ODLUKA O OBLIKU I SADRŽAJU STATISTIČKOG IZVEŠTAJA ZA DRUŠTVA ZA UPRAVLJANJE DOBROVOLJNIM PENZIJSKIM FONDOVIMA I DOBROVOLJNE PENZIJSKE FONDOVE ("Sl. glasnik RS", br. 87/2014)

 

I UVODNE ODREDBE

1. Ovom odlukom propisuje se obrazac statističkog izveštaja za društva za upravljanje dobrovoljnim penzijskim fondovima (u daljem tekstu: društva za upravljanje) i za dobrovoljne penzijske fondove, kao i sadržaj pozicija u tom obrascu.

Društva za upravljanje sastavljaju statistički izveštaj i dostavljaju ga Agenciji za privredne registre, u skladu sa zakonom kojim se uređuje računovodstvo, kao i Narodnoj banci Srbije, na način i u rokovima propisanim za dostavljanje finansijskih izveštaja u skladu sa zakonom kojim se uređuje poslovanje dobrovoljnih penzijskih fondova i penzijskih planova.

2. Obrazac iz tačke 1. ove odluke odštampan je uz tu odluku i njen je sastavni deo (Prilog 1).

U vezi sa sadržinom pojedinih grupa računa i računa u obrascu iz stava 1. ovog člana, postupa se prema odredbama odluke kojom se uređuju kontni okvir i sadržina računa u kontnom okviru za društva za upravljanje.

U obrazac iz stava 1. ovog člana iznosi se upisuju u hiljadama dinara, a broj zaposlenih u celom broju.

II SADRŽAJ POZICIJA U OBRASCU STATISTIČKOG IZVEŠTAJA

3. U obrascu iz tačke 1. ove odluke, društvo za upravljanje unosi podatke u sve predviđene kolone, prema sadržini grupa računa i računa označenih u tabeli.

4. U tabeli I. PODACI O POJEDINIM VRSTAMA IMOVINE, OBAVEZA, RASHODA I PRIHODA I O BROJU ZAPOSLENIH, pod oznakom AOP 9001 - Obaveze za dividende i učešće u dobiti, unosi se deo računa 447 koji se odnosi na iznose za koje se društvo za upravljanje obavezalo da će ih isplatiti akcionarima na ime dividendi.

Pod oznakom AOP 9002 - Obaveze za neto zarade i naknade zarada, osim naknada zarada koje se refundiraju, unosi se potražni promet bez početnog stanja računa 460.

Pod oznakom AOP 9003 - Obaveze za porez na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog, unosi se potražni promet bez početnog stanja računa 461.

Pod oznakom AOP 9004 - Obaveze za doprinose na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog, unosi se potražni promet bez početnog stanja računa 462.

Pod oznakom AOP 9005 - Obaveze za poreze i doprinose na zarade i naknade zarada na teret poslodavca, unosi se potražni promet bez početnog stanja računa 463.

Pod oznakom AOP 9008 - Troškovi zakupa zemljišta, unosi se deo računa 542 koji se odnosi na te troškove.

Pod oznakama AOP 9010 i 9011 unose se podaci sa odgovarajućih delova računa 546.

Pod oznakom AOP 9019 - Rashodi kamata po kreditima i računima u bankama, unosi se deo računa 562 koji se odnosi na kamate po kreditima i računima u bankama.

Pod oznakom AOP 9020 - Novčane kazne i penali, unosi se deo računa 579 koji se odnosi na troškove za iznose isplaćene po osnovu kazni za privredne prestupe i prekršaje izrečenih društvu za upravljanje, kao i po osnovu ugovorenih penala i naknada šteta drugim pravnim i fizičkim licima.

Pod oznakom AOP 9022 - Prihodi od zakupa zemljišta, unosi se deo računa 610 koji se odnosi na te prihode.

Pod oznakom AOP 9024 - Prihodi od kamata po računima i depozitima u bankama, unosi se deo računa 662 koji se odnosi na kamate po depozitima.

Pod oznakom AOP 9025 - Naknade šteta od društava za osiguranje (potraživanja u toku godine po osnovu polise osiguranja), unosi se ukupna vrednost odštetnih zahteva po osnovu naknada šteta od društava za osiguranje u toku godine.

Pod oznakom AOP 9026 - Nabavke stalnih sredstava u toku godine - nematerijalna ulaganja, unose se podaci o iznosima svih nabavki nematerijalnih ulaganja u toku izveštajne, odnosno prethodne godine.

Pod oznakom AOP 9027 - Nabavke stalnih sredstava u toku godine - nekretnine, oprema i investicione nekretnine, unose se podaci o iznosima svih nabavki nekretnina, opreme i investicionih nekretnina u toku izveštajne, odnosno prethodne godine.

Pod oznakom AOP 9028 - Prosečan broj zaposlenih na osnovu stanja krajem svakog meseca, unosi se podatak utvrđen kao godišnji prosek brojnog stanja zaposlenih na kraju svakog meseca u izveštajnoj, odnosno prethodnoj godini. Godišnji prosek predstavlja zbir zaposlenih na kraju svakog meseca u toku obračunskog perioda, podeljen brojem meseci poslovanja. Broj zaposlenih iskazuje se kao ceo broj, bez decimala.

5. U tabelu II. STRUKTURA ISPLAĆENIH DIVIDENDI, unose se podaci o iznosu dividendi isplaćenih tokom izveštajne, odnosno prethodne godine.

6. U tabelu III. DONACIJE, POKLONI I DRUGA BESPOVRATNA DAVANJA U NOVCU ILI NATURI, unose se podaci o iznosu donacija, poklona i drugih bespovratnih davanja u novcu ili naturi koji su dati stanovništvu, humanitarnim, sportskim, verskim, kulturnim, društveno-političkim i drugim neprofitnim organizacijama, kao i školskim i zdravstvenim ustanovama, ustanovama socijalnog rada i drugim državnim ustanovama i fondovima.

III ZAVRŠNA ODREDBA

7. Ova odluka objavljuje se u "Službenom glasniku Republike Srbije" i stupa na snagu 31. decembra 2014. godine.

 

Prilog 1

 

Popunjava društvo za upravljanje

Matični broj

Šifra delatnosti

PIB

Naziv:

Sedište:

 

STATISTIČKI IZVEŠTAJ

za 20___. godinu

I. PODACI O POJEDINIM VRSTAMA IMOVINE, OBAVEZA, RASHODA I PRIHODA I O BROJU ZAPOSLENIH

(iznosi u hiljadama dinara)

Grupa računa, račun	POZICIJA	AOP	Tekuća godina	Prethodna godina
1	2	3	4	5
Deo 447	Obaveze za dividende i učešće u dobiti	9001
460	Obaveze za neto zarade i naknade zarada, osim naknada zarada koje se refundiraju	9002
461	Obaveze za porez na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog	9003
462	Obaveze za doprinose na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog	9004
463	Obaveze za poreze i doprinose na zarade i naknade zarada na teret poslodavca	9005
530	Troškovi amortizacije	9006
54	Troškovi materijala, energije i usluga i nematerijalni troškovi	9007
deo 542	Troškovi zakupa zemljišta	9008
545	Troškovi premije osiguranja	9009
deo 546	Troškovi poreza	9010
deo 546	Troškovi doprinosa	9011
55	Troškovi zarada, naknada zarada i drugi lični rashodi	9012
550	Troškovi zarada i naknada zarada (bruto)	9013
551	Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca	9014
552, 553, 554, 555	Troškovi naknada fizičkim licima (bruto) po osnovu ugovora (ugovor o delu, autorski ugovor, ugovor o privremenim i povremenim poslovima i ostali ugovori)	9015
556	Troškovi naknada članovima uprave	9016
559	Drugi lični rashodi i naknade	9017
562	Rashodi kamata	9018
deo 562	Rashodi kamata po kreditima i računima u bankama	9019
deo 579	Novčane kazne i penali	9020
61	Drugi poslovni prihodi	9021
deo 610	Prihodi od zakupa zemljišta	9022
662	Prihodi od kamata	9023
deo 662	Prihodi od kamata po računima i depozitima u bankama	9024
	Naknade šteta od društava za osiguranje (potraživanja u toku godine po osnovu polise osiguranja)	9025
	Nabavke stalnih sredstava u toku godine - nematerijalna ulaganja	9026
	Nabavke stalnih sredstava u toku godine - nekretnine, oprema i investicione nekretnine	9027
	Prosečan broj zaposlenih po osnovu stanja krajem svakog meseca (ceo broj)	9028

II. STRUKTURA ISPLAĆENIH DIVIDENDI

(iznosi u hiljadama dinara)

Naziv sektora	AOP	Tekuća godina	Prethodna godina
Privredna društva (domaća pravna lica)	9029
Fizička lica	9030
Državne institucije i organizacije koje se finansiraju iz budžeta	9031
Finansijske institucije	9032
Neprofitne organizacije, fondacije i neprofitni fondovi	9033
Strana fizička lica	9034
Strana pravna lica	9035
Evropske finansijske i razvojne institucije	9036

III. DONACIJE, POKLONI I DRUGA BESPOVRATNA DAVANJA U NOVCU ILI NATURI

(iznosi u hiljadama dinara)

	Stanovništvo	AOP	Humanitarne, sportske, verske, kulturne, društveno-političke i druge neprofitne organizacije	AOP	Školske i zdravstvene ustanove, ustanove socijalnog rada i druge državne ustanove i fondovi	AOP
1	2	3	4	5	6	7
Ukupno		9037		9039		9041
Od toga za nabavku i izgradnju osnovnih sredstava (građevinski objekti, oprema i sl.)		9038		9040		9042

 

U___________________,		Zakonski zastupnik društva za upravljanje
dana ________________		__________________________