UPUTSTVO O NAČINU IZRAČUNAVANJA KAPITALA DRUŠTVA ZA UPRAVLJANJE INVESTICIONIM FONDOVIMA - od 19. januara 2015. godine -

1. Ovim uputstvom bliže se uređuje način izračunavanja kapitala društva za upravljanje investicionim fondovima (u daljem tekstu: društvo za upravljanje) koji je ono dužno da održava radi obavljanja delatnosti za koju je dobilo dozvolu za rad.

2. Kapital društva za upravljanje se izračunava na sledeći način:

AOP	Naziv pozicije Bilansa stanja
0402	Akcijski kapital	+
0403	Upisani a neuplaćeni kapital	-
0404	Kapitalne rezerve	+
0405	Rezerve iz dobitka	+
0406	Revalorizacione rezerve	+1/2
0407	Nerealizovani dobici po osnovu HOV	+1/2
0408	Nerealizovani gubici po osnovu HOV	-
0409	Neraspoređeni dobitak	+
0412	Gubitak	-
0415	Otkupljenje sopstvene akcije	-

 

+	označava dodavanje celog iznosa iskazanog na odgovarajućoj poziciji
+1/2	označava dodavanje polovine iznosa iskazanog na odgovarajućoj poziciji
-	označava oduzimanje celog iznosa iskazanog na odgovarajućoj poziciji

3. Ukoliko se kapital društva za upravljanje, izračunat na način iz tačke 2. ovog uputstva smanji u odnosu na dinarsku protivvrednost cenzusa od 125.000 EUR (utvrđenoj prema srednjem kursu NBS na dan računanja kapitala), društvo za upravljanje je dužno da u roku od šest meseci od dana za koji je sastavljen Bilans stanja (31.12. prethodne godine, odnosno 30.6. tekuće godine) poveća kapital tako da njegova vrednost na dan uplate bude najmanje jednaka dinarskoj protivvrednosti cenzusa utvrđenog prema srednjem kursu NBS na dan uplate.

4. Ovo uputstvo stupa na snagu i primenjuje se osmog dana od dana objavljivanja na internet stranici Komisije za hartije od vrednosti. Danom početka primene ovog uputstva prestaje da važi Uputstvo o načinu izračunavanja kapitala društva za upravljanje investicionim fondovima br. 2/0-01-369/2-09 od 03.06.2009. godine.