ODLUKA
O DOSTAVLJANJU NARODNOJ BANCI SRBIJE STATISTIČKIH PODATAKA O IMOVINI I OBAVEZAMA PRIVREDNIH DRUŠTAVA KOJA SE BAVE POSLOVIMA FAKTORINGA I FORFETINGA

("Sl. glasnik RS", br. 35/2012 i 28/2013)

1. Ovom odlukom propisuju se vrste statističkih podataka o imovini i obavezama koje je privredno društvo koje se bavi poslovima faktoringa i/ili forfetinga (u daljem tekstu: faktoring i/ili forfeting kompanija) obavezno da evidentira, obrađuje i dostavlja Narodnoj banci Srbije, bliži sadržaj tih podataka, kao i način njihovog dostavljanja.

2. Faktoring i/ili forfeting kompanijom, u smislu ove odluke, smatra se privredno društvo čija je delatnost finansiranje drugih pravnih lica preko faktoringa i/ili forfetinga, odnosno otkupa postojećih i budućih potraživanja nastalih prodajom robe i/ili usluga na domaćem ili stranom tržištu.

3. Faktoring i/ili forfeting kompanija je obavezna da evidentira i obradi podatke o stanju i o ostalim promenama vrednosti svoje imovine i obaveza, koji su klasifikovani prema instrumentima u aktivi i pasivi, prema sektorima, kao i prema ročnosti i valuti.

4. Faktoring i/ili forfeting kompanija je obavezna da, za svaku hartiju od vrednosti koja se na kraju izveštajnog perioda nalazi u njenoj aktivi, evidentira i obradi podatke o ISIN broju, matičnom broju njenog izdavaoca, ročnosti, valuti i stanju, kao i o ukupnom broju komada hartija od vrednosti koje imaju isti ISIN broj.

Podatke iz stava 1. ove tačke faktoring i/ili forfeting kompanija evidentira i obrađuje po svakom pojedinačnom ISIN broju.

5. Faktoring i/ili forfeting kompanija je dužna da izrađuje sledeće izveštaje:

1) izveštaj o potraživanjima i obavezama faktoring i/ili forfeting kompanije, po sektorima - na Obrascu SRB-FAKTOR (Prilog 1), u koji unosi podatke iz tačke 3. ove odluke;

2) pregled stanja hartija od vrednosti u aktivi faktoring i/ili forfeting kompanije - na Obrascu HOV-FAKTOR (Prilog 2), u koji unosi podatke iz tačke 4. ove odluke.

Sadržina obrazaca iz stava 1. ove tačke utvrđena je u prilozima iz tog stava, koji su odštampani uz ovu odluku i njen su sastavni deo.

6. Faktoring i/ili forfeting kompanija je dužna da podatke u izveštajima iz tačke 5. ove odluke prikaže tačno i potpuno, u skladu s tom odlukom.

7. Faktoring i/ili forfeting kompanija je dužna da izveštaje iz tačke 5. ove odluke dostavlja Narodnoj banci Srbije, i to:

1) izveštaje za prvo tromesečje - najkasnije 30. aprila tekuće godine;

2) izveštaje za drugo tromesečje - najkasnije 31. jula tekuće godine;

3) izveštaje za treće tromesečje - najkasnije 31. oktobra tekuće godine;

4) izveštaje za četvrto tromesečje - najkasnije 5. marta naredne godine.

Ako datumi iz stava 1. ove tačke nisu radni dani, izveštaji iz tog stava dostavljaju se prvog narednog radnog dana, pri čemu se radnim danom smatraju svi dani, osim subote, nedelje i dana koji se ne praznuju radno u smislu zakona kojim se uređuju državni i drugi praznici u Republici Srbiji.

8. Faktoring i/ili forfeting kompanija je dužna da izveštaje iz ove odluke dostavi Narodnoj banci Srbije - Sektoru za monetarne analize i statistiku - Odeljenju za monetarnu i finansijsku statistiku, i to u elektronskom obliku, preko MS Excel datoteke, na i-mejl adresu: statistika@nbs.rs.

9. Narodna banka Srbije na svojoj Internet stranici objavljuje uputstvo za izradu statističkog izveštaja o imovini i obavezama privrednih društava koja se bave poslovima faktoringa i forfetinga, s pratećom Excel datotekom.

10. Podatke koje faktoring i/ili forfeting kompanija dostavi u skladu sa ovom odlukom, Narodna banka Srbije može objavljivati kao zbirne podatke i koristiti ih za izradu različitih statističkih izveštaja i analiza.

Narodna banka Srbije može podatke iz stava 1. ove tačke dostavljati trećim licima u zemlji i inostranstvu, u skladu s propisima i preuzetim obavezama o statističkom izveštavanju.

11. Faktoring i/ili forfeting kompanija će izveštaje iz ove odluke prvi put dostaviti za treće tromesečje 2012. godine - najkasnije 31. oktobra 2012. godine.

12. Ova odluka stupa na snagu osmog dana od dana objavljivanja u "Službenom glasniku Republike Srbije".

 

Samostalne odredbe Odluke o izmeni
Odluke o dostavljanju Narodnoj banci Srbije statističkih podataka o imovini i obavezama privrednih društava koja se bave poslovima faktoringa i forfetinga

("Sl. glasnik RS", br. 28/2013)

2. Faktoring ili forfeting kompanija će izveštaj iz ove odluke prvi put dostaviti za prvo tromesečje 2013. godine - najkasnije 30. aprila 2013. godine.

3. Ova odluka stupa na snagu osmog dana od dana objavljivanja u "Službenom glasniku Republike Srbije".

 

Prilog 1

Obrazac SRB-FAKTOR

______________________________________________
(poslovno ime i sedište)

IZVEŠTAJ O POTRAŽIVANJIMA I OBAVEZAMA PRIVREDNOG DRUŠTVA KOJE SE BAVI POSLOVIMA FAKTORINGA I FORFETINGA, PO SEKTORIMA

za _____ tromesečje 20____. godine

 

U apsolutnim iznosima u dinarima

 

Stanje na kraju perioda

Promene u toku perioda

Redni broj

Šifra

Instrument

Tržišna vrednost (A)

Bruto knjigovodstvena vrednost (B)

Ostale promene vrednosti (V)

Sektor

Ročnost

Valuta

1

2

3

4

5

6

7

8

9

AKTIVA

1.

AF.21

Gotovina

 

 

 

 

 

 

2.

AF.22

Transakcioni depoziti

 

 

 

 

 

 

3.

AF.2200K

od toga:
obračunata kamata

 

 

 

 

 

 

4.

AF.29

Ostali depoziti

 

 

 

 

 

 

5.

AF.2900K

od toga:
obračunata kamata

 

 

 

 

 

 

6.

AF.3

Dužničke hartije od vrednosti

 

 

 

 

 

 

7.

AF.4

Krediti

 

 

 

 

 

 

8.

AF.4000K

od toga:
obračunata kamata

 

 

 

 

 

 

9.

AF.511

Kotirane akcije

 

 

 

 

 

 

10.

AF.512

Nekotirane akcije

 

 

 

 

 

 

11.

AF.519

Udeli

 

 

 

 

 

 

12.

AF.521

Investicione jedinice fondova očuvanja vrednosti imovine

 

 

 

Samo fondovi očuvanja vrednosti imovine, rezidentni i nerezidentni

 

 

13.

AF.529

Investicione jedinice/akcije investicionih fondova

 

 

 

Samo investicioni fondovi, rezidentni i nerezidentni (bez fondova očuvanja vrednosti imovine)

 

 

14.

AF.6

Unapred plaćene premije osiguranja i reosiguranje

 

 

 

Samo rezidentna i nerezidentna društva za osiguranje

 

 

15.

AF.71

Izvedeni finansijski instrumenti

 

 

 

 

 

 

16.

AF.81

Trgovinski krediti i avansi

 

 

 

 

 

 

17.

AF.89

Druga potraživanja

 

 

 

 

 

 

18.

AF.89N

od toga:
potraživanja za naknadu

 

 

 

 

 

 

19.

AF.9

Nefinansijska imovina

 

 

 

 

 

 

20.

 

UKUPNA AKTIVA:

 

 

 

 

 

 

 

 

U apsolutnim iznosima u dinarima

 

Stanje na kraju perioda

Promene u toku perioda

Redni broj

Šifra

Instrument

Tržišna vrednost (A)

Bruto knjigovodstvena vrednost (B)

Ostale promene vrednosti (V)

Sektor

Ročnost

Valuta

1

2

3

4

5

6

7

8

9

PASIVA

1.

PF.3

Dužničke hartije od vrednosti

 

 

 

 

 

 

2.

PF.4

Krediti i primljeni depoziti

 

 

 

 

 

 

3.

PF.4K

od toga:
obračunata kamata

 

 

 

 

 

 

4.

PF.51

Kapital i rezerve

 

 

 

 

 

 

5.

PF.51PK

od toga:
prihodi od kamata

 

 

 

 

 

 

6.

PF.51RK

od toga:
rashodi od kamata

 

 

 

 

 

 

7.

PF.511

od toga:
kotirane akcije

 

 

 

 

 

 

8.

PF.512

od toga:
nekotirane akcije

 

 

 

 

 

 

9.

PF.519

od toga: udeli

 

 

 

 

 

 

10.

PF.61

Tehničke rezerve osiguranja

 

 

 

 

 

 

11.

PF.71

Izvedeni finansijski instrumenti

 

 

 

 

 

 

12.

PF.72

Opcijski ugovori za zaposlene

 

 

 

Samo za sektor stanovništva i sektor inostranstva

 

 

13.

PF.81

Trgovinski krediti i avansi

 

 

 

 

 

 

14.

PF.89

Druge obaveze

 

 

 

 

 

 

15.

PF.9

Ispravke vrednosti

 

 

 

 

 

 

16.

PF.10

Akumulirana amortizacija

 

 

 

 

 

 

17.

 

UKUPNA PASIVA:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Izveštaj sačinio/la:

U ____________________,___________20______. godine

______________________

___________________________________

 

               Telefon za kontakt:

 

Prilog 2

Obrazac HOV-FAKTOR

______________________________________________
(poslovno ime i sedište faktoring i/ili forfeting kompanije)

PREGLED STANJA HARTIJA OD VREDNOSTI U AKTIVI FAKTORING I/ILI FORFETING KOMPANIJE

za ______ tromesečje 20____. godine

 

U apsolutnim iznosima u dinarima

Stanje na kraju perioda

Redni broj

Šifra

Instrument

ISIN broj

Broj komada HoV na kraju perioda

Matični broj izdavaoca HoV

Valuta

Tržišna vrednost (A)

Bruto knjigovodstvena vrednost (B)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

1.

AF.31

Dužničke hartije od vrednosti do jedne godine

 

 

 

 

 

 

2.

AF.3202

Dužničke hartije od vrednosti preko jedne do dve godine

 

 

 

 

 

 

3.

AF.33203

Dužničke hartije od vrednosti preko dve godine

 

 

 

 

 

 

4.

AF.511

Kotirane akcije

 

 

 

 

 

 

5.

AF.512

Nekotirane akcije

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Izveštaj sačinio/la:

U ____________________,___________20______. godine

______________________

___________________________________

 

                Telefon za kontakt: