ODLUKA
O OBLIKU I SADRŽAJU STATISTIČKOG IZVEŠTAJA ZA BANKE

("Sl. glasnik RS", br. 71/2014)

 

I UVODNE ODREDBE

1. Ovom odlukom se za banke propisuju obrazac statističkog izveštaja i sadržina pozicija u tom obrascu.

Obrazac iz stava 1. ove tačke odštampan je uz ovu odluku i njen je sastavni deo (Prilog 1).

2. Pri popunjavanju obrasca iz tačke 1. ove odluke, na određene pozicije u kolonama za tekuću i prethodnu godinu unose se podaci s grupa računa i računa propisanih odlukom kojom se uređuju Kontni okvir i sadržina računa u Kontnom okviru za banke, kao i iz analitičkih i drugih evidencija koje banke vode a u kojima su dužne da obezbede podatke za unos na pozicije tog obrasca na kojima nije naznačen račun ili je naznačen deo računa.

U obrazac iz tačke 1. ove odluke iznosi se upisuju u hiljadama dinara.

U pozicije obrasca iz tačke 1. ove odluke pod oznakama AOP od 9028 do 9031 upisuju se neto iznosi (saldo na računu umanjen za odgovarajući deo ispravke vrednosti).

3. Banke, u skladu s članom 35. Zakona o računovodstvu, Agenciji za privredne registre dostavljaju statistički izveštaj na obrascu propisanom ovom odlukom, u jednom primerku.

II SADRŽINA POZICIJA U OBRASCU STATISTIČKOG IZVEŠTAJA

4. U obrazac iz tačke 1. ove odluke banke unose podatke u kolone 4 i 5, prema sadržini propisanoj za svaku od pozicija tog obrasca.

5. Pod oznakom AOP 9001 - Troškovi zarada, iskazuju se obračunate neto zarade.

6. Pod oznakom AOP 9002 - Troškovi naknada zarada, iskazuju se obračunate neto naknade zarada.

7. Pod oznakom AOP 9003 - Troškovi poreza na zarade i naknade zarada, iskazuju se troškovi obračunatih poreza na zarade i naknade zarada.

8. Pod oznakom AOP 9004 - Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada, iskazuju se troškovi obračunatih doprinosa za penzijsko i zdravstveno osiguranje, kao i za ostala osiguranja zaposlenih i drugi doprinosi na zarade i naknade zarada.

9. Pod oznakom AOP 9005 - Troškovi naknada za privremene i povremene poslove, iskazuju se troškovi obračunatih naknada za navedene poslove.

10. Pod oznakom AOP 9006 - Ostali lični rashodi, iskazuju se troškovi ostalih ličnih rashoda, kao što su otpremnine za odlazak u penziju, lična primanja članova upravnog odbora i ostala lična primanja zaposlenih.

11. Pod oznakom AOP 9007 - Troškovi materijala, iskazuju se rashodi materijala, energije, rezervnih delova i sitnog inventara.

12. Pod oznakom AOP 9008 - Troškovi proizvodnih usluga, iskazuju se usluge koje imaju karakter materijalnih troškova.

13. Pod oznakom AOP 9009 - Troškovi zakupnina, iskazuju se ukupni rashodi za zakupnine (zakup zemljišta, poslovnog prostora i osnovnih sredstava, kao i druge vrste zakupa).

14. Pod oznakom AOP 9010 - Troškovi zakupnina za zemljište, iskazuju se samo rashodi u vezi sa zakupom zemljišta.

15. Pod oznakom AOP 9011 - Troškovi amortizacije, iskazuju se troškovi amortizacije nematerijalnih ulaganja i osnovnih sredstava obračunati u korist odgovarajućih analitičkih računa ispravke vrednosti nematerijalnih ulaganja i osnovnih sredstava u okviru računa 339, 349 i 359.

16. Pod oznakom AOP 9012 - Nematerijalni troškovi (bez poreza i doprinosa), iskazuju se ukupni nematerijalni troškovi, koji obuhvataju troškove naknada, neproizvodnih usluga, reprezentacije, premija osiguranja (osim premija osiguranja po osnovu osiguranja života zaposlenih), članarine i ostale nematerijalne troškove.

17. Pod oznakom AOP 9013 - Troškovi premija osiguranja, iskazuje se deo nematerijalnih troškova koji se odnose na premije osiguranja nematerijalnih ulaganja, osnovnih sredstava, zaliha, potraživanja i drugih sredstava, kao i na premije osiguranja depozita.

18. Pod oznakom AOP 9014 - Naknade troškova zaposlenima, iskazuje se deo nematerijalnih troškova koji se odnosi na naknade troškova smeštaja i ishrane na službenom putu, naknade troškova prevoza za dolazak na radno mesto i odlazak s radnog mesta, naknade za smeštaj i ishranu na terenu, kao i druge naknade troškova zaposlenima.

19. Pod oznakom AOP 9015 - Troškovi naknada drugim fizičkim licima, iskazuje se deo nematerijalnih troškova koji se odnosi na autorske honorare, naknade troškova smeštaja i ishrane na službenom putu, naknade troškova prevoza za dolazak na radno mesto i odlazak sa radnog mesta, naknade za smeštaj i ishranu na terenu, kao i druge naknade troškova poslodavcima i drugim fizičkim licima.

20. Pod oznakom AOP 9016 - Troškovi članarina, iskazuje se deo nematerijalnih troškova koji se odnosi na članarine za poslovna i druga udruženja.

21. Pod oznakom AOP 9017 - Troškovi reprezentacije, iskazuju se izdaci za reprezentaciju, uključujući i vrednost sopstvenih proizvoda, robe i usluga.

22. Pod oznakom AOP 9018 - Troškovi poreza, osim poreza na zarade i naknade zarada, poreza na ostale prihode građana i poreza na dobit, iskazuju se navedeni troškovi.

23. Pod oznakom AOP 9019 - Troškovi doprinosa, iskazuju se troškovi doprinosa, osim doprinosa na zarade i naknade zarada.

24. Pod oznakom AOP 9020 - Ostali troškovi, iskazuju se svi ostali troškovi poslovanja, kao i troškovi istraživanja.

25. Pod oznakom AOP 9021 - Novčane kazne i penali, iskazuje se deo ostalih rashoda koji se odnosi na novčane kazne i penale.

26. Pod oznakom AOP 9022 - Rashodi po osnovu kursnih razlika, iskazuju se rashodi po osnovu negativnih kursnih razlika, koji uključuju i rashode od negativnih kursnih razlika po osnovu valutne klauzule.

27. Pod oznakom AOP 9023 - Ostali prihodi operativnog poslovanja, iskazuju se prihodi od prodaje proizvoda i usluga, prihodi od aktiviranja učinaka, prihodi od subvencija, dotacija, regresa, kompenzacija i povraćaja dažbina po osnovu prodaje proizvoda i usluga, prihodi od doprinosa i članarina, kao i drugi prihodi iz operativnog poslovanja koji su obračunati u računovodstvenoj ispravi, nezavisno od vremena njihove naplate.

28. Pod oznakom AOP 9024 - Prihodi od davanja zemljišta u zakup, iskazuje se deo ostalih prihoda iz operativnog poslovanja koji se odnose na prihode od zakupa zemljišta.

29. Pod oznakom AOP 9025 - Prihodi od dividendi i učešća, iskazuju se prihodi od dividendi i ostali prihodi od učešća.

30. Pod oznakom AOP 9026 - Prihodi od naknade štete po osnovu osiguranja, iskazuje se deo ostalih prihoda koji su nastali naknadom štete po osnovu osiguranja.

31. Pod oznakom AOP 9027 - Prihodi od kursnih razlika, iskazuju se prihodi od pozitivnih kursnih razlika, koji uključuju i prihode od pozitivnih kursnih razlika po osnovu ugovorene valutne klauzule.

32. Pod oznakom AOP 9028 - Zalihe, iskazuje se vrednost zaliha materijala, alata i inventara, rezervnih delova, ostalih zaliha i sredstava stečenih naplatom potraživanja.

33. Pod oznakom AOP 9029 - Zalihe materijala, zalihe alata i inventara i zalihe rezervnih delova, iskazuje se vrednost zaliha materijala, vrednost zaliha alata i inventara koji će se u celini otpisati pri stavljanju u upotrebu i vrednost zaliha rezervnih delova.

34. Pod oznakom AOP 9030 - Ostale zalihe, iskazuje se vrednost ostalih zaliha kojima banke raspolažu.

35. Pod oznakom AOP 9031 - Sredstva stečena naplatom potraživanja, iskazuju se navedena sredstva.

36. Pod oznakom AOP 9032 - Prosečan broj zaposlenih po osnovu stanja na kraju meseca, upisuje se, kao ceo broj, prosečan broj zaposlenih utvrđen na osnovu stanja na kraju svakog meseca poslovne godine.

37. Pod oznakom AOP 9033 - Broj običnih akcija, upisuje se apsolutni broj običnih akcija na kraju godine.

38. Pod oznakom AOP 9034 - Broj prioritetnih akcija, upisuje se apsolutni broj prioritetnih akcija na kraju godine.

39. Pod oznakom AOP 9035 - Nominalna vrednost običnih akcija, upisuje se ukupna nominalna vrednost svih običnih akcija na kraju godine.

40. Pod oznakom AOP 9036 - Nominalna vrednost prioritetnih akcija, upisuje se ukupna nominalna vrednost svih prioritetnih akcija na kraju godine.

41. Pod oznakama AOP od 9037 do 9045 iskazuju se iznos plaćenih akontacija dividendi iz dobitka u toku godine i iznosi dividendi iz dobitka za prethodne godine isplaćeni u tekućoj godini.

42. Ova odluka objavljuje se u "Službenom glasniku Republike Srbije" i stupa na snagu 31. decembra 2014. godine.

 

Prilog 1

 

Popunjava banka

Matični broj:

Šifra delatnosti:

PIB:

Naziv

Sedište

 

STATISTIČKI IZVEŠTAJ

za 20_____. godinu

(u hiljadama dinara)

Grupa računa, račun

POZICIJA

Oznaka za AOP

Tekuća godina

Prethodna godina

1

2

3

4

5

630

Troškovi zarada

9001

 

 

631

Troškovi naknada zarada

9002

 

 

632

Troškovi poreza na zarade i naknade zarada

9003

 

 

633

Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada

9004

 

 

634

Troškovi naknada za privremene i povremene poslove

9005

 

 

635

Ostali lični rashodi

9006

 

 

640

Troškovi materijala

9007

 

 

641

Troškovi proizvodnih usluga

9008

 

 

deo 641

Troškovi zakupnina

9009

 

 

deo 641

Troškovi zakupnina za zemljište

9010

 

 

642

Troškovi amortizacije

9011

 

 

643

Nematerijalni troškovi (bez poreza i doprinosa)

9012

 

 

deo 643

Troškovi premija osiguranja

9013

 

 

deo 643

Naknada troškova zaposlenima

9014

 

 

deo 643

Troškovi naknada drugim fizičkim licima

9015

 

 

deo 643

Troškovi članarina

9016

 

 

deo 643

Troškovi reprezentacije

9017

 

 

 

Troškovi poreza, osim poreza na zarade i naknade zarada, poreza na ostale prihode građana i poreza na dobit

9018

 

 

645

Troškovi doprinosa

9019

 

 

646

Ostali troškovi

9020

 

 

deo 668

Novčane kazne i penali

9021

 

 

68

Rashodi po osnovu kursnih razlika

9022

 

 

746

Ostali prihodi operativnog poslovanja

9023

 

 

deo 746

Prihodi od davanja zemljišta u zakup

9024

 

 

766

Prihodi od dividendi i učešća

9025

 

 

deo 768

Prihodi od naknade štete po osnovu osiguranja

9026

 

 

78

Prihodi od kursnih razlika

9027

 

 

deo 30, deo 309

Zalihe

9028

 

 

300, 301, 302, deo 309

Zalihe materijala, zalihe alata i inventara i zalihe rezervnih delova

9029

 

 

303 deo 309

Ostale zalihe

9030

 

 

304 deo 309

Sredstva stečena naplatom potraživanja

9031

 

 

 

Prosečan broj zaposlenih po osnovu stanja na kraju meseca

9032

 

 

 

Broj običnih akcija

9033

 

 

 

Broj prioritetnih akcija

9034

 

 

 

Nominalna vrednost običnih akcija

9035

 

 

 

Nominalna vrednost prioritetnih akcija

9036

 

 

 

Dividende isplaćene privrednim društvima (domaćim pravnim licima)

9037

 

 

 

Dividende isplaćene domaćim fizičkim licima

9038

 

 

 

Dividende isplaćene državi i državnim institucijama i organizacijama koje se finansiraju iz budžeta

9039

 

 

 

Dividende isplaćene finansijskim institucijama

9040

 

 

 

Dividende isplaćene neprofitnim organizacijama, fondacijama i fondovima neprofitnog karaktera

9041

 

 

 

Dividende isplaćene stranim pravnim licima

9042

 

 

 

Dividende isplaćene stranim fizičkim licima

9043

 

 

 

Dividende isplaćene Evropskim finansijskim i razvojnim institucijama

9044

 

 

 

Dividende isplaćene međunarodnim finansijskim i razvojnim institucijama

9045

 

 

 

U _______________,

 

Zakonski zastupnik banke

dana ____________

 

__________________