ODLUKA O IZVEŠTAVANJU BANAKA ("Sl. glasnik RS", br. 125/2014, 4/2015, 111/2015, 61/2016 i 69/2016)

1. Ovom odlukom propisuju se način, forma i rokovi izveštavanja banke o pojedinačnim pokazateljima njenog poslovanja u vezi sa upravljanjem rizicima, kao i sadržina i oblik izveštaja o poslovanju koje su banke dužne da dostavljaju Narodnoj banci Srbije u vezi s primenom člana 51. Zakona o bankama.

2. Banka je dužna da izrađuje sledeće izveštaje:

1) Pregled najvećih akcionara banke - na Obrascu AKC (Prilog 1);

2) Pregled ulaganja banke u lica koja nisu lica u finansijskom sektoru i u osnovna sredstva banke - na Obrascu UB (Prilog 2);

3) Pregled ulaganja banke u lica u finansijskom sektoru - na Obrascu UFS (Prilog 3);

4) Velike izloženosti banke prema limitima izloženosti - na Obrascu VI-LI (Prilog 4);

5) Velika izloženost prema grupi povezanih lica - na Obrascu VI-GPL (Prilog 5);

6) Izveštaj o restrukturiranim potraživanjima - na Obrascu IRP (Prilog 6);

6a) Izveštaj o strukturi restrukturiranih potraživanja - na Obrascu FBE (Prilog 6a);

7) izveštaje o klasifikaciji bilansne aktive i vanbilansnih stavki banke - na obrascima KA 1-5 (Prilog 7);

8) izveštaje o strukturi problematičnih kredita banke - na obrascima NPL 1-5 (Prilog 8);

8a) Izveštaj o problematičnim potraživanjima banke - na Obrascu NPE (Prilog 8a);

9) Mesečni izveštaj o tokovima gotovine banke - na Obrascu TG (Prilog 9);

10) Bilans stanja banke - na Obrascu BS (Prilog 10);

11) Bilans uspeha banke - na Obrascu BU (Prilog 11);

12) Osnovni podaci o banci - na Obrascu OP (Prilog 12);

13) Izveštaj o primljenim i odobrenim zahtevima za odobravanje kredita, kao i o produženim i prevremeno otplaćenim kreditima - na Obrascu POPP (Prilog 13);

14) Pregled najvećih deponenata banke - na Obrascu DEP (Prilog 14);

15) Dnevni izveštaj o pokazatelju likvidnosti banke - na Obrascu LIK (Prilog 15);

16) Izveštaj o uzetim i plasiranim kreditima i depozitima - na Obrascu UKD (Prilog 16);

17) Izveštaj o dnevnom stanju na deviznim računima u domaćim i stranim bankama - na Obrascu DDR (Prilog 17);

18) Dnevni izveštaj o pokazatelju deviznog rizika banke - na Obrascu DEV (Prilog 18);

19) Dnevni izveštaj o planiranim transakcijama i projekcijama likvidnih sredstava - na Obrascu LIKPROJ (Prilog 19);

20) Izveštaj o novoj emisiji akcija banke - na Obrascu EA (Prilog 20);

21) Izveštaj o povećanju i smanjenju akcionarskog kapitala banke - na Obrascu AK (Prilog 21);

22) Konsolidovani bilans stanja bankarske grupe - na Obrascu KBS (Prilog 22);

23) Konsolidovani bilans uspeha bankarske grupe - na Obrascu KBU (Prilog 23).

3. Sadržina obrazaca iz tačke 2. ove odluke utvrđena je u prilozima od 1 do 23, koji su odštampani uz ovu odluku i njen su sastavni deo.

4. Banka je dužna da podatke u izveštajima iz tačke 2. ove odluke prikaže tačno i potpuno, u skladu s propisima.

5. Banka je dužna da izveštaje iz ove odluke dostavlja Narodnoj banci Srbije u vidu elektronske poruke, u formatu i na način koji su propisani posebnim uputstvom kojim se uređuje elektronsko dostavljanje podataka Narodnoj banci Srbije.

6. Banka je dužna da izveštaje iz tačke 2. odredbe od 1) do 7) ove odluke, osim izveštaja iz odredbe pod 6a) te tačke, dostavlja tromesečno, i to:

- izveštaj za prvo tromesečje, sa stanjem na dan 31. marta tekuće godine - najkasnije 20. aprila tekuće godine;

- izveštaj za drugo tromesečje, sa stanjem na dan 30. juna tekuće godine - najkasnije 20. jula tekuće godine;

- izveštaj za treće tromesečje, sa stanjem na dan 30. septembra tekuće godine - najkasnije 20. oktobra tekuće godine;

- izveštaj za četvrto tromesečje, sa stanjem na dan 31. decembra tekuće godine - najkasnije 5. marta naredne godine.

7. Banka je dužna da izveštaje iz tačke 2. odredba pod 6a) i odredbe od 8) do 11) ove odluke dostavlja mesečno, sa stanjem poslednjeg kalendarskog dana prethodnog meseca, i to najkasnije 20. u mesecu, a izveštaje sa stanjem na dan 31. decembra tekuće godine dužna je da dostavi i nakon zatvaranja poslovnih knjiga, i to najkasnije 5. marta naredne godine.

Izuzetno od stava 1. ove tačke, banka je dužna da izveštaje iz tog stava sa stanjem na dan 31. januara tekuće godine - dostavi najkasnije 12. marta te godine.

Banka je dužna da izveštaj iz tačke 2. odredba pod 12) ove odluke dostavlja mesečno, sa stanjem poslednjeg kalendarskog dana prethodnog meseca, i to najkasnije 20. u mesecu.

8. Banka je dužna da izveštaj iz tačke 2. odredba pod 13) ove odluke dostavlja mesečno, sa stanjem poslednjeg kalendarskog dana prethodnog meseca, i to najkasnije u roku od pet radnih dana od dana za koji se izveštaj sastavlja.

9. Banka je dužna da izveštaj iz tačke 2. odredba pod 14) ove odluke dostavlja nedeljno, i to najkasnije prvog radnog dana u nedelji za poslednji radni dan u prethodnoj nedelji.

10. Banka je dužna da izveštaje iz tačke 2. odredbe od 15) do 17) ove odluke dostavlja svakog radnog dana a za stanje na kraju prethodnog radnog dana.

11. Banka je dužna da izveštaj iz tačke 2. odredba pod 18) ove odluke dostavlja svakog radnog dana za stanje na kraju prethodnog radnog dana i dva puta u toku radnog dana s poslednjim raspoloživim stanjem pre tog dostavljanja.

Banka je dužna da, nakon obračuna kapitala i evidentiranja svih poslovnih promena, izveštaj iz stava 1. ove tačke dostavlja tromesečno, sa stanjem na poslednji dan svakog tromesečja, u rokovima iz tačke 6. ove odluke.

12. Banka je dužna da izveštaj iz tačke 2. odredba pod 19) ove odluke dostavlja svakog radnog dana s podacima dostupnim za taj dan.

13. Banka je dužna da izveštaje iz tačke 2. odredbe pod 20) i 21) ove odluke dostavlja sa stanjem na dan izvršene promene, i to najkasnije u roku od sedam radnih dana od dana kad je promena izvršena.

14. Najviše matično društvo bankarske grupe čiju kontrolu na konsolidovanoj osnovi vrši Narodna banka Srbije dužno je da sačinjava i Narodnoj banci Srbije dostavlja izveštaje iz tačke 2. odredbe pod 2), 4), 5), 18), 22) i 23) ove odluke za tu bankarsku grupu, sa stanjem na dan 31. decembra, odnosno na dan 30. juna tekuće godine - najkasnije u roku od 150, odnosno u roku od 90 dana od navedenih datuma.

15. Danom početka primene ove odluke prestaje da važi Odluka o izveštavanju banaka ("Službeni glasnik RS", br. 45/11, 94/11 i 87/12), osim tačke 2. odredbe od 17) do 20) i tačke 10. te odluke koje prestaju da važe danom stupanja na snagu ove odluke.

16. Ova odluka stupa na snagu osmog dana od dana objavljivanja u "Službenom glasniku Republike Srbije", a primenjuje se od 31. decembra 2014. godine, osim tačke 2. odredbe od 15) do 19) i tač. od 10. do 12. ove odluke koje počinju da se primenjuju danom stupanja na snagu ove odluke.

 

Samostalna odredba Odluke o izmeni
Odluke o izveštavanju banaka

("Sl. glasnik RS", br. 4/2015)

2. Ova odluka stupa na snagu narednog dana od dana objavljivanja u "Službenom glasniku Republike Srbije".

 

Samostalne odredbe Odluke o izmenama
Odluke o izveštavanju banaka

("Sl. glasnik RS", br. 111/2015)

5. Banka je dužna da izveštaje o strukturi problematičnih kredita banke sa stanjem na dan 31. decembra 2015. godine, odnosno 31. januara 2016. godine dostavi najkasnije 20. januara 2016. godine, odnosno 20. februara 2016. godine na obrascima odštampanim uz Odluku, a nakon zatvaranja poslovnih knjiga dužna je da te izveštaje sa stanjem na iste datume dostavi najkasnije 5. marta 2016. godine, odnosno 12. marta 2016. godine - na obrascima odštampanim uz ovu odluku.

6. Ova odluka objavljuje se u "Službenom glasniku Republike Srbije" i stupa na snagu 31. decembra 2015. godine.

 

Samostalne odredbe Odluke o izmenama i dopunama
Odluke o izveštavanju banaka

("Sl. glasnik RS", br. 61/2016)

5. Sadržina obrazaca iz tačke 1. ove odluke utvrđena je u prilozima 6a i 8a, koji su odštampani uz ovu odluku.

6. Banke su dužne da Narodnoj banci Srbije najkasnije 20. oktobra 2016. godine dostave izveštaje propisane ovom odlukom, prema stanju na dan 30. septembra 2016. godine, a u skladu sa odlukom kojom se uređuje klasifikacija bilansne aktive i vanbilansnih stavki banke.

Cilj dostavljanja izveštaja iz stava 1. ove tačke je provera sposobnosti banaka i njihova odgovarajuća priprema za sprovođenje odredaba odluke kojom se uređuje klasifikacija bilansne aktive i vanbilansnih stavki banke.

7. Ova odluka stupa na snagu osmog dana od dana objavljivanja u "Službenom glasniku Republike Srbije", a primenjuje se od 1. oktobra 2016. godine.

Samostalne odredbe Odluke o izmenama
Odluke o izveštavanju banaka

("Sl. glasnik RS", br. 69/2016)

3. Banke su dužne da Narodnoj banci Srbije prvi put dostave izveštaj iz tačke 1. ove odluke na obrascu NPL 5 sa stanjem na dan 30. juna i 30. septembra 2016. godine, najkasnije 20. oktobra 2016. godine.

Cilj dostavljanja izveštaja iz stava 1. ove tačke sa stanjem na dan 30. juna tekuće godine je provera ispunjenosti uslova za umanjenje potrebne rezerve za procenjene gubitke u skladu sa odredbama odluke kojom se uređuje klasifikacija bilansne aktive i vanbilansnih stavki banke.

4. Ova odluka stupa na snagu osmog dana od dana objavljivanja u "Službenom glasniku Republike Srbije", a primenjuje se od 30. septembra 2016. godine.

 

Prilog 1

_________________________
(poslovno ime i sedište banke)

Obrazac AKC

PREGLED NAJVEĆIH AKCIONARA BANKE

sa stanjem na dan __________________20__. godine

Redni broj	Oznaka povezanosti	Vrsta lica akcionara	Matični broj i naziv akcionara	Iznos u hiljadama dinara				Procenat učešća (%)			Neto dužnik
				Obične akcije	Prioritetne kumulativne akcije	Ostale prioritetne akcije	UKUPNO	Obične akcije	Prioritetne kumulativne akcije	Ostale prioritetne akcije	DA	NE
1	2	3	4	5	6	7	8=5 + 6 + 7	9	10	11	12	13
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
	Ostali (zbirno):
	UKUPNO:

 

Napomene:	1. U pregled se unosi 15 najvećih akcionara banke prema visini učešća u upravljačkim akcijama banke.
	2. U kolonu "Oznaka povezanosti" upisuje se oznaka međusobne povezanosti akcionara banke
	3. U kolonu "Vrsta lica akcionara" upisuje se šifra "1" ako je akcionar banke domaće pravno lice, šifra "2" ako je akcionar banke strano lice, šifra "3" ako je akcionar banke domaće fizičko lice i šifra "9" u ostalim slučajevima.

 

U _____________________________,______20__. godine			Izveštaj sačinio-la
_________________________________			________________________________
Telefon za kontakte:			(potpis)
Imejl adresa:

 

 

Prilog 2

_________________________
(poslovno ime i sedište banke)

Obrazac UB

PREGLED ULAGANJA BANKE U LICA KOJA NISU LICA U FINANSIJSKOM SEKTORU

I U OSNOVNA SREDSTVA BANKE

sa stanjem na dan __________ 20__. godine

 

Redni broj	Vrsta lica	Matični broj i naziv lica	Iznos ulaganja u hiljadama dinara			% učešća banke u kapitalu pravnog lica	% ulaganja u kapitalu banke
			Bruto knjigovodstvena vrednost	Ispravka vrednosti	Neto knjigovodstvena vrednost
1	2	3	4	5	6 = 4 - 5	7	8 = 6 / kapital banke *100
1.
2.
3.
...
Ukupna ulaganja banke u lica koja nisu lica u finansijskom sektoru:
Ukupna ulaganja banke u osnovna sredstva:
Ukupna ulaganja banke u lica koja nisu lica u finansijskom sektoru i u osnovna sredstva banke:

Napomene:

1. Pod pojmom ukupna ulaganja banke u osnovna sredstva podrazumevaju se osnovna sredstva banke iz bilansa stanja banke.
2. U kolonu "Vrsta lica" upisuje se šifra "1" ako je lice van finansijskog sektora domaće pravno lice i šifra "2" ako je lice van finansijskog sektora strano pravno lice.

 

U _____________________________,______20__. godine			Izveštaj sačinio-la
_________________________________			______________________________________
Telefon za kontakte:			(potpis)
Imejl adresa:

 

 

Prilog 3

_________________________
(poslovno ime i sedište banke)

Obrazac UFS

PREGLED ULAGANJA BANKE U LICA U FINANSIJSKOM SEKTORU

sa stanjem na dan __________ 20__. godine

Redni broj	Vrsta lica	Matični broj i naziv lica	Iznos ulaganja u hiljadama dinara			% učešća banke u kapitalu pravnog lica	% ulaganja u kapitalu banke
			Bruto knjigovodstvena vrednost	Ispravka vrednosti	Neto knjigovodstvena vrednost
1	2	3	4	5	6 = 4 - 5	7	8 = 6 / kapital banke *100
1.
2.
3.
...
Ukupna ulaganja banke u lica u finansijskom sektoru:

 

Napomena:
	U kolonu "Vrsta lica" upisuje se šifra "1" ako je lice u finansijskom sektoru domaće pravno lice i šifra "2" ako je lice u finansijskom sektoru strano pravno lice.

 

U _____________________________,______20__. godine			Izveštaj sačinio-la
_________________________________			______________________________________
Telefon za kontakte:			(potpis)
Imejl adresa:

 

 

Prilog 4

_________________________
(poslovno ime i sedište banke)

Obrazac VI-LI

VELIKE IZLOŽENOSTI BANKE PREMA LIMITIMA IZLOŽENOSTI

sa stanjem na dan __________ 20__. godine

(iznos u hiljadama dinara)

R. br.	IDENTIFIKOVANJE DUŽNIKA					IZLOŽENOST PRE PRIMENE TEHNIKA UBLAŽAVANJA KREDITNOG RIZIKA										INSTRUMENTI KREDITNE ZAŠTITE			IZLOŽENOST NAKON PRIMENE TEHNIKA UBLAŽAVANJA KREDITNOG RIZIKA
	Naziv/ime dužnika (MB/JMBG)	Vrsta lica	Oznaka dužnika	Oznaka povezanosti	Povezanost s bankom	Bruto izloženost					Ispravke vrednosti, rezervisanja i potrebna rezerva	Neto izloženost*		Učešće u kapitalu pre tehnika ublažavanja kreditnog rizika (u %)	Učešće u kapitalu pre tehnika ublažavanja kreditnog rizika - za bankarsku knjigu (u %)	Instrumenti nematerijalne kreditne zaštite	Instrumenti materijalne kreditne zaštite	Stambene nepokretnosti	Neto izloženost nakon primene tehnika ublažavanja kreditnog rizika	Izuzeća od limita izloženosti	Izloženost nakon primene umanjenja		Učešće izloženosti u kapitalu (%)	Učešće izloženosti u kapitalu - za bankarsku knjigu (%)
							od čega: bilansne pozicije	od čega: finansijski derivati	od čega: vanbilansne stavke	od čega: indirektna izloženost
													od čega: u bankarskoj knjizi									od čega: u bankarskoj knjizi
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21	22	23	24
1
2
3
4
5
6
7
8
9
...

*Banka koja primenjuje IRB pristup za izračunavanje aktive ponderisane kreditnim rizikom a koja nema velikih izloženosti ili ih ima manje od 20 - u koloni 12, na konsolidovanoj osnovi, dostavlja podatke o svojih 20 najvećih izloženosti (neto izloženost pre primene tehnika ublažavanja kreditnog rizika).

 

U _____________________________,______20__. godine			Izveštaj sačinio-la
_________________________________			______________________________________
Telefon za kontakte:			(potpis)
Imejl adresa:

 

 

Prilog 5

 

_________________________
(poslovno ime i sedište banke)

Obrazac VI-GPL

VELIKA IZLOŽENOST PREMA GRUPI POVEZANIH LICA

sa stanjem na dan __________ 20__. godine

(iznos u hiljadama dinara)

 

R. br.	Naziv/ime dužnika (MB/JMBG)	Vrsta lica	Oznaka dužnika	Oznaka povezanosti	Povezanost s bankom	Izloženost pre primene tehnika ublažavanja kreditnog rizika	Izloženost nakon primene umanjenja
	1	2	3	4	5	6	7
1
2
3
4
5
6
7
8
9
...

 

U _____________________________,______20__. godine			Izveštaj sačinio-la
_________________________________			______________________________________
Telefon za kontakte:			(potpis)
Imejl adresa:

 

 

Prilog 6

 

_________________________
(poslovno ime i sedište banke)

Obrazac IRP

IZVEŠTAJ O RESTRUKTURIRANIM POTRAŽIVANJIMA

sa stanjem na dan _____ 20 ___. godine

(u hiljadama dinara)

 

R. br.

Naziv / ime dužnika (matični broj / JMBG)

Restrukturir. potraživanje

Bruto knjigov. vrednost

Kategorija klasifikacije

Obračunata rezerva za procenjene gubitke

Ispravka vrednosti

Potrebna rezerva za procenjene gubitke

Datum restrukturiranja

Način restrukturiranja*

Maksimalan broj dana docnje u poslednjih 12 meseci

Učešće u bilansnoj aktivi koja se klasifikuje (%)

Produžen rok otplate glavnice i/ili kamate

Promenjena visina kamatne stope

Otpisan deo iznosa restruktur. potraživanja

Ostalo

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

1.

Pokriveno prvokl. sred. obezbeđenja

Pokriveno adekv. sred. obezbeđenja

Nepokriveno

Ukupno

2.

Pokriveno prvokl. sred. obezbeđenja

Pokriveno adekv. sred. obezbeđenja

Nepokriveno

Ukupno

Ukupno

Napomene:
1. U izveštaj uneti najviše prvih 100 restrukturiranih dužnika prema bruto iznosu restrukturiranog potraživanja, a sve ostale dužnike prikazati zbirno.
2. Ako je ispravka vrednosti na nivou dužnika u koloni 4 veća od obračunate rezerve za procenjene gubitke u koloni 3 - u kolonu 5 upisuje se nula.
3. U kolone od 7 do 10 upisuje se "DA" za svaki način restrukturiranja koji banka primenjuje.

 

U _____________________________,______20__. godine			Izveštaj sačinio-la
_________________________________			______________________________________
Telefon za kontakte:			(potpis)
Imejl adresa:

 

 

Prilog 6a

____________________________
(poslovno ime i sedište banke)

Obrazac FBE

IZVEŠTAJ O STRUKTURI RESTRUKTURIRANIH POTRAŽIVANJA

sa stanjem na dan _______. godine

(u hiljadama dinara)

Redni broj

Vrsta potraživanja

Bruto knjigovodstvena vrednost restrukturiranih potraživanja

Iznos ispravke vrednosti bilansne aktive i rezervisanja za gubitke po vanbilansnim stavkama

Vrednost sredstava obezbeđenja

Restrukturirana potraživanja koja se ne smatraju problematičnim

Problematična restrukturirana potraživanja

restrukturiranih potraživanja koja se ne smatraju problematičnim

problematičnih restrukturiranih potraživanja

Promena ugovorenih uslova otplate

Refinansiranje

od čega restrukturirana potraživanja koja su prešla iz statusa problematičnih restrukturiranih potraživanja

Promena ugovorenih uslova otplate

Refinansiranje

od čega potraživanja kod kojih je nastupio status neizmirenja obaveza

od čega potraživanja kod kojih postoji objektivan dokaz o obezvređenju na individualnoj ili na grupnoj osnovi

od čega restrukturirana problematična potraživanja

Promena ugovorenih uslova otplate

Refinansiranje

Vrednost sredstava obezbeđenja restrukturiranih potraživanja koja se ne smatraju problematičnim

Vrednost sredstava obezbeđenja problematičnih restrukturiranih potraživanja

od čega prvoklasna sredstva obezbeđenja

od čega adekvatna sredstva obezbeđenja - hipotekovane nepokretnosti

od čega adekvatna sredstva obezbeđenja - osim hipotekovanih nepokretnosti

od čega prvoklasna sredstva obezbeđenja

od čega adekvatna sredstva obezbeđenja - hipotekovane nepokretnosti

od čega adekvatna sredstva obezbeđenja - osim hipotekovanih nepokretnosti

Šifra valute

1=2+6

2=3+4

3

4

5

6=7+8

7

8

9

10

11

12=13+14

13

14=15+16

15

16

17=18+19+20

18

19

20

21=22+23+24

22

23

24

Sektorska struktura

1.

DUŽNIČKI INSTRUMENTI U BILANSU STANJA

1.1.

Dospeli i nedospeli kratkoročni krediti

1.2.

Dospeli i nedospeli dugoročni krediti

1.3.

Depoziti kod banaka

1.4.

Potraživanja po osnovu avansa

1.5.

Potraživanja za kamatu

1.6.

Potraživanja za naknadu

1.7.

Potraživanja po osnovu plaćanja po garancijama

1.8.

Dugoročne i kratkoročne hartije od vrednosti koje se drže do dospeća

1.9.

Hartije od vrednosti koje su raspoložive za prodaju a ne uključuju se u knjigu trgovanja

1.10.

Ostali dužnički instrumenti koji se evidentiraju u bilansu stanja

2.

VANBILANSNE IZLOŽENOSTI

2.1.

Neiskorišćene preuzete obaveze

 

Napomene:

1. Banka izveštaj popunjava po svim materijalno značajnim valutama prema internoj metodologiji, dok se preostale valute zbirno prikazuju pod šifrom Ostalo. Pod potraživanjima u određenoj valuti podrazumevaju se (pored potraživanja iskazanih u određenoj valuti) i potraživanja u dinarima indeksirana u toj valuti.
2. Sektorska struktura se prikazuje prema šifarniku iz tačke 1. Priloga 3. Odluke o prikupljanju, obradi i dostavljanju podataka o stanju i strukturi računa iz Kontnog okvira (4. i 5. cifra).
3. Za potrebe ovog obrasca pod prvoklasnim sredstvima obezbeđenja podrazumevaju se sredstva obezbeđenja definisana tačkom 28. st. 1. i 2. Odluke o klasifikaciji bilansne aktive i vanbilansnih stavki ako ispunjavaju uslov iz stava 3, alineja prva, te tačke. Adekvatnim hipotekovanim nepokretnostima smatraju se nepokretnosti koje ispunjavaju uslove definisane tačkom 29. stav 1. odredba pod 1), alineje od prve do šeste, i stav 2. Odluke o klasifikaciji bilansne aktive i vanbilansnih stavki. Pod adekvatnim sredstvima obezbeđenja - osim hipotekovanih nepokretnosti, podrazumevaju se zaloge na robnim zapisima, odnosno domaćim životinjama ako ispunjavaju uslove definisane tačkom 29. stav 1. odredba pod 2), alineje prva i treća, Odluke o klasifikaciji bilansne aktive i vanbilansnih stavki, odnosno uslove iz odredbe pod 3), alineje prva, druga i četvrta, tog stava.
4. Vrednost prvoklasnog sredstva obezbeđenja iz napomene 3. jeste iznos na koji glasi ovo sredstvo obezbeđenja, odnosno ako je reč o dužničkoj hartiji od vrednosti - tržišna vrednost tog sredstva obezbeđenja, koja nije veća od iznosa bruto knjigovodstvene vrednosti potraživanja obezbeđenog tim sredstvom obezbeđenja.
Vrednost adekvatnog sredstva obezbeđenja iz napomene 3. jeste tržišna vrednost tog sredstva obezbeđenja umanjena za iznos potraživanja višeg reda prvenstva naplate, koja nije veća od iznosa bruto knjigovodstvene vrednosti potraživanja obezbeđenog tim sredstvom obezbeđenja.
Ako je više potraživanja (od kojih su neka problematična) obezbeđeno jednim sredstvom obezbeđenja, pri čemu ta potraživanja imaju isti red prvenstva naplate iz tog sredstva, vrednost sredstva obezbeđenja prvo se raspoređuje na problematična potraživanja a potom na potraživanja koja se ne smatraju problematičnim, srazmerno njihovoj bruto vrednosti. Ako je jedno potraživanje obezbeđeno sa više sredstava obezbeđenja, prvo se prikazuje vrednost prvoklasnih sredstava obezbeđenja, zatim vrednost adekvatnih hipotekovanih nepokretnosti i na kraju vrednost adekvatnih sredstava obezbeđenja osim hipoteke (definisano u napomeni 3), s tim da zbir vrednosti svih sredstava obezbeđenja kojima je obezbeđeno jedno potraživanje ne može biti veći od bruto knjigovodstvene vrednosti tog potraživanja.

 

_______________________________________		Izveštaj sačinio-la
Telefon za kontakte:		_________________
Imejl adresa:		(potpis)

 

 

Prilog 7

 

_________________________
(poslovno ime i sedište banke)

Obrazac KA 1

IZVEŠTAJ O KLASIFIKACIJI BILANSNE AKTIVE BANKE

sa stanjem na dan ________ 20__. godine

(u hiljadama dinara)

 

Redni broj	Potraživanja	Kategorija klasifikacije																									Ukupno
		A					B					V					G					D
			od toga potraživanja koja se ne smatraju problematičnim		od toga problematična potraživanja			od toga potraživanja koja se ne smatraju problematičnim		od toga problematična potraživanja			od toga potraživanja koja se ne smatraju problematičnim		od toga problematična potraživanja			od toga potraživanja koja se ne smatraju problematičnim		od toga problematična potraživanja			od toga potraživanja koja se ne smatraju problematičnim		od toga problematična potraživanja			od toga potraživanja koja se ne smatraju problematičnim		od toga problematična potraživanja
				od toga restrukturirana potraživanja koja se ne smatraju problematičnim		od toga problematična restrukturirana potraživanja			od toga restrukturirana potraživanja koja se ne smatraju problematičnim		od toga problematična restrukturirana potraživanja			od toga restrukturirana potraživanja koja se ne smatraju problematičnim		od toga problematična restrukturirana potraživanja			od toga restrukturirana potraživanja koja se ne smatraju problematičnim		od toga problematična restrukturirana potraživanja			od toga restrukturirana potraživanja koja se ne smatraju problematičnim		od toga problematična restrukturirana potraživanja			od toga restrukturirana potraživanja koja se ne smatraju problematičnim		od toga problematična restrukturirana potraživanja
		1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21	22	23	24	25	26	27	28	29	30
1.	Kratkoročni krediti
2.	Dugoročni krediti
3.	Dospela potraživanja
4.	Depoziti kod banaka
5.	Kamate i naknade
6.	Kratkoročne hartije od vrednosti koje se drže do dospeća, kao i hartije od vrednosti koje su raspoložive za prodaju a ne uključuju se u knjigu trgovanja
7.	Dugoročne hartije od vrednosti koje se drže do dospeća, kao i hartije od vrednosti koje su raspoložive za prodaju a ne uključuju se u knjigu trgovanja
8.	Učešća banke u kapitalu drugih pravnih lica, osim učešća koja predstavljaju odbitnu stavku od kapitala u skladu sa odlukom kojom se uređuje adekvatnost kapitala banke
9.	Nepokretnosti stečene naplatom potraživanja *
10.	Ostala sredstva stečena naplatom potraživanja **
11.	Bilansna aktiva koja se uključuje u knjigu trgovanja a za koju banka ne računa kapitalni zahtev za tržišne rizike u smislu odluke kojom se uređuje adekvatnost kapitala banke
12.	Ostala bilansna aktiva koja se klasifikuje
I.	BILANSNA AKTIVA KOJA SE KLASIFIKUJE: OSNOVICA ZA OBRAČUN REZERVE ZA PROCENJENE GUBITKE (zbir pozicija od 1 do 12)
	Procent koji se primenjuje na osnovicu	0%	0%	0%	0%	0%	2%	2%	2%	2%	2%	15%	15%	15%	15%	15%	30%	30%	30%	30%	30%	100%	100%	100%	100%	100%
II.	OBRAČUNATA REZERVA ZA PROCENJENE GUBITKE
III.	ISPRAVKA VREDNOSTI BILANSNE AKTIVE
IV.	POTREBNA REZERVA ZA PROCENJENE GUBITKE
V.	BILANSNA AKTIVA KOJA SE NE KLASIFIKUJE (bruto knjig. vrednost) i nije obuhvaćena definicijama problematičnih i restrukturiranih potraživanja
VI.	BILANSNA AKTIVA KOJA SE NE KLASIFIKUJE (bruto knjig. vrednost) a obuhvaćena je definicijama problematičnih i restrukturiranih potraživanja
VII.	UKUPNA BILANSNA AKTIVA (bruto knjig. vrednost)

 

	* u skladu s tačkom 21a. st. 1, 2, 4. i 5. Odluke o klasifikaciji bilansne aktive i vanbilansnih stavki banke
	** u skladu s tačkom 21a. st. 3, 4. i 5. Odluke o klasifikaciji bilansne aktive i vanbilansnih stavki banke

 

 

U _____________________________,______20__. godine			Izveštaj sačinio-la
_________________________________			______________________________________
Telefon za kontakte:			(potpis)
Imejl adresa:

 

Prilog 7

__________________________
(poslovno ime i sedište banke)

Obrazac KA 2

IZVEŠTAJ O KLASIFIKACIJI VANBILANSNIH STAVKI BANKE

sa stanjem na dan ________ 20__. godine

(u hiljadama dinara)

 

Redni broj	Potraživanja	Kategorija klasifikacije																									Ukupno
		A					B					V					G					D
			od toga potraživanja koja se ne smatraju problematičnim		od toga problematična potraživanja			od toga potraživanja koja se ne smatraju problematičnim		od toga problematična potraživanja			od toga potraživanja koja se ne smatraju problematičnim		od toga problematična potraživanja			od toga potraživanja koja se ne smatraju problematičnim		od toga problematična potraživanja			od toga potraživanja koja se ne smatraju problematičnim		od toga problematična potraživanja			od toga potraživanja koja se ne smatraju problematičnim		od toga problematična potraživanja
				od toga restrukturirana potraživanja koja se ne smatraju problematičnim		od toga problematična restrukturirana potraživanja			od toga restrukturirana potraživanja koja se ne smatraju problematičnim		od toga problematična restrukturirana potraživanja			od toga restrukturirana potraživanja koja se ne smatraju problematičnim		od toga problematična restrukturirana potraživanja			od toga restrukturirana potraživanja koja se ne smatraju problematičnim		od toga problematična restrukturirana potraživanja			od toga restrukturirana potraživanja koja se ne smatraju problematičnim		od toga problematična restrukturirana potraživanja			od toga restrukturirana potraživanja koja se ne smatraju problematičnim		od toga problematična restrukturirana potraživanja
		1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21	22	23	24	25	26	27	28	29	30
1.	Plative garancije
2.	Činidbene garancije
3.	Avali i akcepti menica
4.	Drugi oblici jemstva
5.	Nepokriveni akreditivi
6.	Neiskorišćene preuzete obaveze
7.	Ostale vanbilansne stavke koje se klasifikuju
I.	VANBILANSNE STAVKE KOJE SE KLASIFIKUJU (zbir pozicija od 1 do 7)
I.1.	Neiskorišćen iznos okvirnih kredita i ostalih plasmana koje banka može bezuslovno i bez prethodne najave otkazati ili za koje je ugovoreno pravo banke da jednostrano raskine ugovor pod uslovima propisanim odlukom kojom se uređuje klasifikacija bilansne aktive i vanbilansnih stavki banke
I.2.	80% neiskorišćenog iznosa okvirnih kredita i ostalih plasmana sa efektivnim rokom dospeća do godinu dana
I.3.	50% neiskorišćenog iznosa okvirnih kredita i ostalih plasmana sa efektivnim rokom dospeća dužim od godinu dana
I.4.	50% vrednosti licitacionih i tenderskih garancija, garancija za dobro izvršenje posla, carinskih garancija i garancija za izmirenje poreskih obaveza, kao i činidbenih garancija
II.	OSNOVICA ZA OBRAČUN REZERVE ZA PROCENJENE GUBITKE (I - I.1. - I.2. - I.3. - I.4)
	Procent koji se primenjuje na osnovicu	0%	0%	0%	0%	0%	2%	2%	2%	2%	2%	15%	15%	15%	15%	15%	30%	30%	30%	30%	30%	100%	100%	100%	100%	100%
III.	OBRAČUNATA REZERVA ZA PROCENJENE GUBITKE
IV.	REZERVISANJA ZA GUBITKE PO VANBILANSNIM STAVKAMA
V.	POTREBNA REZERVA ZA PROCENJENE GUBITKE
VI.	VANBILANSNE STAVKE KOJE SE NE KLASIFIKUJU (knjig. vrednost pre umanjenja za rezervisanja) i nisu obuhvaćene definicijom problematičnih potraživanja
VII.	VANBILANSNE STAVKE KOJE SE NE KLASIFIKUJU (knjig. vrednost pre umanjenja za rezervisanja) a obuhvaćene su definicijom problematičnih potraživanja
VIII.	UKUPNE VANBILANSNE STAVKE (knjig. vrednost pre umanjenja za rezervisanja)
	UKUPNA POTREBNA REZERVA ZA PROCENJENE GUBITKE

Napomena: Polja označena sivom bojom se ne popunjavaju.

 

U _____________________________,______20__. godine			Izveštaj sačinio-la
_________________________________			______________________________________
Telefon za kontakte:			(potpis)
Imejl adresa:

 

Prilog 7

___________________________
(poslovno ime i sedište banke)

Obrazac KA 3

PREGLED SREDSTAVA OBEZBEĐENJA BILANSNE AKTIVE I VANBILANSNIH STAVKI BANKE

sa stanjem na dan ________ 20__. godine

(u hiljadama dinara)

 

Redni broj

KLASIFIKOVANA POTRAŽIVANJA/SREDSTVA OBEZBEĐENJA

SREDSTVA OBEZBEĐENJA POTRAŽIVANJA

Ukupno

A

B

V

G

D

od toga potraživanja koja se ne smatraju problematičnim

od toga problematična potraživanja

od toga potraživanja koja se ne smatraju problematičnim

od toga problematična potraživanja

od toga potraživanja koja se ne smatraju problematičnim

od toga problematična potraživanja

od toga potraživanja koja se ne smatraju problematičnim

od toga problematična potraživanja

od toga potraživanja koja se ne smatraju problematičnim

od toga problematična potraživanja

od toga potraživanja koja se ne smatraju problematičnim

od toga problematična potraživanja

od toga restrukturirana potraživanja koja se ne smatraju problematičnim

od toga problematična restrukturirana potraživanja

od toga restrukturirana potraživanja koja se ne smatraju problematičnim

od toga problematična restrukturirana potraživanja

od toga restrukturirana potraživanja koja se ne smatraju problematičnim

od toga problematična restrukturirana potraživanja

od toga restrukturirana potraživanja koja se ne smatraju problematičnim

od toga problematična restrukturirana potraživanja

od toga restrukturirana potraživanja koja se ne smatraju problematičnim

od toga problematična restrukturirana potraživanja

od toga restrukturirana potraživanja koja se ne smatraju problematičnim

od toga problematična restrukturirana potraživanja

šifra

iznos

šifra

iznos

šifra

iznos

šifra

iznos

šifra

iznos

šifra

iznos

šifra

iznos

šifra

iznos

šifra

iznos

šifra

iznos

šifra

iznos

šifra

iznos

šifra

iznos

šifra

iznos

šifra

iznos

šifra

iznos

šifra

iznos

šifra

iznos

šifra

iznos

šifra

iznos

šifra

iznos

šifra

iznos

šifra

iznos

šifra

iznos

šifra

iznos

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31

32

33

34

35

36

37

38

39

40

41

42

43

44

45

46

47

48

49

50

51

52

53

54

55

1.

Kratkoročni krediti

UKUPNO SREDSTVA OBEZBEĐENJA:

2.

Dugoročni krediti

UKUPNO SREDSTVA OBEZBEĐENJA:

3.

Dospela potraživanja

UKUPNO SREDSTVA OBEZBEĐENJA:

4.

Depoziti kod banaka

UKUPNO SREDSTVA OBEZBEĐENJA:

5.

Kamate i naknade

UKUPNO SREDSTVA OBEZBEĐENJA:

6.

Kratkoročne hartije od vrednosti koje se drže do dospeća, kao i hartije od vrednosti koje su raspoložive za prodaju a ne uključuju se u knjigu trgovanja

UKUPNO SREDSTVA OBEZBEĐENJA:

7.

Dugoročne hartije od vrednosti koje se drže do dospeća, kao i hartije od vrednosti koje su raspoložive za prodaju a ne uključuju se u knjigu trgovanja

UKUPNO SREDSTVA OBEZBEĐENJA:

8.

Učešća banke u kapitalu drugih pravnih lica, osim učešća koja predstavljaju odbitnu stavku od kapitala u skladu sa odlukom kojom se uređuje adekvatnost kapitala banke

UKUPNO SREDSTVA OBEZBEĐENJA:

9.

Nepokretnosti stečene naplatom potraživanja *

UKUPNO SREDSTVA OBEZBEĐENJA:

10.

Ostala sredstva stečena naplatom potraživanja **

UKUPNO SREDSTVA OBEZBEĐENJA:

11.

Bilansna aktiva koja se uključuje u knjigu trgovanja a za koju banka ne računa kapitalni zahtev za tržišne rizike u smislu odluke kojom se uređuje adekvatnost kapitala banke

UKUPNO SREDSTVA OBEZBEĐENJA:

12.

Ostala bilansna aktiva koja se klasifikuje

UKUPNO SREDSTVA OBEZBEĐENJA:

13.

Bilansna aktiva koja se ne klasifikuje i nije obuhvaćena definicijama problematičnih i restrukturiranih potraživanja

UKUPNO SREDSTVA OBEZBEĐENJA:

14.

Bilansna aktiva koja se ne klasifikuje a obuhvaćena je definicijama problematičnih i restrukturiranih potraživanja

UKUPNO SREDSTVA OBEZBEĐENJA:

I.

UKUPNO SREDSTVA OBEZBEĐENJA BILANSNE AKTIVE:

15.

Plative garancije

UKUPNO SREDSTVA OBEZBEĐENJA:

16.

Činidbene garancije

UKUPNO SREDSTVA OBEZBEĐENJA:

17.

Avali i akcepti menica

UKUPNO SREDSTVA OBEZBEĐENJA:

18.

Drugi oblici jemstva

UKUPNO SREDSTVA OBEZBEĐENJA:

19.

Nepokriveni akreditivi

UKUPNO SREDSTVA OBEZBEĐENJA:

20.

Neiskorišćene preuzete obaveze

UKUPNO SREDSTVA OBEZBEĐENJA:

21.

Ostale vanbilansne stavke koje se klasifikuju

UKUPNO SREDSTVA OBEZBEĐENJA:

22.

Vanbilansne stavke koje se ne klasifikuju i nisu obuhvaćene definicijama problematičnih i restrukturiranih potraživanja

UKUPNO SREDSTVA OBEZBEĐENJA:

23.

Vanbilansne stavke koje se ne klasifikuju a obuhvaćene su definicijama problematičnih i restrukturiranih potraživanja

UKUPNO SREDSTVA OBEZBEĐENJA:

II.

UKUPNO SREDSTVA OBEZBEĐENJA VANBILANSNIH STAVKI:

 

* u skladu s tačkom 21a. st. 1, 2, 4. i 5. Odluke o klasifikaciji bilansne aktive i vanbilansnih stavki banke

** u skladu s tačkom 21a. st. 3, 4. i 5. Odluke o klasifikaciji bilansne aktive i vanbilansnih stavki banke

ŠIFARNIK SREDSTAVA OBEZBEĐENJA

Šifra	A. PRVOKLASNA SREDSTVA OBEZBEĐENJA
A01	Gotovinski depozit kod banke - pod uslovom da je ugovoreno da služi kao obezbeđenje za određena potraživanja banke, da rok njegovog dospeća odgovara roku dospeća potraživanja i da jedino banka može njime raspolagati
A02	Dužničke hartije od vrednosti, kao i garancije, drugi oblici jemstva, kontragarancije i drugi slični instrumenti nematerijalne kreditne zaštite čiji su izdavaoci države i centralne banke kojima se, u skladu sa odlukom kojom se uređuje adekvatnost kapitala banke, dodeljuje ponder kreditnog rizika 0%
A03	Dužničke hartije od vrednosti, kao i garancije, drugi oblici jemstva, kontragarancije i drugi slični instrumenti nematerijalne kreditne zaštite čiji su izdavaoci teritorijalne autonomije i jedinice lokalne samopuprave kojima se, u skladu sa odlukom kojom se uređuje adekvatnost kapitala banke, dodeljuje ponder kreditnog rizika 0%
A04	Dužničke hartije od vrednosti, kao i garancije, drugi oblici jemstva, kontragarancije i drugi slični instrumenti nematerijalne kreditne zaštite čiji su izdavaoci javna administrativna tela kojima se, u skladu sa odlukom kojom se uređuje adekvatnost kapitala banke, dodeljuje ponder kreditnog rizika 0%
A05	Dužničke hartije od vrednosti, kao i garancije, drugi oblici jemstva, kontragarancije i drugi slični instrumenti nematerijalne kreditne zaštite čiji su izdavaoci međunarodne razvojne banke ili međunarodne organizacije kojima se, u skladu sa odlukom kojom se uređuje adekvatnost kapitala banke, dodeljuje ponder kreditnog rizika 0%
A06	Dužničke hartije od vrednosti, kao i garancije, drugi oblici jemstva, kontragarancije i drugi slični instrumenti nematerijalne kreditne zaštite čiji su izdavaoci banke kojima, u skladu sa odlukom kojom se uređuje adekvatnost kapitala banke, odgovara nivo kreditnog kvaliteta 3 ili bolji
A07	Zaloga na zlatu
	B. ADEKVATNA SREDSTVA OBEZBEĐENJA
B01	Hipoteka na stambenim nepokretnostima
B02	Hipoteka na ostalim nepokretnostima
B03	Zaloga na robnim zapisima
B04	Zaloga na domaćim životinjama

Napomene:
1. U kolonama "iznos" prikazuje se vrednost odgovarajućeg sredstva obezbeđenja.
2. Polja označena sivom bojom se ne popunjavaju.

U _____________________________,______20__. godine			Izveštaj sačinio-la
_________________________________			__________________________
Telefon za kontakte:			(potpis)
Imejl adresa:

 

Prilog 7

 

_________________________
(poslovno ime i sedište banke)

Obrazac KA 4

IZVEŠTAJ O KLASIFIKACIJI BILANSNE AKTIVE I VANBILANSNIH STAVKI BANKE PO DUŽNICIMA

sa stanjem na dan __.__.20__. godine

A. Potraživanja kojima se u skladu sa odlukom kojom se uređuje adekvatnost kapitala banke dodeljuje ponder kreditnog rizika 0% i potraživanja od lica iz sektora finansija i osiguranja*

(u hiljadama dinara)

 

Redni broj	Naziv/ime dužnika (Matični broj/JMBG)		Potraživanja	Bilansna aktiva
				Ukupan iznos bilansne aktive i vanbilansnih stavki	Kratkoročni krediti	Dugoročni krediti	Dospela potraživanja	Depoziti kod banaka	Kamate i naknade	Kratkoročne hartije od vrednosti koje se drže do dospeća, kao i hartije od vrednosti koje su raspoložive za prodaju a ne uključuju se u knjigu trgovanja	Dugoročne hartije od vrednosti koje se drže do dospeća, kao i hartije od vrednosti koje su raspoložive za prodaju a ne uključuju se u knjigu trgovanja	Učešća banke u kapitalu drugih pravnih lica, osim učešća koja predstavljaju odbitnu stavku od kapitala u skladu sa odlukom kojom se uređuje adekvatnost kapitala banke	Nepokretnosti stečene naplatom potraživanja **	Ostala sredstva stečena naplatom potraživanja ***	Bilansna aktiva koja se uključuje u knjigu trgovanja a za koju banka ne računa kapitalni zahtev za tržišne rizike u smislu odluke kojom se uređuje adekvatnost kapitala banke	Ostala bilansna aktiva koja se klasifikuje	Bilansna aktiva koja se klasifikuje: osnovica za obračun rezerve za procenjene gubitke (zbir iznosa u kolonama od 2 do 13)
				1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14
1.			Pokrivena prvoklasnim sredstvom obezbeđenja
			Pokrivena adekvatnim sredstvom obezbeđenja
			Nepokrivena prvoklasnim ili adekvatnim sredstvima obezbeđenja
			Sumnjiva i sporna potraživanja
			UKUPNO
...	...		...
UKUPNO:

 

Redni broj	Naziv/ime dužnika (Matični broj/JMBG)		Potraživanja	Vanbilansne stavke											Problematično potraživanje (šifra)	Restrukturirano potraživanje (šifra)	Potraživanja koja se ne smatraju problematičnim		Problematična potraživanja		Kategorija klasifikacije	Obračunata rezerva za procenjene gubitke	Ispravka vrednosti bilansne aktive	Rezervisanja za gubitke po vanbilansnim stavkama	Potrebna rezerva za procenjene gubitke (pozitivna razlika kolone 33 i zbira kolona 34 i 35)
				Plative garancije	Činidbene garancije	Avali i akcepti menica	Drugi oblici jemstva	Nepokriveni akreditivi	Neiskorišćene preuzete obaveze	Ostale vanbilansne stavke koje se klasifikuju	Vanbilansne stavke koje se klasifikuju (zbir iznosa u kolonama od 15 do 21)	Odbitne stavke	Osnovica za obračun rezerve za procenjene gubitke (razlika kolona 22 i 23)	Ukupna osnovica za obračun rezerve za procenjene gubitke (zbir kolona 14 i 24)			Potraživanja koja nisu restrukturirana	Restrukturirana potraživanja	Potraživanja koja nisu restrukturirana	Restrukturirana potraživanja
				15	16	17	18	19	20	21	22	23	24	25	26	27	28	29	30	31	32	33	34	35	36
1.			Pokrivena prvoklasnim sredstvom obezbeđenja
			Pokrivena adekvatnim sredstvom obezbeđenja
			Nepokrivena prvoklasnim ili adekvatnim sredstvima obezbeđenja
			Sumnjiva i sporna potraživanja
			UKUPNO
...	...		...
UKUPNO:

 

B. Učešća banke u kapitalu drugih pravnih lica koja su predmet klasifikacije i sredstva stečena naplatom potraživanja koja su predmet klasifikacije

Redni broj	Naziv/ime dužnika (Matični broj/JMBG)		Potraživanja	Bilansna aktiva
				Ukupan iznos bilansne aktive i vanbilansnih stavki	Kratkoročni krediti	Dugoročni krediti	Dospela potraživanja	Depoziti kod banaka	Kamate i naknade	Kratkoročne hartije od vrednosti koje se drže do dospeća, kao i hartije od vrednosti koje su raspoložive za prodaju a ne uključuju se u knjigu trgovanja	Dugoročne hartije od vrednosti koje se drže do dospeća, kao i hartije od vrednosti koje su raspoložive za prodaju a ne uključuju se u knjigu trgovanja	Učešća banke u kapitalu drugih pravnih lica, osim učešća koja predstavljaju odbitnu stavku od kapitala u skladu sa odlukom kojom se uređuje adekvatnost kapitala banke	Nepokretnosti stečene naplatom potraživanja **	Ostala sredstva stečena naplatom potraživanja ***	Bilansna aktiva koja se uključuje u knjigu trgovanja a za koju banka ne računa kapitalni zahtev za tržišne rizike u smislu odluke kojom se uređuje adekvatnost kapitala banke	Ostala bilansna aktiva koja se klasifikuje	Bilansna aktiva koja se klasifikuje: osnovica za obračun rezerve za procenjene gubitke (zbir iznosa u kolonama od 2 do 13)
				1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14
1.			Pokrivena prvoklasnim sredstvom obezbeđenja
			Pokrivena adekvatnim sredstvom obezbeđenja
			Nepokrivena prvoklasnim ili adekvatnim sredstvima obezbeđenja
			Sumnjiva i sporna potraživanja
			UKUPNO
...	...		...
UKUPNO:

 

Redni broj	Naziv/ime dužnika (Matični broj/JMBG)		Potraživanja	Vanbilansne stavke											Problematično potraživanje (šifra)	Restrukturirano potraživanje (šifra)	Potraživanja koja se ne smatraju problematičnim		Problematična potraživanja		Kategorija klasifikacije	Obračunata rezerva za procenjene gubitke	Ispravka vrednosti bilansne aktive	Rezervisanja za gubitke po vanbilansnim stavkama	Potrebna rezerva za procenjene gubitke (pozitivna razlika kolone 33 i zbira kolona 34 i 35)
				Plative garancije	Činidbene garancije	Avali i akcepti menica	Drugi oblici jemstva	Nepokriveni akreditivi	Neiskorišćene preuzete obaveze	Ostale vanbilansne stavke koje se klasifikuju	Vanbilansne stavke koje se klasifikuju (zbir iznosa u kolonama od 15 do 21)	Odbitne stavke	Osnovica za obračun rezerve za procenjene gubitke (razlika kolona 22 i 23)	Ukupna osnovica za obračun rezerve za procenjene gubitke (zbir kolona 14 i  24)			Potraživanja koja nisu restrukturirana	Restrukturirana potraživanja	Potraživanja koja nisu restrukturirana	Restrukturirana potraživanja
				15	16	17	18	19	20	21	22	23	24	25	26	27	28	29	30	31	32	33	34	35	36
1.			Pokrivena prvoklasnim sredstvom obezbeđenja
			Pokrivena adekvatnim sredstvom obezbeđenja
			Nepokrivena prvoklasnim ili adekvatnim sredstvima obezbeđenja
			Sumnjiva i sporna potraživanja
			UKUPNO
...	...		...
UKUPNO:

 

V. Ostala potraživanja koja se klasifikuju

Redni broj	Naziv/ime dužnika (Matični broj/JMBG)		Potraživanja	Bilansna aktiva
				Ukupan iznos bilansne aktive i vanbilansnih stavki	Kratkoročni krediti	Dugoročni krediti	Dospela potraživanja	Depoziti kod banaka	Kamate i naknade	Kratkoročne hartije od vrednosti koje se drže do dospeća, kao i hartije od vrednosti koje su raspoložive za prodaju a ne uključuju se u knjigu trgovanja	Dugoročne hartije od vrednosti koje se drže do dospeća, kao i hartije od vrednosti koje su raspoložive za prodaju a ne uključuju se u knjigu trgovanja	Učešća banke u kapitalu drugih pravnih lica, osim učešća koja predstavljaju odbitnu stavku od kapitala u skladu sa odlukom kojom se uređuje adekvatnost kapitala banke	Nepokretnosti stečene naplatom potraživanja **	Ostala sredstva stečena naplatom potraživanja ***	Bilansna aktiva koja se uključuje u knjigu trgovanja a za koju banka ne računa kapitalni zahtev za tržišne rizike u smislu odluke kojom se uređuje adekvatnost kapitala banke	Ostala bilansna aktiva koja se klasifikuje	Bilansna aktiva koja se klasifikuje: osnovica za obračun rezerve za procenjene gubitke (zbir iznosa u kolonama od 2 do 13)
				1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14
1.			Pokrivena prvoklasnim sredstvom obezbeđenja
			Pokrivena adekvatnim sredstvom obezbeđenja
			Nepokrivena prvoklasnim ili adekvatnim sredstvima obezbeđenja
			Sumnjiva i sporna potraživanja
			UKUPNO
...	...		...
UKUPNO:

 

Redni broj	Naziv/ime dužnika (Matični broj/JMBG)		Potraživanja	Vanbilansne stavke											Problematično potraživanje (šifra)	Restrukturirano potraživanje (šifra)	Potraživanja koja se ne smatraju problematičnim		Problematična potraživanja		Kategorija klasifikacije	Obračunata rezerva za procenjene gubitke	Ispravka vrednosti bilansne aktive	Rezervisanja za gubitke po vanbilansnim stavkama	Potrebna rezerva za procenjene gubitke (pozitivna razlika kolone 33 i zbira kolona 34 i 35)
				Plative garancije	Činidbene garancije	Avali i akcepti menica	Drugi oblici jemstva	Nepokriveni akreditivi	Neiskorišćene preuzete obaveze	Ostale vanbilansne stavke koje se klasifikuju	Vanbilansne stavke koje se klasifikuju (zbir iznosa u kolonama od 15 do 21)	Odbitne stavke	Osnovica za obračun rezerve za procenjene gubitke (razlika kolona 22 i 23)	Ukupna osnovica za obračun rezerve za procenjene gubitke (zbir kolona 14 i  24)			Potraživanja koja nisu restrukturirana	Restrukturirana potraživanja	Potraživanja koja nisu restrukturirana	Restrukturirana potraživanja
				15	16	17	18	19	20	21	22	23	24	25	26	27	28	29	30	31	32	33	34	35	36
1.			Pokrivena prvoklasnim sredstvom obezbeđenja
			Pokrivena adekvatnim sredstvom obezbeđenja
			Nepokrivena prvoklasnim ili adekvatnim sredstvima obezbeđenja
			Sumnjiva i sporna potraživanja
			UKUPNO
...	...		...
UKUPNO:

*Sektor finansija i osiguranja obuhvata šifre sektorske strukture 1 (osim 10 i 17), 70 i 74.1
** u skladu s tačkom 21a. st. 1, 2, 4. i 5. Odluke o klasifikaciji bilansne aktive i vanbilansnih stavki banke
***u skladu s tačkom 21a. st. 3, 4. i 5. Odluke o klasifikaciji bilansne aktive i vanbilansnih stavki banke

ŠIFARNIK KATEGORIJA KLASIFIKACIJE ZA POTREBE DODATNOG PRAĆENJA KVALITETA AKTIVE

Šifra	A. PROBLEMATIČNO POTRAŽIVANJE****
A01	DA
A02	NE
	B. RESTRUKTURIRANO POTRAŽIVANJE*****
B01	DA
B02	NE

****Ako kod fizičkih lica najmanje jedno potraživanje ima status problematičnog, staviti šifru za DA.
*****Ako najmanje jedno potraživanje ima status restrukturiranog, staviti šifru za DA.

Napomena: U svakom segmentu izveštaja se pojedinačno prikazuju ili svi dužnici banke koji zajedno čine 90% ukupne bilansne aktive i vanbilansnih stavki banke koje se klasifikuju ili 2.000 najvećih dužnika (u zavisnosti od toga koji broj dužnika je manji), dok se svi preostali dužnici banke prikazuju zbirno u jednom redu.

 

U _____________________________,______20__. godine			Izveštaj sačinio-la
_________________________________			__________________________
Telefon za kontakte:			(potpis)
Imejl adresa:

 

Prilog 7

 

_________________________
(poslovno ime i sedište banke)

Obrazac KA 5

IZVEŠTAJ O SEKTORSKOJ STRUKTURI KLASIFIKOVANE BILANSNE AKTIVE

sa stanjem na dan ________ 20__. godine

(u hiljadama dinara)

 

Redni broj	SEKTOR	BILANSNA AKTIVA (bruto knjigovodstvena vrednost)																																				VANBILANSNE STAVKE (bruto knjigovodstvena vrednost)
		A					B					V					G					D					Bilansna aktiva koja se ne klasifikuje i nije obuhvaćena definicijama problematičnih i restrukturiranih potraživanja	Bilansna aktiva koja se ne klasifikuje a obuhvaćena je definicijama problematičnih i restrukturiranih potraživanja					Ukupno bilansna aktiva					A					B					V					G					D					Vanbilansne stavke koje se ne klasifikuju i nisu obuhvaćene definicijama problematičnih i restrukturiranih potraživanja	Vanbilansne stavke koje se ne klasifikuju a obuhvaćene su definicijama problematičnih i restrukturiranih potraživanja					Ukupno vanbilansne stavke
			od toga potraživanja koja se ne smatraju problematičnim		od toga problematična potraživanja			od toga potraživanja koja se ne smatraju problematičnim		od toga problematična potraživanja			od toga potraživanja koja se ne smatraju problematičnim		od toga problematična potraživanja			od toga potraživanja koja se ne smatraju problematičnim		od toga problematična potraživanja			od toga potraživanja koja se ne smatraju problematičnim		od toga problematična potraživanja				od toga potraživanja koja se ne smatraju problematičnim		od toga problematična potraživanja			od toga potraživanja koja se ne smatraju problematičnim		od toga problematična potraživanja			od toga potraživanja koja se ne smatraju problematičnim		od toga problematična potraživanja			od toga potraživanja koja se ne smatraju problematičnim		od toga problematična potraživanja			od toga potraživanja koja se ne smatraju problematičnim		od toga problematična potraživanja			od toga potraživanja koja se ne smatraju problematičnim		od toga problematična potraživanja			od toga potraživanja koja se ne smatraju problematičnim		od toga problematična potraživanja				od toga potraživanja koja se ne smatraju problematičnim		od toga problematična potraživanja			od toga potraživanja koja se ne smatraju problematičnim		od toga problematična potraživanja
				od toga restrukturirana potraživanja koja se ne smatraju problematičnim		od toga problematična restrukturirana potraživanja			od toga restrukturirana potraživanja koja se ne smatraju problematičnim		od toga problematična restrukturirana potraživanja			od toga restrukturirana potraživanja koja se ne smatraju problematičnim		od toga problematična restrukturirana potraživanja			od toga restrukturirana potraživanja koja se ne smatraju problematičnim		od toga problematična restrukturirana potraživanja			od toga restrukturirana potraživanja koja se ne smatraju problematičnim		od toga problematična restrukturirana potraživanja				od toga restrukturirana potraživanja koja se ne smatraju problematičnim		od toga problematična restrukturirana potraživanja			od toga restrukturirana potraživanja koja se ne smatraju problematičnim		od toga problematična restrukturirana potraživanja			od toga restrukturirana potraživanja koja se ne smatraju problematičnim		od toga problematična restrukturirana potraživanja			od toga restrukturirana potraživanja koja se ne smatraju problematičnim		od toga problematična restrukturirana potraživanja			od toga restrukturirana potraživanja koja se ne smatraju problematičnim		od toga problematična restrukturirana potraživanja			od toga restrukturirana potraživanja koja se ne smatraju problematičnim		od toga problematična restrukturirana potraživanja			od toga restrukturirana potraživanja koja se ne smatraju problematičnim		od toga problematična restrukturirana potraživanja				od toga restrukturirana potraživanja koja se ne smatraju problematičnim		od toga problematična restrukturirana potraživanja			od toga restrukturirana potraživanja koja se ne smatraju problematičnim		od toga problematična restrukturirana potraživanja
		1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21	22	23	24	25	26	27	28	29	30	31	32=1+6+11+16+21+26+27	33	34	35	36	37	38	39	40	41	42	43	44	45	46	47	48	49	50	51	52	53	54	55	56	57	58	59	60	61	62	63	64	65	66	67	68=37+42+47+52+57+62+63	69	70	71	72
1.	SEKTOR FINANSIJA I OSIGURANJA
1.1.	Centralna banka
1.2.	Banke u zemlji i ostalo monetarno posredovanje
1.3.	Društva za osiguranje
1.4.	Penzijski fondovi
1.5.	Finansijski lizing
1.6.	Pomoćne delatnosti u pružanju finansijskih usluga i osiguranju – društva za upravljanje penzijskim fondovima, društva za upravljanje investicionim fondovima, Beogradska berza, Centralni registar, depo i kliring hartija od vrednosti, menjači, brokersko-dilerska društva, Udruženje banaka Srbije i sl.
1.7.	Poverenički, investicioni i slični fondovi, osim novčanih fondova
1.8.	Delatnost holding kompanija
1.9.	Ostale usluge kreditiranja i finansiranja, osim osiguranja i penzijskih fondova
1.10.	Fondovi očuvanja vrednosti imovine (novčani fondovi – otvoreni investicioni fondovi)
2.	SEKTOR JAVNIH PREDUZEĆA
2.1.	Poljoprivreda, šumarstvo, ribarstvo
2.2.	Rudarstvo, prerađivačka industrija, snabdevanje vodom, upravljanje otpadnim vodama, kontrolisanje procesa uklanjanja otpada i slične aktivnosti
2.3.	Snabdevanje električnom energijom, gasom i parom i klimatizacija
2.4.	Građevinarstvo
2.5.	Trgovina na veliko i trgovina na malo, popravka motornih vozila i motocikala
2.6.	Saobraćaj i skladištenje, usluge smeštaja i ishrane, informisanje i komunikacije
2.7.	Poslovanje nekretninama, stručne, naučne, inovacione i tehničke delatnosti, administrativne i pomoćne uslužne delatnosti, umetnost, zabava i rekreacija, ostale uslužne delatnosti
3.	SEKTOR PRIVREDNIH DRUŠTAVA
3.1.	Poljoprivreda, šumarstvo, ribarstvo
3.2.	Rudarstvo i prerađivačka industrija, snabdevanje vodom, upravljanje otpadnim vodama, kontrolisanje procesa uklanjanja otpada i slične aktivnosti
3.3.	Snabdevanje električnom energijom, gasom i parom i klimatizacija
3.4.	Građevinarstvo
3.5.	Trgovina na veliko i trgovina na malo, popravka motornih vozila i motocikala
3.6.	Saobraćaj i skladištenje, usluge smeštaja i ishrane, informisanje i komunikacije
3.7.	Poslovanje nekretninama, stručne, naučne, inovacione i tehničke delatnosti, administrativne i pomoćne uslužne delatnosti, umetnost
4.	SEKTOR PREDUZETNIKA
5.	JAVNI SEKTOR
5.1.	Republički organi i organizacije
5.2.	Fondovi obaveznog socijalnog osiguranja
5.3.	Autonomna pokrajina – pokrajinski organi i javne službe
5.4.	Jedinice lokalne samouprave – organi i javne službe jedinica lokalne samouprave
5.5.	Pravna lica iz oblasti društvenih delatnosti koja se finansiraju iz republičkog budžeta
5.6.	Pravna lica iz oblasti društvenih delatnosti koja se finansiraju iz pokrajinskog budžeta
5.7.	Pravna lica iz oblasti društvenih delatnosti koja se finansiraju iz budžeta lokalne samouprave
6.	SEKTOR STANOVNIŠTVA
6.1.	Domaća fizička lica
6.2.	Strana fizička lica – rezidenti
7.	SEKTOR STRANIH LICA
7.1.	Strane banke
7.2.	Strana pravna lica (osim banaka)
7.3.	Strana fizička lica
7.4.	Domaća fizička lica – nerezidenti
7.5.	Eksteritorijalne organizacije i tela
8.	PRIVATNA DOMAĆINSTVA SA ZAPOSLENIM LICIMA I REGISTROVANI POLjOPRIVREDNI PROIZVOĐAČI
8.1.	Privatna domaćinstva sa zaposlenim licima
8.2.	Registrovani poljoprivredni proizvođači
9.	SEKTOR DRUGIH KOMITENATA
9.1.	Neprofitna pravna lica i komitenti društvenih delatnosti koji se ne finansiraju iz budžeta
9.2.	Pravna lica i komitenti društvenih delatnosti koji se ne finansiraju iz budžeta
9.3.	Banke u stečaju
9.4.	Druga pravna lica – nefinansijski sektor u stečaju
9.5.	Preduzetnici u stečaju
9.6.	Ostale finansijske organizacije u stečaju

 

U _____________________________,______20__. godine			Izveštaj sačinio-la
_________________________________			__________________________
Telefon za kontakte:			(potpis)

 

 

Prilog 8

_________________________
(poslovno ime i sedište banke)

Obrazac NPL 1

IZVEŠTAJ O STRUKTURI PROBLEMATIČNIH KREDITA BANKE

sa stanjem na dan _________ godine

A. Sektorska struktura

(u hiljadama dinara)

Redni broj	SEKTOR	Ukupni krediti (bruto knjigov. vrednost)	Ispravka vrednosti koja se odnosi na bruto kredite	Problem. krediti (bruto knjigov. vrednost)	Ispravka vrednosti koja se odnosi na problem. kredite	Ukupan broj kredita	Broj problem. kredita	Ukupan broj klijenata	Broj klijenata s problem. kreditima
		1	2	3	4	5	6	7	8
Šifra valute
1.	SEKTOR FINANSIJA I OSIGURANJA
1.1.	Banke u zemlji i ostalo monetarno posredovanje
1.2.	Društva za osiguranje
1.3.	Penzijski fondovi
1.4.	Finansijski lizing
1.5.	Pomoćne delatnosti u pružanju finansijskih usluga i osiguranju - društva za upravljanje penzijskim fondovima, društva za upravljanje investicionim fondovima, Beogradska berza, Centralni registar, depo i kliring hartija od vrednosti, menjači, brokersko-dilerska društva, Udruženje banaka Srbije i sl.
1.6.	Poverenički, investicioni i slični fondovi, osim novčanih fondova
1.7.	Delatnost holding kompanija
1.8.	Ostale usluge kreditiranja i finansiranja, osim osiguranja i penzijskih fondova
1.9.	Fondovi očuvanja vrednosti imovine (novčani fondovi - otvoreni investicioni fondovi)
2.	SEKTOR JAVNIH PREDUZEĆA
2.1.	Poljoprivreda, šumarstvo, ribarstvo
2.2.	Rudarstvo, prerađivačka industrija, snabdevanje vodom, upravljanje otpadnim vodama, kontrolisanje procesa uklanjanja otpada i slične aktivnosti
2.3.	Snabdevanje električnom energijom, gasom i parom i klimatizacija
2.4.	Građevinarstvo
2.5.	Trgovina na veliko i trgovina na malo, popravka motornih vozila i motocikala
2.6.	Saobraćaj i skladištenje, usluge smeštaja i ishrane, informisanje i komunikacije
2.7.	Poslovanje nekretninama, stručne, naučne, inovacione i tehničke delatnosti, administrativne i pomoćne uslužne delatnosti, umetnost, zabava i rekreacija, ostale uslužne delatnosti
3.	SEKTOR PRIVREDNIH DRUŠTAVA
3.1.	Poljoprivreda, šumarstvo, ribarstvo
3.2.	Rudarstvo i prerađivačka industrija, snabdevanje vodom, upravljanje otpadnim vodama, kontrolisanje procesa uklanjanja otpada i slične aktivnosti
3.3.	Snabdevanje električnom energijom, gasom i parom i klimatizacija
3.4.	Građevinarstvo
3.5.	Trgovina na veliko i trgovina na malo, popravka motornih vozila i motocikala
3.6.	Saobraćaj i skladištenje, usluge smeštaja i ishrane, informisanje i komunikacije
3.7.	Poslovanje nekretninama, stručne, naučne, inovacione i tehničke delatnosti, administrativne i pomoćne uslužne delatnosti, umetnost
4.	SEKTOR PREDUZETNIKA
5.	JAVNI SEKTOR
5.1.	Republički organi i organizacije
5.2.	Fondovi obaveznog socijalnog osiguranja
5.3.	Autonomna pokrajina - pokrajinski organi i javne službe
5.4.	Jedinice lokalne samouprave - organi i javne službe jedinica lokalne samouprave
5.5.	Pravna lica iz oblasti društvenih delatnosti koja se finansiraju iz republičkog budžeta
5.6.	Pravna lica iz oblasti društvenih delatnosti koja se finansiraju iz pokrajinskog budžeta
5.7.	Pravna lica iz oblasti društvenih delatnosti koja se finansiraju iz budžeta lokalne samouprave
6.	SEKTOR STANOVNIŠTVA
6.1.	Domaća fizička lica
6.2.	Strana fizička lica - rezidenti
7.	SEKTOR STRANIH LICA
7.1.	Strane banke
7.2.	Strana pravna lica (osim banaka)
7.3.	Strana fizička lica
7.4.	Domaća fizička lica - nerezidenti
7.5.	Eksteritorijalne organizacije i tela
8.	PRIVATNA DOMAĆINSTVA SA ZAPOSLENIM LICIMA I REGISTROVANI POLJOPRIVREDNI PROIZVOĐAČI
8.1.	Privatna domaćinstva sa zaposlenim licima
8.2.	Registrovani poljoprivredni proizvođači
9.	SEKTOR DRUGIH KOMITENATA
9.1.	Neprofitna pravna lica i komitenti društvenih delatnosti koji se ne finansiraju iz budžeta
9.2.	Pravna lica i komitenti društvenih delatnosti koji se ne finansiraju iz budžeta
9.3.	Banke u stečaju
9.4.	Druga pravna lica - nefinansijski sektor u stečaju
9.5.	Preduzetnici u stečaju
9.6.	Ostale finansijske organizacije u stečaju.

B. Struktura plasmana fizičkim licima

(u hiljadama dinara)

Redni broj	Naziv pozicije	Ukupni krediti (bruto knjigov. vrednost)	Ispravka vrednosti koja se odnosi na bruto kredite	Problem. krediti (bruto knjigov. vrednost)	Ispravka vrednosti koja se odnosi na problem. kredite	Ukupan broj kredita	Broj problem. kredita	Ukupan broj klijenata	Broj klijenata s problem. kreditima
		1	2	3	4	5	6	7	8
Šifra valute
1.	Gotovinski krediti
2.	Kreditne kartice
3.	Minusni saldo po tekućim računima
4.	Potrošački krediti
5.	Poljoprivredna delatnost
6.	Obavljanje drugih delatnosti
7.	Stambena izgradnja
8.	Krediti za kupovinu automobila
9.	Ostalo

 

Napomene:
1. Pod pojmom ukupni krediti podrazumevaju se krediti, dospela potraživanja po osnovu kredita i kamate i naknade po osnovu kredita, iskazani u bilansu stanja.
2. Pod pojmom problematični krediti podrazumeva se stanje ukupnog preostalog duga pojedinačnog kredita (uključujući i iznos docnje): - po osnovu koga je dužnik u docnji (na način predviđen odlukom kojom se uređuje klasifikacija bilansne aktive i vanbilansnih stavki banke) duže od 90 dana, ili po osnovu plaćanja kamate ili glavnice, - po kome je kamata u visini tromesečnog iznosa (i viša) pripisana dugu, kapitalizovana, refinansirana ili je njeno plaćanje odloženo, - po osnovu kog dužnik kasni manje od 90 dana ali je banka procenila da je sposobnost dužnika da otplati dug pogoršana i da je otplata duga u punom iznosu dovedena u pitanje.
3. Pod fizičkim licima podrazumevaju se sledeće kategorije: stanovništvo, preduzetnici, privatna domaćinstva sa zaposlenim licima i registrovani poljoprivredni proizvođači (zbir iznosa na pozicijama od 1 do 9 u delu B. obrasca mora biti jednak zbiru iznosa na pozicijama 4, 6 i 8 iz dela A. obrasca).
4. Banka izveštaj popunjava po svim materijalno značajnim valutama prema internoj metodologiji, dok se preostale valute zbirno prikazuju pod šifrom Ostalo. Pod kreditima u određenoj valuti podrazumevaju se (pored kredita iskazanih u određenoj valuti) i krediti u dinarima indeksirani u toj valuti.

 

U _____________________________,______20__. godine			Izveštaj sačinio-la
_________________________________			__________________________
Telefon za kontakte:			(potpis)
Imejl adresa:

 

_________________________
(poslovno ime i sedište banke)

Obrazac NPL 2

IZVEŠTAJ O STRUKTURI PROBLEMATIČNIH KREDITA BANKE PREMA DANIMA U DOCNJI

sa stanjem na dan __________ godine

A. Sektorska struktura

(u hiljadama dinara)

Redni broj	Naziv pozicije	Docnja do 90 dana				Docnja 91 do 180 dana				Docnja 181 do 365 dana				Docnja 366 do 730 dana				Docnja 731 do 1095 dana				Docnja 1096 do 1460 dana				Docnja 1461 do 1825 dana				Docnja preko 1825 dana
		Problem. krediti (bruto knjigov. vrednost)		Ispravka vrednosti koja se odnosi na problem. kredite		Problem. krediti (bruto knjigov. vrednost)		Ispravka vrednosti koja se odnosi na problem. kredite		Problem. krediti (bruto knjigov. vrednost)		Ispravka vrednosti koja se odnosi na problem. kredite		Problem. krediti (bruto knjigov. vrednost)		Ispravka vrednosti koja se odnosi na problem. kredite		Problem. krediti (bruto knjigov. vrednost)		Ispravka vrednosti koja se odnosi na problem. kredite		Problem. krediti (bruto knjigov. vrednost)		Ispravka vrednosti koja se odnosi na problem. kredite		Problem. krediti (bruto knjigov. vrednost)		Ispravka vrednosti koja se odnosi na problem. kredite		Problem. krediti (bruto knjigov. vrednost)		Ispravka vrednosti koja se odnosi na problem. kredite
			od toga: potraživanja za kamatu		od toga: po osnovu potraživanja za kamatu		od toga: potraživanja za kamatu		od toga: po osnovu potraživanja za kamatu		od toga: potraživanja za kamatu		od toga: po osnovu potraživanja za kamatu		od toga: potraživanja za kamatu		od toga: po osnovu potraživanja za kamatu		od toga: potraživanja za kamatu		od toga: po osnovu potraživanja za kamatu		od toga: potraživanja za kamatu		od toga: po osnovu potraživanja za kamatu		od toga: potraživanja za kamatu		od toga: po osnovu potraživanja za kamatu		od toga: potraživanja za kamatu		od toga: po osnovu potraživanja za kamatu
		1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21	22	23	24	25	26	27	28	29	30	31	32
1.	SEKTOR FINANSIJA I OSIGURANJA
1.1.	Banke u zemlji i ostalo monetarno posredovanje
1.2.	Društva za osiguranje
1.3.	Penzijski fondovi
1.4.	Finansijski lizing
1.5.	Pomoćne delatnosti u pružanju finansijskih usluga i osiguranju - društva za upravljanje penzijskim fondovima, društva za upravljanje investicionim fondovima, Beogradska berza, Centralni registar, depo i kliring hartija od vrednosti, menjači, brokersko-dilerska društva, Udruženje banaka Srbije i sl.
1.6.	Poverenički, investicioni i slični fondovi, osim novčanih fondova
1.7.	Delatnost holding kompanija
1.8.	Ostale usluge kreditiranja i finansiranja, osim osiguranja i penzijskih fondova
1.9.	Fondovi očuvanja vrednosti imovine (novčani fondovi - otvoreni investicioni fondovi)
2.	SEKTOR JAVNIH PREDUZEĆA
2.1.	Poljoprivreda, šumarstvo, ribarstvo
2.2.	Rudarstvo, prerađivačka industrija, snabdevanje vodom, upravljanje otpadnim vodama, kontrolisanje procesa uklanjanja otpada i slične aktivnosti
2.3.	Snabdevanje električnom energijom, gasom i parom i klimatizacija
2.4.	Građevinarstvo
2.5.	Trgovina na veliko i trgovina na malo, popravka motornih vozila i motocikala
2.6.	Saobraćaj i skladištenje, usluge smeštaja i ishrane, informisanje i komunikacije
2.7.	Poslovanje nekretninama, stručne, naučne, inovacione i tehničke delatnosti, administrativne i pomoćne uslužne delatnosti, umetnost, zabava i rekreacija, ostale uslužne delatnosti
3.	SEKTOR PRIVREDNIH DRUŠTAVA
3.1.	Poljoprivreda, šumarstvo, ribarstvo
3.2.	Rudarstvo i prerađivačka industrija, snabdevanje vodom, upravljanje otpadnim vodama, kontrolisanje procesa uklanjanja otpada i slične aktivnosti
3.3.	Snabdevanje električnom energijom, gasom i parom i klimatizacija
3.4.	Građevinarstvo
3.5.	Trgovina na veliko i trgovina na malo, popravka motornih vozila i motocikala
3.6.	Saobraćaj i skladištenje, usluge smeštaja i ishrane, informisanje i komunikacije
3.7.	Poslovanje nekretninama, stručne, naučne, inovacione i tehničke delatnosti, administrativne i pomoćne uslužne delatnosti, umetnost
4.	SEKTOR PREDUZETNIKA
5.	JAVNI SEKTOR
5.1.	Republički organi i organizacije
5.2.	Fondovi obaveznog socijalnog osiguranja
5.3.	Autonomna pokrajina - pokrajinski organi i javne službe
5.4.	Jedinice lokalne samouprave - organi i javne službe jedinica lokalne samouprave
5.5.	Pravna lica iz oblasti društvenih delatnosti koja se finansiraju iz republičkog budžeta
5.6.	Pravna lica iz oblasti društvenih delatnosti koja se finansiraju iz pokrajinskog budžeta
5.7.	Pravna lica iz oblasti društvenih delatnosti koja se finansiraju iz budžeta lokalne samouprave
6.	SEKTOR STANOVNIŠTVA
6.1.	Domaća fizička lica
6.2.	Strana fizička lica - rezidenti
7.	SEKTOR STRANIH LICA
7.1.	Strane banke
7.2.	Strana pravna lica (osim banaka)
7.3.	Strana fizička lica
7.4.	Domaća fizička lica - nerezidenti
7.5.	Eksteritorijalne organizacije i tela
8.	PRIVATNA DOMAĆINSTVA SA ZAPOSLENIM LICIMA I REGISTROVANI POLJOPRIVREDNI PROIZVOĐAČI
8.1.	Privatna domaćinstva sa zaposlenim licima
8.2.	Registrovani poljoprivredni proizvođači
9.	SEKTOR DRUGIH KOMITENATA
9.1.	Neprofitna pravna lica i komitenti društvenih delatnosti koji se ne finansiraju iz budžeta
9.2.	Pravna lica i komitenti društvenih delatnosti koji se ne finansiraju iz budžeta
9.3.	Banke u stečaju
9.4.	Druga pravna lica - nefinansijski sektor u stečaju
9.5.	Preduzetnici u stečaju
9.6.	Ostale finansijske organizacije u stečaju.

B. Struktura plasmana fizičkim licima

(u hiljadama dinara)

Redni broj	Naziv pozicije	Docnja do 90 dana				Docnja 91 do 180 dana				Docnja 181 do 365 dana				Docnja 366 do 730 dana				Docnja 731 do 1095 dana				Docnja 1096 do 1460 dana				Docnja 1461 do 1825 dana				Docnja preko 1825 dana
		Problem. krediti (bruto knjigov. vrednost)		Ispravka vrednosti koja se odnosi na problem. kredite		Problem. krediti (bruto knjigov. vrednost)		Ispravka vrednosti koja se odnosi na problem. kredite		Problem. krediti (bruto knjigov. vrednost)		Ispravka vrednosti koja se odnosi na problem. kredite		Problem. krediti (bruto knjigov. vrednost)		Ispravka vrednosti koja se odnosi na problem. kredite		Problem. krediti (bruto knjigov. vrednost)		Ispravka vrednosti koja se odnosi na problem. kredite		Problem. krediti (bruto knjigov. vrednost)		Ispravka vrednosti koja se odnosi na problem. kredite		Problem. krediti (bruto knjigov. vrednost)		Ispravka vrednosti koja se odnosi na problem. kredite		Problem. krediti (bruto knjigov. vrednost)		Ispravka vrednosti koja se odnosi na problem. kredite
			od toga: potraživanja za kamatu		od toga: po osnovu potraživanja za kamatu		od toga: potraživanja za kamatu		od toga: po osnovu potraživanja za kamatu		od toga: potraživanja za kamatu		od toga: po osnovu potraživanja za kamatu		od toga: potraživanja za kamatu		od toga: po osnovu potraživanja za kamatu		od toga: potraživanja za kamatu		od toga: po osnovu potraživanja za kamatu		od toga: potraživanja za kamatu		od toga: po osnovu potraživanja za kamatu		od toga: potraživanja za kamatu		od toga: po osnovu potraživanja za kamatu		od toga: potraživanja za kamatu		od toga: po osnovu potraživanja za kamatu
		1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21	22	23	24	25	26	27	28	29	30	31	32
1.	Gotovinski krediti
2.	Kreditne kartice
3.	Minusni saldo po tekućim računima
4.	Potrošački krediti
5.	Poljoprivredna delatnost
6.	Obavljanje drugih delatnosti
7.	Stambena izgradnja
8.	Krediti za kupovinu automobila
9.	Ostalo

 

Napomene:

1. Pod pojmom ukupni krediti podrazumevaju se krediti, dospela potraživanja po osnovu kredita i kamate i naknade po osnovu kredita, iskazani u bilansu stanja.

2. Pod pojmom problematični krediti podrazumeva se stanje ukupnog preostalog duga pojedinačnog kredita (uključujući i iznos docnje): - po osnovu koga je dužnik u docnji (na način predviđen odlukom kojom se uređuje klasifikacija bilansne aktive i vanbilansnih stavki banke) duže od 90 dana, ili po osnovu plaćanja kamate ili glavnice, - po kome je kamata u visini tromesečnog iznosa (i viša) pripisana dugu, kapitalizovana, refinansirana ili je njeno plaćanje odloženo, - po osnovu kog dužnik kasni manje od 90 dana ali je banka procenila da je sposobnost dužnika da otplati dug pogoršana i da je otplata duga u punom iznosu dovedena u pitanje.

3. Pod fizičkim licima podrazumevaju se sledeće kategorije: stanovništvo, preduzetnici, privatna domaćinstva sa zaposlenim licima i registrovani poljoprivredni proizvođači (zbir iznosa na pozicijama od 1 do 9 u delu B. obrasca mora biti jednak zbiru iznosa na pozicijama 4, 6 i 8 iz dela A. obrasca).

 

U _____________________________,______20__. godine			Izveštaj sačinio-la
_________________________________			__________________________
Telefon za kontakte:			(potpis)
Imejl adresa:

 

__________________________
(poslovno ime i sedište banke)

Obrazac NPL 3

IZVEŠTAJ O PROMENAMA VISINE PROBLEMATIČNIH KREDITA BANKE

sa stanjem na dan ____________ godine

A. Sektorska struktura

(u hiljadama dinara)

R. br.	Naziv pozicije	Bruto knjigov. vrednost problem. kredita poslednjeg dana prethodnog meseca	Povećanje po osnovu novoobračunatih kamata na postojeće problematične kredite	Povećanje po osnovu novih problem. kredita		Smanjenje po osnovu naplate		Smanjenje po osnovu direktnog otpisa (prestanak priznavanja)	Smanjenje po osnovu restrukturiranja	Prestanak NPL statusa usled restrukturiranja	Promena po osnovu prijema/kupovine ili ustupanja/prodaje		Promena po osnovu kursnih razlika		Promena po osnovu promene sektorske pripadnosti		Promene po osnovu ostalih promena		Bruto knjigovodstvena vrednost problematičnih kredita poslednjeg dana izveštajnog meseca	Napomene
					od čega: potraživanja za kamate		od čega: potraživanja za kamate				povećanje	smanjenje	povećanje	smanjenje	povećanje	smanjenje	povećanje	smanjenje
		1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19
1.	SEKTOR FINANSIJA I OSIGURANJA
1.1.	Banke u zemlji i ostalo monetarno posredovanje
1.2.	Društva za osiguranje
1.3.	Penzijski fondovi
1.4.	Finansijski lizing
1.5.	Pomoćne delatnosti u pružanju finansijskih usluga i osiguranju - društva za upravljanje penzijskim fondovima, društva za upravljanje investicionim fondovima, Beogradska berza, Centralni registar, depo i kliring hartija od vrednosti, menjači, brokersko-dilerska društva, Udruženje banaka Srbije i sl.
1.6.	Poverenički, investicioni i slični fondovi, osim novčanih fondova
1.7.	Delatnost holding kompanija
1.8.	Ostale usluge kreditiranja i finansiranja, osim osiguranja i penzijskih fondova
1.9.	Fondovi očuvanja vrednosti imovine (novčani fondovi - otvoreni investicioni fondovi)
2.	SEKTOR JAVNIH PREDUZEĆA
2.1.	Poljoprivreda, šumarstvo, ribarstvo
2.2.	Rudarstvo, prerađivačka industrija, snabdevanje vodom, upravljanje otpadnim vodama, kontrolisanje procesa uklanjanja otpada i slične aktivnosti
2.3.	Snabdevanje električnom energijom, gasom i parom i klimatizacija
2.4.	Građevinarstvo
2.5.	Trgovina na veliko i trgovina na malo, popravka motornih vozila i motocikala
2.6.	Saobraćaj i skladištenje, usluge smeštaja i ishrane, informisanje i komunikacije
2.7.	Poslovanje nekretninama, stručne, naučne, inovacione i tehničke delatnosti, administrativne i pomoćne uslužne delatnosti, umetnost, zabava i rekreacija, ostale uslužne delatnosti
3.	SEKTOR PRIVREDNIH DRUŠTAVA
3.1.	Poljoprivreda, šumarstvo, ribarstvo
3.2.	Rudarstvo i prerađivačka industrija, snabdevanje vodom, upravljanje otpadnim vodama, kontrolisanje procesa uklanjanja otpada i slične aktivnosti
3.3.	Snabdevanje električnom energijom, gasom i parom i klimatizacija
3.4.	Građevinarstvo
3.5.	Trgovina na veliko i trgovina na malo, popravka motornih vozila i motocikala
3.6.	Saobraćaj i skladištenje, usluge smeštaja i ishrane, informisanje i komunikacije
3.7.	Poslovanje nekretninama, stručne, naučne, inovacione i tehničke delatnosti, administrativne i pomoćne uslužne delatnosti, umetnost
4.	SEKTOR PREDUZETNIKA
5.	JAVNI SEKTOR
5.1.	Republički organi i organizacije
5.2.	Fondovi obaveznog socijalnog osiguranja
5.3.	Autonomna pokrajina - pokrajinski organi i javne službe
5.4.	Jedinice lokalne samouprave - organi i javne službe jedinica lokalne samouprave
5.5.	Pravna lica iz oblasti društvenih delatnosti koja se finansiraju iz republičkog budžeta
5.6.	Pravna lica iz oblasti društvenih delatnosti koja se finansiraju iz pokrajinskog budžeta
5.7.	Pravna lica iz oblasti društvenih delatnosti koja se finansiraju iz budžeta lokalne samouprave
6.	SEKTOR STANOVNIŠTVA
6.1.	Domaća fizička lica
6.2.	Strana fizička lica - rezidenti
7.	SEKTOR STRANIH LICA
7.1.	Strane banke
7.2.	Strana pravna lica (osim banaka)
7.3.	Strana fizička lica
7.4.	Domaća fizička lica - nerezidenti
7.5.	Eksteritorijalne organizacije i tela
8.	PRIVATNA DOMAĆINSTVA SA ZAPOSLENIM LICIMA I REGISTROVANI POLJOPRIVREDNI PROIZVOĐAČI
8.1.	Privatna domaćinstva sa zaposlenim licima
8.2.	Registrovani poljoprivredni proizvođači
9.	SEKTOR DRUGIH KOMITENATA
9.1.	Neprofitna pravna lica i komitenti društvenih delatnosti koji se ne finansiraju iz budžeta
9.2.	Pravna lica i komitenti društvenih delatnosti koji se ne finansiraju iz budžeta
9.3.	Banke u stečaju
9.4.	Druga pravna lica - nefinansijski sektor u stečaju
9.5.	Preduzetnici u stečaju
9.6.	Ostale finansijske organizacije u stečaju

B. Struktura plasmana fizičkim licima

(u hiljadama dinara)

R.br.	Naziv pozicije	Bruto knjigov. vrednost problem. kredita poslednjeg dana prethodnog meseca	Povećanje po osnovu novoobračunatih kamata na postojeće problematične kredite	Povećanje po osnovu novih problem. kredita		Smanjenje po osnovu naplate		Smanjenje po osnovu direktnog otpisa (prestanak priznavanja)	Smanjenje po osnovu restrukturiranja	Prestanak NPL statusa usled restrukturiranja	Promena po osnovu prijema/kupovine ili ustupanja/prodaje		Promena po osnovu kursnih razlika		Promena po osnovu promene sektorske pripadnosti		Promene po osnovu ostalih promena		Bruto knjigovodstvena vrednost problematičnih kredita poslednjeg dana izveštajnog meseca	Napomene
					od čega: potraživanja za kamate		od čega: potraživanja za kamate				povećanje	smanjenje	povećanje	smanjenje	povećanje	smanjenje	povećanje	smanjenje
		1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19
1.	Gotovinski krediti
2.	Kreditne kartice
3.	Minusni saldo po tekućim računima
4.	Potrošački krediti
5.	Poljoprivredna delatnost
6.	Obavljanje drugih delatnosti
7.	Stambena izgradnja
8.	Krediti za kupovinu automobila
9.	Ostalo

 

Napomene:
1. Pod pojmom ukupni krediti podrazumevaju se krediti, dospela potraživanja po osnovu kredita i kamate i naknade po osnovu kredita, iskazani u bilansu stanja.
2. Pod pojmom problematični krediti podrazumeva se stanje ukupnog preostalog duga pojedinačnog kredita (uključujući i iznos docnje): - po osnovu koga je dužnik u docnji (na način predviđen odlukom kojom se uređuje klasifikacija bilansne aktive i vanbilansnih stavki banke) duže od 90 dana, ili po osnovu plaćanja kamate ili glavnice, - po kome je kamata u visini tromesečnog iznosa (i viša) pripisana dugu, kapitalizovana, refinansirana ili je njeno plaćanje odloženo, - po osnovu kog dužnik kasni manje od 90 dana ali je banka procenila da je sposobnost dužnika da otplati dug pogoršana i da je otplata duga u punom iznosu dovedena u pitanje.
3. Pod fizičkim licima podrazumevaju se sledeće kategorije: stanovništvo, preduzetnici, privatna domaćinstva sa zaposlenim licima i registrovani poljoprivredni proizvođači (zbir iznosa na pozicijama od 1 do 9 u delu B. obrasca mora biti jednak zbiru iznosa na pozicijama 4, 6 i 8 iz dela A. obrasca).

 

U _____________________________,______20__. godine			Izveštaj sačinio-la
_________________________________			__________________________
Telefon za kontakte:			(potpis)
Imejl adresa:

 

Obrazac NPL 4

IZVEŠTAJ O VREDNOSTI SREDSTAVA OBEZBEĐENJA PROBLEMATIČNIH KREDITA BANKE

sa stanjem na dan _________ godine

____________________________
(poslovno ime i sedište banke)

A. Sektorska struktura

Redni broj	Naziv pozicije	Docnja do 90 dana			Docnja 91 do 180 dana			Docnja 181 do 365 dana			Docnja 366 do 730 dana			Docnja 731 do 1095 dana			Docnja 1096 do 1460 dana			Docnja 1461 do 1825 dana			Docnja preko 1825 dana			Bruto knjigovodstvena vrednost problematičnih kredita čiji je bruto LTV pokazatelj				Bruto knjigovodstvena vrednost problematičnih kredita čiji je neto LTV pokazatelj
		Prvoklasna sredstva obezbeđenja	Adekvatna sredstva obezbeđenja - hipotekovane nepokretnosti	Adekvatna sredstva obezbeđenja - osim hipotekovanih nepokretnosti	Prvoklasna sredstva obezbeđenja	Adekvatna sredstva obezbeđenja - hipotekovane nepokretnosti	Adekvatna sredstva obezbeđenja - osim hipotekovanih nepokretnosti	Prvoklasna sredstva obezbeđenja	Adekvatna sredstva obezbeđenja - hipotekovane nepokretnosti	Adekvatna sredstva obezbeđenja - osim hipotekovanih nepokretnosti	Prvoklasna sredstva obezbeđenja	Adekvatna sredstva obezbeđenja - hipotekovane nepokretnosti	Adekvatna sredstva obezbeđenja - osim hipotekovanih nepokretnosti	Prvoklasna sredstva obezbeđenja	Adekvatna sredstva obezbeđenja - hipotekovane nepokretnosti	Adekvatna sredstva obezbeđenja - osim hipotekovanih nepokretnosti	Prvoklasna sredstva obezbeđenja	Adekvatna sredstva obezbeđenja - hipotekovane nepokretnosti	Adekvatna sredstva obezbeđenja - osim hipotekovanih nepokretnosti	Prvoklasna sredstva obezbeđenja	Adekvatna sredstva obezbeđenja - hipotekovane nepokretnosti	Adekvatna sredstva obezbeđenja - osim hipotekovanih nepokretnosti	Prvoklasna sredstva obezbeđenja	Adekvatna sredstva obezbeđenja - hipotekovane nepokretnosti	Adekvatna sredstva obezbeđenja - osim hipotekovanih nepokretnosti	manji od 50%	preko 50% do 80%	preko 80% do 100%	preko 100%	manji od 50%	preko 50% do 80%	preko 80% do 100%	preko 100%
		1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21	22	23	24	25	26	27	28	29	30	31	32
1.	SEKTOR FINANSIJA I OSIGURANJA
1.1.	Banke u zemlji i ostalo monetarno posredovanje
1.2.	Društva za osiguranje
1.3.	Penzijski fondovi
1.4.	Finansijski lizing
1.5.	Pomoćne delatnosti u pružanju finansijskih usluga i osiguranju - društva za upravljanje penzijskim fondovima, društva za upravljanje investicionim fondovima, Beogradska berza, Centralni registar, depo i kliring hartija od vrednosti, menjači, brokersko-dilerska društva, Udruženje banaka Srbije i sl.
1.6.	Poverenički, investicioni i slični fondovi, osim novčanih fondova
1.7.	Delatnost holding kompanija
1.8.	Ostale usluge kreditiranja i finansiranja, osim osiguranja i penzijskih fondova
1.9.	Fondovi očuvanja vrednosti imovine (novčani fondovi - otvoreni investicioni fondovi)
2.	SEKTOR JAVNIH PREDUZEĆA
2.1.	Poljoprivreda, šumarstvo, ribarstvo
2.2.	Rudarstvo, prerađivačka industrija, snabdevanje vodom, upravljanje otpadnim vodama, kontrolisanje procesa uklanjanja otpada i slične aktivnosti
2.3.	Snabdevanje električnom energijom, gasom i parom i klimatizacija
2.4.	Građevinarstvo
2.5.	Trgovina na veliko i trgovina na malo, popravka motornih vozila i motocikala
2.6.	Saobraćaj i skladištenje, usluge smeštaja i ishrane, informisanje i komunikacije
2.7.	Poslovanje nekretninama, stručne, naučne, inovacione i tehničke delatnosti, administrativne i pomoćne uslužne delatnosti, umetnost, zabava i rekreacija, ostale uslužne delatnosti
3.	SEKTOR PRIVREDNIH DRUŠTAVA
3.1.	Poljoprivreda, šumarstvo, ribarstvo
3.2.	Rudarstvo i prerađivačka industrija, snabdevanje vodom, upravljanje otpadnim vodama, kontrolisanje procesa uklanjanja otpada i slične aktivnosti
3.3.	Snabdevanje električnom energijom, gasom i parom i klimatizacija
3.4.	Građevinarstvo
3.5.	Trgovina na veliko i trgovina na malo, popravka motornih vozila i motocikala
3.6.	Saobraćaj i skladištenje, usluge smeštaja i ishrane, informisanje i komunikacije
3.7.	Poslovanje nekretninama, stručne, naučne, inovacione i tehničke delatnosti, administrativne i pomoćne uslužne delatnosti, umetnost
4.	SEKTOR PREDUZETNIKA
5.	JAVNI SEKTOR
5.1.	Republički organi i organizacije
5.2.	Fondovi obaveznog socijalnog osiguranja
5.3.	Autonomna pokrajina - pokrajinski organi i javne službe
5.4.	Jedinice lokalne samouprave - organi i javne službe jedinica lokalne samouprave
5.5.	Pravna lica iz oblasti društvenih delatnosti koja se finansiraju iz republičkog budžeta
5.6.	Pravna lica iz oblasti društvenih delatnosti koja se finansiraju iz pokrajinskog budžeta
5.7.	Pravna lica iz oblasti društvenih delatnosti koja se finansiraju iz budžeta lokalne samouprave
6.	SEKTOR STANOVNIŠTVA
6.1.	Domaća fizička lica
6.2.	Strana fizička lica - rezidenti
7.	SEKTOR STRANIH LICA
7.1.	Strane banke
7.2.	Strana pravna lica (osim banaka)
7.3.	Strana fizička lica
7.4.	Domaća fizička lica - nerezidenti
7.5.	Eksteritorijalne organizacije i tela
8.	PRIVATNA DOMAĆINSTVA SA ZAPOSLENIM LICIMA I REGISTROVANI POLJOPRIVREDNI PROIZVOĐAČI
8.1.	Privatna domaćinstva sa zaposlenim licima
8.2.	Registrovani poljoprivredni proizvođači
9.	SEKTOR DRUGIH KOMITENATA
9.1.	Neprofitna pravna lica i komitenti društvenih delatnosti koji se ne finansiraju iz budžeta
9.2.	Pravna lica i komitenti društvenih delatnosti koji se ne finansiraju iz budžeta
9.3.	Banke u stečaju
9.4.	Druga pravna lica - nefinansijski sektor u stečaju
9.5.	Preduzetnici u stečaju
9.6.	Ostale finansijske organizacije u stečaju

B. Struktura plasmana fizičkim licima

Redni broj	Naziv pozicije	Docnja do 90 dana			Docnja 91 do 180 dana			Docnja 181 do 365 dana			Docnja 366 do 730 dana			Docnja 731 do 1095 dana			Docnja 1096 do 1460 dana			Docnja 1461 do 1825 dana			Docnja preko 1825 dana			Bruto knjigovodstvena vrednost problematičnih kredita čiji je bruto LTV pokazatelj				Bruto knjigovodstvena vrednost problematičnih kredita čiji je neto LTV pokazatelj
		Prvoklasna sredstva obezbeđenja	Adekvatna sredstva obezbeđenja - hipotekovane nepokretnosti	Adekvatna sredstva obezbeđenja - osim hipotekovanih nepokretnosti	Prvoklasna sredstva obezbeđenja	Adekvatna sredstva obezbeđenja - hipotekovane nepokretnosti	Adekvatna sredstva obezbeđenja - osim hipotekovanih nepokretnosti	Prvoklasna sredstva obezbeđenja	Adekvatna sredstva obezbeđenja - hipotekovane nepokretnosti	Adekvatna sredstva obezbeđenja - osim hipotekovanih nepokretnosti	Prvoklasna sredstva obezbeđenja	Adekvatna sredstva obezbeđenja - hipotekovane nepokretnosti	Adekvatna sredstva obezbeđenja - osim hipotekovanih nepokretnosti	Prvoklasna sredstva obezbeđenja	Adekvatna sredstva obezbeđenja - hipotekovane nepokretnosti	Adekvatna sredstva obezbeđenja - osim hipotekovanih nepokretnosti	Prvoklasna sredstva obezbeđenja	Adekvatna sredstva obezbeđenja - hipotekovane nepokretnosti	Adekvatna sredstva obezbeđenja - osim hipotekovanih nepokretnosti	Prvoklasna sredstva obezbeđenja	Adekvatna sredstva obezbeđenja - hipotekovane nepokretnosti	Adekvatna sredstva obezbeđenja - osim hipotekovanih nepokretnosti	Prvoklasna sredstva obezbeđenja	Adekvatna sredstva obezbeđenja - hipotekovane nepokretnosti	Adekvatna sredstva obezbeđenja - osim hipotekovanih nepokretnosti	manji od 50%	preko 50% do 80%	preko 80% do 100%	preko 100%	manji od 50%	preko 50% do 80%	preko 80% do 100%	preko 100%
		1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21	22	23	24	25	26	27	28	29	30	31	32
1.	Gotovinski krediti
2.	Kreditne kartice
3.	Minusni saldo po tekućim računima
4.	Potrošački krediti
5.	Poljoprivredna delatnost
6.	Obavljanje drugih delatnosti
7.	Stambena izgradnja
8.	Krediti za kupovinu automobila
9.	Ostalo

 

Napomene:

1. Pod pojmom ukupni krediti podrazumevaju se krediti, dospela potraživanja po osnovu kredita i kamate i naknade po osnovu kredita, iskazani u bilansu stanja.

2. Pod pojmom problematični krediti podrazumeva se stanje ukupnog preostalog duga pojedinačnog kredita (uključujući i iznos docnje): - po osnovu koga je dužnik u docnji (na način predviđen odlukom kojom se uređuje klasifikacija bilansne aktive i vanbilansnih stavki banke) duže od 90 dana, ili po osnovu plaćanja kamate ili glavnice, - po kome je kamata u visini tromesečnog iznosa (i viša) pripisana dugu, kapitalizovana, refinansirana ili je njeno plaćanje odloženo, - po osnovu kog dužnik kasni manje od 90 dana ali je banka procenila da je sposobnost dužnika da otplati dug pogoršana i da je otplata duga u punom iznosu dovedena u pitanje.

3. Pod fizičkim licima podrazumevaju se sledeće kategorije: stanovništvo, preduzetnici, privatna domaćinstva sa zaposlenim licima i registrovani poljoprivredni proizvođači (zbir iznosa na pozicijama od 1 do 9 u delu B. obrasca mora biti jednak zbiru iznosa na pozicijama 4, 6 i 8 iz dela A. obrasca).

4. Za potrebe ovog obrasca pod prvoklasnim sredstvima obezbeđenja podrazumevaju se sredstva obezbeđenja definisana tačkom 28. st. 1. i 2. Odluke o klasifikaciji bilansne aktive i vanbilansnih stavki ("Službeni glasnik RS", br. 94/2011, 57/2012, 123/2012, 43/2013, 113/2013, 135/2014, 25/2015 i 38/2015) ako ispunjavaju uslov iz stava 3, alineja prva, te tačke. Adekvatnim hipotekovanim nepokretnostima smatraju se nepokretnosti koje ispunjavaju uslove definisane tačkom 29. stav 1. odredba pod 1), alineje od prve do šeste, i stav 2. Odluke o klasifikaciji bilansne aktive i vanbilansnih stavki. Pod adekvatnim sredstvima obezbeđenja - osim hipotekovanih nepokretnosti, podrazumevaju se zaloge na robnim zapisima, odnosno domaćim životinjama ako ispunjavaju uslove definisane tačkom 29. stav 1. odredba pod 2), alineje prva i treća, Odluke o klasifikaciji bilansne aktive i vanbilansnih stavki, odnosno uslove iz odredbe pod 3), alineje prva, druga i četvrta, tog stava.

5. Vrednost prvoklasnog sredstva obezbeđenja iz napomene 4. je iznos na koji glasi ovo sredstvo obezbeđenja, odnosno ako je reč o dužničkoj hartiji od vrednosti - tržišna vrednost tog sredstva obezbeđenja, koja nije veća od iznosa bruto knjigovodstvene vrednosti kredita obezbeđenih tim sredstvom obezbeđenja. Vrednost adekvatnog sredstva obezbeđenja iz napomene 4. je tržišna vrednost tog sredstva obezbeđenja umanjena za iznos potraživanja višeg reda prvenstva naplate, koja nije veća od iznosa bruto knjigovodstvene vrednosti kredita obezbeđenih tim sredstvom obezbeđenja. Ako je više kredita (od kojih su neki problematični) obezbeđeno jednim sredstvom obezbeđenja, pri čemu ti krediti imaju isti red prvenstva naplate iz tog sredstva, vrednost sredstva obezbeđenja prvo se raspoređuje na problematične kredite, srazmerno njihovoj bruto vrednosti. Ako je jedan kredit obezbeđen sa više sredstava obezbeđenja, prvo se prikazuje vrednost prvoklasnih sredstava obezbeđenja, zatim vrednost adekvatnih hipotekovanih nepokretnosti i na kraju vrednost adekvatnih sredstava obezbeđenja osim hipoteke (definisano u napomeni 4), s tim da zbir vrednosti svih sredstava obezbeđenja kojima je obezbeđen jedan problematičan kredit ne može biti veći od bruto knjigovodstvene vrednosti tog kredita.

6. Bruto LTV pokazatelj je odnos bruto knjigovodstvene vrednosti potraživanja po osnovu kredita, kamata i naknada koji se odnose na taj kredit na dan izveštavanja i tržišne vrednosti hipotekovane nepokretnosti (iz napomene 4) umanjene za iznos potraživanja višeg reda prvenstva naplate. Neto LTV pokazatelj je odnos neto knjigovodstvene vrednosti potraživanja po osnovu kredita i kamata i naknada koji se odnose na taj kredit na dan izveštavanja i tržišne vrednosti hipotekovane nepokretnosti (iz napomene 4) umanjene za iznos potraživanja višeg reda prvenstva naplate.

 

U _____________________________,______20__. godine			Izveštaj sačinio-la
_________________________________			__________________________
Telefon za kontakte:			(potpis)
Imejl adresa:

 

Obrazac NPL 5

IZVEŠTAJ O STRUKTURI PROBLEMATIČNIH KREDITA BANKE PO DUŽNICIMA IZ NEFINANSIJSKOG I NEDRŽAVNOG SEKTORA

sa stanjem na dan _________. godine

____________________________
(poslovno ime i sedište banke)

(u hiljadama dinara)

Redni broj	Oznaka povezanosti	Vrsta lica	Matični broj / JMBG / šifra	Šifra sektora	Bruto knjigovodstvena vrednost problematičnih kredita	Ispravka vrednosti problematičnih kredita	Bruto knjigovodstvena vrednost kredita koji se ne smatraju problematičnim	Ispravka vrednosti kredita koji se ne smatraju problematičnim
					1	2	3	4
1
2
…
Ostali dužnici (zbirno)

 

Napomene:
1. Pod pojmom ukupni krediti podrazumevaju se krediti, dospela potraživanja po osnovu kredita i kamate i naknade po osnovu kredita, iskazani u bilansu stanja.
2. Pod pojmom problematični krediti podrazumeva se stanje ukupnog preostalog duga pojedinačnog kredita (uključujući i iznos docnje): - po osnovu koga je dužnik u docnji (na način predviđen odlukom kojom se uređuje klasifikacija bilansne aktive i vanbilansnih stavki banke) duže od 90 dana, ili po osnovu plaćanja kamate ili glavnice, - po kome je kamata u visini tromesečnog iznosa (i viša) pripisana dugu, kapitalizovana, refinansirana ili je njeno plaćanje odloženo, - po osnovu kog dužnik kasni manje od 90 dana ali je banka procenila da je sposobnost dužnika da otplati dug pogoršana i da je otplata duga u punom iznosu dovedena u pitanje.
3. Pod nefinansijskim i nedržavnim sektorima podrazumevaju se sektori koji se označavaju sledećim šiframa sektorske strukture datim u Prilogu 3 uz Odluku o prikupljanju, obradi i dostavljanju podataka o stanju i strukturi računa iz Kontnog okvira ("Službeni glasnik RS", br. 71/2014 i 135/2014): 17, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 27, 30, 31, 32, 33, 34, 35, 37, 40, 60, 61, 71, 72, 73, 80, 81, 90, 91, 92, 93, 94 i 95.
4. U izveštaju se pojedinačno prikazuju ili svi dužnici banke iz nefinansijskog i nedržavnog sektora čiji problematični krediti zbirno čine 90% ukupnih problematičnih kredita banke ili 2000 najvećih dužnika s problematičnim kreditima u banci (u zavisnosti od toga koji broj dužnika je manji), dok se svi preostali dužnici banke s problematičnim kreditima prikazuju zbirno u jednom redu.

 

U _____________________________,______20__. godine			Izveštaj sačinio-la
_________________________________			__________________________
Telefon za kontakte:			(potpis)
_________________________________
Imejl adresa:

Sledeći