PRAVILNIK
O NAČINU KORIŠĆENJA SREDSTAVA SA PODRAČUNA ODNOSNO DRUGIH RAČUNA KONSOLIDOVANOG RAČUNA TREZORA GRADA BEOGRADA I O NAČINU IZVEŠTAVANJA O INVESTIRANJU SREDSTAVA KORISNIKA BUDŽETA

("Sl. list grada Beograda", br. 8/2014)

 

I UVODNE ODREDBE

Član 1

Ovim pravilnikom bliže se uređuje način korišćenja novčanih sredstava sa podračuna - Izvršenje budžeta grada i drugih računa trezora grada Beograda, kao i podračuna i drugih računa indirektnih korisnika sredstava budžeta grada Beograda (u daljem tekstu: budžet grada), uključenih u konsolidovani račun trezora grada Beograda (u daljem tekstu: KRT grada).

Član 2

Direktni korisnici budžeta grada nemaju otvorene podračune u okviru KRT grada.

Indirektni korisnici budžeta grada mogu imati podračune na kojima se vode sredstva za redovno poslovanje i podračune na kojima se vode sopstveni prihodi.

Na podračunima za redovno poslovanje vode se novčana sredstva indirektnih korisnika budžeta grada u skladu sa budžetom grada.

Na podračunima sopstvenih prihoda vode se sredstva indirektnih korisnika budžeta grada koja se ostvaruju u skladu sa zakonom.

Novčana sredstva sa podračuna za redovno poslovanje ne mogu se prenositi na podračune sopstvenih prihoda indirektnih korisnika budžeta grada.

Član 3

Sopstveni prihodi indirektnih korisnika budžeta grada konsoliduju se na nivou KRT grada.

Ako se korisnik budžeta grada finansira iz budžeta različitih nivoa vlasti, sopstveni prihodi tog korisnika konsoliduju se na nivou trezora prema pripadnosti direktnog korisnika budžetskih sredstava.

II KORIŠĆENJE NOVČANIH SREDSTAVA

Član 4

Sekretarijat za finansije - Uprava za trezor (u daljem tekstu: trezor) ispostavlja naloge za plaćanje Upravi za trezor Ministarstva finansija RS (u daljem tekstu: Uprava), na zahtev direktnog korisnika budžeta grada, za izdatke za redovno poslovanje direktnog korisnika budžeta grada u okviru odobrenih aproprijacija, na osnovu kvartalnih i mesečnih planova potrošnje, u skladu sa budžetom grada za budžetsku godinu.

Trezor ispostavlja Upravi naloge za transfer sredstava sa podračuna - Izvršenje budžeta grada na podračune za redovno poslovanje indirektnih korisnika budžeta grada, na zahtev direktnih korisnika budžeta grada, za izdatke za redovno poslovanje indirektnih korisnika budžeta grada u okviru odobrenih aproprijacija, na osnovu kvartalnih i mesečnih planova potrošnje, sa kojih indirektni korisnici budžeta grada ispostavljaju nalog za plaćanje Upravi.

Član 5

Indirektni korisnici budžeta grada ispostavljaju naloge za plaćanje Upravi, sa podračuna sopstvenih prihoda, za namene i do visine utvrđene zakonom, drugim propisima i opštim aktom.

III UPRAVLJANJE NOVČANIM SREDSTVIMA NA KRT GRADA

Član 6

Svim sredstvima na KRT grada upravlja Trezor, u skladu sa zakonom.

Upravljanje sredstvima iz stava 1. ovog člana podrazumeva planiranje tokova i upravljanje primanjima i izdacima radi efikasnijeg korišćenja tih sredstava.

Trezor planira tokove novčanih sredstava sa ciljem nesmetanog izvršenja obaveza budžeta grada, u skladu sa zakonom.

Član 7

U cilju obezbeđivanja sredstava za finansiranje tekuće likvidnosti, budžet grada može privremeno pozajmiti sredstva sa podračuna za redovno poslovanje indirektnih korisnika budžeta grada, odnosno sa KRT grada, preko računa za interne pozajmice u okviru KRT-a.

Visina pozajmice iz stava 1. ovog člana može biti do 30% dnevnog stanja salda prethodnog dana na podračunima za redovno poslovanje indirektnih korisnika budžeta grada.

Pozajmljivanje iz stava 1. ovog člana može biti do 30 dana.

Član 8

Sekretarijat za finansije, odnosno lice koje on ovlasti vrši investiranje novčanih sredstva konsolidovanog računa trezora grada Beograda na domaćem finansijskom tržištu novca, u skladu sa zakonom i drugim propisom.

Član 9

Sredstva iz člana 1. ovog pravilnika, koja preostanu po izvršenju obaveza u skladu sa članom 6. stav 3. ovog pravilnika, mogu se koristiti za prevremeno vraćanje kredita, u cilju smanjenja obaveza grada, deponovanje sredstava kod Narodne banke Srbije ili kod poslovnih banaka koje imaju odgovarajući bonitet, uz polaganje odgovarajućih kvalitetnih instrumenata obezbeđenja, odnosno mogu se investirati u hartije od vrednosti republike, u hartije od vrednosti Narodne banke Srbije, ostalim nivoima vlasti, bankama koje kao zalogu daju prvoklasne hartije od vrednosti, bankama koje kao zalogu daju drugu vrstu prvoklasnog obezbeđenja.

Član 10

Trezor vrši deponovanje i investiranje sredstava iz člana 9. ovog pravilnika na osnovu pojedinačne odluke gradonačelnika grada Beograda o deponovanju, odnosno investiranju, u skladu sa zakonom.

IV INVESTIRANJE SREDSTAVA INDIREKTNIH KORISNIKA BUDŽETA

Član 11

Indirektni korisnik budžeta grada može zaključiti ugovor sa sekretarom Sekretarijata za finansije o investiranju sopstvenih prihoda koje ostvari u skladu sa zakonom, na domaćem finansijskom tržištu novca.

Indirektni korisnik budžeta grada može investirati sopstvene prihode i samostalno, uz prethodno pribavljenu saglasnost sekretara Sekretarijata za finansije.

Član 12

Kada indirektni korisnik budžeta grada vrši investiranje sopstvenih prihoda na način iz člana 11. stav 1. ovog pravilnika, podnosi zahtev sekretaru Sekretarijata za finansije za zaključenje ugovora o investiranju sopstvenih prihoda.

U zahtevu iz stava 1. ovog člana indirektni korisnik budžeta grada navodi broj podračuna sopstvenih prihoda, iznos sredstava koji želi da investira, vrstu plasmana, kao i uslove pod kojima želi da investira sredstva.

Sekretar Sekretarijata za finansije razmatra podneti zahtev i u slučaju kada utvrdi da je zahtev osnovan, zaključuje ugovor sa indirektnim korisnikom budžeta grada o investiranju sredstava, kojim se bliže uređuju obaveze ugovornih strana i uslovi pod kojim će se sredstva investirati.

Po zaključenju ugovora iz stava 3. ovog člana, indirektni korisnik budžeta grada vrši prenos sredstava sa svog podračuna sopstvenih prihoda, na poseban podračun u okviru KRT grada, radi investiranja.

Investiranje sredstava na osnovu ugovora iz stava 3. ovog člana, u ime i za račun indirektnog korisnika budžeta grada vrši sekretar Sekretarijata za finansije plasiranjem sredstava sa KRT grada.

Prihodi od investiranja uplaćuju se na poseban račun u okviru KRT grada, odakle se raspoređuju na odgovarajući podračun sopstvenih prihoda indirektnog korisnika budžeta grada.

Po isteku roka investiranja, investirana sredstva uplaćuju se na poseban podračun KRT grada iz stava 4. ovog člana, odakle se vraćaju na podračun sopstvenih prihoda indirektnog korisnika budžeta grada.

Član 13

U slučaju da samostalno investira sopstvene prihode, indirektni korisnik budžeta grada podnosi zahtev sekretaru Sekretarijata za finansije, za davanje saglasnosti za samostalno investiranje sredstava, u kome navodi broj podračuna sopstvenih prihoda, vrstu plasmana, iznos i uslove pod kojima želi da plasira sredstva.

Sekretar Sekretarijata za finansije razmatra podneti zahtev i u slučaju kada utvrdi da je isti osnovan, odnosno kada utvrdi da će sredstva biti plasirana po kamatnoj stopi koja nije niža od eskontne stope Narodne banke Srbije i na način koji rizik po plasirana sredstva svodi na najmanju meru, daje saglasnost za investiranje.

Saglasnost iz stava 2. ovog člana dostavlja se podnosiocu zahteva u roku od deset dana od dana prijema zahteva.

Po dobijanju saglasnosti iz stava 2. ovog člana indirektni korisnik budžeta grada vrši investiranje sopstvenih prihoda u skladu sa odobrenim zahtevom.

O izvršenom investiranju indirektni korisnik budžeta grada izveštava Trezor do drugog u mesecu za prethodni mesec, podnošenjem Obrasca ISGRADA - Izveštaj o samostalnom investiranju sopstvenih prihoda indirektnog korisnika budžeta grada za mesec __________ 20__. godine, koji je odštampan uz ovaj pravilnik i čini njegov sastavni deo.

Član 14

Trezor vodi evidenciju o zaključenim ugovorima, odnosno datim saglasnostima iz čl. 12. i 13. ovog pravilnika.

Član 15

Direktni korisnici budžeta grada dužni su da vode evidenciju podataka, registara, pismenih izveštaja i elektronskih podataka, koji se odnose na finansijske zadatke i aktivnosti, za sebe i svoje indirektne korisnike budžeta grada.

V ZAVRŠNE ODREDBE

Član 16

Stupanjem na snagu ovog pravilnika prestaje da važi Pravilnik o načinu korišćenja sredstava sa podračuna, odnosno drugih računa konsolidovanog računa trezora grada Beograda ("Službeni list grada Beograda", broj 5/06).

Član 17

Ovaj pravilnik stupa na snagu osmog dana od dana objavljivanja u "Službenom listu grada Beograda".

 

Obrazac ISGRAD

 

IZVEŠTAJ O SAMOSTALNOM INVESTIRANJU SOPSTVENIH PRIHODA INDIREKTNOG KORISNIKA BUDŽETA GRADA

za mesec __________ 20__. godine

 

ŠIFRA IKBG ____________________
IKBG /NAZIV ____________________
BROJ PODRAČUNA SP____________
ADRESA ________________________
TELEFON _______________________
LICE ZA KONTAKT ________________

 

IZVEŠTAJ O SAMOSTALNOM INVESTIRANJU SOPSTVENIH PRIHODA INDIREKTNOG KORISNIKA BUDŽETA GRADA ZA MESEC __________ 20__. GODINE

Red. br.

Šifra plasmana

Vrsta plasmana

Početno stanje plasmana u mesecu

Plasirana sredstva u toku meseca

Povraćaj plasiranih sredstava u toku meseca

Stanje plasmana poslednjeg dana u mesecu

Opis

1

2

3

4

5

6

7

8

1.

210

Plasmani bankama - depoziti po viđenju

 

 

 

 

 

2.

211

Interni plasmani

 

 

 

 

 

3.

212

Plasmani drugim trezorima

 

 

 

 

 

4.

213

Plasmani bankama - oročeni depoziti

 

 

 

 

 

5.

214

Plasmani - pozajmice budžetu

 

 

 

 

 

6.

215

Plasmani u hartije od vrednosti

 

 

 

 

 

7.

219

Ostali plasmani

 

 

 

 

 

8.

 

Ukupno:

 

 

 

 

 

 

Datum _______________

M. P.

Ovlašćeno lice

  

Mesto _______________