PRAVILNIKO KONTNOM OKVIRU I FINANSIJSKIM IZVEŠTAJIMA ZA INVESTICIONE FONDOVE("Sl. glasnik RS", br. 15/2014) |
Ovim pravilnikom se uređuju poslovne knjige i kontni okvir za investicione fondove, finansijski izveštaji za investicione fondove, kao i godišnji izveštaj o poslovanju i izveštaji za potrebe statistike za zatvorene, odnosno privatne investicione fondove.
Sastavni deo ovog pravilnika su:
1. kontni okvir za investicione fondove (prilog 1),
2. finansijski izveštaji za otvorene investicione fondove (prilog 2),
3. finansijski izveštaji za zatvorene, odnosno privatne investicione fondove (prilog 3),
4. statistički izveštaj za zatvorene, odnosno privatne investicione fondove (prilog 4).
Pojedini pojmovi u smislu ovog pravilnika imaju sledeća značenja:
1. Komisija je Komisija za hartije od vrednosti,
2. Zakon je Zakon o računovodstvu ("Službeni glasnik RS", broj 62/13),
3. Agencija je Agencija za privredne registre,
4. Društvo za upravljanje je pravno lice koje ima dozvolu za obavljanje delatnosti društva za upravljanje u smislu zakona kojim se uređuju investicioni fondovi,
5. Otvoreni investicioni fond je institucija kolektivnog investiranja, koja nema svojstvo pravnog lica, organizovana u skladu sa zakonom kojim se uređuju investicioni fondovi,
6. Zatvoreni investicioni fond je institucija kolektivnog investiranja, osnovana u formi akcionarskog društva u skladu sa zakonom kojim se uređuju investicioni fondovi,
7. Privatni investicioni fond je institucija kolektivnog investiranja, osnovana u formi društva sa ograničenom odgovornošću u skladu sa zakonom kojim se uređuju investicioni fondovi,
8. MSFI su Međunarodni standardi finansijskog izveštavanja,
9. MRS su Međunarodni računovodstveni standardi,
10. Veliko pravno lice je pravno lice koje ispunjava kriterijume propisane Zakonom ili koje je Zakonom proglašeno za veliko pravno lice i koje je obveznik vođenja poslovnih knjiga i sastavljanja finansijskih izveštaja u skladu sa Zakonom,
11. Redovni godišnji finansijski izveštaj je izveštaj koji treba da pruži istinit i pošten pregled finansijskog položaja i uspešnosti poslovanja pravnog lica i koji se sastavlja za prethodnu poslovnu godinu,
12. Vanredni finansijski izveštaj je izveštaj koji se sastavlja u slučajevima statusnih promena, otvaranja, odnosno zaključenja stečajnog postupka ili pokretanja, odnosno zaključenja postupka likvidacije nad pravnim licem.
Poslovne knjige predstavljaju jednoobrazne evidencije o stanju i promenama na imovini, obavezama i kapitalu, prihodima i rashodima društva za upravljanje.
U poslovne knjige podaci se unose na osnovu računovodstvenih isprava.
Poslovne knjige vode se u skladu sa načelom nepromenljivog zapisa o nastaloj poslovnoj promeni.
Društvo za upravljanje, saglasno zakonu kojim se uređuju investicioni fondovi, vodi poslovne knjige za svaki fond kojim upravlja.
Društvo za upravljanje ne može, saglasno Zakonu, da vođenje poslovnih knjiga za investicione fondove kojima upravlja, poveri drugom pravnom licu čija je pretežna delatnost pružanje računovodstvenih usluga.
Poslovne knjige vode se za poslovnu godinu koja je, po pravilu, jednaka kalendarskoj.
Društvo za upravljanje vrši otvaranje poslovnih knjiga investicionog fonda na početku poslovne godine na osnovu zaključnog bilansa stanja tog fonda prethodne godine.
Društvo za upravljanje za novoosnovani investicioni fond otvara poslovne knjige na osnovu bilansa osnivanja, koji se sastavlja na osnovu popisa imovine i obaveza, sa stanjem na dan upisa u registar investicionih fondova.
Društvo za upravljanje je dužno da koristi standardni računovodstveni softver koji omogućava funkcionisanje sistema internih računovodstvenih kontrola i onemogućava brisanje proknjiženih poslovnih promena.
Društvo za upravljanje je dužno da uredno čuva računovodstvene isprave, poslovne knjige i finansijske izveštaje investicionog fonda na način i u rokovima propisanim Zakonom.
Zaključivanje poslovnih knjiga
Društvo za upravljanje poslovne knjige investicionog fonda zaključuje posle knjiženja svih poslovnih promena i obračuna na kraju poslovne godine, kao i u slučajevima statusnih promena, prestanka poslovanja i u drugim slučajevima u kojima je neophodno zaključiti poslovne knjige.
Društvo za upravljanje poslovne knjige investicionog fonda zaključuje najkasnije do roka za dostavljanje finansijskih izveštaja.
III KONTNI OKVIR I SADRŽINA RAČUNA U KONTNOM OKVIRU
Društvo za upravljanje poslovne promene investicionog fonda knjiži na računima propisanim Kontnim okvirom za investicione fondove.
Propisani trocifreni računi se, po potrebi, mogu raščlanjavati na analitičke račune saglasno zahtevima MSFI.
Komisija može doneti uputstvo o bližoj sadržini računa u Kontnom okviru za investicione fondove.
Klasa 1: Gotovina i potraživanja
Na računima grupe 10 Gotovina - iskazuju se stanje i promene gotovine na tekućem i deviznim računima i novčanim računima kod kastodi banke.
Na računima grupe 11 Potraživanja - iskazuju se stanje i promene potraživanja koja nastaju iz obavljanja osnovne delatnosti fondova.
Na računima grupe 12 Potraživanja od društva za upravljanje - iskazuju se stanje i promene potraživanja od društva za upravljanje fondom, u skladu sa nazivima računa.
Na računima grupe 13 Potraživanja od kastodi banke - iskazuju se stanje i promene potraživanja od kastodi banke.
Na računima grupe 14 Ostala potraživanja iskazuju se ostala potraživanja.
Na računima grupe 15 Aktivna vremenska razgraničenja i odložena poreska sredstva - iskazuju se stanje i promene nastalih, a nefakturisanih prihoda i unapred plaćenih rashoda i odložena poreska sredstva.
Na računima grupe 20 i 21 iskazuju se stanje i promene ulaganja fonda u hartije od vrednosti domaćih i stranih izdavalaca i to u: hartije od vrednosti koje se drže do roka dospeća hartije od vrednosti koje su raspoložive za prodaju, i hartije od vrednosti koje su označene kao hartije od vrednosti po fer vrednosti kroz bilans uspeha saglasno MRS-39. Dugoročni finansijski plasmani priznaju se i vrednuju u skladu sa MRS 32, MRS 39, MSFI 9, MSFI 10, MSFI 11, MSFI 12 i drugim relevantnim MRS i MSFI. Kratkoročni finansijski plasmani priznaju se i vrednuju u skladu sa MRS 39, MSFI 9, MSFI 13 i drugim relevantnim MRS.
Na računima grupe 22 Depoziti - iskazuju se stanje i promene oročenih depozita fonda kod banaka.
Na računima grupe 23 Udeli - iskazuju se stanje i promene udela koje su u svojini fonda.
Na računima grupe 24 Nepokretnosti - iskazuju se stanje i promene nepokretnosti po fer vrednosti koje su u svojini fonda.
Na računima grupe 28 Ostala ulaganja - iskazuju se stanje i promene ulaganja koja nisu navedena na računima klase 2.
Na računima grupe 29 Gubitak iznad visine neto imovine - iskazuje se iznos gubitka koji prelazi vrednost neto imovine fonda.
Na računima grupe 30 Obaveze prema društvu za upravljanje - iskazuju se stanje i promene obaveza fonda prema društvu za upravljanje fondom koje nastaju po osnovu naknade za upravljanje, obaveza za naknadu po osnovu kupovine i otkupa investicionih jedinica i ostalih obaveza prema fondu.
Na računima grupe 31 Obaveze po osnovu članstva - iskazuju se stanje i promene obaveza prema članovima fonda po osnovu otkupa investicionih jedinica i njihovog prenosa, obaveza po osnovu isplate članovima iz realizovanog dobitka.
Na računima grupe 32 Ostale obaveze iz poslovanja - iskazuju se stanje i promene obaveza fonda koje su vezane za njegovo poslovanje, osim obaveza vezanih za odnose sa društvom za upravljanje fondom.
Na računima grupe 33 Kratkoročne finansijske obaveze - iskazuju se stanje i promene obaveza fonda po osnovu uzetih kratkoročnih kredita, ostalih kratkoročnih finansijskih obaveza, kao i deo dugoročnih obaveza koji je dospeo za plaćanje.
Na računima grupe 34 Dugoročne obaveze - iskazuju se stanje i promene obaveza čiji je rok dospeća duži od godinu dana prema nazivima računa.
Na računima grupe 35 Pasivna vremenska razgraničenja i odložene poreske obaveze - iskazuju se stanje i promene nastalih, a neplaćenih rashoda i unapred naplaćenih prihoda i stanje i promene odloženih obaveza za porez na dobitak.
Na računima grupe 40 Osnovni kapital - iskazuju se stanje i promene osnovnog kapitala otvorenog, zatvorenog ili privatnog investicionog fonda.
Na računima grupe 41 Kapitalne rezerve - iskazuju se stanje i promene emisione premije i moguće uplate akcionara zatvorenog investicionog fonda pri konverziji preferencijalnih u obične akcije, konverziji obveznica u akcije i ostale uplate akcionara u kapital koje nisu praćene emisijom akcija.
Na računima grupe 42 Rezerve iz dobitka - iskazuju se stanje i promene rezervi koje su u skladu sa zakonom, osnivačkim aktom, odnosno statutom fonda i odlukama skupštine akcionara izdvojene iz dobitka.
Na računima grupe 43 Revalorizacione rezerve i kumulirani nerealizovani dobici i gubici - iskazuju se, u skladu sa MRS 16, MRS 39, MRS 40 i MSFI 3 i drugim relevantnim MRS i MSFI, stanje i promene efekata promene fer vrednosti imovine. iskazuju se efekti revalorizacije, i nerealizovani dobici i gubici koji se uključuju u izveštaj o ostalom rezultatu u skladu sa MRS 1 Prezentacija finansijskih izveštaja.
Na računu grupe 44 Neraspoređeni dobitak - iskazuju se stanje i promene dobitaka koji u prethodnim i tekućoj godini nisu raspoređeni.
Na računu grupe 45 Otkupljene sopstvene akcije, odnosno udeli - iskazuju se stanje i promene otkupljenih sopstvenih akcija zatvorenog investicionog fonda, odnosno udela privatnog investicionog fonda.
Na računima grupe 46 Gubitak - iskazuju se stanje i promene gubitka iz prethodnih i gubitka tekuće godine.
Na računima grupe 50 Poslovni rashodi - iskazuju se rashodi koji su uslovljeni obavljanjem poslovne aktivnosti fonda i to kako oni koje direktno snosi fond, tako i oni koji koje fond snosi ali preko društva za upravljanje fondom.
Na računima grupe 51 Realizovani gubitak - iskazuju se gubici nastali pri prodaji hartija od vrednosti, kursnih razlika, gubici na prodaji nepokretnosti i ostali realizovani gubici.
Na računima grupe 52 Nerealizovani gubitak - iskazuju se negativni efekti promene vrednosnih usklađivanja sredstava i obavezama po vrstama, preko iznosa raspoloživih revalorizacionih rezervi.
Ovi rashodi se obuhvataju u skladu sa MRS 16, MRS 36, MRS 38 i drugim relevantnim standardima uz odobrenje računa ispravki vrednosti grupa sredstava na koja se odnose.
Na računima grupe 53 Finansijski rashodi - iskazuju se rashodi po osnovu kamata, negativnih kursnih razlika i ostali finansijski rashodi.
Na računima grupe 59 Prenos rashoda - iskazuje se prenos rashoda.
Na računima grupe 60 Poslovni prihodi - iskazuju se prihodi koji nastaju iz osnovne delatnosti fonda.
Na računima grupe 61 Realizovani dobitak - iskazuju se dobici koji nastaju pri prodaji hartija od vrednosti, promeni kursa stranih valuta i prodaji nepokretnosti u odnosu na nabavnu vrednost istih.
Na računima grupe 62 Nerealizovani dobitak - iskazuju se dobici nastali po osnovu usklađivanja vrednosti imovine.
Na računima grupe 63 Finansijski prihodi - iskazuju se finansijski prihodi, osim kamata i dividendi, koji za investicione fondove predstavljaju poslovne prihode.
Na računu grupe 69 Prenos prihoda - iskazuje se prenos prihoda.
Klasa 7: Otvaranje i zaključak računa stanja i računa uspeha
Na računu 70 Otvaranje glavne knjige - iskazuju se početna stanja pozicija aktive i pasive iz bilansa osnivanja na početku rada fonda i početnog bilansa stanja na početku svake godine.
Na računima grupe 71 Zaključak računa uspeha - iskazuje se zaključak računa rashoda i prihoda na dan bilansa.
Na računima grupe 72 Račun dobitka ili gubitka - iskazuju se ostvareni dobitak, odnosno gubitak na kraju obračunskog perioda.
Na računu grupe 73 Zaključak računa stanja - iskazuje se zaključak računa stanja - aktive i pasive fonda na dan bilansa.
Klasa 8: Vanbilansna evidencija
Na računima grupe 88 Vanbilansna aktiva - iskazuju se stanje i promene sredstava uzetih u operativni zakup i drugih sredstava koja nisu u vlasništvu fonda, osim sredstava uzetih u finansijski zakup.
Na računima grupe 89 Vanbilansna pasiva - iskazuju se stanje i promene obaveza po osnovu sredstava koja su iskazana na računima grupe 88.
IV FINANSIJSKI IZVEŠTAJI I GODIŠNJI IZVEŠTAJ O POSLOVANJU
MSFI i opšta računovodstvena načela
Za priznavanje, vrednovanje, prezentaciju i obelodanjivanje pozicija u finansijskim izveštajima investicioni fond, kao veliko pravno lice u skladu sa Zakonom, primenjuje MSFI.
Pozicije u finansijskim izveštajima društvo za upravljanje vrednuje u skladu sa opštim računovodstvenim načelima u skladu sa Zakonom.
Izuzetno od stava 2. ovog člana, društvo za upravljanje može odstupiti od opštih računovodstvenih načela samo u slučajevima primene pojedinih MSFI.
U slučaju iz stava 3. ovog člana, društvo za upravljanje je dužno da u Napomenama uz finansijske izveštaje obelodani takvo odstupanje, razloge za odstupanje i efekte odstupanja na imovinu, obaveze, finansijsku poziciju i dobitak ili gubitak.
Godišnji finansijski izveštaj otvorenog investicionog fonda obuhvata sledeće izveštaje:
1. Bilans stanja (Izveštaj o neto imovini),
2. Bilans uspeha,
3. Izveštaj o tokovima gotovine,
4. Izveštaj o promenama na neto imovini,
5. Izveštaj o stanju i promenama investicionih jedinica i finansijskim pokazateljima,
6. Izveštaj o strukturi imovine fonda,
7. Izveštaj o strukturi ulaganja,
8. Izveštaj o realizovanim dobicima (gubicima),
9. Izveštaj o nerealizovanim dobicima (gubicima),
10. Napomene uz finansijske izveštaje.
Godišnji finansijski izveštaj zatvorenog, odnosno privatnog investicionog fonda obuhvata sledeće izveštaje:
1. Bilans stanja (Izveštaj o neto imovini),
2. Bilans uspeha,
3. Izveštaj o ostalom rezultatu,
4. Izveštaj o tokovima gotovine,
5. Izveštaj o promenama na kapitalu,
6. Izveštaj o strukturi imovine,
7. Izveštaj o strukturi ulaganja,
8. Izveštaj o realizovanim dobicima (gubicima),
9. Izveštaj o nerealizovanim dobicima (gubicima),
10. Izveštaj o transakcijama sa povezanim licima,
11. Napomene uz finansijske izveštaje.
Vanredni finansijski izveštaj investicionog fonda obuhvata Bilans stanja i Bilans uspeha.
Bilans stanja predstavlja pregled imovine, obaveza i kapitala na poslednji dan izveštajnog perioda sa uporednim podacima za prethodni period.
Izveštaji koji razrađuju pokazatelje iz Bilansa stanja su Izveštaj o strukturi imovine i Izveštaj o strukturi ulaganja, koji prikazuju nabavnu vrednost, ukupnu vrednost ulaganja na dan izveštavanja i procenat učešća tog ulaganja u ukupnoj imovini fonda.
Ukupan rezultat poslovanja prikazuje se u Bilansu uspeha i Izveštaju o ostalom rezultatu.
Bilans uspeha predstavlja pregled prihoda, rashoda i rezultata poslovanja nastalih u određenom periodu.
Izveštaj o ostalom rezultatu čine stavke prihoda i rashoda zatvorenog, odnosno privatnog investicionog fonda (uključujući i reklasifikacije usled korigovanja) koje nisu priznate u Bilansu uspeha saglasno određenim MSFI), odnosno nerealizovani dobici i gubici nastali usled promena na kapitalu (osim promena nastalih iz odnosa sa vlasnicima kapitala).
Ukupan rezultat poslovanja iskazuje ukupnu dobit, odnosno raspodeljivu dobit iz redovnog poslovanja i neraspodeljivi deo dobiti nastao usled ekonomskih uslova poslovanja.
Izveštaji koji prikazuju rezultat poslovanja fonda su Izveštaji o realizovanim, odnosno nerealizovanim dobicima (gubicima), za otvoreni investicioni fond Izveštaj o stanju i promenama investicionih jedinica i finansijskim pokazateljima i za zatvoreni, odnosno privatni investicioni fond Izveštaj o transakcijama sa povezanim licima.
Izveštaj o tokovima gotovine čine informacije o prilivima i odlivima gotovine i gotovinskih ekvivalenata tokom izveštajnog perioda.
U izveštaju se prikazuju stanje gotovine na početku i kraju perioda, prilivi i odlivi iz poslovnih aktivnosti, aktivnosti investiranja i aktivnosti finansiranja, kursne razlike po osnovu preračuna gotovine i neto priliv, odnosno odliv gotovine.
Prenos između pojedinih računa gotovine i gotovinskih ekvivalenata ne smatra tokom gotovine.
Izveštaj o tokovima gotovine priprema se u skladu sa MRS 7 primenom direktne metode.
Izveštaj o promenama na kapitalu
Izveštaj o promenama na kapitalu čine informacije o promenama na kapitalu zatvorenog, odnosno privatnog investicionog fonda tokom izveštajnog perioda.
U izveštaju se prikazuju početno stanje, korekcije usled materijalno značajnih grešaka, odnosno korekcije usled promena računovodstvene politike koja se primenjuje retrospektivno, promene tokom perioda i stanje na kraju perioda i to za komponente kapitala, ostalog kapitala i ostalog rezultata, ukupni kapital i gubitak iznad kapitala.
Napomene uz finansijske izveštaje
Napomene uz finansijske izveštaje sadrže opšte informacije o društvu za upravljanje i investicionom fondu, primenjene računovodstvene politike, primenjene osnove za vrednovanje pozicija u izveštajima, korekcije početnog stanja po osnovu greške ili promene računovodstvene politike, opise ili raščlanjavanja stavki obelodanjenih u finansijskim izveštajima i informacije o stavkama koje se nisu kvalifikovale za priznavanje u tim izveštajima, a značajne su za ocenu finansijskog položaja i uspešnost poslovanja društva za upravljanje i dodatne informacije u skladu sa zahtevima MSFI.
Za napomene uz finansijske izveštaje nije propisan poseban obrazac, a informacije iz stava 1 ovog člana prikazuju se arapskim brojevima prema redosledu obrazaca i pozicija u obrascima, odnosno prema redosledu MRS, odnosno MSFI.
Sastavljanje finansijskih izveštaja
Društvo za upravljanje sastavlja redovan godišnji finansijski izveštaj za prethodnu poslovnu godinu za svaki investicioni fond kojim upravlja, odnosno vanredni finansijski izveštaj investicionog fonda u slučajevima propisanim Zakonom.
Redovan godišnji finansijski izveštaj za novoosnovani investicioni fond sastavlja za se period koji počinje datumom upisa u registar investicionih fondova, a završava se datumom izveštajnog perioda, a u obrascima finansijskih izveštaja ne prikazuje poslovanje u prethodnoj godini.
Finansijske izveštaje investicionog fonda društvo za upravljanje sastavlja na obrascima koji su sastavni deo ovog pravilnika.
U obrasce iz stava 3 ovog člana iznosi se upisuju u hiljadama dinara i upisuju se na svim pozicijama označenim slovnim oznakama, rimskim i arapskim brojevima prema sadržini grupa računa i računa po pojedinim pozicijama (AOP) tog obrasca.
Komisija može doneti uputstvo o sadržini pozicija u obrascima finansijskih izveštaja.
Uputstvo iz stava 5. ovog člana objavljuje se na internet stranici Komisije.
Revizija finansijskih izveštaja
Društvo za upravljanje je obavezno da obezbedi reviziju finansijskih izveštaja za investicioni fond kojim upravlja, koja se obavlja u skladu sa propisima kojima se uređuje revizija.
Reviziju finansijskih izveštaja može da obavlja društvo za reviziju koje se nalazi na Listi revizora koji mogu da vrše reviziju finansijskih izveštaja javnih društava, a koju utvrđuje i objavljuje Komisija u skladu sa zakonom kojim se uređuje tržište kapitala.
Godišnji izveštaj o poslovanju
Društvo za upravljanje sastavlja Godišnji izveštaj o poslovanju za zatvorene, odnosno privatne investicione fondove koji sadrži podatke propisane Zakonom, kao i podatke iz mesečnih izveštaja investicionih fondova propisane pravilnikom Komisije kojim se propisuju uslovi za obavljanje delatnosti društva za upravljanje investicionim fondovima.
Društvo za upravljanje sastavlja za zatvoreni, odnosno privatni investicioni fond Statistički izveštaj koji sadrži opšte podatke o fondu, podatke o strukturi osnovnog kapitala, obavezama, troškovima i prihodima fonda.
Podaci se unose u sve predviđene kolone prema sadržini grupa računa i računa označenih u tabeli, iznosi se upisuju u hiljadama dinara, a broj akcija i zaposlenih u celom broju.
Dostavljanje finansijskih izveštaja i godišnjeg izveštaja o poslovanju
Društvo za upravljanje je dužno da Komisiji do 31. marta tekuće godine dostavi za investicione fondove kojima upravlja:
- godišnje finansijske izveštaje,
- godišnji izveštaj o poslovanju zatvorenog investicionog fonda,
- odluku o usvajanju finansijskih izveštaja i godišnjeg izveštaja o poslovanju,
- izveštaj eksternog revizora o reviziji godišnjih finansijskih izveštaja,
- odluku o usvajanju izveštaja eksternog revizora.
Društvo za upravljanje je dužno da, radi javnog objavljivanja, Agenciji dostavi redovne i vanredne finansijske izveštaje investicionih fondova i dokumenta uz te izveštaje, na način i u rokovima propisanim Zakonom.
Društvo za upravljanje je dužno da, radi obrade podataka za potrebe statistike, Agenciji dostavi statistički izveštaj zatvorenog, odnosno privatnog fonda, na način i u rokovima propisanim Zakonom.
Društvo za upravljanje je dužno da uskladi vođenje poslovnih knjiga investicionih fondova kojima upravlja sa odredbama ovog pravilnika najkasnije do dana pod kojim se sastavljaju finansijski izveštaji za 2014. godinu.
Odredbe ovog pravilnika se primenjuju na finansijske izveštaje investicionih fondova koji se sastavljaju na dan 31. decembra 2014. godine.
Danom stupanja na snagu ovog pravilnika prestaju da važe Pravilnik o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za investicione fondove ("Službeni glasnik RS", broj 8/09) i Pravilnik o sadržini i formi finansijskih izveštaja investicionih fondova ("Službeni glasnik RS", broj 8/09).
Ovaj pravilnik stupa na snagu osmog dana od dana objavljivanja u "Službenom glasniku Republike Srbije".
KONTNI OKVIR ZA INVESTICIONE FONDOVE
10 |
GOTOVINA |
|
100 |
Gotovina u blagajni |
|
101 |
Tekući račun |
|
102 |
Gotovina u dinarima kod kastodi banke |
|
103 |
Devizni račun |
|
104 |
Gotovina u stranoj valuti kod kastodi banke |
|
11 |
POTRAŽIVANJA IZ AKTIVNOSTI FONDA |
|
110 |
Potraživanja po osnovu prodaje hartija od vrednosti |
|
111 |
Potraživanja po osnovu kamata |
|
112 |
Potraživanja po osnovu dividendi i učešća u dobitku |
|
113 |
Potraživanja po osnovu prodaje investicionih jedinica |
|
114 |
Potraživanja po osnovu prodaje udela i nepokretnosti |
|
115 |
Potraživanja po osnovu prenosa investicionih jedinica |
|
118 |
Ostala potraživanja |
|
119 |
Ispravka vrednosti potraživanja iz aktivnosti fonda |
|
12 |
POTRAŽIVANJA OD DRUŠTVA ZA UPRAVLJANJE |
|
120 |
Potraživanja po osnovu više isplaćene naknade za upravljanje |
|
121 |
Potraživanja za refundiranje transakcionih troškova |
|
128 |
Ostala potraživanja od društva za upravljanje |
|
129 |
Ispravka vrednosti potraživanja od društva za upravljanje |
|
13 |
POTRAŽIVANJA OD KASTODI BANKE |
|
14 |
OSTALA POTRAŽIVANJA |
|
15 |
AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA I ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA |
|
150 |
Obračunati, a nenaplaćeni prihodi |
|
151 |
Unapred plaćeni rashodi |
|
152 |
Ostala aktivna vremenska razgraničenja |
|
159 |
Odložena poreska sredstva |
|
20 |
HARTIJE OD VREDNOSTI DOMAĆIH IZDAVALACA |
|
200 |
Hartije od vrednosti do roka dospeća |
|
201 |
Hartije od vrednosti raspoložive za prodaju |
|
202 |
Hartije od vrednosti po fer vrednosti kroz bilans uspeha |
|
209 |
Ispravka vrednosti ulaganja fonda u hartije od vrednosti domaćih izdavalaca |
|
21 |
HARTIJE OD VREDNOSTI STRANIH IZDAVALACA |
|
210 |
Hartije od vrednosti do roka dospeća |
|
211 |
Hartije od vrednosti raspoložive za prodaju |
|
212 |
Hartije od vrednosti po fer vrednosti kroz bilans uspeha |
|
219 |
Ispravka vrednosti ulaganja fonda u hartije od vrednosti stranih izdavalaca |
|
22 |
DEPOZITI |
|
220 |
Depoziti kod domaćih banaka |
|
221 |
Depoziti kod stranih banaka |
|
229 |
Ispravka vrednosti depozita |
|
23 |
UDELI |
|
24 |
NEPOKRETNOSTI |
|
240 |
Zemljište |
|
241 |
Poslovni objekti |
|
242 |
Stambeni objekti |
|
243 |
Stambeno-poslovni objekti |
|
244 |
Ekonomski objekti |
|
248 |
Ostale nepokretnosti |
|
249 |
Ispravka vrednosti nepokretnosti |
|
28 |
OSTALA ULAGANJA |
|
29 |
GUBITAK IZNAD VISINE NETO IMOVINE |
|
30 |
OBAVEZE PREMA DRUŠTVU ZA UPRAVLJANJE |
|
300 |
Obaveze za naknadu za upravljanje |
|
301 |
Obaveze za manje obračunatu i isplaćenu naknadu za upravljanje |
|
302 |
Obaveze za naknadu po osnovu kupovine i otkupa investicionih jedinica |
|
309 |
Ostale obaveze prema društvu za upravljanje |
|
31 |
OBAVEZE PO OSNOVU ČLANSTVA |
|
310 |
Obaveze po osnovu otkupa investicionih jedinica |
|
311 |
Obaveze po osnovu prenosa investicionih jedinica |
|
312 |
Obaveze za isplate članovima iz realizovanog dobitka |
|
319 |
Ostale obaveze po osnovu članstva |
|
32 |
OSTALE OBAVEZE IZ POSLOVANJA |
|
320 |
Obaveze po osnovu kupovine i prodaje finansijskih instrumenata |
|
321 |
Obaveze po osnovu kupovine i prodaje udela |
|
322 |
Obaveze po osnovu kupovine i prodaje nepokretnosti |
|
323 |
Obaveze za naknadu kastodi banci |
|
324 |
Obaveze po osnovu naknada članovima nadzornog odbora |
|
325 |
Obaveze za kamate |
|
326 |
Obaveze po osnovu eksterne revizije |
|
327 |
Obaveze za dividende |
|
328 |
Obaveze za porez na dobitak |
|
329 |
Ostale poslovne obaveze |
|
33 |
KRATKOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE |
|
320 |
Kratkoročni krediti |
|
328 |
Ostale kratkoročne finansijske obaveze |
|
329 |
Deo dugoročnih obaveza dospeo za plaćanje |
|
34 |
DUGOROČNE OBAVEZE |
|
340 |
Dugoročni krediti u zemlji |
|
341 |
Dugoročni krediti u inostranstvu |
|
348 |
Ostale dugoročne obaveze |
|
35 |
PASIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA I ODLOŽENE PORESKE OBAVEZE |
|
350 |
Obračunati neplaćeni rashodi |
|
351 |
Unapred naplaćeni prihodi |
|
352 |
Ostala pasivna vremenska razgraničenja |
|
359 |
Odložene poreske obaveze |
|
40 |
OSNOVNI KAPITAL |
|
400 |
Investicione jedinice |
|
401 |
Akcijski kapital |
|
402 |
Udeli u osnovnom kapitalu |
|
409 |
Neuplaćeni upisani kapital |
|
41 |
KAPITALNE REZERVE |
|
410 |
Emisiona premija |
|
411 |
Ostale kapitalne rezerve |
|
42 |
REZERVE IZ DOBITKA |
|
420 |
Zakonske rezerve |
|
421 |
Ostale rezerve iz dobitka |
|
43 |
REVALORIZACIONE REZERVE I NEREALIZOVANI DOBICI I GUBICI |
|
430 |
Revalorizacione rezerve |
|
431 |
Nerealizovani dobici po osnovu ulaganja u vlasničke instrumente kapitala |
|
432 |
Nerealizovani gubici po osnovu ulaganja u vlasničke instrumente kapitala |
|
433 |
Nerealizovani dobici po osnovu hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju |
|
434 |
Nerealizovani gubici po osnovu hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju |
|
44 |
NERASPOREĐENI DOBITAK |
|
440 |
Neraspoređeni dobitak prethodnih godina |
|
441 |
Neraspoređeni dobitak prethodnih godina |
|
45 |
OTKUPLJENE SOPSTVENE AKCIJE, ODNOSNO UDELI |
|
450 |
Otkupljene sopstvene akcije |
|
451 |
Otkupljeni sopstveni udeli |
|
46 |
GUBITAK |
|
460 |
Gubitak prethodnih godina |
|
461 |
Gubitak tekuće godine |
|
50 |
POSLOVNI RASHODI |
|
500 |
Naknada društvu za upravljanje |
|
501 |
Troškovi kupovine i prodaje hartija od vrednosti |
|
502 |
Troškovi kupovine i prodaje udela |
|
503 |
Troškovi kupovine i prodaje nepokretnosti |
|
504 |
Rashodi po osnovu kamata |
|
505 |
Naknada članovima uprave |
|
506 |
Troškovi kastodi banke |
|
507 |
Troškovi eksterne revizije |
|
509 |
Ostali poslovni rashodi |
|
51 |
REALIZOVANI GUBITAK |
|
510 |
Realizovani gubitak po osnovu hartija od vrednosti |
|
511 |
Realizovani gubitak po osnovu kursnih razlika |
|
512 |
Realizovani gubitak po osnovu udela |
|
513 |
Realizovani gubitak po osnovu nepokretnosti |
|
519 |
Ostali realizovani gubici |
|
52 |
NEREALIZOVANI GUBITAK |
|
520 |
Nerealizovani gubitak po osnovu hartija od vrednosti |
|
521 |
Nerealizovani gubitak po osnovu kursnih razlika |
|
522 |
Nerealizovani gubitak po osnovu udela |
|
523 |
Nerealizovani gubitak po osnovu nepokretnosti |
|
529 |
Ostali nerealizovani gubici |
|
53 |
FINANSIJSKI RASHODI |
|
530 |
Rashodi po osnovu kamata |
|
539 |
Ostali finansijski rashodi |
|
59 |
PRENOS RASHODA |
|
590 |
Prenos rashoda |
|
60 |
POSLOVNI PRIHODI |
|
600 |
Prihodi od kamata |
|
601 |
Prihodi od dividendi i učešća u dobitku |
|
602 |
Prihodi od zakupa |
|
609 |
Ostali prihodi |
|
61 |
REALIZOVANI DOBITAK |
|
610 |
Realizovani dobitak po osnovu hartija od vrednosti |
|
611 |
Realizovani dobitak po osnovu kursnih razlika |
|
612 |
Realizovani dobitak po osnovu udela |
|
613 |
Realizovani dobitak po osnovu nepokretnosti |
|
619 |
Ostali realizovani dobici |
|
62 |
NEREALIZOVANI DOBITAK |
|
620 |
Nerealizovani dobitak po osnovu hartija od vrednosti |
|
621 |
Nerealizovani dobitak po osnovu kursnih razlika |
|
622 |
Nerealizovani dobitak po osnovu udela |
|
623 |
Nerealizovani dobitak po osnovu nepokretnosti |
|
629 |
Ostali nerealizovani dobici |
|
63 |
FINANSIJSKI PRIHODI |
|
630 |
Finansijski prihodi |
|
69 |
PRENOS PRIHODA |
|
690 |
Prenos prihoda |
|
70 |
OTVARANJE GLAVNE KNJIGE |
|
700 |
Račun otvaranja |
|
71 |
ZAKLJUČAK RAČUNA USPEHA |
|
710 |
Račun rashoda i prihoda |
|
711 |
Prenos ukupnog rezultata |
|
72 |
RAČUN DOBITKA ILI GUBITKA |
|
720 |
Račun dobitka ili gubitka |
|
721 |
Račun dobitka ili gubitka |
|
722 |
Odloženi poreski rashodi perioda |
|
723 |
Odloženi poreski prihodi perioda |
|
724 |
Prenos dobitka ili gubitka |
|
73 |
ZAKLJUČAK RAČUNA STANJA |
|
730 |
Račun izravnanja |
|
88 |
VANBILANSNA AKTIVA |
|
89 |
VANBILANSNA PASIVA |
|
FINANSIJSKI IZVEŠTAJI ZA OTVORENE INVESTICIONE FONDOVE
Popunjava društvo za upravljanje investicionim fondovima |
|||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Matični broj društva |
Registarski broj |
PIB društva |
|||||||||||||||||||||
Poslovno ime društva: |
|
||||||||||||||||||||||
Sedište društva: |
|
||||||||||||||||||||||
Naziv fonda |
|
||||||||||||||||||||||
BILANS STANJA
OTVORENOG INVESTICIONOG FONDA
na dan _____. _____. 20__. godine
- u hiljadama dinara
Grupa računa /račun |
POZICIJA |
AOP |
Napomena |
Iznos |
|
tekuća godina |
prethodna godina |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
A. UKUPNA IMOVINA (002+003+007) |
001 |
|
|
|
10 |
I GOTOVINA |
002 |
|
|
|
11, 12, 13, 14 |
II POTRAŽIVANJA (004+005+006) |
003 |
|
|
|
11 bez 114 |
1. Potraživanja iz aktivnosti fonda |
004 |
|
|
|
12 |
2. Potraživanja od društva za upravljanje |
005 |
|
|
|
13, 14 |
3. Ostala potraživanja |
006 |
|
|
|
20, 21, 22, 28 |
III ULAGANJA FONDA (008+011+014+017+018) |
007 |
|
|
|
|
1. Ulaganja fonda u hartije od vrednosti koji se drže do roka dospeća (009+010) |
008 |
|
|
|
200, 209 |
1.1. Ulaganja fonda u hartije od vrednosti koji se drže do roka dospeća domaćih izdavalaca |
009 |
|
|
|
210, 219 |
1.2. Ulaganja fonda u hartije od vrednosti koji se drže do roka dospeća stranih izdavalaca |
010 |
|
|
|
|
2. Ulaganja fonda u hartije od vrednosti raspoložive za prodaju (012+013) |
011 |
|
|
|
201 |
2.1. Ulaganja fonda u hartije od vrednosti raspoložive za prodaju domaćih izdavalaca |
012 |
|
|
|
211 |
2.2. Ulaganja fonda u hartije od vrednosti raspoložive za prodaju stranih izdavalaca |
013 |
|
|
|
|
3. Ulaganja fonda u hartije od vrednosti po fer vrednosti kroz bilans uspeha (015+016) |
014 |
|
|
|
202 |
3.1. Ulaganja fonda u hartije od vrednosti po fer vrednosti kroz bilans uspeha domaćih izdavalaca |
015 |
|
|
|
212 |
3.2. Ulaganja fonda u hartije od vrednosti po fer vrednosti kroz bilans uspeha stranih emitenata |
016 |
|
|
|
22 |
4. Depoziti |
017 |
|
|
|
28 |
5. Ostala ulaganja |
018 |
|
|
|
|
B. OBAVEZE (102+106+107+108) |
101 |
|
|
|
30 |
I OBAVEZE PREMA DRUŠTVU ZA UPRAVLJANJE (103+104+105) |
102 |
|
|
|
300, 301 |
1. Obaveze za naknadu za upravljanje |
103 |
|
|
|
302 |
2. Obaveze za naknadu po osnovu kupovine i otkupa investicionih jedinica |
104 |
|
|
|
309 |
3. Ostale obaveze prema društvu za upravljanje |
105 |
|
|
|
31 |
II OBAVEZE PO OSNOVU ČLANSTVA |
106 |
|
|
|
32 osim 321, 322, 324, 327 |
III OSTALE OBAVEZE IZ POSLOVANJA |
107 |
|
|
|
33 |
IV KRATKOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE |
108 |
|
|
|
|
V. NETO IMOVINA FONDA (001-101) |
109 |
|
|
|
400 |
I INVESTICIONE JEDINICE - NETO UPLATE |
110 |
|
|
|
431 |
II NEREALIZOVANI DOBICI PO OSNOVU HARTIJA OD VREDNOSTI |
111 |
|
|
|
432 |
III NEREALIZOVANI GUBICI PO OSNOVU HARTIJA OD VREDNOSTI |
112 |
|
|
|
44 |
IV NERASPOREĐENI DOBITAK |
113 |
|
|
|
46 |
V GUBITAK |
114 |
|
|
|
|
G. NETO IMOVINA FONDA PO INVESTICIONOJ JEDINICI |
|
|
|
|
|
I BROJ INVESTICIONIH JEDINICA |
115 |
|
|
|
|
II NETO IMOVINA PO INVESTICIONOJ JEDINICI |
116 |
|
|
|
Napomene:
1) Broj investicionih jedinica se ne iskazuje u hiljadama, već u celom broju
2) Vrednost neto imovine po investicionoj jedinici se ne iskazuje u hiljadama, već u punom iznosu
U ________________ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dana _____ 20__ godine |
|
Lice odgovorno za sastavljanje |
M.P. |
Zakonski zastupnik društva |
Overa prijema APR |
|
|
Popunjava društvo za upravljanje investicionim fondovima |
|||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Matični broj društva |
Registarski broj |
PIB društva |
|||||||||||||||||||||
Poslovno ime društva: |
|
||||||||||||||||||||||
Sedište društva: |
|
||||||||||||||||||||||
Naziv fonda |
|
||||||||||||||||||||||
BILANS USPEHA
OTVORENOG INVESTICIONOG FONDA
u periodu od _____ do _____ 20__. godine
- u hiljadama dinara
Grupa računa /račun |
POZICIJA |
AOP |
Napomena |
Iznos |
|
Tekuća godina |
Prethodna godina |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
A. REALIZOVANI PRIHODI I RASHODI |
|
|
|
|
60 |
I POSLOVNI PRIHODI (202+203+204) |
201 |
|
|
|
600 |
1. Prihodi od kamata |
202 |
|
|
|
601 |
2. Prihodi od dividendi |
203 |
|
|
|
609 |
3. Ostali prihodi |
204 |
|
|
|
61 |
II REALIZOVANI DOBITAK (206+207+208) |
205 |
|
|
|
610 |
1. Realizovani dobitak po osnovu hartija od vrednosti |
206 |
|
|
|
611 |
2. Realizovani dobitak po osnovu kursnih razlika |
207 |
|
|
|
619 |
3. Ostali realizovani dobici |
208 |
|
|
|
50 |
III POSLOVNI RASHODI (210+211+212+213+214) |
209 |
|
|
|
500 |
1. Naknada društvu za upravljanje |
210 |
|
|
|
501 |
2. Troškovi kupovine i prodaje hartija od vrednosti |
211 |
|
|
|
504 |
3. Rashodi po osnovu kamata |
212 |
|
|
|
506 |
4. Troškovi kastodi banke |
213 |
|
|
|
507, 509 |
5. Ostali poslovni rashodi |
214 |
|
|
|
51 |
IV REALIZOVANI GUBITAK (216+217+218) |
215 |
|
|
|
510 |
1. Realizovani gubitak po osnovu hartija od vrednosti |
216 |
|
|
|
511 |
2. Realizovani gubitak po osnovu kursnih razlika |
217 |
|
|
|
519 |
3. Ostali realizovani gubici |
218 |
|
|
|
|
V UKUPNI REALIZOVANI DOBITAK (201+205-209-215) |
219 |
|
|
|
|
VI UKUPNI REALIZOVANI GUBITAK (209+215-201-205) |
220 |
|
|
|
|
B. NEREALIZOVANI DOBICI I GUBICI |
|
|
|
|
62 |
I NEREALIZOVANI DOBITAK (222+223+224) |
221 |
|
|
|
620 |
1. Nerealizovani dobitak po osnovu hartija od vrednosti |
222 |
|
|
|
621 |
2. Nerealizovani dobitak po osnovu kursnih razlika |
223 |
|
|
|
629 |
3. Ostali nerealizovani dobici |
224 |
|
|
|
52 |
II NEREALIZOVANI GUBITAK (226+227+228) |
225 |
|
|
|
520 |
1. Nerealizovani gubitak po osnovu hartija od vrednosti |
226 |
|
|
|
521 |
2. Nerealizovani gubitak po osnovu kursnih razlika |
227 |
|
|
|
529 |
3. Ostali nerealizovani gubici |
228 |
|
|
|
|
III UKUPNI NEREALIZOVANI DOBITAK (221-225) |
229 |
|
|
|
|
IV UKUPNI NEREALIZOVANI GUBITAK (225-221) |
230 |
|
|
|
|
V. POVEĆANJE (SMANJENJE) NETO IMOVINE OD POSLOVANJA FONDA |
|
|
|
|
|
I POVEĆANJE NETO IMOVINE FONDA (219+229-220-230) |
231 |
|
|
|
|
II SMANJENJE NETO IMOVINE FONDA (220+230-219-229) |
232 |
|
|
|
U ________________ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dana _____ 20__ godine |
|
Lice odgovorno za sastavljanje |
M.P. |
Zakonski zastupnik društva |
Overa prijema APR |
|
|
Popunjava društvo za upravljanje investicionim fondovima |
|||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Matični broj društva |
Registarski broj |
PIB društva |
|||||||||||||||||||||
Poslovno ime društva: |
|
||||||||||||||||||||||
Sedište društva: |
|
||||||||||||||||||||||
Naziv fonda |
|
||||||||||||||||||||||
IZVEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE
OTVORENOG INVESTICIONOG FONDA
u periodu od _____ do _____ 20__. godine
- u hiljadama dinara
POZICIJA |
AOP |
Napomena |
Iznos |
|
Tekući period |
Prethodni period |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
A. NOVČANI TOKOVI IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI |
|
|
|
|
I PRILIVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI (402+403+404+405) |
401 |
|
|
|
1. Prilivi po osnovu prodaje ulaganja |
402 |
|
|
|
2. Prilivi po osnovu dividendi |
403 |
|
|
|
3. Prilivi po osnovu kamata |
404 |
|
|
|
4. Ostali prilivi |
405 |
|
|
|
II ODLIVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI (407+408+409+410+411+412) |
406 |
|
|
|
1. Odlivi po osnovu kupovine ulaganja |
407 |
|
|
|
2. Odlivi po osnovu naknada društvu za upravljanje |
408 |
|
|
|
3. Odlivi po osnovu troškova kupovine i prodaje hartija od vrednosti |
409 |
|
|
|
4. Odlivi po osnovu rashoda kamata |
410 |
|
|
|
5. Odlivi po osnovu troškova kastodi banke |
411 |
|
|
|
6. Ostali odlivi |
412 |
|
|
|
III NETO PRILIVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI (401-406) |
413 |
|
|
|
IV NETO ODLIVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI (406-401) |
414 |
|
|
|
B. NOVČANI TOKOVI IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA |
|
|
|
|
I PRILIVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA (416+417+418) |
415 |
|
|
|
1. Prilivi po osnovu prodaje investicionih jedinica |
416 |
|
|
|
2. Prilivi po osnovu zaduživanja |
417 |
|
|
|
3. Ostali prilivi |
418 |
|
|
|
II ODLIVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA (420+421+422) |
419 |
|
|
|
1. Odlivi po osnovu otkupa investicionih jedinica |
420 |
|
|
|
2. Odlivi po osnovu razduživanja |
421 |
|
|
|
3. Ostali odlivi |
422 |
|
|
|
III NETO PRILIVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA (415-419) |
423 |
|
|
|
IV NETO ODLIVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA (419-415) |
424 |
|
|
|
V. NETO PRILIVI GOTOVINE (413+423-414-424) |
425 |
|
|
|
G. NETO ODLIVI GOTOVINE (414+424-413-423) |
426 |
|
|
|
D. GOTOVINA NA POČETKU PERIODA |
427 |
|
|
|
Đ. POZITIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERAČUNA GOTOVINE |
428 |
|
|
|
E. NEGATIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERAČUNA GOTOVINE |
429 |
|
|
|
Ž. GOTOVINA NA KRAJU PERIODA |
430 |
|
|
|
U ________________ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dana _____ 20__ godine |
|
Lice odgovorno za sastavljanje |
M.P. |
Zakonski zastupnik društva |
Overa prijema APR |
|
|
Popunjava društvo za upravljanje investicionim fondovima |
|||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Matični broj društva |
Registarski broj |
PIB društva |
|||||||||||||||||||||
Poslovno ime društva: |
|
||||||||||||||||||||||
Sedište društva: |
|
||||||||||||||||||||||
Naziv fonda |
|
||||||||||||||||||||||
IZVEŠTAJ O PROMENAMA NA NETO IMOVINI
OTVORENOG INVESTICIONOG FONDA
u periodu od _____ do _____ 20__. godine
u hiljadama dinara
POZICIJA |
AOP |
Napomena |
Iznos |
|
Tekuća godina |
Prethodna godina |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
I NETO IMOVINA NA POČETKU PERIODA |
501 |
|
|
|
II UKUPNA POVEĆANJA NETO IMOVINE (503+504+505+506) |
502 |
|
|
|
1. Povećanja po osnovu realizovanih dobitaka |
503 |
|
|
|
2. Povećanja po osnovu nerealizovanih dobitaka od hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju |
504 |
|
|
|
3. Povećanja po osnovu nerealizovanih dobitaka od ulaganja u hartije od vrednosti po fer vrednosti kroz bilans uspeha |
505 |
|
|
|
4. Povećanja po osnovu prodaje investicionih jedinica |
506 |
|
|
|
III UKUPNA SMANJENJA NETO IMOVINE (508+509+510+511) |
507 |
|
|
|
1. Smanjenja po osnovu realizovanih gubitaka |
508 |
|
|
|
2. Smanjenja po osnovu nerealizovanih gubitaka od hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju |
509 |
|
|
|
3. Smanjenja po osnovu nerealizovanih gubitaka od ulaganja u hartija od vrednosti po fer vrednosti kroz bilans uspeha |
510 |
|
|
|
4. Smanjenja po osnovu otkupa investicionih jedinica |
511 |
|
|
|
IV NETO IMOVINA NA KRAJU PERIODA (501+506-511) |
512 |
|
|
|
U ________________ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dana _____ 20__ godine |
|
Lice odgovorno za sastavljanje |
M.P. |
Zakonski zastupnik društva |
Overa prijema APR |
|
|
Popunjava društvo za upravljanje investicionim fondovima |
|||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Matični broj društva |
Registarski broj |
PIB društva |
|||||||||||||||||||||
Poslovno ime društva: |
|
||||||||||||||||||||||
Sedište društva: |
|
||||||||||||||||||||||
Naziv fonda |
|
||||||||||||||||||||||
IZVEŠTAJ O STANJU I PROMENAMA INVESTICIONIH JEDINICA I FINANSIJSKIM POKAZATELJIMA OTVORENOG INVESTICIONOG FONDA
u periodu od _____ do _____ 20__. godine
u hiljadama dinara
POZICIJA |
AOP |
Iznos |
|
Tekuća godina |
Prethodna godina |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
I PROMENE U BROJU INVESTICIONIH JEDINICA |
|
|
|
1. Broj investicionih jedinica na početku perioda |
701 |
|
|
2. Broj prodatih investicionih jedinica |
702 |
|
|
3. Broj otkupljenih investicionih jedinica |
703 |
|
|
4. Broj investicionih jedinica na kraju perioda |
704 |
|
|
II VREDNOST NETO IMOVINE PO INVESTICIONOJ JEDINICI FONDA NA POČETKU PERIODA |
|
|
|
1. Neto imovina fonda na početku perioda |
705 |
|
|
2. Vrednost investicione jedinice na početku perioda |
706 |
|
|
III VREDNOST NETO IMOVINE FONDA PO INVESTICIONOJ JEDINICI NA KRAJU PERIODA |
|
|
|
1. Neto imovina fonda na kraju perioda |
707 |
|
|
2. Vrednost investicione jedinice na kraju perioda |
708 |
|
|
IV FINANSIJSKI POKAZATELJI |
|
|
|
1. Stopa prinosa na prosečnu neto imovinu fonda (%) |
709 |
|
|
2. Odnos realizovanih prihoda i prosečne neto imovine (%) |
710 |
|
|
3. Odnos realizovanih rashoda i prosečne neto imovine (%) |
711 |
|
|
4. Odnos isplaćenog iznosa investitorima u toku perioda i prosečne neto imovine fonda (%) |
712 |
|
|
Napomene:
1) Broj investicionih jedinica se ne iskazuje u hiljadama, već u celom broju
2) Vrednost investicione jedinice se ne iskazuje u hiljadama, već u punom iznosu
U ________________ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dana _____ 20__ godine |
|
Lice odgovorno za sastavljanje |
M.P. |
Zakonski zastupnik društva |
Overa prijema APR |
|
|
Popunjava društvo za upravljanje investicionim fondovima |
|||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Matični broj društva |
Registarski broj |
PIB društva |
|||||||||||||||||||||
Poslovno ime društva: |
|
||||||||||||||||||||||
Sedište društva: |
|
||||||||||||||||||||||
Naziv fonda |
|
||||||||||||||||||||||
IZVEŠTAJ O STRUKTURI IMOVINE
OTVORENOG INVESTICIONOG FONDA
na dan _____ . _____. 20__. godine
u hiljadama dinara
POZICIJA |
AOP |
Ukupna vrednost |
Učešće u vrednosti |
1 |
2 |
3 |
4 |
I ULAGANJA FONDA (802+803+804+805+806+807) |
801 |
|
|
1. Akcije |
802 |
|
|
2. Obveznice |
803 |
|
|
3. Ostale hartije od vrednosti |
804 |
|
|
4. Depoziti |
805 |
|
|
5. Investicione jedinice |
806 |
|
|
6. Ostala ulaganja |
807 |
|
|
II POTRAŽIVANJA |
808 |
|
|
III GOTOVINA |
809 |
|
|
IV UKUPNO (801+808+809) |
810 |
|
|
U ________________ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dana _____ 20__ godine |
|
Lice odgovorno za sastavljanje |
M.P. |
Zakonski zastupnik društva |
Overa prijema APR |
|
|
Popunjava društvo za upravljanje investicionim fondovima |
|||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Matični broj društva |
Registarski broj |
PIB društva |
|||||||||||||||||||||
Poslovno ime društva: |
|
||||||||||||||||||||||
Sedište društva: |
|
||||||||||||||||||||||
Naziv fonda |
|
||||||||||||||||||||||
IZVEŠTAJ O STRUKTURI ULAGANJA
OTVORENOG INVESTICIONOG FONDA
na dan _____ . _____. 20__. godine
u hiljadama dinara
POZICIJA |
AOP |
Ukupna nabavna vrednost |
AOP |
Ukupna |
AOP |
Učešće u vrednosti imovine fonda (%) |
1 |
2 |
3 |
4 |
|||
A AKCIJE (I+II) |
901 |
|
918 |
|
935 |
|
I AKCIJE DOMAĆIH IZDAVALACA (1+2) |
902 |
|
919 |
|
936 |
|
1. Akcije banaka |
|
|
|
|
|
|
2. Akcije drugih pravnih lica |
|
|
|
|
|
|
II AKCIJE STRANIH IZDAVALACA (1+2) |
903 |
|
920 |
|
937 |
|
1. Akcije banaka |
|
|
|
|
|
|
2. Akcije drugih pravnih lica |
|
|
|
|
|
|
B OBVEZNICE (I+II) |
904 |
|
921 |
|
938 |
|
I OBVEZNICE DOMAĆIH IZDAVALACA (1+2+3+4+5+6) |
905 |
|
922 |
|
939 |
|
1. Obveznice Narodne banke Srbije |
|
|
|
|
|
|
2. Obveznice Republike Srbije |
|
|
|
|
|
|
3. Obveznice jedinica teritorijalne autonomije i lokalne samouprave i obveznice drugih pravnih lica izdate uz garanciju Republike Srbije |
|
|
|
|
|
|
4. Obveznice banaka |
|
|
|
|
|
|
5. Hipotekarne obveznice |
|
|
|
|
|
|
6. Obveznice drugih pravnih lica |
|
|
|
|
|
|
II OBVEZNICE STRANIH IZDAVALACA (1+2+3+4) |
906 |
|
923 |
|
940 |
|
1. Obveznice međunarodnih finansijskih institucija |
|
|
|
|
|
|
2. Obveznice stranih država i centralnih banaka |
|
|
|
|
|
|
3. Obveznice stranih banaka |
|
|
|
|
|
|
4. Obveznice drugih stranih pravnih lica |
|
|
|
|
|
|
V DRUGE HARTIJE OD VREDNOSTI (I+II) |
907 |
|
924 |
|
941 |
|
I DRUGE HARTIJE OD VREDNOSTI DOMAĆIH IZDAVALACA (1+2+3+4+5) |
908 |
|
925 |
|
942 |
|
1. Depozitne potvrde |
|
|
|
|
|
|
2. Trezorski zapisi |
|
|
|
|
|
|
3. Blagajnički zapisi |
|
|
|
|
|
|
4, Komercijalni zapisi |
|
|
|
|
|
|
5. Ostale hartije od vrednosti |
|
|
|
|
|
|
II DRUGE HARTIJE OD VREDNOSTI STRANIH IZDAVALACA (1+2+3+4+5) |
909 |
|
926 |
|
943 |
|
1. Depozitne potvrde |
|
|
|
|
|
|
2. Trezorski zapisi |
|
|
|
|
|
|
3. Blagajnički zapisi |
|
|
|
|
|
|
4. Komercijalni zapisi |
|
|
|
|
|
|
5. Ostale hartije od vrednosti |
|
|
|
|
|
|
G DEPOZITI (I+II) |
910 |
|
927 |
|
944 |
|
I DEPOZITI KOD DOMAĆIH BANAKA (1+2) |
911 |
|
928 |
|
945 |
|
1. Kratkoročni depoziti |
|
|
|
|
|
|
2. Dugoročni depoziti |
|
|
|
|
|
|
I DEPOZITI KOD STRANIH BANAKA (1+2) |
|
|
|
|
|
|
1. Kratkoročni depoziti |
|
|
|
|
|
|
2. Dugoročni depoziti |
|
|
|
|
|
|
D INVESTICIONE JEDINICE (I+II) |
912 |
|
929 |
|
946 |
|
I INVESTICIONE JEDINICE DOMAĆIH FONDOVA(1+2) |
913 |
|
930 |
|
947 |
|
1. Ulaganja u fondove kojima upravlja isto društvo |
|
|
|
|
|
|
2. Ostala ulaganja u fondove kojima upravlja isto društvo |
|
|
|
|
|
|
II INVESTICIONE JEDINICE DOMAĆIH FONDOVA (1+2) |
914 |
|
931 |
|
948 |
|
1. Ulaganja u fondove kojima upravlja povezano lice sa DZU |
|
|
|
|
|
|
2. Ostala ulaganja u fondove kojima upravlja povezano lice sa DZU |
|
|
|
|
|
|
Đ OSTALA ULAGANJA (I+II) |
915 |
|
932 |
|
949 |
|
I ULAGANJA U ZEMLJI (1+2+...) |
916 |
|
933 |
|
950 |
|
1. |
|
|
|
|
|
|
2. |
|
|
|
|
|
|
II ULAGANJA U INOSTRANSTVU (1+2+...) |
917 |
|
934 |
|
951 |
|
1. |
|
|
|
|
|
|
2. |
|
|
|
|
|
|
U ________________ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dana _____ 20__ godine |
|
Lice odgovorno za sastavljanje |
M.P. |
Zakonski zastupnik društva |
Overa prijema APR |
|
|
Popunjava društvo za upravljanje investicionim fondovima |
|||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Matični broj društva |
Registarski broj |
PIB društva |
|||||||||||||||||||||
Poslovno ime društva: |
|
||||||||||||||||||||||
Sedište društva: |
|
||||||||||||||||||||||
Naziv fonda |
|
||||||||||||||||||||||
IZVEŠTAJ O REALIZOVANIM DOBICIMA (GUBICIMA)
OTVORENOG INVESTICIONOG FONDA
u periodu od _____ do _____ 20__. godine
u hiljadama dinara
POZICIJA |
AOP |
Ukupna nabavna vrednost |
AOP |
Ukupna vrednost na dan izveštavanja |
AOP |
Učešće u vrednosti imovine fonda (%) |
1 |
2 |
3 |
4 |
|||
A AKCIJE (I+II) |
1001 |
|
1011 |
|
1021 |
|
I AKCIJE DOMAĆIH IZDAVALACA (1+2) |
1002 |
|
1012 |
|
1022 |
|
1. Akcije banaka |
|
|
|
|
|
|
2. Akcije drugih pravnih lica |
|
|
|
|
|
|
II AKCIJE STRANIH IZDAVALACA (1+2) |
1003 |
|
1013 |
|
1023 |
|
1. Akcije banaka |
|
|
|
|
|
|
2. Akcije drugih pravnih lica |
|
|
|
|
|
|
B OBVEZNICE I DRUGE DUŽNIČKE HARTIJE OD VREDNOSTI (I+II) |
1004 |
|
1014 |
|
1024 |
|
I OBVEZNICE I DRUGE DUŽNIČKE HARTIJE OD VREDNOSTI DOMAĆIH IZDAVALACA (1+2+3+4+5+6) |
1005 |
|
1015 |
|
1025 |
|
1. Obveznice i druge dužničke hartije od vrednosti Narodne banke Srbije |
|
|
|
|
|
|
2. Obveznice i druge dužničke hartije od vrednosti Republike Srbije |
|
|
|
|
|
|
3. Obveznice i druge dužničke hartije od vrednosti jedinica teritorijalne autonomije i lokalne samouprave i obveznice drugih pravnih lica izdate uz garanciju Republike Srbije |
|
|
|
|
|
|
4. Hipotekarne obveznice |
|
|
|
|
|
|
5. Obveznice i druge dužničke hartije od vrednosti banaka |
|
|
|
|
|
|
6. Obveznice i druge dužničke hartije od vrednosti ostalih pravnih lica |
|
|
|
|
|
|
II OBVEZNICE STRANIH IZDAVALACA (1+2+3) |
1006 |
|
1016 |
|
1026 |
|
1. Obveznice i druge dužničke hartije od vrednosti međunarodnih finansijskih institucija |
|
|
|
|
|
|
2, Obveznice i druge dužničke hartije od vrednosti stranih država i centralnih banaka |
|
|
|
|
|
|
3. Obveznice i druge dužničke hartije od vrednosti stranih banaka i ostalih pravnih lica |
|
|
|
|
|
|
V INVESTICIONE JEDINICE (I+II) |
1007 |
|
1017 |
|
1027 |
|
I INVESTICIONE JEDINICE DOMAĆIH FONDOVA (1+2) |
1008 |
|
1018 |
|
1028 |
|
1. Ulaganja u fondove kojima upravlja isto društvo |
|
|
|
|
|
|
2. Ostala ulaganja u fondove kojima upravlja isto društvo |
|
|
|
|
|
|
II INVESTICIONE JEDINICE DOMAĆIH FONDOVA (1+2) |
1009 |
|
1019 |
|
1029 |
|
1. Ulaganja u fondove kojima upravlja povezano lice sa DZU |
|
|
|
|
|
|
2. Ostala ulaganja u fondove kojima upravlja povezano lice sa DZU |
|
|
|
|
|
|
G UKUPNO REALIZOVANI DOBITAK (GUBITAK) (A+B+V) |
1010 |
|
1020 |
|
1030 |
|
Napomene:
1) U koloni Realizovani dobitak (gubitak) negativne vrednosti se iskazuju u zagradi
U ________________ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dana _____ 20__ godine |
|
Lice odgovorno za sastavljanje |
M.P. |
Zakonski zastupnik društva |
Overa prijema APR |
|
|
Popunjava društvo za upravljanje investicionim fondovima |
|||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Matični broj društva |
Registarski broj |
PIB društva |
|||||||||||||||||||||
Poslovno ime društva: |
|
||||||||||||||||||||||
Sedište društva: |
|
||||||||||||||||||||||
Naziv fonda |
|
||||||||||||||||||||||
IZVEŠTAJ O NEREALIZOVANIM DOBICIMA (GUBICIMA)
OTVORENOG INVESTICIONOG FONDA
u periodu od _____ do _____ 20__. godine
u hiljadama dinara
POZICIJA |
AOP |
Nabavna vrednost/ knjigovodstvena vrednost |
AOP |
Fer vrednost |
AOP |
Nerealizovani dobitak (gubitak) od promene cene |
AOP |
Nerealizovani dobitak (gubitak) od promene kursa |
AOP |
Ukupni nerealizovani dobitak (gubitak) |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 (4+5) |
|||||
A AKCIJE (I+II) |
1101 |
|
1108 |
|
1115 |
|
1122 |
|
1129 |
|
I AKCIJE DOMAĆIH IZDAVALACA (1+2) |
1102 |
|
1109 |
|
1116 |
|
1123 |
|
1130 |
|
1. Akcije banaka |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. Akcije drugih pravnih lica |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
II AKCIJE STRANIH IZDAVALACA (1+2) |
1103 |
|
1110 |
|
1117 |
|
1124 |
|
1131 |
|
1. Akcije banaka |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. Akcije drugih pravnih lica |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
B OBVEZNICE I DRUGE DUŽNIČKE HARTIJE OD VREDNOSTI (I+II) |
1104 |
|
1111 |
|
1118 |
|
1125 |
|
1132 |
|
I OBVEZNICE I DRUGE DUŽNIČKE HARTIJE OD VREDNOSTI DOMAĆIH IZDAVALACA (1+..+6) |
1105 |
|
1112 |
|
1119 |
|
1126 |
|
1133 |
|
1. Obveznice i druge dužničke hartije od vrednosti Narodne banke Srbije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. Obveznice i druge dužničke hartije od vrednosti Republike Srbije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Obveznice i druge dužničke hartije od vrednosti jedinica teritorijalne autonomije i lokalne samouprave i obveznice drugih pravnih lica izdate uz garanciju Republike Srbije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4. Hipotekarne obveznice |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5. Obveznice i druge dužničke hartije od vrednosti banaka |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6. Obveznice i druge dužničke hartije od vrednosti ostalih pravnih lica |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
II OBVEZNICE STRANIH IZDAVALACA (1+..+3) |
1106 |
|
1113 |
|
1120 |
|
1127 |
|
1134 |
|
1. Obveznice i druge dužničke hartije od vrednosti međunarodnih finansijskih institucija |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. Obveznice i druge dužničke hartije od vrednosti stranih država i centralnih banaka |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Obveznice i druge dužničke hartije od vrednosti stranih banaka i ostalih pravnih lica |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
V UKUPNO NEREALIZOVANI DOBITAK (GUBITAK) (A+B) |
1107 |
|
1114 |
|
1121 |
|
1128 |
|
1135 |
|
Napomene:
1) U koloni Nerealizovani dobitak (gubitak) negativne vrednosti se iskazuju u zagradi
U ________________ |
|
Lice odgovorno za sastavljanje |
|
Zakonski zastupnik |
|
||||
dana _____ 20__ godine |
|
|
M.P. |
|
FINANSIJSKI IZVEŠTAJI ZA ZATVORENE/PRIVATNE INVESTICIONE FONDOVE
Popunjava društvo za upravljanje investicionim fondovima |
|||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Matični broj fonda |
Registarski broj |
PIB fonda |
|||||||||||||||||||||
Poslovno ime društva: |
|
||||||||||||||||||||||
Sedište društva: |
|
||||||||||||||||||||||
Poslovno ime fonda |
|
||||||||||||||||||||||
BILANS STANJA
ZATVORENOG/PRIVATNOG INVESTICIONOG FONDA
na dan _____ . _____. 20__. godine
- u hiljadama dinara
Grupa računa /račun |
POZICIJA |
AOP |
Napomena |
Iznos |
|
tekuća godina |
prethodna godina |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
A. UKUPNA IMOVINA (002+003+010+011+012) |
001 |
|
|
|
10 |
I GOTOVINA |
002 |
|
|
|
11, 12, 13, 14 |
II POTRAŽIVANJA (004+005+006+007+008+009+010) |
003 |
|
|
|
110, 119 (deo) |
1. Potraživanja po osnovu prodaje hartija od vrednosti |
004 |
|
|
|
111, 119 (deo) |
2. Potraživanja po osnovu kamata |
005 |
|
|
|
112, 119 (deo) |
3. Potraživanja po osnovu dividendi i učešća u dobitku |
006 |
|
|
|
114, 119 (deo) |
4. Potraživanja po osnovu prodaje udela i nepokretnosti |
007 |
|
|
|
12 |
5. Potraživanja od društva za upravljanje |
008 |
|
|
|
13 |
6. Potraživanja od kastodi banke |
009 |
|
|
|
14 |
7. Ostala potraživanja |
010 |
|
|
|
159 |
III ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA (008+011+014+017+018) |
011 |
|
|
|
15 osim 159 |
IV AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA |
012 |
|
|
|
20-24, 28 |
V ULAGANJA FONDA (014+015+016+017+018+109+020) |
013 |
|
|
|
200, 209, 210, 219 |
1. Hartije od vrednosti koji se drže do roka dospeća |
014 |
|
|
|
201, 211 |
2. Ulaganja fonda u hartije od vrednosti raspoložive za prodaju |
015 |
|
|
|
202, 212 |
3. Ulaganja fonda u hartije od vrednosti po fer vrednosti kroz bilans uspeha |
016 |
|
|
|
22 |
4, Depoziti |
017 |
|
|
|
23 |
5. Udeli |
018 |
|
|
|
24 |
6. Nepokretnosti |
019 |
|
|
|
28 |
7. Ostala ulaganja |
020 |
|
|
|
|
B. OBAVEZE (102+103+104+105+107+108+111+112) |
101 |
|
|
|
30 |
I OBAVEZE PREMA DRUŠTVU ZA UPRAVLJANJE (103+104+105) |
102 |
|
|
|
31 |
II OBAVEZE PO OSNOVU ČLANSTVA |
103 |
|
|
|
32 |
III OSTALE OBAVEZE IZ POSLOVANJA |
104 |
|
|
|
33 |
IV KRATKOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE (106+107) |
105 |
|
|
|
330 |
1. Kratkoročni krediti |
106 |
|
|
|
338, 339 |
2. Ostale kratkoročne finansijske obaveze |
107 |
|
|
|
34 |
V DUGOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE (109+110) |
108 |
|
|
|
340, 341 |
1. Dugoročni krediti |
109 |
|
|
|
348 |
2. Ostale dugoročne obaveze |
110 |
|
|
|
359 |
VI ODLOŽENE PORESKE OBAVEZE |
111 |
|
|
|
35 osim 359 |
VII PASIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA |
112 |
|
|
|
|
V. NETO IMOVINA (001-101) |
113 |
|
|
|
401, 402 |
I OSNOVNI KAPITAL |
114 |
|
|
|
409 |
II NEUPLAĆENI UPISANI KAPITAL |
115 |
|
|
|
41 |
III KAPITALNE REZERVE |
116 |
|
|
|
42 |
IV REZERVE IZ DOBITKA |
117 |
|
|
|
43 |
V REVALORIZACIONE REZERVE |
118 |
|
|
|
431 |
VI NEREALIZOVANI DOBICI PO OSNOVU HARTIJA OD VREDNOSTI |
119 |
|
|
|
432 |
VII NEREALIZOVANI GUBICI PO OSNOVU HARTIJA OD VREDNOSTI |
120 |
|
|
|
44 |
VIII NERASPOREĐENI DOBITAK |
121 |
|
|
|
45 |
IX OTKUPLJENE SOPSTVENE AKCIJE/UDELI |
122 |
|
|
|
46 |
X GUBITAK |
123 |
|
|
|
29 |
G. GUBITAK IZNAD VISINE NETO IMOVINE (101-001) |
124 |
|
|
|
|
D. VANBILANSNE POZICIJE |
|
|
|
|
88 |
I VANBILANSNA AKTIVA |
126 |
|
|
|
89 |
II VANBILANSNA PASIVA |
125 |
|
||
Napomene:
1) Broj investicionih jedinica se ne iskazuje u hiljadama, već u celom broju
2) Vrednost neto imovine po investicionoj jedinici se ne iskazuje u hiljadama, već u punom iznosu
U ________________ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dana _____ 20__ godine |
|
Lice odgovorno za sastavljanje |
M.P. |
Zakonski zastupnik društva |
Overa prijema APR |
|
|
Popunjava društvo za upravljanje investicionim fondovima |
|||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Matični broj fonda |
Registarski broj |
PIB fonda |
|||||||||||||||||||||
Poslovno ime društva: |
|
||||||||||||||||||||||
Sedište društva: |
|
||||||||||||||||||||||
Poslovno ime fonda |
|
||||||||||||||||||||||
BILANS USPEHA
ZATVORENOG/PRIVATNOG INVESTICIONOG FONDA
u periodu od _____ do _____ 20__. godine
- u hiljadama dinara
Grupa računa /račun |
POZICIJA |
AOP |
Napomena |
Iznos |
|
Tekuća godina |
Prethodna godina |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
A. REALIZOVANI PRIHODI I RASHODI |
|
|
|
|
60 |
I POSLOVNI PRIHODI (202+203+204+205) |
201 |
|
|
|
600 |
1. Prihodi od kamata |
202 |
|
|
|
601 |
2. Prihodi od dividendi i učešća u dobitku |
203 |
|
|
|
602 |
3. Prihodi od zakupa |
204 |
|
|
|
609 |
4. Ostali prihodi |
205 |
|
|
|
61 |
II REALIZOVANI DOBITAK (207+208+209+210+211) |
206 |
|
|
|
610 |
1. Realizovani dobitak po osnovu hartija od vrednosti |
207 |
|
|
|
611 |
2. Realizovani dobitak po osnovu kursnih razlika |
208 |
|
|
|
612 |
3. Realizovani dobitak po osnovu udela |
209 |
|
|
|
613 |
4. Realizovani dobitak po osnovu nepokretnosti |
210 |
|
|
|
619 |
5. Ostali realizovani dobici |
211 |
|
|
|
50 |
III POSLOVNI RASHODI (213+214+215+216+217+218+219+220) |
212 |
|
|
|
500 |
1. Naknada društvu za upravljanje |
213 |
|
|
|
501 |
2. Troškovi kupovine i prodaje hartija od vrednosti |
214 |
|
|
|
502 |
3. Troškovi kupovine i prodaje udela |
215 |
|
|
|
503 |
4. Troškovi kupovine i prodaje nepokretnosti |
216 |
|
|
|
504 |
5. Rashodi po osnovu kamata |
217 |
|
|
|
505 |
6. Naknade članovima uprave |
218 |
|
|
|
506 |
7. Troškovi kastodi banke |
219 |
|
|
|
507, 509 |
8. Ostali poslovni rashodi |
220 |
|
|
|
51 |
IV REALIZOVANI GUBITAK (222+223+224+225+226) |
221 |
|
|
|
510 |
1. Realizovani gubitak po osnovu hartija od vrednosti |
222 |
|
|
|
511 |
2. Realizovani gubitak po osnovu kursnih razlika |
223 |
|
|
|
512 |
3. Realizovani gubitak pa osnovu udela |
224 |
|
|
|
513 |
4. Realizovani gubitak po osnovu nepokretnosti |
225 |
|
|
|
519 |
5. Ostali realizovani gubici |
226 |
|
|
|
|
V UKUPNI REALIZOVANI DOBITAK (201+205-212-221) |
227 |
|
|
|
|
VI UKUPNI REALIZOVANI GUBITAK (212+221-201-205) |
228 |
|
|
|
53 |
VII FINANSIJSKI PRIHODI |
229 |
|
|
|
63 |
VIII FINANSIJSKI RASHODI |
230 |
|
|
|
|
IX DOBITAK IZ FINANSIJSKE AKTIVNOSTI (229-230) |
231 |
|
|
|
|
X GUBITAK IZ FINANSIJSKE AKTIVNOSTI (230-229) |
232 |
|
|
|
|
XI REALIZOVANI DOBITAK PRE OPOREZIVANJA (227+231-228-232) |
233 |
|
|
|
|
XII REALIZOVANI GUBITAK PRE OPOREZIVANJA (228+232-227-231) |
234 |
|
|
|
|
XIII POREZ NA DOBITAK |
235 |
|
|
|
721 |
1. Poreski rashod perioda |
236 |
|
|
|
722 |
2. Odloženi poreski rashodi perioda |
237 |
|
|
|
723 |
3. Odloženi poreski prihodi perioda |
238 |
|
|
|
|
XIV REALIZOVANI DOBITAK POSLE OPOREZIVANJA (233-234-235-236+237) |
239 |
|
|
|
|
XV REALIZOVANI GUBITAK POSLE OPOREZIVANJA (234-233+235+236-237) |
240 |
|
|
|
|
B. NEREALIZOVANI DOBICI I GUBICI |
|
|
|
|
62 |
I NEREALIZOVANI DOBITAK (242+243+244+245) |
241 |
|
|
|
620 |
1. Nerealizovani dobitak po osnovu hartija od vrednosti |
242 |
|
|
|
622 |
2. Nerealizovani dobitak na udelima |
243 |
|
|
|
623 |
3. Nerealizovani dobitak na nepokretnostima |
244 |
|
|
|
629 |
4. Ostali nerealizovani dobici |
245 |
|
|
|
52 |
II NEREALIZOVANI GUBITAK (247+248+249+250) |
246 |
|
|
|
520 |
1. Nerealizovani gubitak po osnovu hartija od vrednosti |
247 |
|
|
|
523 |
2. Nerealizovani gubitak na udelima |
248 |
|
|
|
524 |
3. Nerealizovani gubitak na nepokretnostima |
249 |
|
|
|
529 |
4. Ostali nerealizovani gubici |
250 |
|
|
|
|
III UKUPNI NEREALIZOVANI DOBITAK (241-246) |
251 |
|
|
|
|
IV UKUPNI NEREALIZOVANI GUBITAK (246-241) |
252 |
|
|
|
|
V. POVEĆANJE (SMANJENJE) NETO IMOVINE OD POSLOVANJA FONDA |
|
|
|
|
|
I POVEĆANJE NETO IMOVINE FONDA (219+229-220-230) |
253 |
|
|
|
|
II SMANJENJE NETO IMOVINE FONDA (220+230-219-229) |
254 |
|
|
|
|
G. ZARADA PO AKCIJI |
|
|
|
|
|
I OSNOVNA ZARADA PO AKCIJI |
255 |
|
|
|
|
II UMANJENA (RAZVODNJENA) ZARADA PO AKCIJI |
256 |
|
|
|
U ________________ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dana _____ 20__ godine |
|
Lice odgovorno za sastavljanje |
M.P. |
Zakonski zastupnik društva |
Overa prijema APR |
|
|
Popunjava društvo za upravljanje investicionim fondovima |
|||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Matični broj fonda |
Registarski broj |
PIB fonda |
|||||||||||||||||||||
Poslovno ime društva: |
|
||||||||||||||||||||||
Sedište društva: |
|
||||||||||||||||||||||
Poslovno ime fonda |
|
||||||||||||||||||||||
IZVEŠTAJ O OSTALOM REZULTATU
ZATVORENOG/PRIVATNOG INVESTICIONOG FONDA
u periodu od _____ do _____ 20__. godine
- u hiljadama dinara
Grupa računa, račun |
POZICIJA |
AOP |
Napomena broj |
Iznos |
|
tekuća godina |
prethodna godina |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
A. NETO REZULTAT IZ POSLOVANJA |
|
|
|
|
I NETO DOBITAK (AOP 239) |
357 |
|
|
|
|
II NETO GUBITAK (AOP 240) |
358 |
|
|
|
|
|
B. OSTALI SVEOBUHVATNI DOBITAK ILI GUBITAK |
|
|
|
|
a) Stavke koje neće biti reklasifikovane u Bilansu uspeha u budućim periodima |
|
|
|
|
|
430 |
1. Promene revalorizacije |
|
|
|
|
a) povećanje revalorizacionih rezervi |
359 |
|
|
|
|
b) smanjenje revalorizacionih rezervi |
360 |
|
|
|
|
431,432 |
2. Nerealizovani dobici ili gubici po osnovu ulaganja u vlasničke instrumente kapitala |
|
|
|
|
a) dobici |
361 |
|
|
|
|
b) gubici |
362 |
|
|
|
|
|
b) Stavke koje naknadno mogu biti reklasifikovane u Bilansu uspeha u budućim periodima |
|
|
|
|
433, 434 |
1. Nerealizovani gubici i dobici po osnovu hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju |
|
|
|
|
a) dobici |
363 |
|
|
|
|
b) gubici |
364 |
|
|
|
|
|
I OSTALI BRUTO SVEOBUHVATNI DOBITAK |
365 |
|
|
|
|
II OSTALI BRUTO SVEOBUHVATNI GUBITAK |
366 |
|
|
|
|
III POREZ NA OSTALI SVEOBUHVATNI DOBITAK ILI GUBITAK PERIODA |
367 |
|
|
|
|
IV NETO OSTALI SVEOBUHVATNI DOBITAK |
368 |
|
|
|
|
V NETO OSTALI SVEOBUHVATNI GUBITAK |
369 |
|
|
|
|
V. UKUPAN NETO SVEOBUHVATNI REZULTAT PERIODA |
|
|
|
|
|
I UKUPAN NETO SVEOBUHVATNI DOBITAK |
370 |
|
|
|
|
II UKUPAN NETO SVEOBUHVATNI GUBITAK |
371 |
|
|
|
|
G. UKUPAN NETO SVEOBUHVATNI DOBITAK ILI GUBITAK (370+371) |
372 |
|
|
|
|
1. Pripisan većinskim vlasnicima kapitala |
373 |
|
|
|
|
2. Pripisan vlasnicima koji nemaju kontrolu |
374 |
|
|
|
U ________________ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dana _____ 20__ godine |
|
Lice odgovorno za sastavljanje |
M.P. |
Zakonski zastupnik |
Overa prijema APR |
|
|
Popunjava društvo za upravljanje investicionim fondovima |
|||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Matični broj fonda |
Registarski broj |
PIB fonda |
|||||||||||||||||||||
Poslovno ime društva: |
|
||||||||||||||||||||||
Sedište društva: |
|
||||||||||||||||||||||
Poslovno ime fonda |
|
||||||||||||||||||||||
IZVEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE
ZATVORENOG/PRIVATNOG INVESTICIONOG FONDA
u periodu od _____ do _____ 20__. godine
u hiljadama dinara
POZICIJA |
AOP |
Napomena |
Iznos |
|
Tekući period |
Prethodni period |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
A. NOVČANI TOKOVI IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI |
|
|
|
|
I PRILIVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI (402+403+404+405) |
401 |
|
|
|
1. Prilivi po osnovu prodaje ulaganja |
402 |
|
|
|
2. Prilivi po osnovu dividendi i učešća u dobitku |
403 |
|
|
|
3. Prilivi po osnovu kamata |
404 |
|
|
|
4. Ostali prilivi |
405 |
|
|
|
II ODLIVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI (407+408+409+410+411+412+413) |
406 |
|
|
|
1. Odlivi po osnovu kupovine ulaganja |
407 |
|
|
|
2. Odlivi po osnovu naknada društvu za upravljanje |
408 |
|
|
|
3. Odlivi po osnovu troškova kupovine i prodaje ulaganja |
409 |
|
|
|
4. Odlivi po osnovu naknada članovima uprave |
410 |
|
|
|
5. Odlivi po osnovu troškova kastodi banke |
411 |
|
|
|
6. Ostali odlivi |
412 |
|
|
|
7. Porez na dobitak |
413 |
|
|
|
III NETO PRILIVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI (401-406) |
414 |
|
|
|
IV NETO ODLIVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI (406-401) |
415 |
|
|
|
B. NOVČANI TOKOVI IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA |
|
|
|
|
I PRILIVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA (417+418+419) |
416 |
|
|
|
1. Prilivi po osnovu izdavanja akcija/udela |
417 |
|
|
|
2. Prilivi po osnovu zaduživanja |
418 |
|
|
|
3. Ostali prilivi |
419 |
|
|
|
II ODLIVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA (421+422+423+424) |
420 |
|
|
|
1. Odlivi po osnovu razduživanja |
421 |
|
|
|
2. Otkup sopstvenih akcija/udela |
422 |
|
|
|
3. Isplata dividendi (učešća u dobitku) |
423 |
|
|
|
4. Ostali odlivi |
424 |
|
|
|
III NETO PRILIVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA (416-420) |
425 |
|
|
|
IV NETO ODLIVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA (420-416) |
426 |
|
|
|
V. NETO PRILIVI GOTOVINE (414+425-415-426) |
427 |
|
|
|
G. NETO ODLIVI GOTOVINE (415+426-414-425) |
428 |
|
|
|
D. GOTOVINA NA POČETKU PERIODA |
429 |
|
|
|
Đ. POZITIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERAČUNA GOTOVINE |
430 |
|
|
|
E. NEGATIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERAČUNA GOTOVINE |
431 |
|
|
|
Ž. GOTOVINA NA KRAJU PERIODA (427-428+429+430-431) |
432 |
|
|
|
U ________________ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dana _____ 20__ godine |
|
Lice odgovorno za sastavljanje |
M.P. |
Zakonski zastupnik društva |
Overa prijema APR |
|
|
Popunjava društvo za upravljanje investicionim fondovima |
|||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Matični broj društva |
Registarski broj |
PIB društva |
|||||||||||||||||||||
Poslovno ime društva: |
|
||||||||||||||||||||||
Sedište društva: |
|
||||||||||||||||||||||
Naziv fonda |
|
||||||||||||||||||||||
IZVEŠTAJ O PROMENAMA NA KAPITALU
ZATVORENOG/PRIVATNOG INVESTICIONOG FONDA
u periodu od _____ do _____ 20__. godine
- iznosi u 000 dinara
red. broj |
OPIS |
komponente kapitala |
komponente ostalog rezultata |
AOP |
Ukupan kapital I∑(red 1b kol. 3 do kol. 12) - ∑(red 1a kol. 3 do kol. 12)I ≥ 0 |
AOP |
Gubitak iznad visine kapitala I∑(red 1a kol. 3 do kol. 12) - ∑(red 1b kol. 3 do kol. 12)I ≥ 0 |
||||||||
40 (osim 400 i 409) osnovni kapital |
409 |
41, 42 rezerve |
46 |
45 |
44 |
430 |
431, 433 |
432, 434 |
46 |
||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
|
13 |
|
14 |
1. |
Početno stanje na dan 01.01. ______ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
a) dugovni saldo računa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
501 |
|
506 |
|
|
b) potražni saldo računa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
2. |
Ispravka materijalno značajnih grešaka i promena računovodstvenih politika |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
a) ispravke na dugovnoj strani računa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
b) ispravke na potražnoj strani računa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3. |
Korigovano početno stanje na dan 01.01. ______ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
a) korigovani dugovni saldo računa (1a + 2a - 2b) ≥ 0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
502 |
|
507 |
|
|
b) korigovani potražni saldo računa (1b - 2a + 2b) ≥ 0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
4. |
Promene u prethodnoj _____ godini |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
a) promet na dugovnoj strani računa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
b) promet na potražnoj strani računa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5. |
Stanje na kraju prethodne godine 31.12. _____ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
a) dugovni saldo računa (3a + 4a - 4b) ≥ 0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
503 |
|
508 |
|
|
b) potražni saldo računa (3b - 4a + 4b) ≥ 0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
6. |
Ispravka materijalno značajnih grešaka i promena računovodstvenih politika |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
a) ispravke na dugovnoj strani računa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
b) ispravke na potražnoj strani računa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7. |
Korigovano početno stranje tekuće godine na dan 01.01. _____ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
a) korigovani dugovni saldo računa (5a + 6a - 6b) ≥ 0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
504 |
|
509 |
|
|
b) korigovani potražni saldo računa (5b - 6a + 6b) ≥ 0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
8. |
Promene u tekućoj ______ godini |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
a) promet na dugovnoj strani računa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
b) promet na potražnoj strani računa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9. |
Stanje na kraju tekuće godine 31.12. ______ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
a) dugovni saldo računa (7a + 8a - 8b) ≥ 0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
505 |
|
510 |
|
|
b) potražni saldo računa (7b - 8a + 8b) ≥ 0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
U ________________ |
|
Lice odgovorno za sastavljanje |
|
Zakonski zastupnik društva |
|
||||
dana _____ 20__ godine |
|
|
M.P. |
|
Overa prijema APR |
|
Popunjava društvo za upravljanje investicionim fondovima |
|||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Matični broj fonda |
Registarski broj |
PIB fonda |
|||||||||||||||||||||
Poslovno ime društva: |
|
||||||||||||||||||||||
Sedište društva: |
|
||||||||||||||||||||||
Poslovno ime fonda |
|
||||||||||||||||||||||
IZVEŠTAJ O STRUKTURI IMOVINE
ZATVORENOG/PRIVATNOG INVESTICIONOG FONDA
na dan _____ . _____. 20__. godine
u hiljadama dinara
POZICIJA |
AOP |
Ukupna vrednost na dan izveštavanja |
Učešće u vrednosti imovine fonda (%) |
1 |
2 |
3 |
4 |
I ULAGANJA FONDA |
701 |
|
|
1. Akcije |
702 |
|
|
2. Obveznice |
703 |
|
|
3. Ostale hartije od vrednosti |
704 |
|
|
4, Depoziti |
705 |
|
|
5. Udeli |
706 |
|
|
6. Nepokretnosti |
707 |
|
|
7. Ostala ulaganja |
708 |
|
|
II POTRAŽIVANJA |
709 |
|
|
III GOTOVINA |
710 |
|
|
IV UKUPNO (701+709+710) |
711 |
|
|
U ________________ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dana _____ 20__ godine |
|
Lice odgovorno za sastavljanje |
M.P. |
Zakonski zastupnik društva |
Overa prijema APR |
|
|
Popunjava društvo za upravljanje investicionim fondovima |
|||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Matični broj fonda |
Registarski broj |
PIB fonda |
|||||||||||||||||||||
Poslovno ime društva: |
|
||||||||||||||||||||||
Sedište društva: |
|
||||||||||||||||||||||
Poslovno ime fonda |
|
||||||||||||||||||||||
IZVEŠTAJ O STRUKTURI ULAGANJA
ZATVORENOG/PRIVATNOG INVESTICIONOG FONDA
na dan _____ . _____. 20__. godine
u hiljadama dinara
POZICIJA |
AOP |
Ukupna nabavna vrednost |
AOP |
Ukupna vrednost na dan izveštavanja |
AOP |
Učešće u vrednosti imovine fonda (%) |
1 |
2 |
3 |
4 |
|||
A AKCIJE (I+II) |
801 |
|
819 |
|
837 |
|
I AKCIJE DOMAĆIH IZDAVALACA (1+2) |
802 |
|
820 |
|
838 |
|
1. Akcije banaka |
|
|
|
|
|
|
2. Akcije drugih pravnih lica |
|
|
|
|
|
|
II AKCIJE STRANIH IZDAVALACA (1+2) |
803 |
|
821 |
|
839 |
|
1. Akcije banaka |
|
|
|
|
|
|
2. Akcije drugih pravnih lica |
|
|
|
|
|
|
B OBVEZNICE (I+II) |
804 |
|
822 |
|
840 |
|
I OBVEZNICE DOMAĆIH IZDAVALACA |
805 |
|
823 |
|
841 |
|
1. Obveznice Narodne banke Srbije |
|
|
|
|
|
|
2. Obveznice Republike Srbije |
|
|
|
|
|
|
3. Obveznice jedinica teritorijalne autonomije i lokalne samouprave i obveznice drugih pravnih lica izdate uz garanciju Republike Srbije |
|
|
|
|
|
|
4. Obveznice banaka |
|
|
|
|
|
|
5. Hipotekarne obveznice |
|
|
|
|
|
|
6. Obveznice drugih pravnih lica |
|
|
|
|
|
|
II OBVEZNICE STRANIH IZDAVALACA |
806 |
|
824 |
|
842 |
|
1. Obveznice međunarodnih finansijskih institucija |
|
|
|
|
|
|
2. Obveznice stranih država i centralnih banaka |
|
|
|
|
|
|
3. Obveznice stranih banaka |
|
|
|
|
|
|
4. Obveznice drugih stranih pravnih lica |
|
|
|
|
|
|
V DRUGE HARTIJE OD VREDNOSTI (I+II) |
807 |
|
825 |
|
843 |
|
I DRUGE HARTIJE OD VREDNOSTI DOMAĆIH IZDAVALACA (1+2+3+4+5) |
808 |
|
826 |
|
844 |
|
1. Depozitne potvrde |
|
|
|
|
|
|
2. Trezorski zapisi |
|
|
|
|
|
|
3. Blagajnički zapisi |
|
|
|
|
|
|
4. Komercijalni zapisi |
|
|
|
|
|
|
5. Ostale hartije od vrednosti |
|
|
|
|
|
|
II DRUGE HARTIJE OD VREDNOSTI STRANIH IZDAVALACA (1+2+3+4+5) |
809 |
|
827 |
|
845 |
|
1. Depozitne potvrde |
|
|
|
|
|
|
2. Trezorski zapisi |
|
|
|
|
|
|
3. Blagajnički zapisi |
|
|
|
|
|
|
4. Komercijalni zapisi |
|
|
|
|
|
|
5. Ostale hartije od vrednosti |
|
|
|
|
|
|
G DEPOZITI (I+II) |
810 |
|
828 |
|
846 |
|
I DEPOZITI KOD DOMAĆIH BANAKA (1+2) |
811 |
|
829 |
|
847 |
|
1. Kratkoročni depoziti |
|
|
|
|
|
|
2. Dugoročni depoziti |
|
|
|
|
|
|
I DEPOZITI KOD STRANIH BANAKA (1+2) |
|
|
|
|
|
|
1. Kratkoročni depoziti |
|
|
|
|
|
|
2. Dugoročni depoziti |
|
|
|
|
|
|
D UDELI (I+II) |
812 |
|
830 |
|
848 |
|
I ULAGANJA U UDELE DOMAĆIH IZDAVALACA |
813 |
|
831 |
|
849 |
|
II ULAGANJA U UDELE STRANIH IZDAVALACA |
814 |
|
832 |
|
850 |
|
Đ NEPOKRETNOSTI (1+2+3+4+5+6) |
815 |
|
833 |
|
851 |
|
1. Zemljište |
|
|
|
|
|
|
2. Poslovni objekti |
|
|
|
|
|
|
3. Stambeni objekti |
|
|
|
|
|
|
4. Stambeno-poslovni objekti |
|
|
|
|
|
|
5. Ekonomski objekti |
|
|
|
|
|
|
6. Ostale nepokretnosti |
|
|
|
|
|
|
E OSTALA ULAGANJA (I+II) |
816 |
|
834 |
|
852 |
|
I ULAGANJA U ZEMLJI (1+2+...) |
817 |
|
835 |
|
853 |
|
1. |
|
|
|
|
|
|
2. |
|
|
|
|
|
|
II ULAGANJA U INOSTRANSTVU (1+2+...) |
818 |
|
836 |
|
854 |
|
1. |
|
|
|
|
|
|
2. |
|
|
|
|
|
|
U ________________ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dana _____ 20__ godine |
|
Lice odgovorno za sastavljanje |
M.P. |
Zakonski zastupnik društva |
Overa prijema APR |
|
|
Popunjava društvo za upravljanje investicionim fondovima |
|||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Matični broj fonda |
Registarski broj |
PIB fonda |
|||||||||||||||||||||
Poslovno ime društva: |
|
||||||||||||||||||||||
Sedište društva: |
|
||||||||||||||||||||||
Poslovno ime fonda |
|
||||||||||||||||||||||
IZVEŠTAJ O REALIZOVANIM DOBICIMA (GUBICIMA)
ZATVORENOG/PRIVATNOG INVESTICIONOG FONDA
u periodu od _____ do _____ 20__. godine
u hiljadama dinara
POZICIJA |
AOP |
Ukupna nabavna vrednost |
AOP |
Ukupna vrednost na dan izveštavanja |
AOP |
Učešće u vrednosti imovine fonda (%) |
1 |
2 |
3 |
4 |
|||
A AKCIJE (I+II) |
901 |
|
912 |
|
923 |
|
I AKCIJE DOMAĆIH IZDAVALACA (1+2) |
902 |
|
913 |
|
924 |
|
1. Akcije banaka |
|
|
|
|
|
|
2. Akcije drugih pravnih lica |
|
|
|
|
|
|
II AKCIJE STRANIH IZDAVALACA (1+2) |
903 |
|
914 |
|
925 |
|
1. Akcije banaka |
|
|
|
|
|
|
2. Akcije drugih pravnih lica |
|
|
|
|
|
|
B OBVEZNICE I DRUGE DUŽNIČKE HARTIJE OD VREDNOSTI (I+II) |
904 |
|
915 |
|
926 |
|
I OBVEZNICE I DRUGE DUŽNIČKE HARTIJE OD VREDNOSTI DOMAĆIH IZDAVALACA (1+2+3+4+5+6) |
905 |
|
916 |
|
928 |
|
1. Obveznice i druge dužničke hartije od vrednosti Narodne banke Srbije |
|
|
|
|
|
|
2. Obveznice i druge dužničke hartije od vrednosti Republike Srbije |
|
|
|
|
|
|
3. Obveznice i druge dužničke hartije od vrednosti jedinica teritorijalne autonomije i lokalne samouprave i obveznice drugih pravnih lica izdate uz garanciju Republike Srbije |
|
|
|
|
|
|
4. Hipotekarne obveznice |
|
|
|
|
|
|
5. Obveznice i druge dužničke hartije od vrednosti banaka |
|
|
|
|
|
|
6. Obveznice i druge dužničke hartije od vrednosti ostalih pravnih lica |
|
|
|
|
|
|
II OBVEZNICE STRANIH IZDAVALACA (1+2+3) |
906 |
|
917 |
|
928 |
|
1. Obveznice i druge dužničke hartije od vrednosti međunarodnih finansijskih institucija |
|
|
|
|
|
|
2. Obveznice i druge dužničke hartije od vrednosti stranih država i centralnih banaka |
|
|
|
|
|
|
3. Obveznice i druge dužničke hartije od vrednosti stranih banaka i ostalih pravnih lica |
|
|
|
|
|
|
V OSTALI FINANSIJSKI INSTRUMENTI |
907 |
|
918 |
|
929 |
|
G UKUPNO REALIZOVANI DOBITAK (GUBITAK) NA FINANSIJSKIM INSTRUMENTIMA (A+B+V) |
908 |
|
919 |
|
930 |
|
D UDELI |
909 |
|
920 |
|
931 |
|
Đ NEPOKRETNOSTI |
910 |
|
921 |
|
932 |
|
1. Zemljište |
|
|
|
|
|
|
2. Poslovni objekti |
|
|
|
|
|
|
3. Stambeni objekti |
|
|
|
|
|
|
4. Stambeno-poslovni objekti |
|
|
|
|
|
|
5. Ekonomski objekti |
|
|
|
|
|
|
6. Ostale nepokretnosti |
|
|
|
|
|
|
E UKUPNO REALIZOVANI DOBITAK (GUBITAK) (G+D+Đ) |
911 |
|
922 |
|
933 |
|
Napomene:
1) U koloni Realizovani dobitak (gubitak) negativne vrednosti se iskazuju u zagradi
U ________________ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dana _____ 20__ godine |
|
Lice odgovorno za sastavljanje |
M.P. |
Zakonski zastupnik društva |
Overa prijema APR |
|
|
Popunjava društvo za upravljanje investicionim fondovima |
|||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Matični broj fonda |
Registarski broj |
PIB fonda |
|||||||||||||||||||||
Poslovno ime društva: |
|
||||||||||||||||||||||
Sedište društva: |
|
||||||||||||||||||||||
Poslovno ime fonda |
|
||||||||||||||||||||||
IZVEŠTAJ O NEREALIZOVANIM DOBICIMA (GUBICIMA)
ZATVORENOG/PRIVATNOG INVESTICIONOG FONDA
u periodu od _____ do _____ 20__. godine
u hiljadama dinara
POZICIJA |
AOP |
Nabavna vrednost/ knjigovodstvena vrednost |
AOP |
Fer vrednost |
AOP |
Nerealizovani dobitak (gubitak) od promene cene |
AOP |
Nerealizovani dobitak (gubitak) od promene kursa |
AOP |
Ukupni nerealizovani dobitak(gubitak) |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 (4+5) |
|||||
A AKCIJE (I+II) |
1001 |
|
1011 |
|
1021 |
|
1031 |
|
1041 |
|
I AKCIJE DOMAĆIH IZDAVALACA (1+2) |
1002 |
|
1012 |
|
1022 |
|
1032 |
|
1042 |
|
1. Akcije banaka |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. Akcije drugih pravnih lica |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
II AKCIJE STRANIH IZDAVALACA (1+2) |
1003 |
|
1013 |
|
1023 |
|
1033 |
|
1043 |
|
1. Akcije banaka |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. Akcije drugih pravnih lica |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
B OBVEZNICE I DRUGE DUŽNIČKE HARTIJE OD VREDNOSTI (I+II) |
1004 |
|
1014 |
|
1024 |
|
1034 |
|
1044 |
|
I OBVEZNICE I DRUGE DUŽNIČKE HARTIJE OD VREDNOSTI DOMAĆIH IZDAVALACA (1+2+3+4+5+6) |
1005 |
|
1015 |
|
1025 |
|
1035 |
|
1045 |
|
1. Obveznice i druge dužničke hartije od vrednosti Narodne banke Srbije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. Obveznice i druge dužničke hartije od vrednosti Republike Srbije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Obveznice i druge dužničke hartije od vrednosti jedinica teritorijalne autonomije i lokalne samouprave i obveznice drugih pravnih lica izdate uz garanciju Republike Srbije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4. Hipotekarne obveznice |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5. Obveznice i druge dužničke hartije od vrednosti banaka |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6. Obveznice i druge dužničke hartije od vrednosti ostalih pravnih lica |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
II OBVEZNICE STRANIH IZDAVALACA (1+2+3) |
1006 |
|
1016 |
|
1026 |
|
1036 |
|
1046 |
|
1. Obveznice i druge dužničke hartije od vrednosti međunarodnih finansijskih institucija |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. Obveznice i druge dužničke hartije od vrednosti stranih država i centralnih banaka |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3, Obveznice i druge dužničke hartije od vrednosti stranih banaka i ostalih pravnih lica |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
V OSTALA ULAGANJA U FINANSIJSKE INSTRUMENTE |
1007 |
|
1017 |
|
1027 |
|
1037 |
|
1047 |
|
G UKUPNO NEREALIZOVANI DOBITAK (GUBITAK) U FINANSIJSKE INSTRUMENTE (A+B+V) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
D UDELI |
1008 |
|
1018 |
|
1028 |
|
1038 |
|
1048 |
|
Đ NEPOKRETNOSTI (1+2+3+4+5+6) |
1009 |
|
1019 |
|
1029 |
|
1039 |
|
1049 |
|
1. Zemljište |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. Poslovni objekti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Stambeni objekti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4. Stambeno-poslovni objekti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5. Ekonomski objekti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6. Ostale nepokretnosti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
E UKUPNO NEREALIZOVANI DOBITAK (GUBITAK) (G+D+Đ) |
1010 |
|
1020 |
|
1030 |
|
1040 |
|
1050 |
|
Napomene:
1) U koloni Nerealizovani dobitak (gubitak) negativne vrednosti se iskazuju u zagradi
U ________________ |
|
Lice odgovorno za sastavljanje |
|
Zakonski zastupnik društva |
|
||||
dana _____ 20__ godine |
|
|
M.P. |
|
Overa prijema APR |
|
Popunjava društvo za upravljanje investicionim fondovima |
|||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Matični broj fonda |
Registarski broj |
PIB fonda |
|||||||||||||||||||||
Poslovno ime društva: |
|
||||||||||||||||||||||
Sedište društva: |
|
||||||||||||||||||||||
Poslovno ime fonda |
|
||||||||||||||||||||||
IZVEŠTAJ O TRANSAKCIJAMA ZATVORENOG/PRIVATNOG
INVESTICIONOG FONDA SA POVEZANIM LICIMA
u periodu od _____ do _____ 20__. godine
u hiljadama dinara
A ULAGANJA U POVEZANA LICA |
||||
Vrsta ulaganja |
AOP |
Ukupna vrednost na dan izveštavanja |
|
Učešće u vrednosti imovine fonda (%) |
1 |
2 |
3 |
||
I UKUPNA ULAGANJA U POVEZANA LICA |
1101 |
|
1109 |
|
1. Akcije |
1102 |
|
1110 |
|
2. Obveznice |
1103 |
|
1111 |
|
3. Ostale hartije od vrednosti |
1104 |
|
1112 |
|
4. Depoziti |
1105 |
|
1113 |
|
5. Udeli |
1106 |
|
1114 |
|
6. Nepokretnosti |
1107 |
|
1115 |
|
7. Ostala ulaganja |
1108 |
|
1116 |
|
u hiljadama dinara
B NEREALIZOVANI DOBICI/GUBICI OD ULAGANJA U POVEZANA LICA |
||||||
Poslovno ime/ prezime i ime povezanog lica |
AOP |
Nabavna/ knjigovodstvena vrednost |
AOP |
Fer vrednost |
AOP |
Nerealizovani dobitak (gubitak) |
1 |
2 |
3 |
4 |
|||
I AKCIJE (1+2+....) |
1117 |
|
1123 |
|
1128 |
|
1. |
|
|
|
|
|
|
2. |
|
|
|
|
|
|
II OBVEZNICE I DRUGE DUŽNIČKE HARTIJE OD VREDNOSTI (1+2+...) |
1118 |
|
1124 |
|
1129 |
|
1. |
|
|
|
|
|
|
2. |
|
|
|
|
|
|
III UDELI (1+2+...) |
1119 |
|
1125 |
|
1130 |
|
1. |
|
|
|
|
|
|
2. |
|
|
|
|
|
|
IV NEPOKRETNOSTI (1+2+...) |
1120 |
|
1126 |
|
1131 |
|
1. |
|
|
|
|
|
|
2. |
|
|
|
|
|
|
V UKUPNO REALIZOVANI DOBITAK (GUBITAK) (I+II+III+IV) |
1122 |
|
1127 |
|
1132 |
|
u hiljadama dinara
V PRIHODI OD POVEZANIH LICA |
||||||
Poslovno ime/ |
AOP |
Nominalna vrednost akcija |
AOP |
Dividenda/ |
AOP |
Prihod od |
1 |
2 |
3 |
4 |
|||
I PRIHODI PO OSNOVU DIVIDENDI (1+2+....) |
1133 |
|
1137 |
|
1142 |
|
1. |
|
|
|
|
|
|
2. |
|
|
|
|
|
|
|
|
Nominalna vrednost obveznica |
|
Period držanja |
|
Prihod od kamata |
II PRIHODI PO OSNOVU KAMATA (1+2+...) |
1134 |
|
1138 |
|
1143 |
|
1. |
|
|
|
|
|
|
2. |
|
|
|
|
|
|
|
|
Datum početka zakupa |
|
Ugovoreni period zakupa |
|
Prihod od zakupa |
III PRIHODI OD ZAKUPA (1+2+...) |
1135 |
|
1140 |
|
1144 |
|
1. |
|
|
|
|
|
|
2. |
|
|
|
|
|
|
V UKUPNI PRIHODI (I+II+III) |
1136 |
|
1141 |
|
1145 |
|
u hiljadama dinara
G ISPLATE POVEZANIM LICIMA |
|||
Poslovno ime/ prezime i ime povezanog lica |
Svrha isplate |
AOP |
Iznos isplate |
1 |
2 |
3 |
|
I ISPLATE (1+2+...) |
|
1146 |
|
1. |
|
|
|
2. |
|
|
|
u hiljadama dinara
D DOBICI/GUBICI PO OSNOVU PRODAJE POVEZANIM LICIMA |
|||||||||
Poslovno ime/ prezime i ime povezanog lica |
Datum prodaje |
AOP |
Nominalna vrednost |
AOP |
Nabavna / knjigovodstvena vrednost |
AOP |
Prihod od prodaje |
AOP |
Dobitak (gubitak) |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
||||
I PRODAJA AKCIJA (1+2+....) |
|
1147 |
|
1152 |
|
1157 |
|
1162 |
|
1. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
II PRODAJA OBVEZNICA I DRUGIH DUŽNIČKIH HOV (1+2+....) |
|
1148 |
|
1153 |
|
1158 |
|
1163 |
|
1. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
III PRODAJA UDELA (1+2+....) |
|
1149 |
|
1154 |
|
1159 |
|
1164 |
|
1. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IV PRODAJA NEPOKRETNOSTI (1+2+....) |
|
1150 |
|
1155 |
|
1160 |
|
1165 |
|
1. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
V UKUPNI DOBICI (GUBICI) (I+II+III+IV) |
|
1151 |
|
1156 |
|
1161 |
|
1166 |
|
U ________________ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dana _____ 20__ godine |
|
Lice odgovorno za sastavljanje |
M.P. |
Zakonski zastupnik društva |
Overa prijema APR |
|
|
STATISTIČKI IZVEŠTAJI ZA ZATVORENE/PRIVATNE INVESTICIONE FONDOVE
Popunjava društvo za upravljanje investicionim fondovima |
|||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Matični broj fonda |
Registarski broj |
PIB fonda |
|||||||||||||||||||||
Poslovno ime društva: |
|
||||||||||||||||||||||
Sedište društva: |
|
||||||||||||||||||||||
Poslovno ime fonda |
|
||||||||||||||||||||||
STATISTIČKI IZVEŠTAJ
ZATVORENOG/PRIVATNOG INVESTICIONOG FONDA
za 20_____ godinu
I OPŠTI PODACI O OBVEZNIKU
OPIS |
AOP |
Tekuća godina |
Prethodna godina |
1 |
2 |
3 |
4 |
1. Broj meseci poslovanja (oznaka od 1 do 12) |
601 |
|
|
2. Oznaka za veličinu (od 1 do 4) |
602 |
|
|
3. Broj stranih (pravnih ili fizičkih) lica koja imaju učešće u kapitalu |
603 |
|
|
II STRUKTURA OSNOVNOG KAPITALA
- iznosi u hiljadama dinara, broj akcija kao ceo broj
Grupa računa, račun |
OPIS |
AOP |
Tekuća godina |
Prethodna godina |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
401 |
I AKCIJSKI KAPITAL |
604 |
|
|
|
u tome: strani kapital |
605 |
|
|
|
1. Obične akcije |
|
|
|
|
1.1. Broj običnih akcija |
606 |
|
|
401 (deo) |
1.2. Nominalna vrednost običnih akcija - ukupno |
607 |
|
|
|
2. Prioritetne akcije |
|
|
|
|
2.1. Broj prioritetnih akcija |
608 |
|
|
401 (deo) |
2.2. Nominalna vrednost prioritetnih akcija - ukupno |
609 |
|
|
|
3. Svega - nominalna vrednost akcija (607 +609 = 604) |
610 |
|
|
402 |
II UDELI |
611 |
|
|
|
u tome: strani kapital |
612 |
|
|
III OBAVEZE
Grupa računa, račun |
OPIS |
AOP |
Tekuća godina |
Prethodna godina |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
327, 312 |
1. Obaveze za dividende (potražni promet bez početnog stanja) |
613 |
|
|
324, 329 (deo) |
2. Obaveze prema fizičkim licima za naknade po ugovorima i prema članovima uprave (potražni promet bez početnog stanja) |
614 |
|
|
323, 326, 329 (deo) |
3. Ostale obaveze iz poslovanja (potražni promet bez početnog stanja) |
615 |
|
|
|
Kontrolni zbir (od 613 do 615) |
|
|
|
IV TROŠKOVI
- iznosi u hiljadama dinara
Grupa računa, račun |
OPIS |
AOP |
Tekuća godina |
Prethodna godina |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
509 (deo) |
1. Troškovi poreza (osim poreza na zarade) |
616 |
|
|
505 |
2. Troškovi naknada članovima uprave |
617 |
|
|
509 (deo) |
3. Troškovi naknada fizičkim licima po osnovu ugovora |
618 |
|
|
509 (deo) |
4. Troškovi zakupa |
619 |
|
|
509 (deo) |
5. Troškovi premije osiguranja |
620 |
|
|
509 (deo) |
6. Troškovi doprinosa osnivača |
621 |
|
|
530 |
7. Rashodi po osnovu kamata |
622 |
|
|
509 (deo) |
8. Rashodi za humanitarne naučne i verske namene, sportske namene, kulturne, zdravstvene, obrazovne, za zaštitu čovekove sredine i za sportske namene |
623 |
|
|
|
Kontrolni zbir (od 616 do 623) |
|
|
|
V PRIHODI
- iznosi u hiljadama dinara
Grupa računa, račun |
OPIS |
AOP |
Tekuća godina |
Prethodna godina |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
600 (deo) |
1. Prihodi od kamata na depozite |
624 |
|
|
600 (deo) |
2. Prihodi od kamata na hartije od vrednosti |
625 |
|
|
601 |
3. Prihodi od dividendi i učešća u dobitku |
626 |
|
|
602 |
4. Prihodi od zakupa |
627 |
|
|
609 (deo) |
6. Prihodi od naknada šteta od društva za osiguranje |
628 |
|
|
609 (deo) |
2. Prihodi od povraćaja poreskih dažbina |
629 |
|
|
604 (deo) |
3. Prihodi po osnovu donacija |
630 |
|
|
|
Kontrolni zbir (od 624 do 630) |
|
|
|
U ________________ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dana _____ 20__ godine |
|
Lice odgovorno za sastavljanje |
M.P. |
Zakonski zastupnik društva |
Overa prijema APR |
|
|