PRAVILNIKO NAČINU KORIŠĆENJA SREDSTAVA SA PODRAČUNA, ODNOSNO DRUGIH RAČUNA KONSOLIDOVANOG RAČUNA TREZORA GRADA JAGODINA I O NAČINU IZVEŠTAVANJA O INVESTIRANJU SREDSTAVA KORISNIKA BUDŽETA GRADA JAGODINA("Sl. glasnik grada Jagodina", br. 16/2013) |
Ovim Pravilnikom bliže se uređuje način korišćenja novčanih sredstava sa podračuna, odnosno drugih računa direktnih i indirektnih korisnika sredstava budžeta grada Jagodina (u daljem tekstu: korisnici budžeta), uključenih u konsolidovani račun trezora grada Jagodina (u daljem tekstu: KRT grada Jagodina).
Korisnici budžeta grada Jagodina mogu imati podračune na kojima se vode sredstva za redovno poslovanje, podračune na kojima se vode sopstveni prihodi i podračune na kojima se vode sredstva iz drugih izvora.
Na podračunima za redovno poslovanje vode se novčana sredstva u skladu sa Odlukom o budžetu grada Jagodina kao i na podračunima sopstvenih prihoda i podračunima na kojima se vode sredstva iz drugih izvora, koja se ostvaruju u skladu sa zakonom.
Sopstveni prihodi i sredstva iz drugih izvora korisnika budžeta grada Jagodina konsoliduju se na nivou KRT grada Jagodina. Ako se korisnik budžeta grada Jagodina finansira iz budžeta različitih nivoa vlasti, sopstveni prihodi i sredstva iz drugih izvora tog korisnika konsoliduju se na nivou trezora.
II KORIŠĆENJE NOVČANIH SREDSTAVA
Gradska uprava za budžet, finansije, privredu i poljoprivredu grada Jagodina - Odsek za budžet i finansije ispostavlja naloge na plaćanje Upravi za trezor, na zahtev direktnog korisnika budžeta grada Jagodina, za izdatke za redovno poslovanje direktnog korisnika budžeta grada Jagodina u okviru odobrenih aproprijacija, usvojenih finansijskih planova i na osnovu kvartalnih i mesečnih planova potrošnje, u skladu sa Odlukom o budžetu grada Jagodina za budžetsku godinu.
Indirektni korisnici budžeta grada Jagodina ispostavljaju naloge za plaćanje Upravi za trezor, u skladu sa odobrenim aproprijacijama, usvojenim finansijskim planovima i na osnovu kvartalnih i mesečnih planova potrošnje uključenim u Odluku o budžetu grada Jagodina za budžetsku godinu.
III UPRAVLJANJE NOVČANIM SREDSTVIMA NA KRT-u GRADA JAGODINA
Svim sredstvima na KRT-u grada Jagodina upravlja Gradska uprava za budžet, finansije, privredu i poljoprivredu grada Jagodina - Odsek za budžet i finansije, u cilju nesmetanog izvršavanja obaveza utvrđenih Odlukom o budžetu grada Jagodina za budžetsku godinu.
Upravljanje sredstvima iz stava 1. ovog člana podrazumeva planiranje tokova i upravljanje primanjima i izdacima radi efikasnijeg korišćenja tih sredstava.
U cilju obezbeđivanja sredstava za finansiranje tekuće likvidnosti, budžet grada Jagodina može privremeno pozajmiti sredstva sa podračuna za redovno poslovanje indirektnih korisnika budžeta grada Jagodina, prenosom sredstava sa računa za interne pozajmice.
Pozajmica sredstava iz stava 1. ovog člana može se vršiti u iznosu koji ne ugrožava dnevnu likvidnost KRT-a grada Jagodina.
Indirektni korisnici budžeta grada Jagodina, po završetku budžetske godine, podnose Upravi za trezor nalog za prenos neutrošenih sredstava u toj budžetskoj godini sa podračuna za redovno poslovanje na račun - Izvršenje budžeta grada Jagodina.
Ukoliko korisnici iz stava 1. ovog člana ne izvrše prenos neutrošenih sredstava sa podračuna za redovno poslovanje najkasnije do 15. januara naredne budžetske godine, nadležni direktni korisnici obustaviće dostavljanje zahteva za prenos sredstava za istu namenu na podračune indirektnih korisnika dok navedeni ne dostave dokumentaciju o utrošku tih sredstava u celokupnom iznosu iz stava 1. ovog člana, u skladu sa odobrenim aproprijacijama.
Stanje sopstvenih prihoda i sredstava iz drugih izvora korisnika budžeta grada Jagodina evidentirano na kraju budžetske godine prenosi se kao početno stanje ovih sredstava na početku naredne budžetske godine.
Gradonačelnik može novčana sredstva na KRT-u grada Jagodina, osim prihoda za koje je posebnim zakonom, odnosno lokalnim propisima ili međunarodnim ugovorima utvrđena namena koja ograničava upotrebu tih sredstava, investirati na domaćem tržištu novca po kamatnoj stopi koja nije niža od eskontne stope Narodne banke Srbije, i na način koji rizik po plasirana sredstva svodi na najmanju meru.
Korisnik budžeta grada Jagodina može sa Gradonačelnikom zaključiti ugovor o investiranju sopstvenih prihoda koje ostvari u skladu sa zakonom, na domaćem finansijskom tržištu novca.
Korisnik budžeta grada Jagodina može investirati sopstvene prihode samostalno, uz prethodno pribavljenu saglasnost Gradonačelnika.
Korisnik budžeta grada Jagodina obavezan je da po izvršenom investiranju sopstvenih prihoda na način iz stava 1. i 2. ovog člana, o tome obavesti Gradsku upravu za budžet, finansije, privredu i poljoprivredu grada Jagodina - Odsek za budžet i finansije koji će o tome obavestiti Upravu za trezor, u roku od 15 dana od dana potpisivanja ugovora.
Kada korisnik budžeta grada Jagodina vrši investiranje sopstvenih prihoda na način iz člana 10. stav 1. ovog Pravilnika, podnosi Gradonačelniku zahtev za zaključivanje ugovora o investiranju sopstvenih prihoda. U zahtevu iz stava 1. ovog člana, koji se podnosi u formi Predloga Ugovora, korisnik budžeta grada Jagodina navodi broj podračuna sopstvenih prihoda, iznos sredstava koji želi da investira, vrstu plasmana, kao i uslove pod kojima želi da investira sredstva.
U slučaju da je podnosilac zahteva za zaključenje ugovora o investiranju sopstvenih prihoda indirektni korisnik budžeta grada Jagodina, potrebno je da prethodno pribavi mišljenje nadležnog direktnog korisnika budžeta grada Jagodina i Gradske uprave za budžet, finansije, privredu i poljoprivredu. Zahtev za zaključenje ugovora o investiranju sopstvenih prihoda korisnika budžeta grada Jagodina prethodno razmatra Gradska uprava za budžet, finansije, privredu i poljoprivredu grada Jagodina - Odsek za budžet i finansije i ako utvrdi da je zahtev osnovan, predlaže Gradonačelniku da sa korisnikom budžeta grada Jagodina zaključi ugovor o investiranju sopstvenih prihoda, kojim se bliže uređuju obaveze ugovornih strana i uslovi pod kojim će se sredstva investirati, a koji ne mogu biti nepovoljniji od uslova pod kojima to čini Gradonačelnik za sredstva iz člana 9. ovog Pravilnika.
Po zaključenju ugovora iz stava 2. ovog člana, korisnik budžeta grada Jagodina vrši prenos sredstava sa svog podračuna sopstvenih prihoda, na poseban podračun u okviru KRT-a grada Jagodina, radi investiranja. Investiranje sredstava na osnovu ugovora iz stava 2. ovog člana plasiranjem sredstava sa KRT-a grada Jagodina, u ime Gradonačelnika vrši Gradska uprava za budžet, finansije, privredu i poljoprivredu grada Jagodina - Odsek za budžet i finansije. Prihodi od investiranja uplaćuju se na poseban račun u okviru KRT-a grada Jagodina, odakle se raspoređuju na odgovarajući podračun sopstvenih prihoda korisnika budžeta grada Jagodina.
Po isteku roka investiranja, investirana sredstva uplaćuju se na poseban podračun KRT-a grada Jagodina iz stava 3. ovog člana, odakle se vraćaju na podračun sopstvenih prihoda korisnika budžeta grada Jagodina.
U slučaju da samostalno investira sopstvene prihode, korisnik budžeta grada Jagodina podnosi zahtev Gradonačelniku za davanje saglasnosti za samostalno investiranje sopstvenih prihoda, u kome navodi broj podračuna sopstvenih prihoda, vrstu plasmana, iznos i uslove pod kojima želi da plasira sredstva, naziv banke i način na koji je izabrana. U slučaju da je podnosilac zahteva za davanje saglasnosti za samostalno investiranje sopstvenih prihoda indirektni korisnik budžeta grada Jagodina, potrebno je da prethodno pribavi mišljenje nadležnog direktnog korisnika budžeta grada Jagodina i Gradske uprave za budžet, finansije, privredu i poljoprivredu.
Zahtev za davanje saglasnosti za samostalno investiranje sopstvenih prihoda korisnika budžeta grada Jagodina prethodno razmatra Gradska uprava za budžet, finansije, privredu i poljoprivredu grada Jagodina - Odsek za budžet i finansije grada Jagodina i ako utvrdi da je isti osnovan, odnosno ako utvrdi da će sredstva biti plasirana po kamatnoj stopi koja nije niža od eskontne stope Narodne banke Srbije i na način koji rizik po plasirana sredstva svodi na najmanju meru, predlaže Gradonačelniku da korisniku budžeta grada Jagodina da saglasnost za samostalno investiranje sopstvenih prihoda.
Saglasnost iz stava 2. ovog člana dostavlja se podnosiocu zahteva u roku od deset dana od dana prijema zahteva. Po dobijanju saglasnosti iz stava 2. ovog člana korisnik budžeta grada Jagodina vrši investiranje sopstvenih prihoda u skladu sa odobrenim zahtevom.
Direktni i indirektni korisnici budžeta grada Jagodina dužni su da vode evidenciju podataka, pisanih izveštaja i elektronskih podataka, koji se odnose na finansijske aktivnosti i zadatke.
Ovaj Pravilnik stupa na snagu osmog dana od dana objavljivanja u "Službenom glasniku grada Jagodina".