ODLUKAO PRIKUPLJANJU, OBRADI I DOSTAVLJANJU PODATAKA O STANJU I STRUKTURI RAČUNA IZ KONTNOG OKVIRA("Sl. glasnik RS", br. 71/2014 i 135/2014) |
1. Ovom odlukom propisuje se obaveza banaka, Agencije za osiguranje depozita i Fonda za razvoj Republike Srbije da Narodnoj banci Srbije dostavljaju podatke o stanju i strukturi računa propisanih Kontnim okvirom za banke, kao i način prikupljanja, obrade i dostavljanja tih podataka.
Obaveza iz stava 1. ove tačke odnosi se i na knjigovodstvene račune Narodne banke Srbije propisane Kontnim okvirom za Narodnu banku Srbije.
2. Obveznici iz tačke 1. ove odluke (u daljem tekstu: obveznici) podatke iz te tačke iskazuju na propisanom obrascu - Stanje i struktura knjigovodstvenih računa (obrazac SSKR), koji se sastoji iz Zaglavlja bilansnih i vanbilansnih pozicija (Prilog 1), Stanja i strukture knjigovodstvenih računa (Prilog 2) i Strukture obaveznih šifara (Prilog 3).
Obrazac SSKR čine i podzaglavlja bilansnih i vanbilansnih pozicija, kao i rekapitulacija i zbir klasa bilansnih pozicija.
Obrazac SSKR odštampan je uz ovu odluku i njen je sastavni deo.
Za potrebe popunjavanja obrasca SSKR, Narodna banka Srbije na svojoj internet prezentaciji objavljuje spisak javnih preduzeća i šifarnik zemalja, koje redovno ažurira.
3. Obveznici obrazac SSKR dostavljaju Narodnoj banci Srbije, i to elektronski, u skladu sa uputstvom kojim se uređuje elektronsko dostavljanje podataka Narodnoj banci Srbije.
4. Obveznici mogu trocifrene račune propisane odlukom kojom se uređuju Kontni okvir i sadržina računa u Kontnom okviru za banke i odlukom kojom se uređuju Kontni okvir i sadržina računa u Kontnom okviru za Narodnu banku Srbije raščlanjavati prema svojim potrebama, s tim što su dužni da, pri sačinjavanju izveštaja za Narodnu banku Srbije, za određene knjigovodstvene račune bilansa stanja obezbede sledeće:
- da se na četvrtoj i petoj cifri prikažu podaci o sektorskoj strukturi;
- da se na šestoj cifri kod dinarskih plasmana, potraživanja i obaveza sa ugovorenom zaštitom od rizika prikažu podaci o ugovorenoj zaštiti od rizika, a kod deviznih plasmana, potraživanja i obaveza - podaci o valutnoj strukturi;
- da se na sedmoj cifri prikažu podaci o ugovorenoj ročnosti za plasmane, potraživanja i obaveze;
- da se na osmoj cifri prikažu podaci o preostaloj ročnosti plasmana, potraživanja i obaveza;
- da se na devetoj cifri prikažu podaci o dospelosti za plasmane, potraživanja i obaveze;
- da se na desetoj cifri prikažu podaci o vrstama potraživanja po osnovu kredita i hartija od vrednosti, o vrstama potraživanja i obaveza po kamatama, kao i o vrstama subordiniranih obaveza;
- da se na jedanaestoj i dvanaestoj cifri prikažu podaci o zemljama na koje se plasmani, potraživanja i obaveze odnose;
- da se na trinaestoj cifri prikažu podaci o vrstama primljenih sredstava obezbeđenja;
- da se na četrnaestoj cifri prikažu podaci o promenljivosti kamatne stope za plasmane, potraživanja i obaveze;
- da se na petnaestoj cifri prikažu podaci o povezanosti banke s licima na koja se plasmani, potraživanja i obaveze odnose.
5. Obveznici su dužni da za knjigovodstvene račune ispravke vrednosti, u okviru svake grupe računa, obezbede sledeće:
- da se na četvrtoj cifri prikaže podatak o strukturi prema nazivima trocifrenih računa na koje se ispravka odnosi;
- da se na petoj i šestoj cifri prikaže podatak o sektorskoj strukturi računa na koje se ispravka odnosi;
- da se na sedmoj cifri kod dinarskih plasmana i potraživanja na koje se ispravka odnosi prikaže podatak o ugovorenoj zaštiti od rizika, a kod deviznih plasmana i potraživanja na koje se ispravka odnosi - podatak o valutnoj strukturi;
- da se na osmoj cifri prikaže podatak o ugovorenoj ročnosti plasmana i potraživanja na koje se ispravka odnosi;
- da se na devetoj cifri prikaže podatak o preostaloj ročnosti plasmana i potraživanja na koje se ispravka odnosi;
- da se na jedanaestoj cifri prikaže podatak o vrstama potraživanja po osnovu kredita i hartija od vrednosti i o vrstama potraživanja po kamatama na koje se ispravka odnosi;
- da se na dvanaestoj i trinaestoj cifri prikaže podatak o zemlji na koju se odnose plasmani i potraživanja na koja se ispravka odnosi;
- da se na četrnaestoj cifri prikažu podaci o vrstama sredstava obezbeđenja primljenih za plasmane i potraživanja na koje se ispravka odnosi;
- da se na petnaestoj cifri prikaže podatak o povezanosti banke s licima na koja se odnose plasmani i potraživanja na koje se ispravka odnosi.
6. Obveznici su dužni da obezbede strukturu sledećih knjigovodstvenih računa rashoda i prihoda:
- rashoda kamata;
- rashoda naknada i provizija;
- rashoda po osnovu otpisa nenaplativih potraživanja;
- rashoda indirektnih otpisa plasmana bilansnih pozicija;
- prihoda od kamata;
- prihoda od naknada i provizija;
- prihoda od naplaćenih otpisanih potraživanja;
- prihoda od ukidanja indirektnih otpisa plasmana bilansnih pozicija.
Obveznici su dužni da strukturu knjigovodstvenih računa rashoda i prihoda iz stava 1. ove tačke obezbede na sledeći način:
- da se na četvrtoj i petoj cifri prikažu podaci o sektorskoj strukturi;
- da se na šestoj cifri prikažu podaci o ugovorenoj zaštiti od rizika, odnosno o valutnoj strukturi plasmana, potraživanja i obaveza na osnovu kojih su ti rashodi i prihodi ostvareni;
- da se na desetoj cifri prikažu podaci o vrstama rashoda i prihoda po naknadama i provizijama;
- da se na trinaestoj, četrnaestoj i petnaestoj cifri prikažu podaci o trocifrenim računima plasmana, potraživanja i obaveza na osnovu kojih su ti rashodi i prihodi ostvareni, izuzev za knjigovodstvene račune rashoda naknada i provizija i prihoda od naknada i provizija.
7. Obveznici su dužni da za račune vanbilansne evidencije obezbede sledeće:
- da se na četvrtoj i petoj cifri prikaže podatak o sektorskoj strukturi;
- da se na šestoj cifri prikaže podatak o ugovorenoj zaštiti od rizika, odnosno podatak o valutnoj strukturi;
- da se na sedmoj cifri prikaže podatak o ugovorenoj ročnosti;
- da se na osmoj cifri prikaže podatak o preostaloj ročnosti;
- da se na desetoj cifri prikaže podatak o strukturi druge vanbilansne aktive (račun 933), odnosno druge vanbilansne pasive (račun 983);
- da se na jedanaestoj i dvanaestoj cifri prikaže podatak o zemlji na koju se vanbilansna pozicija odnosi;
- da se na trinaestoj cifri prikaže podatak o vrsti primljenih sredstava obezbeđenja;
- da se na petnaestoj cifri prikaže podatak o povezanosti banke s licima na koja se vanbilansna pozicija odnosi.
Kod računa vanbilansne evidencije struktura osnovnih računa se iskazuje, a kod njihovih ravnotežnih računa se ne iskazuje.
8. Za svaki trocifreni račun koji u obrascu SSKR ima saldo i za koji je predviđeno iskazivanje strukture salda prema Prilogu 2, banke su obavezne da iskažu strukturu tog salda koristeći propisane šifre iz Priloga 3. Saldo trocifrenog računa mora biti jednak zbiru salda koji se dobijaju razvijenom strukturom trocifrenog računa po pojedinim šiframa.
9. Obveznici su dužni da obrazac SSKR sačinjavaju sa stanjem na poslednji dan u mesecu i da njime obuhvate sve proknjižene poslovne promene koje se odnose na period za koji se taj obrazac sastavlja. Podaci u obrascu SSKR iskazuju se u hiljadama dinara.
10. Obveznici su dužni da obezbede jedinstvenu strukturu i dužinu sloga, jedinstvenu dužinu i poziciju polja i pravilan unos polja u odgovarajuće pozicije sloga, kao i jedinstvenu logičku kontrolu svih slogova, u skladu sa odlukama iz tačke 4. ove odluke i uputstvom iz tačke 3. te odluke.
11. Obveznici su dužni da obrazac SSKR dostave zaključno s 14. u mesecu s podacima za prethodni mesec, s tim što posle dostavljanja podataka ne mogu vršiti knjiženja pod tim mesecom, osim kod preliminarnog dostavljanja za decembar i januar.
Za novoosnovane obveznike, odnosno za obveznike koji su prestali da rade, obaveza dostavljanja obrasca SSKR počinje, odnosno prestaje nakon isteka meseca u kome im je otvoren, odnosno ugašen žiro, odnosno tekući račun.
Rok za unos podataka, kontrolu, obradu i dostavljanje obrasca SSKR može se produžiti za dane državnih praznika ili u slučaju više sile, o čemu su obveznici dužni da Narodnu banku Srbije blagovremeno obaveste.
Greške uočene u obrascu SSKR obveznici su dužni da isprave i tako ispravljen obrazac dostave Narodnoj banci Srbije narednog dana od dana isteka roka za njegovo dostavljanje.
12. Obveznici su dužni da izvrše formalnu, računsku i suštinsku kontrolu podataka koje dostavljaju.
Pod formalnom kontrolom podataka, u smislu ove tačke, podrazumeva se provera formalne ispravnosti podataka upisanih u obeležja od 1. do 14. u obrascu SSKR, kao i podataka upisanih u kolone 3, 4 i 5 u Rekapitulaciji klasa bilansnih pozicija u Prilogu 2, u skladu sa ovom odlukom.
Pod računskom kontrolom podataka, u smislu ove tačke, podrazumeva se provera računske tačnosti predviđenih zbirova (za svaku klasu i ukupno za sve klase), razlika (salda svakog računa) i slaganja (ravnoteže) aktive i pasive u kolonama predviđenim u rekapitulaciji klasa bilansnih pozicija (kolone 3, 4 i 5 Priloga 2).
Pod suštinskom kontrolom podataka, u smislu ove tačke, podrazumeva se kontrola primene odluka iz tačke 4. ove odluke.
13. Obveznici su dužni da provere da li su stanja na računima internih odnosa krajem svakog meseca iskazana u jednakim, odnosno približno jednakim iznosima, s tim da u obrascu SSKR za decembar s konačnim stanjima i strukturom knjigovodstvenih računa ukupno stanje na računima internih odnosa mora biti jednako nuli.
14. Obveznici su dužni da provere potpunost podataka upisanih u obrazac SSKR.
15. Obveznici su dužni da provere pravilnost iskazanih poslovnih promena koje se odnose na poslovanje u tuđe ime i za tuđ račun, pri čemu proveravaju da iznos salda na vanbilansnim računima na kojima se evidentiraju plasmani ne bude veći od iznosa salda na bilansnim računima na kojima se evidentiraju sredstva za poslovanje u tuđe ime i za tuđ račun.
16. Obveznici su dužni da obrazac SSKR s preliminarnim podacima za decembar, pre zatvaranja poslovnih knjiga, dostave zaključno s 14. januarom naredne godine.
Obveznici su dužni da obrazac SSKR za decembar s konačnim stanjima i strukturom knjigovodstvenih računa dostavljaju Narodnoj banci Srbije u sledećim rokovima:
- pre zatvaranja poslovnih knjiga, sa iskazanim stanjem i strukturom računa rashoda i prihoda - do 28. februara naredne godine;
- posle zatvaranja poslovnih knjiga, bez iskazanog stanja i strukture računa rashoda i prihoda - do 1. marta naredne godine.
Obrazac SSKR s preliminarnim podacima za januar obveznici su dužni da dostave zaključno s 14. februarom tekuće godine, a s konačnim stanjima i strukturom knjigovodstvenih računa - do 8. marta tekuće godine.
17. Obveznici su dužni da obrazac SSKR prvi put dostave sa stanjem na dan 31. decembra 2014. godine, na način i u rokovima koji su tačkom 16. ove odluke utvrđeni za decembar.
U obrascu iz stava 1. ove tačke, obveznici za sve račune rashoda i prihoda obezbeđuju stanja na tim računima, a za račune rashoda kamata i naknada (grupe računa 60 i 61) i prihoda od kamata i naknada (grupe računa 70 i 71) obezbeđuju i sektorsku strukturu po osnovnoj - jednocifrenoj sektorskoj podeli iz Strukture obaveznih šifara (Prilog 3).
Obveznici su dužni da obrazac SSKR za januar 2015. godine dostave na način i u rokovima koji su tačkom 16. ove odluke utvrđeni za januar, i to sa strukturom računa rashoda i prihoda iz stava 2. ove tačke.
Obveznici su dužni da obrasce SSKR za februar i mart 2015. godine dostave u roku iz tačke 11. ove odluke, i to sa strukturom računa rashoda i prihoda iz stava 2. ove tačke.
Počev od dostavljanja obrasca SSKR sa stanjem na dan 30. aprila 2015. godine, obveznici obezbeđuju strukturu knjigovodstvenih računa rashoda i prihoda u skladu s tačkom 6. ove odluke.
18. Danom stupanja na snagu ove odluke prestaje da važi Uputstvo o obavezi i načinu prikupljanja, obrade i dostavljanja podataka o stanju i strukturi plasmana, potraživanja i obaveza banaka ("Službeni glasnik RS", br. 62/10 i 89/11).
19. Ova odluka objavljuje se u "Službenom glasniku Republike Srbije" i stupa na snagu 31. decembra 2014. godine.
Stanje i struktura knjigovodstvenih računa
ZAGLAVLJE BILANSNIH I VANBILANSNIH POZICIJA
Zaglavlje:
1. Naziv i mesto obveznika
2. Oznaka izveštaja1
3. Datum prijema u Narodnoj banci Srbije
4. Period: godina i mesec
5. Matični broj obveznika
6. Teritorija obveznika
7. Vrsta obveznika
8. Broj zaposlenih sa stanjem na kraju meseca
9. Vrsta podataka: bilansne ili vanbilansne pozicije
__________
1 Oznaka izveštaja ima vrednost 1 za konačan izveštaj za decembar posle zaključnih knjiženja, a u ostalim slučajevima ima vrednost 0.
STANJE I STRUKTURA KNJIGOVODSTVENIH RAČUNA
Redni |
10. Trocifreni račun |
11. Naziv računa |
12. Duguje |
13. Potražuje |
14. Saldo |
||||||||
1 |
2 |
3 |
|
5 |
6 |
||||||||
Klasa 0 |
|||||||||||||
1 |
000 |
Žiro račun |
|
|
|
||||||||
2 |
001 |
Gotovina u blagajni |
|
|
|
||||||||
3 |
002 |
Čekovi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
struktura |
Sektorska struktura |
X |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
X |
XX |
X |
X |
Povezanost |
|
||
4 |
003 |
Ostala novčana sredstva |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
X |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
X |
XX |
X |
X |
Povezanost |
|
||
5 |
009 |
Ispravka vrednosti gotovine u dinarima |
|
|
|
||||||||
struktura |
Trocifreni računi grupe računa 00 |
Sektorska |
X |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
X |
X |
XX |
X |
Povezanost |
|
||
6 |
010 |
Depoziti viškova likvidnih sredstava |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
X |
XX |
X |
X |
X |
|
||
7 |
011 |
Opozivi depoziti |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
|
|
X |
XX |
Sredstvo obezbeđenja |
Promenljivost kamatne stope |
Povezanost |
|
||
8 |
012 |
Opozivi krediti |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
|
|
X |
XX |
Sredstvo obezbeđenja |
Promenljivost kamatne stope |
Povezanost |
|
||
9 |
013 |
Krediti po repo transakcijama |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
X |
Zemlja |
Sredstvo obezbeđenja |
Promenljivost kamatne stope |
Povezanost |
|
||
10 |
019 |
Ispravka vrednosti opozivih depozita i kredita u dinarima |
|
|
|
||||||||
struktura |
Trocifreni računi grupe računa 01 |
Sektorska |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
X |
X |
Zemlja |
Sredstvo obezbeđenja |
Povezanost |
|
||
11 |
020 |
Potraživanja za obračunatu kamatu po kreditima, depozitima i ostalim plasmanima |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
Vrsta potraživanja za kamatu |
Zemlja |
X |
X |
Povezanost |
|
||
12 |
021 |
Potraživanja za obračunatu naknadu i proviziju po osnovu ostalih sredstava |
|
|
|
|
|||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
X |
Zemlja |
X |
X |
Povezanost |
|
||
13 |
022 |
Potraživanja po osnovu prodaje |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
X |
X |
X |
X |
XX |
X |
X |
Povezanost |
|
||
14 |
024 |
Druga potraživanja iz redovnog poslovanja po kojima se utvrđuje prihod |
|
|
|
|
|||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
X |
XX |
X |
X |
Povezanost |
|
||
15 |
025 |
Potraživanja za obračunatu kamatu, naknadu i proviziju po osnovu gotovine i sredstava kod centralne banke |
|
|
|
|
|||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
X |
XX |
X |
X |
Povezanost |
|
||
16 |
026* |
Potraživanja za obračunatu kamatu, naknadu i proviziju po osnovu gotovine i tekućih računa |
|
|
|
|
|||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
X |
XX |
X |
X |
Povezanost |
|
||
17 |
027 |
Potraživanja za obračunatu kamatu po osnovu ostalih sredstava |
|
|
|
|
|||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
Vrsta potraživanja za kamatu |
Zemlja |
X |
X |
Povezanost |
|
||
18 |
028 |
Potraživanja za obračunatu naknadu i proviziju po kreditima, depozitima i ostalim plasmanima |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
X |
Zemlja |
X |
X |
Povezanost |
|
||
19 |
029 |
Ispravka vrednosti potraživanja za kamatu, potraživanja za naknadu i proviziju, potraživanja po osnovu prodaje i drugih potraživanja iz redovnog poslovanja |
|
|
|
||||||||
struktura |
Trocifreni računi grupe računa 02 |
Sektorska |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
X |
Vrsta potraživanja za kamatu |
Zemlja |
X |
Povezanost |
|
||
20 |
030 |
Potraživanja po osnovu avansa datih za obrtna sredstva |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
X |
X |
X |
X |
XX |
X |
X |
Povezanost |
|
||
21 |
031 |
Potraživanja po osnovu avansa datih za trajna ulaganja |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
X |
X |
X |
X |
Zemlja |
X |
X |
Povezanost |
|
||
22 |
032 |
Potraživanja od zaposlenih |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
X |
X |
X |
X |
XX |
X |
X |
Povezanost |
|
||
23 |
033 |
Potraživanja po osnovu pretplaćenih poreza i doprinosa |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
X |
X |
X |
X |
X |
XX |
X |
X |
Povezanost |
|
||
24 |
034 |
Potraživanje za tekuća poreska sredstva |
|
|
|
||||||||
25 |
035 |
Potraživanja po sredstvima datim za obavljanje poslova u ime i za račun banke |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
X |
Zemlja |
X |
X |
Povezanost |
|
||
26 |
036 |
Ostala potraživanja iz poslovanja |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
X |
XX |
X |
X |
Povezanost |
|
||
27 |
037 |
Prolazni i privremeni računi |
|
|
|
||||||||
28 |
038 |
Potraživanja u obračunu |
|
|
|
||||||||
29 |
039 |
Ispravka vrednosti ostalih potraživanja u dinarima |
|
|
|
||||||||
struktura |
Trocifreni računi grupe računa 03 |
Sektorska |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
X |
X |
Zemlja |
X |
Povezanost |
|
||
30 |
050 |
Devizni računi |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
X |
X |
X |
X |
Zemlja |
X |
X |
Povezanost |
|
||
31 |
051 |
Gotovina u blagajni u stranoj valuti |
|
|
|
||||||||
struktura |
XX |
Valutna struktura |
X |
X |
X |
X |
XX |
X |
X |
X |
|
||
32 |
052 |
Čekovi u stranoj valuti |
|
|
|
|
|
||||||
struktura |
Sektorska struktura |
X |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
X |
XX |
X |
X |
Povezanost |
|
||
33 |
053 |
Ostala novčana sredstva u stranoj valuti |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
X |
Zemlja |
X |
X |
Povezanost |
|
||
34 |
054* |
Devizni račun - Međunarodni monetarni fond |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
X |
X |
X |
X |
Zemlja |
X |
X |
|
|
||
35 |
059 |
Ispravka vrednosti gotovine u stranoj valuti |
|
|
|
||||||||
struktura |
Trocifreni računi grupe računa 05 |
Sektorska |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
X |
X |
Zemlja |
X |
Povezanost |
|
||
36 |
060 |
Obavezna rezerva kod Narodne banke Srbije u stranoj valuti |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska |
Valutna struktura |
X |
X |
X |
X |
XX |
X |
X |
X |
|
||
37 |
061 |
Opozivi depoziti u stranoj valuti |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
X |
Zemlja |
Sredstvo obezbeđenja |
Promenljivost kamatne stope |
Povezanost |
|
||
38 |
062 |
Opozivi krediti u stranoj valuti |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
X |
Zemlja |
Sredstvo obezbeđenja |
Promenljivost kamatne stope |
Povezanost |
|
||
39 |
063 |
Krediti po repo transakcijama u stranoj valuti |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
X |
Zemlja |
Sredstvo obezbeđenja |
Promenljivost kamatne stope |
Povezanost |
|
||
40 |
069 |
Ispravka vrednosti opozivih depozita i kredita u stranoj valuti |
|
|
|
||||||||
struktura |
Trocifreni računi grupe računa 06 |
Sektorska |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
X |
X |
Zemlja |
Sredstvo obezbeđenja |
Povezanost |
|
||
41 |
070 |
Zlato |
|
|
|
||||||||
42 |
071 |
Ostali plemeniti metali |
|
|
|
||||||||
43 |
079 |
Ispravka vrednosti zlata i ostalih plemenitih metala |
|
|
|
||||||||
struktura |
Trocifreni računi grupe računa 07 |
X |
X |
X |
X |
X |
XX |
X |
X |
X |
|
||
44 |
080 |
Potraživanja za obračunatu kamatu po kreditima, depozitima i ostalim plasmanima u stranoj valuti |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
Vrsta potraživanja za kamatu |
Zemlja |
X |
X |
Povezanost |
|
||
45 |
081 |
Potraživanja za obračunatu naknadu i proviziju po osnovu ostalih sredstava u stranoj valuti |
|
|
|
|
|||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
X |
Zemlja |
X |
X |
Povezanost |
|
||
46 |
082 |
Potraživanja po osnovu prodaje u stranoj valuti |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
X |
X |
X |
X |
Zemlja |
X |
X |
Povezanost |
|
||
47 |
083* |
Potraživanja za obračunatu kamatu, naknadu i proviziju u stranoj valuti - Međunarodni monetarni fond |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
X |
Zemlja |
X |
X |
Povezanost |
|
||
48 |
084 |
Druga potraživanja iz redovnog poslovanja po kojima se utvrđuje prihod u stranoj valuti |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
X |
Zemlja |
X |
X |
Povezanost |
|
||
49 |
085 |
Potraživanja za obračunatu kamatu, naknadu i proviziju po osnovu gotovine i sredstava kod centralne banke u stranoj valuti |
|
|
|
|
|||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
X |
Zemlja |
X |
X |
Povezanost |
|
||
50 |
086* |
Potraživanja za obračunatu kamatu, naknadu i proviziju po osnovu gotovine i tekućih računa u stranoj valuti |
|
|
|
|
|||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
X |
Zemlja |
X |
X |
Povezanost |
|
||
51 |
087 |
Potraživanja za obračunatu kamatu po osnovu ostalih sredstava u stranoj valuti |
|
|
|
|
|||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
Vrsta potraživanja za kamatu |
Zemlja |
X |
X |
Povezanost |
|
||
52 |
088 |
Potraživanja za obračunatu naknadu i proviziju po kreditima, depozitima i ostalim plasmanima u stranoj valuti |
|
|
|
|
|||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
X |
Zemlja |
X |
X |
Povezanost |
|
||
53 |
089 |
Ispravka vrednosti potraživanja za kamatu, potraživanja za naknadu i proviziju, potraživanja po osnovu prodaje i drugih potraživanja iz redovnog poslovanja u stranoj valuti |
|
|
|
||||||||
struktura |
Trocifreni računi grupe računa 08 |
Sektorska |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
X |
Vrsta potraživanja za kamatu |
Zemlja |
X |
Povezanost |
|
||
54 |
090 |
Potraživanja po osnovu avansa datih za obrtna sredstva u stranoj valuti |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
X |
X |
X |
X |
Zemlja |
X |
X |
Povezanost |
|
||
55 |
091 |
Potraživanja po osnovu avansa datih za trajna ulaganja u stranoj valuti |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
X |
X |
X |
X |
Zemlja |
X |
X |
Povezanost |
|
||
56 |
092 |
Potraživanja od zaposlenih u stranoj valuti |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
X |
X |
X |
X |
Zemlja |
X |
X |
Povezanost |
|
||
57 |
095 |
Potraživanja po sredstvima datim za obavljanje poslova u ime i za račun banke u stranoj valuti |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
X |
Zemlja |
X |
X |
Povezanost |
|
||
58 |
096 |
Ostala potraživanja iz poslovanja u stranoj valuti |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
X |
Zemlja |
X |
X |
Povezanost |
|
||
59 |
097 |
Prolazni i privremeni računi u stranoj valuti |
|
|
|
||||||||
struktura |
XX |
Valutna struktura |
X |
X |
X |
X |
XX |
X |
X |
X |
|
||
60 |
098 |
Potraživanja u obračunu u stranoj valuti |
|
|
|
||||||||
struktura |
XX |
Valutna struktura |
X |
X |
X |
X |
XX |
X |
X |
X |
|
||
61 |
099 |
Ispravka vrednosti ostalih potraživanja u stranoj valuti |
|
|
|
||||||||
struktura |
Trocifreni računi grupe računa 09 |
Sektorska |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
X |
X |
Zemlja |
X |
Povezanost |
|
||
Zbir za klasu 0: |
|
||||||||||||
Klasa 1 |
|||||||||||||
62 |
100 |
Krediti po transakcionim računima |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
X |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
Vrsta kredita |
Zemlja |
Sredstvo obezbeđenja |
Promenljivost kamatne stope |
Povezanost |
|
||
63 |
101 |
Plasmani koji se odobravaju i dospevaju u roku od jednog dana (overnajt) |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
X |
X |
X |
X |
Vrsta kredita |
Zemlja |
Sredstvo obezbeđenja |
X |
Povezanost |
|
||
64 |
102 |
Potrošački krediti |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
Vrsta kredita |
Zemlja |
Sredstvo obezbeđenja |
Promenljivost kamatne stope |
Povezanost |
|
||
65 |
103 |
Krediti za likvidnost i obrtna sredstva |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
Vrsta kredita |
Zemlja |
Sredstvo obezbeđenja |
Promenljivost kamatne stope |
Povezanost |
|
||
66 |
104 |
Izvozni krediti |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
Vrsta kredita |
Zemlja |
Sredstvo obezbeđenja |
Promenljivost kamatne stope |
Povezanost |
|
||
67 |
105 |
Investicioni krediti |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
Vrsta kredita |
Zemlja |
Sredstvo obezbeđenja |
Promenljivost kamatne stope |
Povezanost |
|
||
68 |
106 |
Stambeni krediti |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
Vrsta kredita |
Zemlja |
Sredstvo obezbeđenja |
Promenljivost kamatne stope |
Povezanost |
|
||
69 |
107 |
Gotovinski krediti |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
Vrsta kredita |
Zemlja |
Sredstvo obezbeđenja |
Promenljivost kamatne stope |
Povezanost |
|
||
70 |
108 |
Ostali krediti |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
Vrsta kredita |
Zemlja |
Sredstvo obezbeđenja |
Promenljivost kamatne stope |
Povezanost |
|
||
71 |
109 |
Ispravka vrednosti kredita datih u dinarima |
|
|
|
||||||||
struktura |
Trocifreni računi grupe računa 10 |
Sektorska |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
X |
Vrsta kredita |
Zemlja |
Sredstvo obezbeđenja |
Povezanost |
|
||
72 |
110 |
Depoziti dati radi odobravanja kredita |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
X |
Zemlja |
Sredstvo obezbeđenja |
Promenljivost kamatne stope |
Povezanost |
|
||
73 |
111 |
Ostali nenamenski depoziti |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
X |
Zemlja |
Sredstvo obezbeđenja |
Promenljivost kamatne stope |
Povezanost |
|
||
74 |
112 |
Namenski depoziti dati u skladu s propisima |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
X |
Zemlja |
Sredstvo obezbeđenja |
Promenljivost kamatne stope |
Povezanost |
|
||
75 |
113 |
Ostali namenski depoziti |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
X |
Zemlja |
Sredstvo obezbeđenja |
Promenljivost kamatne stope |
Povezanost |
|
||
76 |
119 |
Ispravka vrednosti depozita datih u dinarima |
|
|
|
||||||||
struktura |
Trocifreni računi grupe računa 11 |
Sektorska |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
X |
X |
Zemlja |
Sredstvo obezbeđenja |
Povezanost |
|
||
77 |
120 |
Hartije od vrednosti i ostala finansijska sredstva koji su namenjeni trgovanju |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
Vrste |
Zemlja |
X |
X |
Povezanost |
|
||
78 |
121 |
Hartije od vrednosti i ostala finansijska sredstva koji se inicijalno priznaju po fer vrednosti kroz bilans uspeha |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
Vrste |
Zemlja |
X |
X |
Povezanost |
|
||
79 |
122 |
Hartije od vrednosti i ostala finansijska sredstva koji su raspoloživi za prodaju |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
Vrste |
Zemlja |
X |
X |
Povezanost |
|
||
80 |
123 |
Promene fer vrednosti stavki koje su predmet zaštite od rizika |
|
|
|
||||||||
81 |
124 |
Hartije od vrednosti i ostala finansijska sredstva koji se drže do dospeća |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
Vrste |
Zemlja |
X |
X |
Povezanost |
|
||
82 |
125 |
Potraživanja po osnovu derivata namenjenih trgovanju |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
X |
Zemlja |
X |
X |
Povezanost |
|
||
83 |
126 |
Potraživanja po osnovu derivata namenjenih zaštiti od rizika |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
X |
Zemlja |
X |
X |
Povezanost |
|
||
84 |
127 |
Otkupljene sopstvene hartije od vrednosti, osim sopstvenih akcija |
|
|
|
||||||||
struktura |
XX |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
X |
XX |
X |
X |
X |
|
||
85 |
128 |
Sopstvene akcije |
|
|
|
||||||||
86 |
129 |
Ispravka vrednosti hartija od vrednosti i ostalih finansijskih sredstava u dinarima |
|
|
|
||||||||
struktura |
Trocifreni računi grupe računa 12 |
Sektorska |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
X |
Vrste HoV |
Zemlja |
X |
Povezanost |
|
||
87 |
130 |
Investicije u pridružena društva |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
X |
X |
X |
X |
XX |
X |
X |
Povezanost |
|
||
88 |
131 |
Investicije u zajedničke poduhvate |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
X |
X |
X |
X |
XX |
X |
X |
Povezanost |
|
||
89 |
132 |
Investicije u kapital zavisnih društava |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
X |
X |
X |
X |
XX |
X |
X |
Povezanost |
|
||
90 |
134 |
Ostale investicije |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
X |
X |
X |
X |
XX |
X |
X |
Povezanost |
|
||
91 |
139 |
Ispravka vrednosti investicija u dinarima |
|
|
|
||||||||
struktura |
Trocifreni računi grupe računa 13 |
Sektorska |
Ugovorena zaštita od rizika |
X |
X |
X |
X |
XX |
X |
Povezanost |
|
||
92 |
150* |
Hartije od vrednosti i ostala finansijska sredstva iz primarne emisije koji su namenjeni trgovanju |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
Vrste |
XX |
X |
X |
X |
|
||
93 |
151* |
Hartije od vrednosti i ostala finansijska sredstva iz primarne emisije koji se inicijalno priznaju po fer vrednosti kroz bilans uspeha |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
Vrste |
XX |
X |
X |
X |
|
||
94 |
152* |
Hartije od vrednosti i ostala finansijska sredstva koji su raspoloživi za prodaju iz primarne emisije |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
Vrste |
XX |
X |
X |
X |
|
||
95 |
153* |
Krediti po repo transakcijama iz primarne emisije |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
X |
XX |
Sredstvo obezbeđenja |
Promenljivost kamatne stope |
X |
|
||
96 |
154* |
Hartije od vrednosti i ostala finansijska sredstva koje se drže do dospeća iz primarne emisije |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
Vrste |
XX |
X |
X |
X |
|
||
97 |
155* |
Potraživanja po osnovu derivata namenjenih trgovanju iz primarne emisije |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
X |
XX |
X |
X |
X |
|
||
98 |
156* |
Potraživanja po osnovu kupovine derivata za zaštitu od rizika iz primarne emisije |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
X |
XX |
X |
X |
X |
|
||
99 |
157* |
Krediti i ostali plasmani iz primarne emisije |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
X |
XX |
Sredstvo obezbeđenja |
Promenljivost kamatne stope |
X |
|
||
100 |
158* |
Promena fer vrednosti stavki koje su predmet zaštite od rizika iz primarne emisije |
|
|
|
||||||||
101 |
159* |
Ispravka vrednosti plasmana iz primarne emisije u dinarima |
|
|
|
||||||||
struktura |
Trocifreni računi grupe računa 15 |
Sektorska |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
X |
Vrste |
XX |
Sredstvo obezbeđenja |
X |
|
||
102 |
160 |
Potraživanja po osnovu kupljenih plasmana - forfeting |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
X |
Zemlja |
Sredstvo obezbeđenja |
Promenljivost kamatne stope |
Povezanost |
|
||
103 |
161 |
Potraživanja po osnovu faktoringa bez prava regresa i obrnutog faktoringa |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
X |
Zemlja |
Sredstvo obezbeđenja |
Promenljivost kamatne stope |
Povezanost |
|
||
104 |
162 |
Potraživanja po osnovu faktoringa s pravom regresa |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
X |
Zemlja |
Sredstvo obezbeđenja |
Promenljivost kamatne stope |
Povezanost |
|
||
105 |
163 |
Plasmani po osnovu akceptiranja, avaliranja i plaćanja izvršenih po garancijama |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
X |
Zemlja |
Sredstvo obezbeđenja |
Promenljivost kamatne stope |
Povezanost |
|
||
106 |
164 |
Plasmani za izvršena cediranja potraživanja po drugim osnovima |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
X |
Zemlja |
Sredstvo obezbeđenja |
Promenljivost kamatne stope |
Povezanost |
|
||
107 |
165 |
Pokriveni akreditivi i druga jemstva |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
X |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
X |
Zemlja |
Sredstvo obezbeđenja |
Promenljivost kamatne stope |
Povezanost |
|
||
108 |
166 |
Plasmani po komisionim poslovima |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
X |
Zemlja |
Sredstvo obezbeđenja |
Promenljivost kamatne stope |
Povezanost |
|
||
109 |
167 |
Plasmani po sredstvima datim za obavljanje poslova u ime i za račun banke |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
X |
X |
X |
X |
Zemlja |
X |
X |
Povezanost |
|
||
110 |
168 |
Ostali plasmani |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
X |
Zemlja |
Sredstvo obezbeđenja |
Promenljivost kamatne stope |
Povezanost |
|
||
111 |
169 |
Ispravka vrednosti ostalih plasmana u dinarima |
|
|
|
||||||||
struktura |
Trocifreni računi grupe računa 16 |
Sektorska |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
X |
X |
Zemlja |
Sredstvo obezbeđenja |
Povezanost |
|
||
112 |
190 |
Razgraničena potraživanja za kamatu obračunatu po osnovu kredita, depozita i ostalih plasmana |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska |
Ugovorena zaštita od rizika |
X |
X |
X |
X |
XX |
X |
X |
X |
|
||
113 |
191 |
Razgraničena potraživanja za ostale prihode obračunate po osnovu kredita, depozita i ostalih plasmana |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska |
Ugovorena zaštita od rizika |
X |
X |
X |
X |
XX |
X |
X |
X |
|
||
114 |
192 |
Razgraničeni rashodi kamata |
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
Sektorska |
Ugovorena zaštita od rizika |
|
|
|
||||||
115 |
193 |
Razgraničeni troškovi za obaveze iskazane po amortizovanoj vrednosti primenom efektivne kamatne stope |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska |
Ugovorena zaštita od rizika |
X |
X |
X |
X |
XX |
X |
X |
X |
|
||
116 |
194 |
Razgraničeni ostali troškovi |
|
|
|
||||||||
117 |
195 |
Ostala aktivna vremenska razgraničenja |
|
|
|
||||||||
118 |
196 |
Aktivna vremenska razgraničenja po osnovu gotovine i sredstava kod centralne banke |
|
|
|
||||||||
119 |
197* |
Aktivna vremenska razgraničenja po osnovu gotovine i tekućih računa |
|
|
|
||||||||
120 |
199 |
Ispravka vrednosti aktivnih vremenskih razgraničenja u dinarima |
|
|
|
||||||||
struktura |
Trocifreni računi grupe računa 19 |
Sektorska |
Ugovorena zaštita od rizika |
X |
X |
X |
XX |
X |
X |
X |
|
||
Zbir za klasu 1: |
|
|
|
||||||||||
Klasa 2 |
|||||||||||||
121 |
200 |
Krediti za plaćanje uvoza robe i usluga iz inostranstva u stranoj valuti |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
Vrsta kredita |
Zemlja |
Sredstvo obezbeđenja |
Promenljivost kamatne stope |
Povezanost |
|
||
122 |
201 |
Krediti za kupovinu nepokretnosti u zemlji fizičkom licu u stranoj valuti |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
Vrsta kredita |
XX |
Sredstvo obezbeđenja |
Promenljivost kamatne stope |
Povezanost |
|
||
123 |
202 |
Plasmani koji se odobravaju i dospevaju u roku od jednog dana u stranoj valuti (overnajt) |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
X |
X |
X |
Vrsta kredita |
Zemlja |
Sredstvo obezbeđenja |
X |
Povezanost |
|
||
124 |
203 |
Ostali krediti u stranoj valuti |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
Vrsta kredita |
Zemlja |
Sredstvo obezbeđenja |
Promenljivost kamatne stope |
Povezanost |
|
||
125 |
207 |
Gotovinski krediti u stranoj valuti |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
Vrsta kredita |
Zemlja |
Sredstvo obezbeđenja |
Promenljivost kamatne stope |
Povezanost |
|
||
126 |
209 |
Ispravka vrednosti kredita i plasmana datih u stranoj valuti |
|
|
|
||||||||
struktura |
Trocifreni računi grupe računa 20 |
Sektorska |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
X |
Vrsta kredita |
Zemlja |
Sredstvo obezbeđenja |
Povezanost |
|
||
127 |
210 |
Depoziti dati radi odobravanja kredita u stranoj valuti |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
X |
Zemlja |
Sredstvo obezbeđenja |
Promenljivost kamatne stope |
Povezanost |
|
||
128 |
211 |
Ostali nenamenski depoziti u stranoj valuti |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
X |
Zemlja |
Sredstvo obezbeđenja |
Promenljivost kamatne stope |
Povezanost |
|
||
129 |
212 |
Namenski depoziti u stranoj valuti dati u skladu s propisima |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
X |
Zemlja |
Sredstvo obezbeđenja |
Promenljivost kamatne stope |
Povezanost |
|
||
130 |
213 |
Ostali namenski depoziti u stranoj valuti |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
X |
Zemlja |
Sredstvo obezbeđenja |
Promenljivost kamatne stope |
Povezanost |
|
||
131 |
219 |
Ispravka vrednosti depozita datih u stranoj valuti |
|
|
|
|
|||||||
struktura |
Trocifreni računi grupe računa 21 |
Sektorska |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
X |
X |
Zemlja |
Sredstvo obezbeđenja |
Povezanost |
|
||
132 |
220 |
Hartije od vrednosti i ostala finansijska sredstva koji su namenjeni trgovanju u stranoj valuti |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
Vrste |
Zemlja |
X |
X |
Povezanost |
|
||
133 |
221 |
Hartije od vrednosti i ostala finansijska sredstva koji se inicijalno priznaju po fer vrednosti kroz bilans uspeha u stranoj valuti |
|
|
|
|
|||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
Vrste |
Zemlja |
X |
X |
Povezanost |
|
||
134 |
222 |
Hartije od vrednosti i ostala finansijska sredstva koji su raspoloživi za prodaju u stranoj valuti |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
Vrste |
Zemlja |
X |
X |
Povezanost |
|
||
135 |
223 |
Promena fer vrednosti stavki koje su predmet zaštite od rizika u stranoj valuti |
|
|
|
||||||||
136 |
224 |
Hartije od vrednosti i ostala finansijska sredstva koji se drže do dospeća u stranoj valuti |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
Vrste |
Zemlja |
X |
X |
Povezanost |
|
||
137 |
225 |
Potraživanja po osnovu derivata namenjenih trgovanju u stranoj valuti |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
X |
Zemlja |
X |
X |
Povezanost |
|
||
138 |
226 |
Potraživanja po osnovu derivata namenjenih zaštiti od rizika u stranoj valuti |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
X |
Zemlja |
X |
X |
Povezanost |
|
||
139 |
229 |
Ispravka vrednosti hartija od vrednosti i ostalih finansijskih sredstava u stranoj valuti |
|
|
|
||||||||
struktura |
Trocifreni računi grupe računa 22 |
Sektorska |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
X |
Vrste |
Zemlja |
X |
Povezanost |
|
||
140 |
230 |
Investicije u pridružena društva u stranoj valuti |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
X |
X |
X |
X |
Zemlja |
X |
X |
Povezanost |
|
||
141 |
231 |
Investicije u zajedničke poduhvate u stranoj valuti |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
X |
X |
X |
X |
Zemlja |
X |
X |
Povezanost |
|
||
142 |
232 |
Investicije u kapital zavisnih društava u stranoj valuti |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
X |
X |
X |
X |
Zemlja |
X |
X |
Povezanost |
|
||
143 |
234 |
Ostale investicije u stranoj valuti |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
X |
X |
X |
X |
Zemlja |
X |
X |
Povezanost |
|
||
144 |
239 |
Ispravka vrednosti investicija u stranoj valuti |
|
|
|
||||||||
struktura |
Trocifreni računi grupe računa 23 |
Sektorska |
Valutna struktura |
X |
X |
X |
X |
Zemlja |
X |
Povezanost |
|
||
145 |
240* |
Članska kvota kod Međunarodnog monetarnog fonda |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
X |
X |
X |
X |
Zemlja |
X |
X |
X |
|
||
146 |
260 |
Potraživanja po osnovu kupljenih plasmana - forfeting u stranoj valuti |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
X |
Zemlja |
Sredstvo obezbeđenja |
Promenljivost kamatne stope |
Povezanost |
|
||
147 |
261 |
Potraživanja po osnovu faktoringa bez prava regresa i obrnutog faktoringa u stranoj valuti |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
X |
Zemlja |
Sredstvo obezbeđenja |
Promenljivost kamatne stope |
Povezanost |
|
||
148 |
262 |
Potraživanja po osnovu faktoringa s pravom regresa u stranoj valuti |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
X |
Zemlja |
Sredstvo obezbeđenja |
Promenljivost kamatne stope |
Povezanost |
|
||
149 |
263 |
Plasmani po osnovu akceptiranja, avaliranja i izvršenih plaćanja po garancijama u stranoj valuti |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
X |
Zemlja |
Sredstvo obezbeđenja |
Promenljivost kamatne stope |
Povezanost |
|
||
150 |
264 |
Plasmani za izvršena cediranja potraživanja po drugim osnovima u stranoj valuti |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
X |
Zemlja |
Sredstvo obezbeđenja |
Promenljivost kamatne stope |
Povezanost |
|
||
151 |
265 |
Pokriveni akreditivi i druga jemstva u stranoj valuti |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
X |
Zemlja |
Sredstvo obezbeđenja |
Promenljivost kamatne stope |
Povezanost |
|
||
152 |
266 |
Plasmani po komisionim poslovima u stranoj valuti |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
X |
Zemlja |
Sredstvo obezbeđenja |
Promenljivost kamatne stope |
Povezanost |
|
||
153 |
267 |
Plasmani po sredstvima datim za obavljanje poslova u ime i za račun banke u stranoj valuti |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
X |
X |
X |
X |
Zemlja |
X |
X |
Povezanost |
|
||
154 |
268 |
Ostali plasmani u stranoj valuti |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
X |
Zemlja |
Sredstvo obezbeđenja |
Promenljivost kamatne stope |
Povezanost |
|
||
155 |
269 |
Ispravka vrednosti ostalih plasmana u stranoj valuti |
|
|
|
||||||||
struktura |
Trocifreni računi grupe računa 26 |
Sektorska |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
X |
X |
Zemlja |
Sredstvo obezbeđenja |
Povezanost |
|
||
156 |
290 |
Razgraničena potraživanja za kamatu obračunatu po osnovu kredita, depozita i ostalih plasmana u stranoj valuti |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska |
Valutna struktura |
X |
X |
X |
X |
Zemlja |
X |
X |
X |
|
||
157 |
291 |
Razgraničena potraživanja za ostale prihode obračunate po osnovu kredita, depozita i ostalih plasmana u stranoj valuti |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska |
Valutna struktura |
X |
X |
X |
X |
Zemlja |
X |
X |
X |
|
||
158 |
292 |
Razgraničeni rashodi kamata u stranoj valuti |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska |
Valutna struktura |
X |
X |
X |
X |
Zemlja |
X |
X |
X |
|
||
159 |
293 |
Razgraničeni troškovi za obaveze iskazane po amortizovanoj vrednosti primenom efektivne kamatne stope u stranoj valuti |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska |
Valutna struktura |
X |
X |
X |
X |
Zemlja |
X |
X |
X |
|
||
160 |
294 |
Razgraničeni ostali troškovi u stranoj valuti |
|
|
|
||||||||
struktura |
XX |
X |
X |
X |
X |
X |
XX |
X |
X |
X |
|
||
161 |
295 |
Ostala aktivna vremenska razgraničenja u stranoj valuti |
|
|
|
||||||||
162 |
296 |
Aktivna vremenska razgraničenja u stranoj valuti po osnovu gotovine i sredstava kod centralne banke |
|
|
|
||||||||
struktura |
XX |
X |
X |
X |
X |
X |
XX |
X |
X |
X |
|
||
163 |
297* |
Aktivna vremenska razgraničenja u stranoj valuti po osnovu gotovine i deviznih računa |
|
|
|
||||||||
struktura |
XX |
Valutna struktura |
X |
X |
X |
X |
Zemlja |
X |
X |
X |
|
||
164 |
298* |
Aktivna vremenska razgraničenja u stranoj valuti - Međunarodni monetarni fond |
|
|
|
||||||||
struktura |
XX |
Valutna struktura |
X |
X |
X |
X |
Zemlja |
X |
X |
X |
|
||
165 |
299 |
Ispravka vrednosti aktivnih vremenskih razgraničenja u stranoj valuti |
|
|
|
||||||||
struktura |
Trocifreni računi grupe računa 29 |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
X |
X |
X |
X |
Zemlja |
X |
X |
|
||
Zbir za klasu 2: |
|
|
|
||||||||||
Klasa 3 |
|||||||||||||
166 |
300 |
Zalihe materijala |
|
|
|
||||||||
167 |
301 |
Zalihe alata i inventara |
|
|
|
||||||||
168 |
302 |
Zalihe rezervnih delova |
|
|
|
||||||||
169 |
303 |
Ostale zalihe |
|
|
|
||||||||
170 |
304 |
Sredstva stečena naplatom potraživanja |
|
|
|
||||||||
171 |
305 |
Inventar u upotrebi |
|
|
|
||||||||
172 |
306* |
Nedovršena proizvodnja |
|
|
|
||||||||
173 |
307* |
Zalihe gotovih proizvoda |
|
|
|
||||||||
174 |
308* |
Obračun proizvodnje Zavoda za izradu novčanica i kovanog novca - Topčider |
|
|
|
||||||||
175 |
309 |
Ispravka vrednosti zaliha |
|
|
|
||||||||
struktura |
Trocifreni računi grupe računa 30 |
XX |
X |
X |
X |
X |
X |
XX |
X |
X |
|
||
176 |
331 |
Ulaganja u razvoj |
|
|
|
||||||||
177 |
332 |
Patenti, licence i softver |
|
|
|
||||||||
178 |
333 |
Gudvil (goodwil) |
|
|
|
||||||||
179 |
334 |
Nematerijalna ulaganja u pripremi |
|
|
|
||||||||
180 |
335 |
Ostala nematerijalna ulaganja |
|
|
|
||||||||
181 |
336 |
Nematerijalna ulaganja uzeta u lizing |
|
|
|
||||||||
182 |
339 |
Ispravka vrednosti nematerijalnih ulaganja |
|
|
|
||||||||
struktura |
Trocifreni računi grupe računa 33 |
XX |
X |
X |
X |
X |
X |
XX |
X |
X |
|
||
183 |
340 |
Zemljište |
|
|
|
||||||||
184 |
341 |
Građevinski objekti |
|
|
|
||||||||
185 |
342 |
Oprema |
|
|
|
||||||||
186 |
343 |
Ostala osnovna sredstva |
|
|
|
||||||||
187 |
344 |
Osnovna sredstva u pripremi |
|
|
|
||||||||
188 |
346 |
Osnovna sredstva uzeta u lizing |
|
|
|
||||||||
189 |
347 |
Ulaganja u tuđa osnovna sredstva |
|
|
|
||||||||
190 |
349 |
Ispravka vrednosti osnovnih sredstava |
|
|
|
||||||||
struktura |
Trocifreni računi grupe računa 34 |
XX |
X |
X |
X |
X |
XX |
X |
X |
X |
|
||
191 |
350 |
Investicione nekretnine |
|
|
|
||||||||
192 |
359 |
Ispravka vrednosti investicionih nekretnina |
|
|
|
||||||||
struktura |
Trocifreni računi grupe računa 35 |
XX |
X |
X |
X |
X |
X |
XX |
X |
X |
|
||
193 |
360 |
Stalna sredstva namenjena prodaji |
|
|
|
||||||||
194 |
361 |
Sredstva poslovanja koje se obustavlja |
|
|
|
||||||||
195 |
370 |
Odložena poreska sredstva |
|
|
|
||||||||
196 |
380 |
Porez na dodatu vrednost |
|
|
|
||||||||
Zbir za klasu 3: |
|
|
|
||||||||||
Klasa 4 |
|||||||||||||
197 |
400 |
Transakcioni depoziti |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
X |
X |
X |
X |
X |
Zemlja |
X |
Promenljivost kamatne stope |
Povezanost |
|
||
198 |
401 |
Opozivi depoziti |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
X |
Zemlja |
X |
Promenljivost kamatne stope |
Povezanost |
|
||
199 |
402 |
Štedni depoziti |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
X |
Zemlja |
X |
Promenljivost kamatne stope |
Povezanost |
|
||
200 |
403 |
Depoziti po osnovu datih kredita |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
X |
Zemlja |
X |
Promenljivost kamatne stope |
Povezanost |
|
||
201 |
404 |
Namenski depoziti |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
X |
Zemlja |
X |
Promenljivost kamatne stope |
Povezanost |
|
||
202 |
405 |
Ostali depoziti |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
X |
Zemlja |
X |
Promenljivost kamatne stope |
Povezanost |
|
||
203 |
406 |
Depoziti i krediti koji dospevaju u roku od jednog dana (overnajt) |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
X |
X |
X |
X |
Zemlja |
X |
X |
Povezanost |
|
||
204 |
407 |
Krediti po repo transakcijama |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
X |
Zemlja |
X |
Promenljivost kamatne stope |
Povezanost |
|
||
205 |
408 |
Primljeni krediti |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
X |
Zemlja |
X |
Promenljivost kamatne stope |
Povezanost |
|
||
206 |
409 |
Ostale finansijske obaveze |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
X |
Zemlja |
X |
Promenljivost kamatne stope |
Povezanost |
|
||
207 |
410 |
Obaveze za sopstvene hartije od vrednosti |
|
|
|
||||||||
struktura |
XX |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
Vrsta HOV |
XX |
X |
X |
X |
|
||
208 |
411 |
Obaveze po osnovu derivata namenjenih trgovanju |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
X |
Zemlja |
X |
X |
Povezanost |
|
||
209 |
412 |
Obaveze po osnovu hibridnih hartija od vrednosti |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
X |
Zemlja |
X |
X |
Povezanost |
|
||
210 |
414* |
Obaveze po osnovu hartija od vrednosti koje se iskupljuju iz primarne emisije |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
Vrsta HOV |
XX |
X |
X |
X |
|
||
211 |
415 |
Obaveze po osnovu hartija od vrednosti i ostale finansijske obaveze koje se inicijalno priznaju po fer vrednosti kroz bilans uspeha |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
Vrste |
Zemlja |
X |
X |
Povezanost |
|
||
212 |
416 |
Obaveze po osnovu hartija od vrednosti i ostale finansijske obaveze po fer vrednosti kroz bilans uspeha namenjene trgovanju |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
Vrste |
Zemlja |
X |
X |
Povezanost |
|
||
213 |
417 |
Obaveze po osnovu derivata namenjenih zaštiti od rizika |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
X |
Zemlja |
X |
X |
Povezanost |
|
||
214 |
418 |
Promena fer vrednosti stavki koje su predmet zaštite od rizika |
|
|
|
||||||||
215 |
420 |
Obaveze po osnovu kamate na kredite, depozite i ostale finansijske obaveze |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
Vrste obaveza po osnovu kamata |
Zemlja |
X |
X |
Povezanost |
|
||
216 |
421 |
Obaveze po osnovu naknada i provizija na kredite, depozite i ostale finansijske obaveze |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
X |
Zemlja |
X |
X |
Povezanost |
|
||
217 |
423 |
Obaveze po osnovu kamate na izdate sopstvene hartije od vrednosti i druga pozajmljena sredstva |
|
|
|
||||||||
struktura |
XX |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
Vrsta obaveza po osnovu kamata |
Zemlja |
X |
X |
X |
|
||
218 |
424 |
Obaveze po osnovu kamata na subordinirane obaveze |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
Vrsta obaveza po osnovu kamata |
Zemlja |
X |
X |
Povezanost |
|
||
219 |
425 |
Obaveze po osnovu naknada i provizija na subordinirane obaveze |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
X |
Zemlja |
X |
X |
Povezanost |
|
||
220 |
426 |
Obaveze po osnovu kamate na ostale obaveze |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
Vrsta obaveza po osnovu kamata |
Zemlja |
X |
X |
Povezanost |
|
||
221 |
427 |
Obaveze po osnovu naknada i provizija na ostale obaveze |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
X |
Zemlja |
X |
X |
Povezanost |
|
||
222 |
428* |
Obaveze po osnovu kamate na hartije od vrednosti i druga finansijska sredstva koje se iskupljuju iz primarne emisije |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
Vrsta obaveza po osnovu kamata |
Zemlja |
X |
X |
Povezanost |
|
||
223 |
430 |
Obaveze prema dobavljačima |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
X |
X |
X |
X |
Zemlja |
X |
X |
Povezanost |
|
||
224 |
431 |
Obaveze po osnovu primljenih avansa |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
X |
X |
X |
X |
Zemlja |
X |
X |
Povezanost |
|
||
225 |
432 |
Obaveze po osnovu finansijskog lizinga |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
X |
Zemlja |
X |
X |
Povezanost |
|
||
226 |
433 |
Obaveze po osnovu aktiviranih garancija i avala |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
X |
Zemlja |
X |
X |
Povezanost |
|
||
227 |
434 |
Obaveze iz dobitka |
|
|
|
||||||||
228 |
435 |
Obaveze po komisionim poslovima |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
X |
Zemlja |
X |
X |
Povezanost |
|
||
229 |
436 |
Obaveze po primljenim sredstvima po poslovima u ime i za račun komitenata |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
X |
Zemlja |
X |
X |
Povezanost |
|
||
230 |
437 |
Ostale obaveze iz poslovnih odnosa |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
X |
Zemlja |
X |
X |
Povezanost |
|
||
231 |
438 |
Obaveze u obračunu |
|
|
|
||||||||
232 |
439 |
Prolazni i privremeni računi |
|
|
|
||||||||
233 |
440 |
Obaveze za neto zarade |
|
|
|
||||||||
234 |
441 |
Obaveze za neto naknade zarada |
|
|
|
||||||||
235 |
442 |
Obaveze za poreze na zarade i naknade zarada |
|
|
|
||||||||
236 |
443 |
Obaveze za doprinose na zarade i naknade zarade |
|
|
|
||||||||
237 |
444 |
Obaveze po osnovu privremenih i povremenih poslova |
|
|
|
||||||||
238 |
445 |
Ostale obaveze prema zaposlenima |
|
|
|
||||||||
239 |
450 |
Rezervisanja za obaveze |
|
|
|
||||||||
240 |
451 |
Rezervisanja za ostala dugoročna primanja zaposlenih |
|
|
|
||||||||
241 |
452 |
Rezervisanja za gubitke po vanbilansnoj aktivi |
|
|
|
||||||||
242 |
453 |
Rezervisanja za penzije |
|
|
|
||||||||
243 |
454 |
Ostala rezervisanja |
|
|
|
||||||||
244 |
455 |
Obaveze za porez na dobit |
|
|
|
||||||||
245 |
456 |
Obaveze za porez na dodatu vrednost |
|
|
|
||||||||
246 |
457 |
Obaveze za druge poreze i doprinose |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
X |
X |
X |
X |
X |
XX |
X |
X |
X |
|
||
247 |
460 |
Obaveze po osnovu stalnih sredstava namenjenih prodaji |
|
|
|
||||||||
248 |
461 |
Obaveze po osnovu sredstava poslovanja koje se obustavlja |
|
|
|
||||||||
249 |
470 |
Odložene poreske obaveze |
|
|
|
||||||||
250 |
482 |
Subordinirane obaveze |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
Vrste subordin. obaveza |
Zemlja |
X |
X |
Povezanost |
|
||
251 |
490 |
Razgraničene obaveze za obračunatu kamatu na kredite, depozite i ostale finansijske obaveze |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
X |
X |
X |
X |
XX |
X |
X |
X |
|
||
252 |
491 |
Razgraničene obaveze za ostale obračunate rashode |
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
253 |
492 |
Razgraničeni prihodi kamata |
|
|
|
||||||||
|
|
|
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
X |
X |
X |
X |
XX |
X |
X |
X |
|
254 |
493 |
Razgraničeni prihodi za potraživanja iskazana po amortizovanoj vrednosti primenom efektivne kamatne stope |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska |
Ugovorena zaštita od rizika |
X |
X |
X |
X |
XX |
X |
X |
X |
|
||
255 |
494 |
Razgraničeni ostali prihodi |
|
|
|
||||||||
256 |
495 |
Ostala pasivna vremenska razgraničenja |
|
|
|
||||||||
257 |
496 |
Razgraničene obaveze za obračunatu kamatu i ostale obračunate rashode na izdate sopstvene hartije od vrednosti i ostala pozajmljena sredstva |
|
|
|
|
|
||||||
258 |
497 |
Pasivna vremenska razgraničenja za obaveze po osnovu kamate i ostalih obračunatih rashoda na subordinirane obaveze |
|
|
|
|
|
||||||
259 |
498* |
Razgraničene obaveze za obračunatu kamatu i ostale obračunate rashode po osnovu hartija od vrednosti koje se iskupljuju iz primarne emisije |
|
|
|
|
|
||||||
Zbir za klasu 4: |
|
|
|
||||||||||
Klasa 5 |
|||||||||||||
260 |
500 |
Transakcioni depoziti u stranoj valuti |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
X |
X |
X |
X |
Zemlja |
X |
Promenljivost kamatne stope |
Povezanost |
|
||
261 |
501 |
Opozivi depoziti u stranoj valuti |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
X |
Zemlja |
X |
Promenljivost kamatne stope |
Povezanost |
|
||
262 |
502 |
Štedni depoziti u stranoj valuti |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
X |
Zemlja |
X |
Promenljivost kamatne stope |
Povezanost |
|
||
263 |
503 |
Depoziti po osnovu datih kredita u stranoj valuti |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
X |
Zemlja |
X |
Promenljivost kamatne stope |
Povezanost |
|
||
264 |
504 |
Namenski depoziti u stranoj valuti |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
X |
Zemlja |
X |
Promenljivost kamatne stope |
Povezanost |
|
||
265 |
505 |
Ostali depoziti u stranoj valuti |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
X |
Zemlja |
X |
Promenljivost kamatne stope |
Povezanost |
|
||
266 |
506 |
Depoziti i krediti koji dospevaju u roku od jednog dana u stranoj valuti (overnajt) |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
X |
X |
X |
X |
Zemlja |
X |
X |
Povezanost |
|
||
267 |
507 |
Krediti po repo transakcijama u stranoj valuti |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
X |
Zemlja |
X |
Promenljivost kamatne stope |
Povezanost |
|
||
268 |
508 |
Primljeni krediti u stranoj valuti |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
X |
Zemlja |
X |
Promenljivost kamatne stope |
Povezanost |
|
||
269 |
509 |
Ostale finansijske obaveze u stranoj valuti |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
X |
Zemlja |
X |
Promenljivost kamatne stope |
Povezanost |
|
||
270 |
510 |
Obaveze za sopstvene hartije od vrednosti u stranoj valuti |
|
|
|
||||||||
struktura |
XX |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
Vrsta HOV |
Zemlja |
X |
X |
X |
|
||
271 |
511 |
Obaveze za po osnovu derivata namenjenih trgovanju u stranoj valuti |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
X |
Zemlja |
X |
X |
Povezanost |
|
||
272 |
512 |
Obaveze po osnovu hibridnih hartija od vrednosti u stranoj valuti |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
X |
Zemlja |
X |
X |
Povezanost |
|
||
273 |
515 |
Obaveze po osnovu hartija od vrednosti i ostale finansijske obaveze koje se inicijalno priznaju po fer vrednosti kroz bilans uspeha u stranoj valuti |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
Vrste |
Zemlja |
X |
X |
Povezanost |
|
||
274 |
516 |
Obaveze po osnovu hartija od vrednosti i ostale finansijske obaveze po fer vrednosti kroz bilans uspeha namenjene trgovanju u stranoj valuti |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
Vrste |
Zemlja |
X |
X |
Povezanost |
|
||
275 |
517 |
Obaveze po osnovu derivata namenjenih zaštiti od rizika u stranoj valuti |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
X |
Zemlja |
X |
X |
Povezanost |
|
||
276 |
518 |
Promene fer vrednosti stavki koje su predmet zaštite od rizika u stranoj valuti |
|
|
|
||||||||
277 |
520 |
Obaveze po osnovu kamata na kredite, depozite i ostale finansijske obaveze u stranoj valuti |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
Vrste obaveza po osnovu kamata |
Zemlja |
X |
X |
Povezanost |
|
||
278 |
521 |
Obaveze po osnovu naknada i provizija na kredite, depozite i ostale finansijske obaveze u stranoj valuti |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
X |
Zemlja |
X |
X |
Povezanost |
|
||
279 |
523 |
Obaveze po osnovu kamate na izdate sopstvene hartije od vrednosti i druga pozajmljena sredstva u stranoj valuti |
|
|
|
||||||||
struktura |
XX |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
Vrsta obaveza po osnovu kamata |
Zemlja |
X |
X |
X |
|
||
280 |
524 |
Obaveze po osnovu kamate na subordinirane obaveze u stranoj valuti |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
Vrsta obaveza po osnovu kamata |
Zemlja |
X |
X |
Povezanost |
|
||
281 |
525 |
Obaveze po osnovu naknada i provizija na subordinirane obaveze u stranoj valuti |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
X |
Zemlja |
X |
X |
Povezanost |
|
||
282 |
526 |
Obaveze po osnovu kamate na ostale obaveze u stranoj valuti |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
Vrsta obaveza po osnovu kamata |
Zemlja |
X |
X |
Povezanost |
|
||
283 |
527 |
Obaveze po osnovu naknada i provizija na ostale obaveze u stranoj valuti |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
X |
Zemlja |
X |
X |
Povezanost |
|
||
284 |
530 |
Obaveze prema dobavljačima u stranoj valuti |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
X |
X |
X |
X |
Zemlja |
X |
X |
Povezanost |
|
||
285 |
531 |
Obaveze po osnovu avansa primljenih u stranoj valuti |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
X |
X |
X |
X |
Zemlja |
X |
X |
Povezanost |
|
||
286 |
532 |
Obaveze po osnovu finansijskog lizinga u stranoj valuti |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
X |
Zemlja |
X |
X |
Povezanost |
|
||
287 |
533 |
Obaveze po osnovu aktiviranih garancija i avala u stranoj valuti |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
X |
Zemlja |
X |
X |
Povezanost |
|
||
288 |
534 |
Obaveze prema zaposlenima u stranoj valuti |
|
|
|
||||||||
struktura |
XX |
Valutna struktura |
X |
X |
X |
X |
XX |
X |
X |
Povezanost |
|
||
289 |
535 |
Obaveze po komisionim poslovima u stranoj valuti |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
X |
Zemlja |
X |
X |
Povezanost |
|
||
290 |
536 |
Obaveze za sredstva primljena po poslovima u ime i za račun komitenata u stranoj valuti |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
X |
Zemlja |
X |
X |
Povezanost |
|
||
291 |
537 |
Ostale obaveze iz poslovnih odnosa u stranoj valuti |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
X |
Zemlja |
X |
X |
Povezanost |
|
||
292 |
538 |
Obaveze u obračunu u stranoj valuti |
|
|
|
||||||||
struktura |
XX |
Valutna struktura |
X |
X |
X |
X |
XX |
X |
X |
X |
|
||
293 |
539 |
Prolazni i privremeni računi u stranoj valuti |
|
|
|
||||||||
struktura |
XX |
Valutna struktura |
X |
X |
X |
X |
XX |
X |
X |
X |
|
||
294 |
540* |
Obaveze prema Međunarodnom monetarnom fondu |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
X |
Zemlja |
X |
X |
X |
|
||
295 |
582 |
Subordinirane obaveze u stranoj valuti |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
Vrsta subordin. obaveza |
Zemlja |
X |
X |
Povezanost |
|
||
296 |
590 |
Razgraničene obaveze za obračunatu kamatu na kredite, depozite i ostale finansijske obaveze u stranoj valuti |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
X |
X |
X |
X |
Zemlja |
X |
X |
X |
|
||
297 |
591 |
Razgraničene obaveze za ostale obračunate rashode u stranoj valuti |
|
|
|
||||||||
struktura |
XX |
Valutna struktura |
X |
X |
X |
X |
XX |
X |
X |
X |
|
||
298 |
592 |
Razgraničeni prihodi kamata u stranoj valuti |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
X |
X |
X |
X |
Zemlja |
X |
X |
X |
|
||
299 |
593 |
Razgraničeni prihodi za potraživanja iskazana u stranoj valuti po amortizovanoj vrednosti primenom efektivne kamatne stope |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska |
Valutna struktura |
X |
X |
X |
X |
Zemlja |
X |
X |
X |
|
||
300 |
594 |
Razgraničeni ostali prihodi u stranoj valuti |
|
|
|
||||||||
struktura |
XX |
Valutna struktura |
X |
X |
X |
X |
XX |
X |
X |
X |
|
||
301 |
595 |
Ostala pasivna vremenska razgraničenja u stranoj valuti |
|
|
|
||||||||
struktura |
XX |
Valutna struktura |
X |
X |
X |
X |
XX |
X |
X |
X |
|
||
302 |
596 |
Razgraničene obaveze po osnovu kamate i ostalih obračunatih rashoda na izdate sopstvene hartije od vrednosti i druga pozajmljena sredstva u stranoj valuti |
|
|
|
||||||||
struktura |
XX |
Valutna struktura |
X |
X |
X |
X |
XX |
X |
X |
X |
|
||
303 |
597 |
Pasivna vremenska razgraničenja za obaveze po osnovu kamate i ostalih obračunatih rashoda na subordinirane obaveze u stranoj valuti |
|
|
|
||||||||
struktura |
XX |
Valutna struktura |
X |
X |
X |
X |
XX |
X |
X |
X |
|
||
304 |
599* |
Pasivna vremenska razgraničenja u stranoj valuti - Međunarodni monetarni fond |
|
|
|
||||||||
struktura |
XX |
Valutna struktura |
X |
X |
X |
X |
XX |
X |
X |
X |
|
||
Zbir za klasu 5: |
|
|
|
||||||||||
Klasa 6 |
|||||||||||||
305 |
600 |
Rashodi kamata po osnovu kredita |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
X |
X |
X |
X |
XX |
Trocifreni račun |
|
||||
306 |
601 |
Rashodi kamata po osnovu depozita |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
X |
X |
X |
X |
XX |
Trocifreni račun |
|
||||
307 |
602 |
Rashodi kamata po osnovu hartija od vrednosti |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
X |
X |
X |
X |
XX |
Trocifreni račun |
|
||||
308 |
603 |
Rashodi kamata po osnovu ostalih obaveza |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
X |
X |
X |
X |
XX |
Trocifreni račun |
|
||||
309 |
605 |
Rashodi kamata po osnovu kredita u stranoj valuti |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
X |
X |
X |
X |
XX |
Trocifreni račun |
|
||||
310 |
606 |
Rashodi kamata po osnovu depozita u stranoj valuti |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
X |
X |
X |
X |
XX |
Trocifreni račun |
|
||||
311 |
607 |
Rashodi kamata po osnovu hartija od vrednosti u stranoj valuti |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
X |
X |
X |
X |
XX |
Trocifreni račun |
|
||||
312 |
608 |
Rashodi kamata po osnovu ostalih obaveza u stranoj valuti |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
X |
X |
X |
X |
XX |
Trocifreni račun |
|
||||
313 |
610 |
Rashodi naknada i provizija |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
X |
X |
X |
Vrste rashoda po osnovu naknada i provizija |
XX |
X |
X |
X |
|
||
314 |
615 |
Rashodi naknada i provizija u stranoj valuti |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
X |
X |
X |
Vrste rashoda po osnovu naknada i provizija |
XX |
X |
X |
X |
|
||
315 |
620 |
Gubici po osnovu prodaje hartija od vrednosti i ostalih finansijskih sredstava koji su namenjeni trgovanju |
|
|
|
||||||||
316 |
621 |
Gubici po osnovu prodaje hartija od vrednosti i ostalih finansijskih sredstava koji su raspoloživi za prodaju |
|
|
|
||||||||
317 |
623 |
Gubici po osnovu prodaje investicija |
|
|
|
||||||||
318 |
624 |
Gubici po osnovu prodaje ostalih plasmana |
|
|
|
||||||||
319 |
625 |
Gubici po osnovu prodaje hartija od vrednosti i ostalih finansijskih sredstava koji su inicijalno priznati po fer vrednosti kroz bilans uspeha |
|
|
|
||||||||
320 |
630 |
Troškovi zarada |
|
|
|
||||||||
321 |
631 |
Troškovi naknada zarada |
|
|
|
||||||||
322 |
632 |
Troškovi poreza na zarade i naknade zarada |
|
|
|
||||||||
323 |
633 |
Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada |
|
|
|
||||||||
324 |
634 |
Troškovi naknada za privremene i povremene poslove |
|
|
|
||||||||
325 |
635 |
Ostali lični rashodi |
|
|
|
||||||||
326 |
640 |
Troškovi materijala |
|
|
|
||||||||
327 |
641 |
Troškovi proizvodnih usluga |
|
|
|
||||||||
328 |
642 |
Troškovi amortizacije |
|
|
|
||||||||
329 |
643 |
Nematerijalni troškovi (bez poreza i doprinosa) |
|
|
|
||||||||
330 |
644 |
Troškovi poreza |
|
|
|
||||||||
331 |
645 |
Troškovi doprinosa |
|
|
|
||||||||
332 |
646 |
Ostali troškovi |
|
|
|
||||||||
333 |
647* |
Smanjenje vrednosti zaliha |
|
|
|
||||||||
334 |
650 |
Rashodi indirektnih otpisa plasmana bilansnih pozicija |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
X |
X |
X |
X |
XX |
Trocifreni račun |
|
||||
335 |
651 |
Rashodi rezervisanja za vanbilansne pozicije |
|
|
|
||||||||
336 |
652 |
Rashodi po osnovu rezervisanja za obaveze |
|
|
|
||||||||
337 |
653 |
Rashodi ostalih rezervisanja |
|
|
|
||||||||
338 |
655 |
Rashodi rezervisanja za penzije i drugih rezervisanja za zaposlene |
|
|
|
||||||||
339 |
660 |
Rashodi po osnovu otpisa nenaplativih potraživanja |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
X |
X |
X |
X |
XX |
Trocifreni račun |
|
||||
340 |
661 |
Gubici od prodaje osnovnih sredstava i nematerijalnih ulaganja |
|
|
|
||||||||
341 |
662 |
Gubici po osnovu rashodovanja i otpisa osnovnih sredstava i nematerijalnih ulaganja |
|
|
|
||||||||
342 |
665* |
Obračun troškova proizvodnje Zavoda za izradu novčanica i kovanog novca - Topčider |
|
|
|
||||||||
343 |
666* |
Raspored troškova Zavoda za izradu novčanica i kovanog novca - Topčider |
|
|
|
||||||||
344 |
667 |
Manjkovi i štete |
|
|
|
||||||||
345 |
668 |
Ostali rashodi |
|
|
|
||||||||
346 |
669 |
Gubici poslovanja koje se obustavlja |
|
|
|
||||||||
347 |
670 |
Rashodi po osnovu promene vrednosti plasmana, potraživanja i hartija od vrednosti |
|
|
|
||||||||
348 |
671 |
Rashodi po osnovu promene fer vrednosti hartija od vrednosti i ostalih finansijskih sredstava koji su namenjeni trgovanju |
|
|
|
||||||||
349 |
672 |
Rashodi po osnovu promene vrednosti finansijskih obaveza |
|
|
|
||||||||
350 |
673 |
Rashodi po osnovu promene vrednosti osnovnih sredstava, investicionih nekretnina i nematerijalnih ulaganja |
|
|
|
||||||||
351 |
674 |
Rashodi po osnovu promene vrednosti derivata namenjenih trgovanju |
|
|
|
||||||||
352 |
675 |
Rashodi po osnovu promene vrednosti derivata namenjenih zaštiti od rizika |
|
|
|
||||||||
353 |
676 |
Rashodi po osnovu promene fer vrednosti hartija od vrednosti i ostalih finansijskih sredstava, koji se inicijalno priznaju po fer vrednosti kroz bilans uspeha |
|
|
|
||||||||
354 |
680 |
Rashodi po osnovu negativnih kursnih razlika |
|
|
|
||||||||
355 |
681 |
Rashodi od negativnih kursnih razlika po osnovu ugovorene valutne klauzule |
|
|
|
||||||||
356 |
690 |
Prenos rashoda |
|
|
|
||||||||
Zbir za klasu 6: |
|
|
|
||||||||||
Klasa 7 |
|||||||||||||
357 |
700 |
Prihodi od kamata po osnovu kredita |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
X |
X |
X |
X |
XX |
Trocifreni račun |
|
||||
358 |
701 |
Prihodi od kamata po osnovu depozita |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
X |
X |
X |
X |
XX |
Trocifreni račun |
|
||||
359 |
702 |
Prihodi od kamata po osnovu hartija od vrednosti |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
X |
X |
X |
X |
XX |
Trocifreni račun |
|
||||
360 |
703 |
Prihodi od kamata po osnovu ostalih plasmana i sredstava |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
X |
X |
X |
X |
XX |
Trocifreni račun |
|
||||
361 |
705 |
Prihodi od kamata po osnovu kredita u stranoj valuti |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
X |
X |
X |
X |
XX |
Trocifreni račun |
|
||||
362 |
706 |
Prihodi od kamata po osnovu depozita u stranoj valuti |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
X |
X |
X |
X |
XX |
Trocifreni račun |
|
||||
363 |
707 |
Prihodi od kamata po osnovu hartija od vrednosti u stranoj valuti |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
X |
X |
X |
X |
XX |
Trocifreni račun |
|
||||
364 |
708 |
Prihodi od kamata po osnovu ostalih plasmana i sredstava u stranoj valuti |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
X |
X |
X |
X |
XX |
Trocifreni račun |
|
||||
365 |
710 |
Prihodi od naknada i provizija |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
X |
X |
X |
Vrste prihoda od naknada i provizija |
XX |
X |
X |
X |
|
||
366 |
715 |
Prihodi od naknada i provizija u stranoj valuti |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
X |
X |
X |
Vrste prihoda od naknada i provizija |
XX |
X |
X |
X |
|
||
367 |
720 |
Dobici po osnovu prodaje hartija od vrednosti i ostalih finansijskih sredstava koji su namenjeni trgovanju |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
368 |
721 |
Dobici po osnovu prodaje hartija od vrednosti i ostalih finansijskih sredstava koji su raspoloživi za prodaju |
|
|
|
||||||||
369 |
723 |
Dobici po osnovu prodaje investicija |
|
|
|
||||||||
370 |
724 |
Dobici po osnovu prodaje ostalih plasmana |
|
|
|
||||||||
371 |
725 |
Dobici po osnovu prodaje hartija od vrednosti i ostalih finansijskih sredstava koji su inicijalno priznati po fer vrednosti kroz bilans uspeha |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
372 |
746 |
Ostali prihodi operativnog poslovanja |
|
|
|
||||||||
373 |
747* |
Povećanje vrednosti zaliha |
|
|
|
||||||||
374 |
750 |
Prihodi od ukidanja indirektnih otpisa plasmana |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
X |
X |
X |
X |
XX |
Trocifreni račun |
|
||||
375 |
751 |
Prihodi od ukidanja rezervisanja za vanbilansne pozicije |
|
|
|
||||||||
376 |
752 |
Prihodi od ukidanja neiskorišćenih rezervisanja za obaveze |
|
|
|
||||||||
377 |
753 |
Prihodi od ukidanja neiskorišćenih ostalih rezervisanja |
|
|
|
||||||||
378 |
755 |
Prihodi od ukidanja rezervisanja za penzije i drugih rezervisanja za zaposlene |
|
|
|
|
|
||||||
379 |
760 |
Prihodi od naplaćenih otpisanih potraživanja |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
X |
X |
X |
X |
XX |
Trocifreni račun |
|
||||
380 |
761 |
Dobici od prodaje osnovnih sredstava i nematerijalnih ulaganja |
|
|
|
||||||||
381 |
762 |
Prihodi od smanjenja obaveza |
|
|
|
||||||||
382 |
766 |
Prihodi od dividendi i učešća |
|
|
|
||||||||
383 |
767 |
Viškovi |
|
|
|
||||||||
384 |
768 |
Ostali prihodi |
|
|
|
||||||||
385 |
769 |
Dobici poslovanja koje se obustavlja |
|
|
|
||||||||
386 |
770 |
Prihodi od promene vrednosti plasmana, potraživanja i hartija od vrednosti |
|
|
|
||||||||
387 |
771 |
Prihodi od promene fer vrednosti hartija od vrednosti i ostalih finansijskih sredstava koji su namenjeni trgovanju |
|
|
|
||||||||
388 |
772 |
Prihodi od promene vrednosti finansijskih obaveza |
|
|
|
||||||||
389 |
773 |
Prihodi od promene vrednosti osnovnih sredstava, investicionih nekretnina i nematerijalnih ulaganja |
|
|
|
||||||||
390 |
774 |
Prihodi od promene vrednosti derivata namenjenih trgovanju |
|
|
|
||||||||
391 |
775 |
Prihodi od promene vrednosti derivata namenjenih zaštiti od rizika |
|
|
|
||||||||
392 |
776 |
Prihodi po osnovu promene vrednosti hartija od vrednosti i ostalih finansijskih sredstava, koji se inicijalno priznaju po fer vrednosti kroz bilans uspeha |
|
|
|
||||||||
393 |
780 |
Prihodi po osnovu pozitivnih kursnih razlika |
|
|
|
||||||||
394 |
781 |
Prihodi od pozitivnih kursnih razlika po osnovu ugovorene valutne klauzule |
|
|
|
||||||||
395 |
790 |
Prenos prihoda |
|
|
|
||||||||
Zbir za klasu 7: |
|
|
|
||||||||||
Klasa 8 |
|||||||||||||
396 |
800 |
Akcijski kapital |
|
|
|
||||||||
struktura |
Vrste akcija |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
Zemlja |
X |
X |
Povezanost |
||
397 |
801 |
Ostali kapital (državni i drugi kapital) |
|
|
|
||||||||
struktura |
Vrste akcija |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
Zemlja |
X |
X |
Povezanost |
||
398 |
802 |
Emisiona premija |
|
|
|
||||||||
399 |
803 |
Upisani a neuplaćeni akcijski kapital |
|
|
|
||||||||
400 |
804* |
Osnovni kapital Narodne banke Srbije |
|
|
|
||||||||
401 |
810 |
Rezerve iz dobiti |
|
|
|
||||||||
402 |
811 |
Ostale rezerve |
|
|
|
||||||||
403 |
813 |
Rezerva za opšte bankarske rizike |
|
|
|
||||||||
404 |
814* |
Posebne rezerve Narodne banke Srbije |
|
|
|
||||||||
405 |
820 |
Revalorizacione rezerve po osnovu promene vrednosti nematerijalnih ulaganja i osnovnih sredstava |
|
|
|
||||||||
406 |
821 |
Revalorizacione rezerve po osnovu promene vrednosti hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju |
|
|
|
||||||||
407 |
822 |
Aktuarski dobici/gubici po osnovu planova definisanih primanja |
|
|
|
||||||||
408 |
823 |
Nerealizovani gubici po osnovu hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju |
|
|
|
||||||||
409 |
824 |
Dobici/gubici po osnovu instrumenata zaštite od rizika novčanog toka |
|
|
|
|
|
||||||
410 |
825 |
Druge komponente ostalog rezultata koje ne mogu biti reklasifikovane u dobitak ili gubitak |
|
|
|
||||||||
411 |
826 |
Druge komponente ostalog rezultata koje mogu biti reklasifikovane u dobitak ili gubitak |
|
|
|
|
|
||||||
412 |
830 |
Dobitak tekuće godine |
|
|
|
||||||||
413 |
831 |
Dobitak ranijih godina |
|
|
|
||||||||
414 |
840 |
Gubitak tekuće godine |
|
|
|
||||||||
415 |
841 |
Gubitak ranijih godina |
|
|
|
||||||||
416 |
842 |
Gubitak iznad iznosa kapitala |
|
|
|
||||||||
417 |
850 |
Porez na dobitak |
|
|
|
||||||||
418 |
860 |
Gubitak od smanjenja odloženih poreskih sredstava i kreiranja odloženih poreskih obaveza |
|
|
|
||||||||
419 |
861 |
Dobitak od kreiranih odloženih poreskih sredstava i smanjenja odloženih poreskih obaveza |
|
|
|
||||||||
420 |
870 |
Potraživanja iz internih odnosa |
|
|
|
||||||||
421 |
871 |
Obaveze iz internih odnosa |
|
|
|
||||||||
422 |
872* |
Prihodi po osnovu interne realizacije |
|
|
|
||||||||
423 |
873* |
Rashodi po osnovu interne realizacije |
|
|
|
||||||||
424 |
875 |
Potraživanja iz internih odnosa u stranoj valuti |
|
|
|
||||||||
struktura |
XX |
Valutna struktura |
X |
X |
X |
X |
XX |
X |
X |
X |
|
||
425 |
876 |
Obaveze iz internih odnosa u stranoj valuti |
|
|
|
||||||||
struktura |
XX |
Valutna struktura |
X |
X |
X |
X |
XX |
X |
X |
X |
|
||
426 |
880 |
Račun otvaranja glavne knjige |
|
|
|
||||||||
427 |
881 |
Račun rashoda i prihoda operativnog poslovanja |
|
|
|
||||||||
428 |
882 |
Račun dobitka i gubitka poslovanja koje se obustavlja |
|
|
|
||||||||
429 |
883 |
Prenos ukupnog rezultata |
|
|
|
||||||||
430 |
884 |
Račun dobitka i gubitka |
|
|
|
||||||||
431 |
886 |
Prenos dobitka ili gubitka |
|
|
|
||||||||
432 |
887 |
Račun izravnanja računa stanja |
|
|
|
||||||||
433 |
888* |
Valutno izravnanje naloga za knjiženje |
|
|
|
||||||||
434 |
890* |
Gotov novac u opticaju |
|
|
|
||||||||
435 |
891* |
Novčana sredstva trezora |
|
|
|
||||||||
436 |
892* |
Primarna emisija Narodne banke Srbije |
|
|
|
||||||||
437 |
893* |
Novčana sredstva banaka u stečaju i drugih komitenata |
|
|
|
||||||||
Zbir za klasu 8: |
|
|
|
||||||||||
REKAPITULACIJA KLASA BILANSNIH POZICIJA |
|||||||||||||
Broj klase |
Naziv klase |
Duguje |
Potražuje |
Saldo |
|||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|||||||||
Klasa 0 |
Gotovina, zlato i potraživanja iz operativnog poslovanja |
|
|
|
|||||||||
Klasa 1 |
Plasmani u dinarima |
|
|
|
|||||||||
Klasa 2 |
Plasmani u stranoj valuti |
|
|
|
|||||||||
Klasa 3 |
Zalihe, nematerijalna ulaganja, osnovna sredstva i investicione nekretnine, stalna sredstva namenjena prodaji i sredstva poslovanja koje se obustavlja, porez na dodatu vrednost i odložena poreska sredstva |
|
|
|
|||||||||
Klasa 4 |
Obaveze u dinarima |
|
|
|
|||||||||
Klasa 5 |
Obaveze u stranoj valuti |
|
|
|
|||||||||
Klasa 6 |
Rashodi |
|
|
|
|||||||||
Klasa 7 |
Prihodi |
|
|
|
|||||||||
Klasa 8 |
Kapital, rezerve iz dobiti i ostale rezerve, revalorizacione rezerve i nerealizovani dobici/gubici, dobitak, gubitak, porez na dobitak perioda, gubitak i dobitak od promene odloženih poreskih sredstava i odloženih poreskih obaveza, potraživanja i obaveze iz internih odnosa i otvaranje i zaključak |
|
|
|
|||||||||
|
|||||||||||||
ZBIR KLASA BILANSNIH POZICIJA: |
|
|
|
||||||||||
|
|||||||||||||
Redni |
10. Trocifreni račun |
11. Naziv računa |
|
13. Potražuje |
14. Saldo |
||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
||||||||
Klasa 9 |
|||||||||||||
438 |
900 |
Plasmani po poslovima u ime i za račun trećih lica |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
X |
X |
XX |
Sredstvo obezbeđenja |
X |
Povezanost |
|
||
439 |
905 |
Plasmani po poslovima u ime i za račun trećih lica u stranoj valuti |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
X |
X |
Zemlja |
Sredstvo obezbeđenja |
X |
Povezanost |
|
||
440 |
910 |
Date garancije i druga jemstva |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
X |
X |
Zemlja |
Sredstvo obezbeđenja |
X |
Povezanost |
|
||
441 |
911 |
Jemstva za obaveze |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
X |
X |
Zemlja |
X |
X |
Povezanost |
|
||
442 |
912 |
Nefinansijska imovina za obezbeđenje obaveza |
|
|
|
|
|||||||
443 |
913 |
Preuzete neopozive obaveze za nepovučene kredite i plasmane |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
X |
X |
XX |
Sredstvo obezbeđenja |
X |
Povezanost |
|
||
444 |
914 |
Ostale preuzete neopozive obaveze |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
X |
X |
XX |
Sredstvo obezbeđenja |
X |
Povezanost |
|
||
445 |
915 |
Date garancije i druga jemstva dati u stranoj valuti |
|
|
|
|
|||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
X |
X |
Zemlja |
Sredstvo obezbeđenja |
X |
Povezanost |
|
||
446 |
916 |
Jemstva za obaveze u stranoj valuti |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
X |
X |
Zemlja |
X |
X |
Povezanost |
|
||
447 |
917 |
Preuzete neopozive obaveze za nepovučene kredite i plasmane u stranoj valuti |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
X |
X |
Zemlja |
Sredstvo obezbeđenja |
X |
Povezanost |
|
||
448 |
918 |
Ostale preuzete neopozive obaveze u stranoj valuti |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
X |
X |
Zemlja |
Sredstvo obezbeđenja |
X |
Povezanost |
|
||
449 |
919 |
Finansijska imovina za obezbeđenje obaveza |
|
|
|
|
|||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
X |
Zemlja |
Sredstvo obezbeđenja |
X |
Povezanost |
|
||
450 |
920 |
Derivati namenjeni trgovanju po ugovorenoj vrednosti |
|
|
|
||||||||
451 |
921 |
Derivati namenjeni zaštiti od rizika po ugovorenoj vrednosti |
|
|
|
|
|||||||
452 |
931 |
Potraživanja po osnovu sporazuma o rekupovini |
|
|
|
||||||||
453 |
932 |
Hartije od vrednosti primljene u zalog |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
X |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
X |
X |
Zemlja |
X |
X |
Povezanost |
|
||
454 |
933 |
Druga vanbilansna aktiva |
|
|
|
||||||||
struktura |
XX |
X |
X |
X |
X |
Struktura vanbilan. aktive |
XX |
X |
X |
X |
|
||
455 |
940* |
Gotov novac u opticaju |
|
|
|
||||||||
456 |
941* |
Zalihe novčanica |
|
|
|
||||||||
457 |
942* |
Zalihe kovanog novca |
|
|
|
||||||||
458 |
943* |
Manjak gotovog novca |
|
|
|
||||||||
459 |
944* |
Gotov novac na putu |
|
|
|
||||||||
460 |
945* |
Zaliha novčanica izdvojenih za numizmatiku, prodaju i komercijalna pakovanja |
|
|
|
||||||||
461 |
946* |
Zaliha kovanog novca izdvojenog za numizmatiku, prodaju i komercijalna pakovanja |
|
|
|
||||||||
462 |
947* |
Gotov novac dat na ekspertizu |
|
|
|
||||||||
463 |
948* |
Zalihe makulaturnog gotovog novca |
|
|
|
||||||||
464 |
949* |
Zalihe falsifikovanog gotovog novca |
|
|
|
||||||||
465 |
950 |
Obaveze po poslovima u ime i za račun trećih lica |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
X |
X |
XX |
Sredstvo obezbeđenja |
X |
Povezanost |
|
||
466 |
955 |
Obaveze po poslovima u ime i za račun trećih lica u stranoj valuti |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
X |
X |
Zemlja |
Sredstvo obezbeđenja |
X |
Povezanost |
|
||
467 |
960 |
Obaveze za date garancije i druga jemstva |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
X |
X |
Zemlja |
Sredstvo obezbeđenja |
X |
Povezanost |
|
||
468 |
961 |
Obaveze prema jemstvima za obaveze |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
X |
X |
Zemlja |
X |
X |
Povezanost |
|
||
469 |
962 |
Obaveze prema nefinansijskoj imovini za obezbeđenje obaveza |
|
|
|
||||||||
470 |
963 |
Obaveze za preuzete neopozive obaveze za nepovučene kredite i plasmane |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
X |
X |
XX |
Sredstvo obezbeđenja |
X |
Povezanost |
|
||
471 |
964 |
Ostale preuzete neopozive obaveze |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
X |
X |
XX |
Sredstvo obezbeđenja |
X |
Povezanost |
|
||
472 |
965 |
Obaveze za garancije i druga jemstva koji su dati u stranoj valuti |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
X |
X |
Zemlja |
Sredstvo obezbeđenja |
X |
Povezanost |
|
||
473 |
966 |
Obaveze prema jemstvima za obaveze u stranoj valuti |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
X |
X |
Zemlja |
X |
X |
Povezanost |
|
||
474 |
967 |
Obaveze za preuzete neopozive obaveze za nepovučene kredite i plasmane u stranoj valuti |
|
|
|
|
|||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
X |
X |
Zemlja |
Sredstvo obezbeđenja |
X |
Povezanost |
|
||
475 |
968 |
Ostale preuzete neopozive obaveze u stranoj valuti |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Valutna struktura |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
X |
X |
Zemlja |
Sredstvo obezbeđenja |
X |
Povezanost |
|
||
476 |
969 |
Obaveze prema finansijskoj imovini za obezbeđenje obaveza |
|
|
|
|
|||||||
struktura |
Sektorska struktura |
Ugovorena zaštita od rizika |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
Dospelost |
X |
Zemlja |
Sredstvo obezbeđenja |
X |
Povezanost |
|
||
477 |
970 |
Derivati namenjeni trgovanju po ugovorenoj vrednosti |
|
|
|
||||||||
478 |
971 |
Derivati namenjeni zaštiti od rizika po ugovorenoj vrednosti |
|
|
|
||||||||
479 |
981 |
Obaveze po osnovu sporazuma o rekupovini |
|
|
|
||||||||
480 |
982 |
Obaveze po osnovu hartija od vrednosti primljenih u zalog |
|
|
|
||||||||
struktura |
Sektorska struktura |
X |
Ugovorena ročnost |
Preostala ročnost |
X |
X |
Zemlja |
X |
X |
Povezanost |
|
||
481 |
983 |
Druga vanbilansna pasiva |
|
|
|
||||||||
struktura |
XX |
X |
X |
X |
X |
Struktura vanbilan. aktive |
XX |
X |
X |
X |
|
||
482 |
991* |
Obaveze za izrađeni gotov novac - novčanice |
|
|
|
||||||||
483 |
992* |
Obaveze za izrađeni gotov novac - kovani novac |
|
|
|
||||||||
484 |
993* |
Višak gotovog novca |
|
|
|
||||||||
485 |
998* |
Obaveze za makulaturni gotov novac |
|
|
|
||||||||
486 |
999* |
Obaveze za falsifikovani gotov novac |
|
|
|
||||||||
Zbir za klasu 9: |
|
|
|
|
Ime i prezime |
Radno mesto |
Broj telefona |
Imejl adresa |
Sastavio: |
|
|
|
|
Kontrolisao: |
|
|
|
|
Rukovodilac: |
|
|
|
|
* Ovi računi odnose se samo na Narodnu banku Srbije i banke ih ne mogu imati.
STRUKTURA OBAVEZNIH ŠIFARA
1. Banke su obavezne da sektorsku strukturu knjigovodstvenih računa obezbede prema sledećem šifarniku:
1 - SEKTOR FINANSIJA I OSIGURANJA
10 - Centralna banka
11 - Banke u zemlji i ostalo monetarno posredovanje
12 - Društva za osiguranje
13 - Penzijski fondovi
14 - Finansijski lizing
15 - Pomoćne delatnosti u pružanju finansijskih usluga i osiguranju - društva za upravljanje penzijskim fondovima, društva za upravljanje investicionim fondovima, Beogradska berza, Centralni registar, depo i kliring hartija od vrednosti, menjači, brokersko-dilerska društva, Udruženje banaka Srbije i sl.
16 - Poverenički, investicioni i slični fondovi, osim novčanih fondova
17 - Delatnost holding kompanija
18 - Ostale usluge kreditiranja i finansiranja, osim osiguranja i penzijskih fondova
19 - Fondovi očuvanja vrednosti imovine (novčani fondovi - otvoreni investicioni fondovi)
2 - SEKTOR JAVNIH PREDUZEĆA
20 - Javna preduzeća - sektor A: poljoprivreda, šumarstvo, ribarstvo
21 - Javna preduzeća - sektori B, C i E: rudarstvo, prerađivačka industrija, snabdevanje vodom, upravljanje otpadnim vodama, kontrolisanje procesa uklanjanja otpada i slične aktivnosti
22 - Javna preduzeća - sektor D: snabdevanje električnom energijom, gasom i parom i klimatizacija
23 - Javna preduzeća - sektor F: građevinarstvo
24 - Javna preduzeća - sektor G: trgovina na veliko i trgovina na malo, popravka motornih vozila i motocikala
25 - Javna preduzeća - sektori H, I i J: saobraćaj i skladištenje, usluge smeštaja i ishrane, informisanje i komunikacije
27 - Javna preduzeća - sektori L, M, N, R i S: poslovanje nekretninama, stručne, naučne, inovacione i tehničke delatnosti, administrativne i pomoćne uslužne delatnosti, umetnost, zabava i rekreacija, ostale uslužne delatnosti
3 - SEKTOR PRIVREDNIH DRUŠTAVA
30 - Privredna društva - sektor A: poljoprivreda, šumarstvo, ribarstvo,
31 - Privredna društva - sektori B, C i E: rudarstvo i prerađivačka industrija, snabdevanje vodom, upravljanje otpadnim vodama, kontrolisanje procesa uklanjanja otpada i slične aktivnosti
32 - Privredna društva - sektor D: snabdevanje električnom energijom, gasom i parom i klimatizacija
33 - Privredna društva - sektor F: građevinarstvo
34 - Privredna društva - sektor G: trgovina na veliko i trgovina na malo, popravka motornih vozila i motocikala
35 - Privredna društva - sektori H, I i J: saobraćaj i skladištenje, usluge smeštaja i ishrane, informisanje i komunikacije
37 - Privredna društva - sektori L, M i N: poslovanje nekretninama, stručne, naučne, inovacione i tehničke delatnosti, administrativne i pomoćne uslužne delatnosti, umetnost
4 - SEKTOR PREDUZETNIKA
40 - Preduzetnici: svi preduzetnici registrovani u skladu s članom 4. stav 1. tačka 1. Zakona o registraciji privrednih subjekata
5 - JAVNI SEKTOR
50 - Republički organi i organizacije
51 - Fondovi obaveznog socijalnog osiguranja
52 - Autonomna pokrajina - pokrajinski organi i javne službe
53 - Jedinice lokalne samouprave - organi i javne službe jedinica lokalne samouprave
54 - Pravna lica iz oblasti društvenih delatnosti koja se finansiraju iz republičkog budžeta
55 - Pravna lica iz oblasti društvenih delatnosti koja se finansiraju iz pokrajinskog budžeta
56 - Pravna lica iz oblasti društvenih delatnosti koja se finansiraju iz budžeta lokalne samouprave
6 - SEKTOR STANOVNIŠTVA
60 - Domaća fizička lica
61 - Strana fizička lica - rezidenti 1
______________
1 Komitenti banke razvrstavaju se na rezidente i nerezidente u skladu sa Zakonom o deviznom poslovanju.
7 - SEKTOR STRANIH LICA
70 - Strane banke
71 - Strana pravna lica (osim banaka)
72 - Strana fizička lica
73 - Domaća fizička lica - nerezidenti
74 - Eksteritorijalne organizacije i tela
8 - PRIVATNA DOMAĆINSTVA SA ZAPOSLENIM LICIMA I REGISTROVANI POLJOPRIVREDNI PROIZVOĐAČI
80 - Privatna domaćinstva sa zaposlenim licima
81 - Registrovani poljoprivredni proizvođači
9 - SEKTOR DRUGIH KOMITENATA
90 - Neprofitna pravna lica i komitenti društvenih delatnosti koji se ne finansiraju iz budžeta
91 - Pravna lica i komitenti društvenih delatnosti koji se ne finansiraju iz budžeta
92 - Banke u stečaju
93 - Druga pravna lica - nefinansijski sektor u stečaju
94 - Preduzetnici u stečaju
95 - Ostale finansijske organizacije u stečaju.
Banke su obavezne da sektorsku podelu hartija od vrednosti obezbede prema njihovom izdavaocu.
2. Banke su obavezne da račune 800 - Akcijski kapital i 801 - Ostali kapital (državni i drugi kapital) iskažu na sledeći način:
8000 - Akcijski kapital (obične akcije)
8001 - Akcijski kapital (prioritetne akcije)
8002 - Akcijski kapital (prioritetne kumulativne akcije)
8010 - Ostali kapital (obične akcije)
8011 - Ostali kapital (prioritetne akcije)
8012 - Ostali kapital (prioritetne kumulativne akcije).
3. Banke su obavezne da strukturu knjigovodstvenih računa prema ugovorenoj zaštiti od rizika obezbede prema sledećem šifarniku:
0 - Bez ugovorene zaštite od rizika
1 - Sa ugovorenom zaštitom od rizika - u evrima (EUR)
2 - Sa ugovorenom zaštitom od rizika - u SAD dolarima (USD)
3 - Sa ugovorenom zaštitom od rizika - u japanskim jenima (JPY)
4 - Sa ugovorenom zaštitom od rizika - u švajcarskim francima (CHF)
5 - Sa ugovorenom zaštitom od rizika - indeks potrošačkih cena
6 - Sa ugovorenom zaštitom od rizika - u funtama sterlinga (GBP)
7 - Sa ugovorenom zaštitom od rizika - u ostalim valutama
8 - S limitiranom deviznom klauzulom (jednosmernom)
9 - Sa ostalim ugovorenim zaštitama od rizika.
4. Banke su obavezne da valutnu strukturu knjigovodstvenih računa obezbede prema sledećem šifarniku:
1 - EUR
2 - USD
3 - JPY
4 - CHF
6 - GBP
7 - Ostale valute.
5. Banke su obavezne da strukturu knjigovodstvenih računa prema ugovorenoj ročnosti - na osnovu datuma transakcije i ugovorenog, odnosno aneksiranog perioda dospeća - obezbede prema sledećem šifarniku:
1 - Bez utvrđenog roka dospeća
2 - S rokom dospeća do 14 dana
3 - S rokom dospeća od 15 do 30 dana
4 - S rokom dospeća od 31 do 90 dana
5 - S rokom dospeća od 91 do 180 dana
6 - S rokom dospeća od 181 do 365 dana
7 - S rokom dospeća od 366 do 730 dana
8 - S rokom dospeća od 731 do 1.825 dana
9 - S rokom dospeća preko 1.825 dana.
Ugovorena ročnost ostaje nepromenjena i kad su potraživanje, odnosno obaveza već dospeli za plaćanje.
Za aktivne i pasivne račune opozivih depozita i opozivih kredita, banka je obavezna da ugovoreni period najave povlačenja sredstava iskaže u skladu s šifarnikom za ugovorenu ročnost, pri čemu će se rok dospeća smatrati ugovorenim periodom najave povlačenja sredstava.
6. Banke su obavezne da strukturu knjigovodstvenih računa prema preostaloj ročnosti, tj. prema periodu od dana bilansa do ugovorenog, odnosno aneksiranog datuma dospeća (kod poslova sa otplatom na rate - od dana bilansa do datuma dospeća poslednje rate) obezbede prema sledećem šifarniku:
0 - Dospelo
1 - Bez utvrđenog roka dospeća
2 - S rokom dospeća do 14 dana
3 - S rokom dospeća od 15 do 30 dana
4 - S rokom dospeća od 31 do 90 dana
5 - S rokom dospeća od 91 do 180 dana
6 - S rokom dospeća od 181 do 365 dana
7 - S rokom dospeća od 366 do 730 dana
8 - S rokom dospeća od 731 do 1.825 dana
9 - S rokom dospeća preko 1.825 dana
Pod danom bilansa, u smislu ovog obrasca, podrazumeva se poslednji dan u mesecu, odnosno dan na koji se sastavlja bilans.
7. Banke su obavezne da strukturu knjigovodstvenih računa prema dospelosti, odnosno broju dana od dana dospelosti do dana bilansa (docnja) obezbede prema sledećem šifarniku:
1 - Bez docnje
2 - Docnja do 14 dana
3 - Docnja od 15 do 30 dana
4 - Docnja od 31 do 90 dana
5 - Docnja od 91 do 180 dana
6 - Docnja od 181 do 365 dana
7 - Docnja od 366 do 730 dana
8 - Docnja od 731 do 1.825 dana
9 - Docnja preko 1.825 dana
8. Banke su obavezne da podatke o vrstama potraživanja po osnovu kredita, hartija od vrednosti i ostalih finansijskih sredstava prikažu prema sledećem šifarniku:
0 - Krediti po kreditnoj kartici - kreditne pogodnosti
1 - Krediti po kreditnoj kartici - produženi krediti
2 - Revolving krediti
3 - Sindicirani krediti
4 - Krediti za refinansiranje
5 - Restrukturirani i reprogramirani krediti
6 - Drugi krediti
7 - Vlasničke hartije od vrednosti
8 - Dužničke hartije od vrednosti
9 - Ostala finansijska sredstva.
Kredit po kreditnoj kartici - kreditna pogodnost jeste odloženo plaćanje duga po kreditnoj kartici po kamatnoj stopi u iznosu 0% u periodu od datuma kada je izvršeno plaćanje kreditnom karticom u obračunskom periodu do kraja tog obračunskog perioda ili do isteka roka koji banka sama odredi (grejs period), nakon čega ovaj dugovni saldo prerasta u dug, odnosno produženi kredit.
Kredit po kreditnoj kartici - produženi kredit nastaje kada istekne inicijalni obračunski period u kom je kamatna stopa bila 0% ili beskamatni period koji banka sama odredi, odnosno kada se na dugovni saldo na računu kreditne kartice koji nije izmiren kada je to prvi put bilo moguće obračunava kamata. Produženi kredit nastaje i kada banka obračunava kamatu od datuma kada je klijent izvršio plaćanje kreditnom karticom.
Revolving kredit podrazumeva da klijent može koristiti ili povući sredstva do iznosa odobrenog kreditnog limita bez obaveze prethodne najave banci; da se iznos odobrenog kredita može povećavati ili smanjivati kako se sredstva koriste ili vraćaju; da se kredit može koristiti iz više puta, kao i da ne postoji unapred utvrđen plan otplate kredita. Revolving kredit isključuje kredite odobrene preko kreditne kartice i kredite po transakcionim računima.
Sindicirani kredit je kredit u kom, svaka sa svojim udelom, učestvuju dve ili više banaka, od kojih je jedna banka agent, kako bi odobrile kredit jednom klijentu. Banke koje učestvuju u sindiciranom kreditu, uključujući banku agenta, izveštavaju o svom udelu u sindiciranom kreditu u odnosu prema klijentu, a ne prema banci agentu.
Kredit za refinansiranje podrazumeva zamenu postojeće obaveze dužnika po osnovu jednog ili više kredita kod jedne ili više banaka novim kreditom. Kredit koji se refinansira kreditom iste namene evidentira se kao kredit po prvobitnoj nameni (npr. refinansiranje stambenog kredita novim stambenim kreditom evidentira se kao stambeni kredit).
Restrukturirani, odnosno reprogramirani kredit podrazumeva izmenu postojećeg dužničko-poverilačkog odnosa između banke i dužnika novim ugovorom.
Drugi krediti obuhvataju sve vrste kredita koje nisu navedene u ovoj tački a iskazuju se na grupama računa 10 i 20.
Vlasničke hartije od vrednosti (akcije) predstavljaju udeo u kapitalu akcionarskog društva.
Dužničke hartije od vrednosti uključuju: obveznice, državne zapise, blagajničke zapise, komercijalne zapise, certifikate o depozitu i druge slične dužničke instrumente kojima se trguje na finansijskim tržištima (npr. državni zapisi Republike Srbije, obveznice stare devizne štednje, obveznice jedinica lokalne samouprave, korporativne dužničke hartije od vrednosti i dr.). Pod dužničkim hartijama od vrednosti podrazumevaju se i menice, bankarski akcepti i subordinirane obveznice.
Ostala finansijska sredstva uključuju ostala finansijska sredstva u skladu sa MRS 39.
9. Banke su obavezne da podatke o potraživanjima i obavezama za kamatu, kao i podatke o rashodima i prihodima po osnovu naknada i provizija i podatke o subordiniranim obavezama, prikažu prema sledećem šifarniku:
0 - Po kreditima
1 - Po depozitima
2 - Po hartijama od vrednosti
3 - Za garancije, akreditive i druga jemstva
4 - Po platnim karticama
5 - Za obavljanje platnog prometa u zemlji i u inostranstvu
6 - Za kupoprodaju stranih sredstava plaćanja
7 - Ostalo.
Podaci o potraživanjima i obavezama za kamatu, kao i podaci o subordiniranim obavezama, prikazuju se samo šiframa 0, 1, 2 i 7, a za ostalo se koristi ceo opseg šifara.
Banka je obavezna da u slučaju prihoda, odnosno rashoda po osnovu više različitih naknada i provizija - podatke o vrsti prihoda, odnosno rashoda prikaže samo jednom šifrom, koju će odrediti u skladu s preovlađujućom vrstom naknade i provizije, a za sve vrste naknada i provizija koje nisu obuhvaćene šiframa iz ove tačke - šifrom 7.
10. Banke su obavezne da podatke o strukturi druge vanbilansne aktive (račun 933), odnosno druge vanbilansne pasive (račun 983) prikažu prema sledećem šifarniku:
0 - Primljena materijalna sredstva obezbeđenja
1 - Primljene garancije i druga jemstva za izmirenje obaveza dužnika banke
2 - Hartije od vrednosti po kastodi poslovima
3 - Odobreni okvirni krediti, depoziti ili kreditne linije od drugih banaka, fondova i finansijskih institucija
4 - Depo poslovi
5 - Preuzete opozive obaveze
6 - Ostala vanbilansna aktiva.
11. Banke su obavezne da obezbede strukturu knjigovodstvenih računa prema zemljama porekla na koje se stanja na tim računima odnose, i to alfa šifrom prema šifarniku zemalja koji je objavljen na internet prezentaciji Narodne banke Srbije.
12. Banke su obavezne da podatke o vrstama primljenih sredstava obezbeđenja obezbede prema sledećem šifarniku:
0 - Bez sredstava obezbeđenja
1 - Obezbeđeno stambenim nepokretnostima
2 - Obezbeđeno poslovnim nepokretnostima
3 - Obezbeđeno gotovinskim depozitima
4 - Obezbeđeno garancijama
5 - Obezbeđeno jemstvima
6 - Obezbeđeno založnim pravom
7 - Obezbeđeno hartijama od vrednosti
8 - Obezbeđeno drugim sredstvima obezbeđenja.
Banka je obavezna da u slučaju više različitih sredstava obezbeđenja po jednom plasmanu ili potraživanju - podatke o tim sredstvima prikaže jednom šifrom, koju će odrediti na osnovu sledećih kriterijuma:
- stepena pokrivenosti plasmana ili potraživanja,
- najveće vrednosti sredstava obezbeđenja (u slučaju istog stepena pokrivenosti),
- propisanog redosleda šifara.
13. Banke su obavezne da knjigovodstvene podatke o promenljivosti ugovorene kamatne stope za potraživanja i obaveze od dana bilansa obezbede prema sledećem šifarniku:
0 - S fiksnom kamatnom stopom
1 - S promenljivom kamatnom stopom koja podleže promeni u narednih 12 meseci
2 - S promenljivom kamatnom stopom koja podleže promeni u narednom periodu koji je duži od 12 meseci i traje do 24 meseca
3 - S promenljivom kamatnom stopom koja podleže promeni u narednom periodu dužem od 24 meseca.
Kod potraživanja i obaveza s fiksnom kamatnom stopom, ugovorena kamatna stopa ne podleže promeni tokom celog perioda trajanja posla. Ovom šifrom obuhvaćena su i beskamatna potraživanja i obaveze, kod kojih je kamatna stopa 0% u celom periodu trajanja posla.
Kod potraživanja i obaveza s promenljivom kamatnom stopom, ugovorena kamatna stopa u toku trajanja posla podleže promeni na osnovu ugovorenih uslova, uključujući i periodično usklađivanje.
14. Banke su obavezne da podatke o knjigovodstvenim računima, prema povezanosti banke s licima na koja se stanja na tim računima odnose, obezbede prema sledećem šifarniku:
0 - Lica povezana s bankom2 koja nisu obuhvaćena konsolidovanim finansijskim izveštajima
______________
2 Pojam lica povezana s bankom ima značenje definisano Zakonom o bankama.
1 - Lica povezana s bankom koja su obuhvaćena konsolidovanim finansijskim izveštajima
2 - Nepovezana lica.