UPUTSTVO O NAČINU IZRAČUNAVANJA KAPITALA ZATVORENOG INVESTICIONOG FONDA - od 30. januara 2015. godine -

1. Ovim uputstvom bliže se uređuje način izračunavanja kapitala zatvorenog investicionog fonda (u daljem tekstu ZIF).

2. Kapital ZIF se izračunava na sledeći način:

AOP	Naziv pozicije iz bilansa stanja
0414	Osnovni kapital	+
0417	Upisan a neuplaćen kapital	-
0418	Kapitalne rezerve	+
0419	Rezerve iz dobitka	+
0420	Revalorizacione rezerve	+1/2
0421	Nerealizovani dobici po osnovu hartija od vrednosti	+1/2
0422	Nerealizovani gubici po osnovu hartija od vrednosti	-
0423	Neraspoređeni dobitak	+
0426	Gubitak	-
0429	Otkupljenje sopstvene akcije	-

 

+	označava dodavanje celog iznosa iskazanog na odgovarajućoj poziciji
+1/2	označava dodavanje polovine iznosa iskazanog na odgovarajućoj poziciji
-	označava oduzimanje celog iznosa iskazanog na odgovarajućoj poziciji

3. Ukoliko se kapital ZIF, izračunat na način iz tačke 2. ovog uputstva smanji u odnosu na dinarsku protivvrednost cenzusa od 200.000 evra, utvrđenoj prema srednjem kursu NBS na dan računanja kapitala, neophodno je da se u roku od šest meseci od dana za koji je sastavljen bilans stanja (31.12. prethodne godine, odnosno 30.6. tekuće godine) poveća kapital fonda tako da njegova vrednost na dan uplate bude najmanje jednaka dinarskoj protivvrednosti cenzusa utvrđenoj prema srednjem kursu NBS na dan uplate.

4. Ovo uputstvo stupa na snagu i primenjuje se osmog dana od dana objavljivanja na internet stranici Komisije za hartije od vrednosti. Danom početka primene ovog uputstva prestaje da važi Uputstvo o načinu izračunavanja kapitala zatvorenog investicionog fondova br. 2/0-01-370/2-09 od 03.06.2009. godine.