PRAVILNIKO NAČINU KORIŠĆENJA SREDSTAVA SA PODRAČUNA, ODNOSNO DRUGIH RAČUNA KONSOLIDOVANOG RAČUNA TREZORA GRADA SUBOTICE I O NAČINU IZVEŠTAVANJA O INVESTIRANJU SREDSTAVA KORISNIKA BUDŽETA GRADA SUBOTICE ("Sl. list grada Subotice", br. 2/2016) |
Ovim Uputstvom bliže se uređuje način korišćenja novčanih sredstava sa podračuna, odnosno drugih računa direktnih i indirektnih korisnika sredstava budžeta Grada Subotice (u daljem tekstu: korisnici budžeta Grada Subotice), uključenih u konsolidovani račun trezora Grada Subotice (u daljem tekstu: KRT Grada Subotice).
Korisnici budžeta Grada Subotice mogu imati podračune na kojima se vode sredstva za redovno poslovanje, podračune na kojima se vode sopstveni prihodi i podračune na kojima se vode sredstva iz drugih izvora (u daljem tekstu: druga sredstva).
Na podračunima za redovno poslovanje vode se novčana sredstva u skladu sa odlukom o budžetu Grada Subotice.
Na podračunima sopstvenih prihoda i podračunima drugih sredstava vode se sredstva korisnika budžeta Grada Subotice koja se ostvaruju u skladu sa zakonom.
Novčana sredstva sa podračuna za redovno poslovanje ne mogu se prenositi na podračune sopstvenih prihoda i podračune drugih sredstava korisnika budžeta Grada Subotice.
Sopstveni prihodi i druga sredstva korisnika budžeta Grada Subotice konsoliduju se na nivou KRT-a Grada Subotice.
Ako se korisnik budžeta Grada Subotice finansira iz budžeta različitih nivoa vlasti, sopstveni prihodi i druga sredstva tog korisnika konsoliduju se na nivou trezora prema pripadnosti direktnog korisnika budžetskih sredstava.
II KORIŠĆENJE NOVČANIH SREDSTAVA
Lokalni organ uprave nadležan za finansije (u daljem tekstu: Sekretarijat za finansije) ispostavlja naloge za plaćanje Upravi za trezor (u daljem tekstu: Uprava), na zahtev direktnog korisnika budžeta Grada Subotice, za tekuće rashode i izdatke za redovno poslovanje direktnog korisnika budžeta Grada Subotice u okviru odobrenih aproprijacija za budžetsku godinu, u skladu sa budžetom grada Subotice za budžetsku godinu.
Sekretarijat za finansije ispostavlja Upravi naloge za transfer sredstava sa računa Izvršenja budžeta na podračune za redovno poslovanje korisnika budžeta Grada Subotice, na zahtev direktnog korisnika budžeta Grada Subotice, a u skladu sa odobrenim aproprijacijama i usvojenim planom korišćenja aproprijacija-finansijskim planom, sa kojih korisnici budžeta grada Subotice mogu ispostaviti nalog za plaćanje Upravi.
Korisnici budžeta grada Subotica vrše plaćanja sa podračuna sopstvenih prihoda, za namene i do visine utvrđene zakonom, drugim propisima i opštim aktom, u skladu sa odobrenim aproprijacijama.
Neposredna plaćanja vrše se ispostavljanjem naloga za plaćanje, u skladu sa zakonom.
III UPRAVLJANJE NOVČANIM SREDSTVIMA NA KRT-U GRADA SUBOTICE
Svim sredstvima na KRT-u Grada Subotice upravlja Sekretarijat za finansije, u cilju nesmetanog izvršavanja obaveza utvrđenih aktom o budžetu Grada Subotice za budžetsku godinu.
Upravljanje sredstvima iz stava 1. ovog člana podrazumeva planiranje tokova i upravljanje primanjima i izdacima, radi efikasnijeg korišćenja tih sredstava.
Sekratarijat za finansije planira i prati tokove novčanih sredstava sa ciljem nesmetanog izvršavanja obaveza budžeta grada, u skladu sa zakonom.
U cilju obezbeđivanja sredstava za finansiranje tekuće likvidnosti budžeta grada Subotice mogu se privremeno pozajmiti sredstva sa KRT-a Grada Subotice, na osnovu izveštaja o likvidnosti budžeta grada i Rešenja Gradonačelnika, prenosom sredstava sa računa za interne pozajmice.
Pozajmica sredstava iz stava 1. ovog člana može se vršiti u iznosu koji ne ugrožava dnevnu likvidnost KRT-a Grada Subotice.
Privremene pozajmice se moraju vratiti do kraja budžetske godine.
Indirektni korisnici budžeta Grada Subotice, po završetku budžetske godine, podnose Upravi nalog za prenos neutrošenih sredstava u toj budžetskoj godini sa podračuna za redovno poslovanje na račun Izvršenja budžeta Grada Subotice.
Ukoliko korisnici iz stava 1. ovog člana ne izvrše prenos neutrošenih sredstava sa podračuna za redovno poslovanje, nadležni direktni korisnici obustaviće dostavljanje zahteva za prenos sredstava za istu namenu na podračune indirektnih korisnika dok ne dostave dokumentaciju o utrošku tih sredstava u celokupnom iznosu iz stava 1. ovog člana, u skladu sa odobrenom namenom.
Stanje sopstvenih prihoda i drugih sredstava korisnika budžeta Grada Subotice evidentirano na kraju budžetske godine prenosi se kao početno stanje ovih sredstava na početku naredne budžetske godine.
Gradonačelnik, odnosno lice koje on ovlasti, može novčana sredstva na KRT-u Grada Subotice, osim prihoda za koje je u posebnom zakonu, odnosno lokalnom propisu ili međunarodnom ugovoru utvrđena namena koja ograničava upotrebu tih sredstava, investirati na domaćem finansijskom tržištu novca po kamatnoj stopi koja nije niža od eskontne stope Narodne banke Srbije, i na način koji rizik po plasirana sredstva svodi na najmanju meru.
Sekratrijat za finansije vodi evidenciju o investiranim sredstvima KRT-a i dostavlja izveštaj o investiranju sredstava Upravi.
Ovaj pravilnik stupa na snagu danom objavljivanja u "Službenom listu grada Subotica".