UPUTSTVO ZA SPROVOĐENJE ODLUKE O OBAVEZNOJ REZERVI BANAKA KOD NARODNE BANKE SRBIJE ("Sl. glasnik RS", br. 8/2011, 43/2011, 57/2012 i 65/2013)

1. Ovim uputstvom se, radi sprovođenja Odluke o obaveznoj rezervi banaka kod Narodne banke Srbije (u daljem tekstu: Odluka), bliže objašnjavaju pojedini pojmovi iz Odluke, kao i sadržina izveštaja o obračunu dinarske, odnosno devizne obavezne rezerve koje je banka dužna da dostavlja Narodnoj banci Srbije.

2. Obaveze sa ugovorenom ročnošću do dve godine, odnosno do 730 dana su obaveze koje se u knjigovodstvu banke vode na računima koji na sedmoj cifri imaju šifru 0, 1, 2, 3, 4, 5, 6 ili 7, kao i obaveze koje se u knjigovodstvu banke vode na računima za koje nije propisano šifriranje na sedmoj cifri.

Obaveze sa ugovorenom ročnošću preko dve godine, odnosno preko 730 dana su obaveze koje se u knjigovodstvu banke vode na računima koji na sedmoj cifri imaju šifru 8 ili 9, odnosno koje, u skladu sa uputstvom kojim se propisuje obaveza i način prikupljanja, obrade i dostavljanja podataka o stanju i strukturi plasmana, potraživanja i obaveza banaka, imaju rok od 731 dan ili duži rok.

3. Obaveze koje nisu indeksirane deviznom klauzulom (u daljem tekstu: neindeksirane obaveze) - po dinarskim depozitima, kreditima, hartijama od vrednosti i druge dinarske obaveze jesu sve obaveze po dinarskim depozitima, kreditima, hartijama od vrednosti, kao i druge obaveze u dinarima, uključujući i delove dinarskih depozita primljenih po poslovima koje banka obavlja u ime i za račun trećih lica, a koji prelaze iznose plasmana koje je banka dala iz tih depozita, kao i po kamatama i naknadama obračunatim po tim obavezama, koje se uključuju u osnovicu za obračun dinarske obavezne rezerve i nemaju deviznu klauzulu, a računi na kojima se evidentiraju na šestoj cifri imaju šifru 0, 5 ili 9.

Kod razvrstavanja neindeksiranih obaveza u Obrascu OR - din. (Prilog 1):

- pod obavezama prema pravnim licima podrazumevaju se i obaveze prema preduzetnicima, a računi na kojima se evidentiraju na četvrtoj i petoj cifri imaju šifru 40;

- pod obavezama prema stanovništvu podrazumevaju se i obaveze prema privatnim domaćinstvima sa zaposlenim licima, kao i registrovanim poljoprivrednim proizvođačima, a računi na kojima se evidentiraju na četvrtoj i petoj cifri imaju šifru 80 ili 81.

Pod neindeksiranim obavezama podrazumevaju se i neindeksirane obaveze po dinarskim depozitima, kreditima i druge dinarske obaveze prema inostranstvu po osnovu depozita i kredita u dinarima primljenih od stranih lica, druge dinarske obaveze prema stranim licima, kao i kamate i naknade obračunate po tim obavezama, koje se uključuju u osnovicu za obračun dinarske obavezne rezerve i nemaju deviznu klauzulu, a računi na kojima se evidentiraju na četvrtoj i petoj cifri imaju šifru 70, 71, 72, 73, 74, 78 ili 79, a na šestoj cifri šifru 0, 5 ili 9.

Obaveze iz stava 3. ove tačke posebno se iskazuju u Obrascu OR - din. (Prilog 1), pod rednim br. 1.2. i 2.2, a razvrstane su po odgovarajućoj ročnosti u skladu s tačkom 2. ovog uputstva.

4. Obaveze po osnovu devizne štednje položene kod banaka čine devizne obaveze po osnovu transakcionih depozita, depozita po viđenju, kratkoročnih i dugoročnih depozita stanovništva, preduzetnika, stranih fizičkih lica, domaćih fizičkih lica - nerezidenata, privatnih domaćinstava sa zaposlenim licima i registrovanih poljoprivrednih proizvođača, kao i kamate i naknade obračunate po tim obavezama, koje se uključuju u osnovicu za obračun devizne obavezne rezerve i u knjigovodstvu banke vode na računima 500, 501, 502, 503, 504, 505, 520 i 521, a na četvrtoj i petoj cifri imaju šifru 40, 60, 61, 72, 73, 80 ili 81.

Obaveze iz stava 1. ove tačke posebno se iskazuju u Obrascu OR - dev. (Prilog 2), pod rednim br. 1.3. i 2.3, a razvrstane su po odgovarajućoj ročnosti u skladu s tačkom 2. ovog uputstva.

5. Obaveze koje su indeksirane deviznom klauzulom (u daljem tekstu: indeksirane obaveze) - po dinarskim depozitima, kreditima, hartijama od vrednosti i druge indeksirane obaveze jesu sve obaveze po dinarskim depozitima, kreditima, hartijama od vrednosti, kao i druge obaveze u dinarima, uključujući i delove dinarskih depozita primljenih po poslovima koje banka obavlja u ime i za račun trećih lica, a koji prelaze iznose plasmana koje je banka dala iz tih depozita, kao i obračunate razlike u kursu, kamate i naknade obračunate po tim obavezama, koje se uključuju u osnovicu za obračun devizne obavezne rezerve i imaju deviznu klauzulu, a računi na kojima se evidentiraju na šestoj cifri imaju šifru 1, 2, 3, 4, 7 ili 8.

Obaveze iz stava 1. ove tačke posebno se iskazuju u Obrascu OR - dev. (Prilog 2), pod rednim br. 1.4. i 2.4, a razvrstane su po odgovarajućoj ročnosti u skladu s tačkom 2. ovog uputstva.

6. Pod subordiniranim obavezama na koje se ne obračunava obavezna rezerva, u smislu Odluke, podrazumeva se ukupan iznos subordiniranih obaveza za koje je Narodna banka Srbije inicijalno utvrdila da su ispunjeni uslovi za njihovo uključivanje u dopunski kapital banke, nezavisno od iznosa koji se i uključuje u dopunski kapital banke.

7. Pod oročenom dinarskom štednjom na koju se ne obračunava obavezna rezerva, u smislu Odluke, podrazumevaju se sredstva te štednje prikupljena u periodu počev od 31. oktobra a zaključno sa 8. novembrom 2010. godine - i to do isteka perioda na koji je oročena ta štednja, pod uslovom da nije indeksirana deviznom klauzulom.

Oročenu dinarsku štednju iz stava 1. ove tačke čine dinarske obaveze po osnovu kratkoročnih i dugoročnih depozita stanovništva, stranih fizičkih lica, domaćih fizičkih lica - nerezidenata, privatnih domaćinstava sa zaposlenim licima i registrovanih poljoprivrednih proizvođača, s pripadajućim kamatama i naknadama, koje se u knjigovodstvu banke vode na računima 402, 403, 404, 405, 420 i 421, a ti računi na četvrtoj i petoj cifri imaju šifru 60, 61, 72, 73, 80 ili 81, na šestoj cifri šifru 0, 5 ili 9, a na sedmoj cifri šifru 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8 ili 9.

8. U obaveze prema bankama koje izdvajaju obaveznu rezervu kod Narodne banke Srbije uključuju se i obaveze prema bankama koje su u skladu s propisima Narodne banke Srbije izdvajale obaveznu rezervu, ali nad kojima je u međuvremenu otvoren postupak stečaja ili likvidacije, i to samo one obaveze koje su nastale do dana otvaranja tog postupka.

9. Osnovicu za obračun dinarske, odnosno devizne obavezne rezerve čini prosečno dnevno knjigovodstveno stanje obaveza utvrđenih Odlukom u prethodnom kalendarskom mesecu, koje se u knjigovodstvu banke vode na računima iz pregleda koji Narodna banka Srbije objavljuje na svojoj Internet stranici, kao i na drugim računima na kojima banka evidentira obaveze koje ulaze u osnovicu za obračun obavezne rezerve u skladu sa Odlukom.

U osnovicu za obračun dinarske, odnosno devizne obavezne rezerve ne ulaze obaveze koje se evidentiraju na računima koji na četvrtoj i petoj cifri imaju šifru 10 - centralna banka, kao ni obaveze koje se odnose na banke u zemlji a evidentiraju se na računima koji na četvrtoj i petoj cifri imaju šifru 11 - banke u zemlji i ostalo monetarno posredovanje.

Osnovicu za obračun devizne obavezne rezerve iz stava 1. ove tačke čini i prosečno dnevno knjigovodstveno stanje depozita, kredita i drugih deviznih sredstava u prethodnom kalendarskom mesecu primljenih iz inostranstva po poslovima koje banka obavlja u ime i za račun trećih lica, a koji se u knjigovodstvu banke vode u vanbilansnoj evidenciji na računima grupe 95.

10. U stanje kredita na dan 13. januara 2011. godine, kao i u stanje kredita poslednjeg kalendarskog dana u mesecu za koji se utvrđuje osnovica za obračun obavezne rezerve, uključuju se stanja kredita koje su banke odobrile u skladu s propisima Vlade RS kojima se utvrđuju uslovi za subvencionisanje kamatnih stopa za kredite za investicije, održavanje likvidnosti, finansiranje trajnih obrtnih sredstava i izvozne poslove, kao i stanja kredita odobrenih za te namene u prethodnom periodu.

Počev od 31. jula 2011. godine, u stanje kredita poslednjeg kalendarskog dana u mesecu za koji se utvrđuje osnovica za obračun obavezne rezerve ne uključuju se krediti koje su banke odobrile počev od 1. jula 2011. godine ni krediti kojima su istekli prvobitno ugovoreni rokovi dospeća.

Pod kreditima iz ove tačke podrazumevaju se kratkoročni i dugoročni krediti, bez ispravki vrednosti, sa obračunatim kamatama i naknadama.

Pod prirastom kredita, u smislu Odluke, podrazumeva se pozitivna razlika između stanja kredita poslednjeg kalendarskog dana u mesecu za koji se utvrđuje osnovica za obračun obavezne rezerve i njihovog stanja na dan 13. januara 2011. godine, pri čemu se pri obračunu tog prirasta isključuju efekti promene kursa dinara.

Efekti promene kursa dinara iz stava 4. ove tačke isključuju se tako što se iznos dinarskih kredita sa stanjem na dan 13. januara 2011. godine i stanjem poslednjeg kalendarskog dana u mesecu za koji se utvrđuje osnovica za obračun obavezne rezerve - preračunava u evre primenom zvaničnog srednjeg kursa dinara koji važi na dan 13. januara 2011. godine.

Iznos dinarskih kredita indeksiranih deviznom klauzulom - denominovanih u drugim valutama sa stanjem na dan 13. januara 2011. godine i stanjem poslednjeg kalendarskog dana u mesecu za koji se utvrđuje osnovica za obračun obavezne rezerve - preračunava se u evre primenom zvaničnog srednjeg kursa dinara koji važi na dan 13. januara 2011. godine, odnosno poslednjeg kalendarskog dana u mesecu za koji se utvrđuje osnovica za obračun obavezne rezerve.

Prirast kredita obračunava se prema Obrascu OR - pr. (Prilog 3).

11. Delovi obračunate obavezne rezerve u evrima koji se izdvajaju u dinarima, odnosno evrima a utvrđuju primenom procenata propisanih Odlukom - koriguju se za srazmerni deo efekta prirasta kredita.

Srazmerni deo efekta prirasta kredita iz stava 1. ove tačke utvrđuje se kao procentualni odnos obračunate obavezne rezerve u evrima umanjene za 25% prirasta kredita i obračunate obavezne rezerve u evrima.

12. U obračunskim periodima 18. februar - 17. mart 2011. godine i 18. mart - 17. april 2011. godine, obaveza izdvajanja dinarske i devizne obavezne rezerve utvrđuje se prema Obrascu OR - OOI (Prilog 4).

13. Banka je dužna da Narodnoj banci Srbije dostavlja:

1) izveštaj o obračunu dinarske obavezne rezerve - na Obrascu OR - din. (Prilog 1);

2) izveštaj o obračunu devizne obavezne rezerve - na Obrascu OR - dev. (Prilog 2);

3) izveštaj o obračunu prirasta kredita odobrenih u skladu s propisima Vlade RS - na Obrascu OR - pr. (Prilog 3);

4) izveštaj o obavezi izdvajanja dinarske i devizne obavezne rezerve - na Obrascu OR - OOI (Prilog 4);

5) pregled podataka o dinarskim i deviznim obavezama, kao i kamatnim maržama po osnovu sredstava koje banke primaju u skladu s tačkom 3. odredba pod 4) Odluke - na Obrascu OR - mfo (Prilog 5).

Obrasci iz ove tačke odštampani su uz ovo uputstvo i njegov su sastavni deo.

14. Banka izveštaje iz tačke 13. stav 1. ovog uputstva elektronski dostavlja Narodnoj banci Srbije - Informacionoj tehnologiji, i to 17. u mesecu, u skladu sa uputstvom kojim se uređuju izrada i elektronsko dostavljanje podataka Narodnoj banci Srbije.

Banka izveštaj iz tačke 13. stav 1. odredba pod 4) ovog uputstva dostavlja samo na dane 17. februara 2011. godine i 17. marta 2011. godine.

Izuzetno od stava 1. ove tačke, ako 17. u mesecu nije radni dan, banke su dužne da izveštaje iz tog stava dostavljaju radnog dana koji prethodi danu obračuna obavezne rezerve.

15. Banka koja je dobila dozvolu za rad posle prvog dana u kalendarskom mesecu - prvi obračun obavezne rezerve dostaviće prema osnovici iz narednog kalendarskog meseca, tj. kad bude raspolagala podacima o dnevnim stanjima depozita i drugih sredstava koja ulaze u osnovicu za obračun za sve dane u kalendarskom mesecu.

Za banku koja je dobila dozvolu za rad a osnovana je spajanjem dve ili više banaka, kao i za banku koja je dobila saglasnost Narodne banke Srbije da joj se pripoji druga banka - obračunatu obaveznu rezervu, i to u obračunskom periodu u kome su objedinjena sredstva na računima na kojima banka izdvaja ovu rezervu, čini zbir obračunatih obaveznih rezervi banaka koje su se spojile, odnosno pripojile, a izdvojenu obaveznu rezervu, i to u periodu od 18. u mesecu do dana objedinjavanja sredstava na računima na kojima banka izdvaja ovu rezervu, čini zbir izdvojenih obaveznih rezervi banaka koje su se spojile, odnosno pripojile.

Banka iz stava 2. ove tačke kod koje je došlo do statusne promene, prvi obračun obavezne rezerve dostaviće Narodnoj banci Srbije 17. u mesecu, i to za obračunski period posle obračunskog perioda u kome su objedinjena sredstva na računima na kojima banka izdvaja ovu rezervu.

16. Obračunatu deviznu obaveznu rezervu banke će izdvajati na devizne račune Narodne banke Srbije u inostranstvu, prema spisku računa koji utvrdi Narodna banka Srbije.

17. Danom stupanja na snagu ovog uputstva prestaje da važi Uputstvo za sprovođenje Odluke o obaveznoj rezervi banaka kod Narodne banke Srbije ("Službeni glasnik RS", br. 17/2010, 67/2010 i 81/2010).

18. Ovo uputstvo objavljuje se u "Službenom glasniku RS" i stupa na snagu 17. februara 2011. godine.

 

Samostalna odredba Uputstva o izmenama
Uputstva za sprovođenje Odluke o obaveznoj rezervi banaka kod Narodne banke Srbije

("Sl. glasnik RS", br. 43/2011)

2. Ovo uputstvo objavljuje se u "Službenom glasniku RS" i stupa na snagu 17. juna 2011. godine.

 

Samostalna odredba Uputstva o izmenama
Uputstva za sprovođenje Odluke o obaveznoj rezervi banaka kod Narodne banke Srbije

("Sl. glasnik RS", br. 57/2012)

2. Ovo uputstvo stupa na snagu narednog dana od dana objavljivanja u "Službenom glasniku Republike Srbije".

 

Samostalna odredba Uputstva o izmenama
Uputstva za sprovođenje Odluke o obaveznoj rezervi banaka kod Narodne banke Srbije

("Sl. glasnik RS", br. 65/2013)

2. Ovo uputstvo stupa na snagu osmog dana od dana objavljivanja u "Službenom glasniku Republike Srbije".

 

Prilog 1

Obrazac OR - din.

 

(naziv i sedište banke)

 

IZVEŠTAJ O OBRAČUNU DINARSKE OBAVEZNE REZERVE

na dan 17. _________ 20_. godine

(u dinarima)

Redni broj	NAZIV POZICIJE	Stanje u mesecu ____ 20_. god.
		Poslednjeg kalendarskog dana	Prosečno dnevno	Stopa obavezne rezerve	Obračunata obavezna rezerva
		1	2	3	4 (2*3)
1.	Obaveze sa ugovorenom ročnošću do dve godine (do 730 dana) (zbir pozicija 1.1. i 1.2. u kol. 1, 2 i 4)			X
1.1.	Neindeksirane obaveze po dinarskim depozitima, kreditima, hartijama od vrednosti i druge dinarske obaveze (osim neindeksiranih obaveza po dinarskim depozitima, kreditima i drugih dinarskih obaveza prema inostranstvu) (zbir pozicija 1.1.1. i 1.1.2. u kol. 1, 2 i 4)			X
1.1.1.	Obaveze prema pravnim licima
1.1.2.	Obaveze prema stanovništvu
1.2.	Neindeksirane obaveze po dinarskim depozitima, kreditima i druge dinarske obaveze prema inostranstvu
2.	Obaveze sa ugovorenom ročnošću preko dve godine (preko 730 dana) (zbir pozicija 2.1. i 2.2. u kol. 1, 2 i 4)			X
2.1.	Neindeksirane obaveze po dinarskim depozitima, kreditima, hartijama od vrednosti i druge dinarske obaveze (osim neindeksiranih obaveza po dinarskim depozitima, kreditima i drugih dinarskih obaveza prema inostranstvu) (zbir pozicija 2.1.1. i 2.1.2. u kol. 1, 2 i 4)			X
2.1.1.	Obaveze prema pravnim licima
2.1.2.	Obaveze prema stanovništvu
2.2.	Neindeksirane obaveze po dinarskim depozitima, kreditima i druge dinarske obaveze prema inostranstvu
3.	DINARSKA OSNOVICA (zbir pozicija 1. i 2. iz kol. 2)
4.	OBRAČUNATA OBAVEZNA REZERVA U DINARIMA (zbir pozicija 1. i 2. iz kol. 4)
5.	Dinarska protivvrednost dela obračunate obavezne rezerve u evrima koji se izdvaja u dinarima (zbir pozicija 5.1. i 5.2)
5.1.	Dinarska protivvrednost iznosa pod rednim brojem 8.1. iz Obrasca OR - dev.1)
5.2.	Dinarska protivvrednost iznosa pod rednim brojem 8.2. iz Obrasca OR - dev.1)
6.	OBRAČUNATA DINARSKA OBAVEZNA REZERVA (zbir pozicija 4. i 5)

 

(u dinarima)

Redni broj	NAZIV POZICIJE	Stanje u mesecu ____ 20_. god.
		Poslednjeg kalendarskog dana	Prosečno dnevno
		1	2
1.	Obaveze prema Narodnoj banci Srbije
2.	Obaveze prema bankama koje izdvajaju obaveznu rezervu kod Narodne banke Srbije
3.	Subordinirane obaveze za koje je Narodna banka Srbije utvrdila da su ispunjeni uslovi za uključivanje u dopunski kapital banke
4.	Dinarska sredstva koja banke primaju od međunarodnih finansijskih organizacija, vlada i finansijskih institucija čiji su osnivači strane države, i to posredstvom države kao glavnog dužnika, odnosno vlasnika tih sredstava, ili neposredno, uz uslov da se pri replasiranju tih sredstava poštuju dogovoreni principi kod utvrđivanja kamatnih marži
5.	Obaveze u dinarima po osnovu depozita, kredita i drugih sredstava primljenih iz inostranstva u periodu od 1. oktobra 2008. godine do 31. marta 2010. godine, i to do prvobitno utvrđenog roka dospeća tih obaveza, a najkasnije 31. decembra 2014. godine
6.	Deo dinarskih depozita primljenih po poslovima u ime i za račun trećih lica, koji ne prelaze iznose plasmana odobrenih iz tih depozita
7.	Sredstva oročene dinarske štednje prikupljene u periodu počev od 31. oktobra zaključno sa 8. novembrom 2010. godine, do isteka perioda oročavanja, pod uslovom da nisu indeksirana deviznom klauzulom
8.	Obaveze u dinarima po osnovu sredstava finansijske podrške koje je obezbedila Agencija za osiguranje depozita u skladu sa zakonom kojim se uređuje Agencija za osiguranje depozita
9.	DINARSKE OBAVEZE NA KOJE SE NE OBRAČUNAVA OBAVEZNA REZERVA (1+2+3+4+5+6+7+8)

1) Primenjen zvanični srednji kurs dinara koji važi na dan obračuna obavezne rezerve, tj. 17. u mesecu.

(mesto i datum)		(pečat i potpis ovlašćenog lica)

 

Prilog 2

Obrazac OR - dev.

 

(naziv i sedište banke)

 

IZVEŠTAJ O OBRAČUNU DEVIZNE OBAVEZNE REZERVE

na dan 17. _________ 20__. godine

(u evrima)

Redni broj	NAZIV POZICIJE	Stanje u mesecu ____ 20_. god.
		Poslednjeg kalendarskog dana	Prosečno dnevno	Stopa obavezne rezerve	Obračunata obavezna rezerva
		1	2	3	4 (2*3)
1.	Obaveze sa ugovorenom ročnošću do dve godine (do 730 dana) (zbir pozicija 1.1, 1.2, 1.3. i 1.4. u kol. 1, 2 i 4)			X
1.1.	Obaveze po depozitima, kreditima, hartijama od vrednosti i druge devizne obaveze prema inostranstvu1)
1.2.	Obaveze po depozitima, kreditima, hartijama od vrednosti i druge devizne obaveze prema domaćim pravnim licima i ostale obaveze
1.3.	Devizna štednja položena kod banaka
1.4.	Indeksirane obaveze po dinarskim depozitima, kreditima, hartijama od vrednosti, druge dinarske obaveze, kao i indeksirani dinarski depoziti primljeni po poslovima koje banka obavlja u ime i za račun trećih lica a koji prelaze iznose plasmana koje je banka dala iz tih depozita
2.	Obaveze sa ugovorenom ročnošću preko dve godine (preko 730 dana) (zbir pozicija 2.1, 2.2, 2.3. i 2.4. u kol. 1, 2 i 4)			X
2.1.	Obaveze po depozitima, kreditima, hartijama od vrednosti i druge devizne obaveze prema inostranstvu1)
2.2.	Obaveze po depozitima, kreditima, hartijama od vrednosti i druge devizne obaveze prema domaćim pravnim licima i ostale obaveze
2.3.	Devizna štednja položena kod banaka
2.4.	Indeksirane obaveze po dinarskim depozitima, kreditima, hartijama od vrednosti, druge dinarske obaveze, kao i indeksirani dinarski depoziti primljeni po poslovima koje banka obavlja u ime i za račun trećih lica a koji prelaze iznose plasmana koje je banka dala iz tih depozita
3.	DEVIZNA OSNOVICA (zbir pozicija 1. i 2. iz kol. 2)
4.	OBRAČUNATA OBAVEZNA REZERVA U EVRIMA (zbir kol 4. pozicija 1 i 2)
5.	Umanjenje za 25% prirasta kredita (pozicija pod rednim br. 4 iz Obrasca OR - pr.)
6.	UMANJENA OBRAČUNATA OBAVEZNA REZERVA U EVRIMA (4-5)
7.	Procentualni odnos umanjene i obračunate obavezne rezerve u evrima (6/4 u %)
8.	Deo obračunate obavezne rezerve u evrima koji se izdvaja u dinarima (zbir 8.1 i 8.2)
8.1.	Procent utvrđen Odlukom od iznosa pod rednim br. 1 kol. 4 pomnožen procentom iz rednog br. 7
8.2.	Procent utvrđen Odlukom od iznosa pod rednim br. 2 kol. 4 pomnožen procentom iz rednog br. 7
9.	OBRAČUNATA DEVIZNA OBAVEZNA REZERVA (6-8)

1) U pozicije 1.1. i 2.1. uključuju se i depoziti, krediti i druga devizna sredstva primljena iz inostranstva po poslovima koje banka obavlja u ime i za račun trećih lica, sa odgovarajućom ročnošću.

(u evrima)

Redni broj	NAZIV POZICIJE	Stanje u mesecu ____ 20_. god.
		Poslednjeg kalendarskog dana	Prosečno dnevno
		1	2
1.	Obaveze prema Narodnoj banci Srbije
2.	Obaveze prema bankama koje izdvajaju obaveznu rezervu kod Narodne banke Srbije
3.	Subordinirane obaveze za koje je Narodna banka Srbije utvrdila da su ispunjeni uslovi za uključivanje u dopunski kapital banke
4.	Devizna sredstva koja banke primaju od međunarodnih finansijskih organizacija, vlada i finansijskih institucija čiji su osnivači strane države, i to posredstvom države kao glavnog dužnika, odnosno vlasnika tih sredstava, ili neposredno, uz uslov da se pri replasiranju tih sredstava poštuju dogovoreni principi kod utvrđivanja kamatnih marži
5.	Obaveze u devizama po osnovu depozita, kredita i drugih sredstava primljenih iz inostranstva u periodu od 1. oktobra 2008. godine do 31. marta 2010. godine, i to do prvobitno utvrđenog roka dospeća tih obaveza, a najkasnije 31. decembra 2014. godine
6	Obaveze u devizama po osnovu sredstava finansijske podrške koje je obezbedila Agencija za osiguranje depozita u skladu sa zakonom kojim se uređuje Agencija za osiguranje depozita
7.	DEVIZNE OBAVEZE NA KOJE SE NE OBRAČUNAVA OBAVEZNA REZERVA (1+2+3+4+5+6)

 

(mesto i datum)		(pečat i potpis ovlašćenog lica)

 

Prilog 3

Obrazac OR - pr.

 

(naziv i sedište banke)

 

IZVEŠTAJ O OBRAČUNU PRIRASTA KREDITA ODOBRENIH U SKLADU S PROPISIMA VLADE RS

Obračun obavezne rezerve na dan 17.__ 20__. godine

(u evrima)

Redni br.	Naziv pozicije	Stanje poslednjeg kalendarskog dana u ___ 20__. god.3)	Stanje na dan 13. januara 2011. god.	Razlika (1-2)
		1	2	3
1.	Krediti koji su, u skladu s propisima Vlade RS, odobreni za investicije (1.1.+1.2.)
1.1.	Dinarski krediti1)
1.2.	Kredita u dinarima indeksirani deviznom klauzulom2)
2.	Krediti koji su, u skladu s propisima Vlade RS, odobreni za održavanje likvidnosti, finansiranje trajnih obrtnih sredstava i izvozne poslove (2.1.+2.2.)
2.1.	Dinarski krediti1)
2.2.	Krediti u dinarima indeksirani deviznom klauzulom2)
3.	Ukupno (1+2)

 

4.

Umanjenje obračunate obavezne rezerve u evrima (procent utvrđen Odlukom od pozitivnog iznosa pod rednim brojem 3. iz kolone 3)

1) U kolonama 1 i 2 iznosi na pozicijama 1.1. i 2.1. preračunavaju se u evre primenom zvaničnog srednjeg kursa dinara koji važi na dan 13. januara 2011. godine.
2) U koloni 1 iznosi na pozicijama 1.2. i 2.2. denominovani u drugim valutama preračunavaju se u evre primenom zvaničnog srednjeg kursa dinara za odgovarajuće valute koji važi poslednjeg kalendarskog dana u mesecu za koji se utvrđuje osnovica za obračun obavezne rezerve.
U koloni 2 iznosi na pozicijama 1.2. i 2.2. denominovani u drugim valutama preračunavaju se u evre primenom zvaničnog srednjeg kursa dinara za odgovarajuće valute koji važi na dan 13. januara 2011. godine.
3) Počev od 31. jula 2011. godine, u stanje poslednjeg kalendarskog dana ne uključuju se krediti koje su banke odobrile počev od 1. jula 2011. godine ni krediti kojima su istekli prvobitno ugovoreni rokovi dospeća

(mesto i datum)		(pečat i potpis ovlašćenog lica)

 

Prilog 4

Obrazac OR - OOI

 

(naziv i sedište banke)

 

IZVEŠTAJ

O OBAVEZI IZDVAJANJA DINARSKE I DEVIZNE OBAVEZNE REZERVE

Obračunski period od 18. _____ 20__. do 17. _____ 20__. godine

(u dinarima)

Redni broj	NAZIV POZICIJE	Iznos
1.	Obračunata dinarska obavezna rezerva u tekućem obračunskom periodu (iznos pod rednim br. 6 iz Obrasca OR - din.)
2.	Obaveza izdvajanja dinarske obavezne rezerve iz prethodnog obračunskog perioda1)
3.	RAZLIKA (1-2)
4.	Umanjenje - propisani deo negativne razlike iznosa pod rednim br. 1 i 22)
5.	Uvećanje - propisani deo pozitivne razlike iznosa pod rednim br. 1 i 23)
6.	Obaveza izdvajanja dinarske obavezne rezerve u tekućem obračunskom periodu (2-4 ili 2+5)

(u evrima)

Redni broj	NAZIV POZICIJE	Iznos
1.	Obračunata devizna obavezna rezerva u tekućem obračunskom periodu (iznos pod rednim brojem 9 iz Obrasca OR - dev.)
2.	Obaveza izdvajanja devizne obavezne rezerve iz prethodnog obračunskog perioda1)
3.	RAZLIKA (1-2)
4.	Umanjenje - propisani deo negativne razlike iznosa pod rednim br. 1 i 22)
5.	Uvećanje - propisani deo pozitivne razlike iznosa pod rednim br. 1 i 23)
6.	Obaveza izdvajanja devizne obavezne rezerve u tekućem obračunskom periodu (2-4 ili 2+5)

Napomena: U poziciji 4 prikazuju se apsolutne vrednosti iznosa.

1) U obračunskom periodu 18. februar - 17. mart 2011. godine obaveza izdvajanja dinarske/devizne obavezne rezerve iz prethodnog obračunskog perioda je januarska dinarska/devizna rezerva, a u obračunskom periodu 18. mart - 17. april 2011. godine to je februarska dinarska/devizna rezerva.
2) U obračunskom periodu 18. februar - 17. mart 2011. godine umanjenje je 1/3 negativne razlike iznosa pod rednim br. 1 i 2, a u obračunskom periodu 18. mart - 17. april 2011. godine je 1/2 negativne razlike iznosa pod rednim br. 1 i 2.
3) U obračunskom periodu 18. februar - 17. mart 2011. godine uvećanje je 1/3 pozitivne razlike iznosa pod rednim br. 1 i 2, a u obračunskom periodu 18. mart - 17. april 2011. godine je 1/2 pozitivne razlike iznosa pod rednim brojem 1 i 2.

(mesto i datum)		(pečat i potpis ovlašćenog lica)

 

Prilog 5

Obrazac OR - mfo

 

(naziv i sedište banke)

 

PREGLED PODATAKA O DINARSKIM I DEVIZNIM OBAVEZAMA, KAO I KAMATNIM MARŽAMA PO OSNOVU SREDSTAVA KOJE BANKE PRIMAJU U SKLADU S TAČKOM 3. ODREDBA POD 4) ODLUKE O OBAVEZNOJ REZERVI BANAKA KOD NARODNE BANKE SRBIJE

Obračun obavezne rezerve na dan 17. __________ 20__. godine

Redni broj	Obaveze po osnovu sredstava koja banka prima od MFO, vlada i finansijskih institucija čiji su osnivači strane države	Namena	Stanje poslednjeg kalendarskog dana u __ 20_.		Kamatne stope					Napomena (obrazloženje razlike - npr. marža banke, provizija posrednika i sl.)
			u evrima	u dinarima	ugovorena kamatna stopa po kojoj banka plaća kamatu poveriocu	jedinstvena stopa po kojoj banka plaća kamatu poveriocu2)	ugovorena kamatna stopa po kojoj krajnji korisnik plaća kamatu banci	jedinstvena stopa po kojoj krajnji korisnik plaća kamatu banci2)	Razlika u pp (5a-4a)
		1	2	3	4	4a	5	5a	6	7
1.	Posredstvom države kao glavnog dužnika, odnosno vlasnika
2.	Neposredno (2.1+2.2)
2.1.	Bez garancije države
2.2.	S garancijom države
3.	Ukupno (1+2)1)

1) U kolonu 2 unosi se iznos iz Obrasca OR - dev, deo "Devizne obaveze na koje se ne obračunava obavezna rezerva", redni broj 4, kolona 1, a u kolonu 3 - iznos iz Obrasca OR - din, deo "Dinarske obaveze na koje se ne obračunava obavezna rezerva", redni broj 4, kolona 1.
2) Ako je ugovorena kamatna stopa iz kol. 4 i 5 utvrđena u visini određene kamatne stope (EURIBOR i sl.) ili stope rasta (cena na malo i sl.) uvećane za odgovarajući procenat - u kol. 4a i 5a unosi se jedinstvena, odnosno kumulativna kamatna stopa prema poslednjem poznatom podatku.

(mesto i datum)		(pečat i potpis ovlašćenog lica)