zahtev korisnika budžeta grada Zrenjanina, za izdatke za redovno poslovanje korisnika budžeta grada Zrenjanina u okviru odobrenih aproprijacija, na osnovu kvartalnih i mesečnih planova potrošnje, u skladu sa Odlukom o budžetu grada Zrenjanina za budžetsku godinu.
Korisnici kojima su Odlukom o budžetu grada Zrenjanina za 2013. godinu predviđeni sopstveni prihodi vrše plaćanja sa podračuna sopstvenih prihoda, za namene i do visine utvrđene finansijskim planom i Odlukom o budžetu grada Zrenjanina za budžetsku godinu.
Neposredna plaćanja vrše se ispostavljanjem naloga za plaćanje, u skladu sa zakonom.
III Upravljanje novčanim sredstvima na KRT-u grada Zrenjanina
Svim sredstvima na KRT-u grada Zrenjanina upravlja Trezor.
Upravljanje sredstvima iz stava 1. ovog člana podrazumeva planiranje tokova i upravljanje primanjima i izdacima radi efikasnijeg korišćenja tih sredstava.
Trezor planira tokove novčanih sredstava sa ciljem nesmetanog izvršavanja obaveza budžeta grada Zrenjanina, u skladu sa zakonom.
U cilju obezbeđivanja sredstava za finansiranje tekuće likvidnosti, budžet grada Zrenjanina može privremeno pozajmiti sredstva sa KRT-a grada Zrenjanina, prenosom sredstava sa računa za interne pozajmice.
Visina pozajmice iz stava 1. ovog člana može biti do 60% dnevnog stanja salda predhodnog dana na podračunima za redovno poslovanje indirektnih korisnika budžeta grada Zrenjanina.
Pozajmljivanje iz stava 1. ovog člana može biti do 30 dana, a rok za vraćanje pozajmice može biti do 31. decembra tekuće godine.
Stanje sopstvenih prihoda indirektnih korisnika budžeta grada Zrenjanina koji u skladu sa Zakonom mogu da ih ostvare, evidentiraju se na kraju budžetske godine i prenose kao početno stanje ovih sredstava na početku naredne budžetske godine.
Sredstva iz člana 1. ovog pravilnika, koja preostanu po izvršenju obaveza u skladu sa članom 6. stav 3. ovog pravilnika, mogu se koristiti za deponovanje sredstava kod poslovnih banaka u cilju obezbeđivanja sredstava za izvršenje prioritetnih obaveza u skladu sa zakonom.
Slobodna sredstva za posebne namene mogu se deponovati kod poslovnih banaka ukoliko ta sredstva nisu prihod za koji je u posebnom zakonu utvrđena namena koja ograničava upotrebu tih sredstava.
Polaganje novca u depozit može biti bez utvrđenog roka vraćanja tj. po viđenju (a vista) ili sa utvrđenim rokom vraćanja (oročeni novčani depoziti).
U slučaju da samostalno investira sopstvene prihode, korisnik gradskog budžeta podnosi zahtev načelniku Odeljenja za finansije, za davanje saglasnosti za samostalno investiranje sredstava, u kome navodi broj podračuna sopstvenih prihoda, vrstu plasmana, iznos i uslove pod kojim želi da plasira sredstva.
Načelnik Odeljenja za finansije razmatra podneti zahtev i u slučaju kada utvrdi da je isti osnovan, odnosno kada utvrdi da će sredstva biti plasirana po kamatnoj stopi koja nije niža od eskontne stope Narodne banke Srbije i na način koji rizik po plasirana sredstva svodi na najmanju meru, daje saglasnost za investiranje.
Saglasnost iz stava 2. ovog člana dostavlja se podnosiocu zahteva u roku od deset dana od dana prijema zahteva.
Po dobijanju saglasnosti iz stava 2. ovog člana korisnik gradskog budžeta vrši investiranje sopstvenih prihoda u skladu sa odobrenim zahtevom.
Direktni korisnici budžeta grada Zrenjanina dužni su da vode evidenciju podataka, pismenih izveštaja i elektronskih podataka, koji se odnose na finansijske zadatke i aktivnosti, za sebe i svoje indirektne korisnike budžeta grada Zrenjanina.
Ovaj pravilnik stupa na snagu narednog dana od dana objavljivanja u Službenom listu grada Zrenjanina.