PRAVILNIK

O FORMI, MINIMALNOM SADRŽAJU INFORMACIJA KOJE TREBA UKLJUČITI U PROSPEKT I OSNOVNI PROSPEKT I OGLAŠAVANJU U VEZI SA PROSPEKTOM

("Sl. glasnik RS", br. 89/2011, 14/2013, 14/2016 i 74/2016)

Član 1

(1) Pravilnikom o formi, minimalnom sadržaju informacija koje treba uključiti u prospekt i osnovni prospekt i oglašavanju u vezi sa prospektom propisuje se:

1. forma i minimalan sadržaj informacija koje treba uključiti u prospekt u vezi sa različitim izdavaocima, hartijama od vrednosti i ponudama,

2. objavljivanje i oglašavanje u vezi sa prospektom,

3. sadržina osnovnog prospekta,

4. način i rokovi objavljivanja godišnjeg dokumenta o objavljenim informacijama, i rokovi dostave tog dokumenta Komisiji za hartije od vrednosti (u daljem tekstu: Komisija),

5. kriterijumi za izostavljanje podataka iz prospekta,

6. forma i sadržina podataka koje sadrži izveštaj o ishodu javne ponude.

Forma i minimalni sadržaj prospekta

Član 2

(1) Prospekt se sastavlja odgovarajućom kombinacijom Priloga I-X, u zavisnosti od karakteristika izdavaoca i hartija od vrednosti koje se javno nude ili uključuju u trgovanje na regulisano tržište, odnosno multilateralnu trgovačku platformu (u daljem tekstu: MTP).

(2) Osnovni prospekt se sastavlja odgovarajućom kombinacijom Priloga I-X i sadrži informacije koje sadrži i prospekt, uz mogućnost izostavljanja informacija koje se u skladu sa Zakonom o tržištu kapitala (u daljem tekstu: Zakon) mogu izostaviti iz osnovnog prospekta.

Prospekt koji se odnosi na akcije

Član 3

(1) Odredbe ovog člana se primjenjuju na sastavljanje Dokumenta o registraciji, Dokumenta o hartijama od vrednosti, odnosno sastavljanje jedinstvenog prospekta u vezi sa ponudom akcija ili njihovim uključivanjem u trgovanje na regulisano tržište, odnosno MTP.

(2) Dokument o registraciji u vezi sa ponudom akcija ili njihovim uključivanjem u trgovanje na regulisano tržište, odnosno MTP, sastavlja se u skladu sa odredbama Priloga I, a Dokument o hartijama od vrednosti se sastavlja u skladu sa odredbama Priloga II.

(3) Skraćeni prospekt se sastavlja u skladu sa odredbama člana 16. Zakona.

(4) Jedinstveni prospekt koji se odnosi na akcije se sastavlja kombinacijom Priloga I i Priloga II ovog pravilnika i uključivanjem skraćenog prospekta, koji se uključuje i čita kao uvod u prospekt.

(5) Kod sastavljanja jedinstvenog prospekta, kombinacijom Priloga I i II, treba izbegavati dvostruko navođenje istih informacija iz tačaka Priloga I i Priloga II.

(6) U Dokumentu o registraciji i Dokumentu o hartijama od vrednosti je potrebno poštovati redosled tačaka iz Priloga I i Priloga II ovog pravilnika.

(7) Odredbe stava 6. ovog člana se na odgovarajući način primenjuju i kod sastavljanja jedinstvenog prospekta.

(8) Dozvoljeno je da se u Dokument o registraciji, Dokument o hartijama od vrednosti, odnosno jedinstveni prospekt, uključe i dodatne informacije, pored onih koje su predviđene prilozima I i II.

(9) Odredbe ovog člana se na odgovarajući način primjenjuju i na sastavljanje Jedinstvenog prospekta, odnosno Dokumenta o registraciji i Dokumenta o hartijama od vrednosti, koji se odnose na hartije od vrednosti koje su izjednačene sa akcijama.

Prospekt koji se odnosi na dužničke i izvedene hartije od vrednosti

Član 4

(2) Dokument o registraciji se sastavlja u skladu sa odredbama Priloga III, Dokument o hartijama od vrednosti koji se odnosi na dužničke hartije od vrednosti se sastavlja u skladu sa odredbama Priloga IV, a Dokument o hartijama od vrednosti koji se odnosi na izvedene hartije od vrednosti, u skladu sa odredbama Priloga V.

(3) Skraćeni prospekt se sastavlja u skladu sa odredbama člana 16. Zakona.

(4) Jedinstveni prospekt se sastavlja kombinacijom Priloga III i Priloga IV za dužničke, odnosno Priloga V za izvedene hartije od vrednosti, ovog pravilnika i uključivanjem skraćenog prospekta, koji se uključuje i čita kao uvod u prospekt.

(5) Kod sastavljanja jedinstvenog prospekta, kombinacijom Priloga III i Priloga IV za dužničke, odnosno Priloga V za izvedene hartije od vrednosti, treba izbegavati dvostruko navođenje istih informacija.

(6) U Dokumentu o registraciji i Dokumentu o hartijama od vrednosti je potrebno poštovati redosled tačaka iz Priloga III i IV, odnosno V, ovog pravilnika.

(7) Odredbe stava 6. ovog člana se na odgovarajući način primenjuju i kod sastavljanja jedinstvenog prospekta.

(8) Dozvoljeno je da se u Dokument o registraciji, Dokument o hartijama od vrednosti, odnosno jedinstveni prospekt, uključe i dodatne informacije, pored onih koje su predviđene prilozima III i IV, odnosno V.

Član 5

(1) Kada su predmet ponude, odnosno uključenja u trgovanje dužničke ili izvedene hartije od vrednosti koje daju pravo na sticanje akcija, jedinstveni prospekt, Dokument o registraciji i Dokument o hartijama od vrednosti se sastavljaju kao za dužničke i izvedene hartije od vrednosti, a dodatno se uključuju i podaci iz priloga VI, za akciju kao instrument koji je u podlozi hartija koje se nude, odnosno uključuju.

Prospekt koji se odnosi na akcije zatvorenih investicionih fondova

Član 6

(2) Dokument o registraciji se sastavlja u skladu sa odredbama Priloga VII, a Dokument o hartijama od vrednosti se sastavlja u skladu sa odredbama Priloga II.

(3) Skraćeni prospekt se sastavlja u skladu sa odredbama člana 16. Zakona.

(4) Jedinstveni Prospekt se sastavlja kombinacijom Priloga VII i Priloga II ovog pravilnika i uključivanjem skraćenog prospekta, koji se uključuje i čita kao uvod u prospekt.

(5) Kod sastavljanja jedinstvenog prospekta, kombinacijom Priloga VII i Priloga II, potrebno je izbegavati dvostruko navođenje istih informacija iz tačaka tih Priloga.

(6) U Dokumentu o registraciji i Dokumentu o hartijama od vrednosti je potrebno poštovati redosled tačaka iz Priloga VII i Priloga II ovog pravilnika.

(7) Odredbe stava 6. ovog člana se na odgovarajući način primenjuju i kod sastavljanja jedinstvenog prospekta.

(8) Dozvoljeno je da se u Dokument o registraciji, Dokument o hartijama od vrednosti, odnosno jedinstveni prospekt, uključe i dodatne informacije, pored onih koje su predviđene prilozima VII i II.

Prospekt koji se odnosi na depozitne potvrde

Član 7

(1) Odredbe ovog člana primenjuju se na sastavljanje prospekta u vezi sa ponudom depozitnih potvrda ili njihovim uključivanjem u trgovanje na regulisano tržište, odnosno MTP.

(2) Prospekt u vezi sa ponudom depozitnih potvrda ili njihovim uključenjem na uređeno tržište, odnosno MTP, sadrži informacije navedene u Prilogu IX ovog pravilnika.

Prospekt koji se odnosi na dužničke hartije od vrednosti čiji je izdavalac Republika Srbija, autonomne pokrajine, jedinica lokalne samouprave, pravna lica korisnici budžetskih sredstava i organizacije obaveznog socijalnog osiguranja u Republici

Član 8

(1) Odredbe ovog člana se primenjuju na sastavljanje Dokumenta o registraciji, Dokumenta o hartijama od vrednosti, odnosno sastavljanje jedinstvenog prospekta u vezi sa ponudom dužničkih hartija od vrednosti čiji je izdavalac Republika Srbija, autonomne pokrajine, jedinica lokalne samouprave, pravna lica korisnici budžetskih sredstava i organizacije obaveznog socijalnog osiguranja u Republici ili njihovim uključivanjem u trgovanje na regulisano tržište, odnosno MTP.

(2) Dokument o registraciji se sastavlja u skladu sa odredbama Priloga VIII, a Dokument o hartijama od vrednosti se sastavlja u skladu sa odredbama Priloga IV.

(3) Skraćeni prospekt se sastavlja u skladu sa odredbama člana 16. Zakona.

(4) Jedinstveni prospekt se sastavlja kombinacijom Priloga VIII i Priloga IV ovog pravilnika i uključivanjem skraćenog prospekta, koji se uključuje i čita kao uvod u prospekt.

(5) Kod sastavljanja jedinstvenog prospekta, kombinacijom Priloga VIII i Priloga IV, treba izbegavati dvostruko navođenje istih informacija iz tačaka tih Priloga.

(6) U Dokumentu o registraciji i Dokumentu o hartijama od vrednosti je potrebno poštovati redosled tačaka iz Priloga VIII i Priloga IV ovog pravilnika.

(7) Odredbe stava 6. ovog člana se na odgovarajući način primenjuju i kod sastavljanja jedinstvenog prospekta.

(8) Dozvoljeno je da se u Dokument o registraciji, Dokument o hartijama od vrednosti, odnosno jedinstveni prospekt, uključe i dodatne informacije, pored onih koje su predviđene prilozima VIII i IV.

Prospekt koji se odnosi na dužničke hartije od vrednosti koje izdaju strane države, državni organi, centralne banke, međunarodne i nadnacionalne institucije, kao što su Međunarodni monetarni fond, Međunarodna banka za obnovu i razvoj, Međunarodna finansijska korporacija, kao i ostale članice Grupacije Svetske banke, Evropska centralna banka, Evropska investiciona banka, Evropska banka za obnovu i razvoj i ostale slične međunarodne organizacije

Član 9

(1) Odredbe ovog člana se primenjuju na sastavljanje Dokumenta o registraciji, Dokumenta o hartijama od vrednosti, odnosno sastavljanje jedinstvenog prospekta u vezi sa ponudom ili uključivanjem u trgovanje na regulisano tržište, odnosno MTP, dužničkih hartija od vrednosti čiji je izdavalac strana država, državni organi, centralne banke, međunarodne i nadnacionalne institucije, kao što su Međunarodni monetarni fond, Međunarodna banka za obnovu i razvoj, Međunarodna finansijska korporacija, kao i ostale članice Grupacije Svetske banke, Evropska centralna banka, Evropska investiciona banka, Evropska banka za obnovu i razvoj i ostale slične međunarodne organizacije.

(2) Dokument o registraciji se sastavlja u skladu sa odredbama Priloga X, a Dokument o hartijama od vrednosti se sastavlja u skladu sa odredbama Priloga IV.

(3) Skraćeni prospekt se sastavlja u skladu sa odredbama člana 16. Zakona.

(4) Jedinstveni prospekt se sastavlja kombinacijom Priloga X i Priloga IV ovog pravilnika i uključivanjem skraćenog prospekta koji se uključuje i čita kao uvod u prospekt.

(5) Kod sastavljanja jedinstvenog prospekta, kombinacijom Priloga X i Priloga IV, treba izbegavati dvostruko navođenje istih informacija iz tačaka tih Priloga.

(6) Dozvoljeno je da se u Dokument o registraciji, Dokument o hartijama od vrednosti, odnosno, jedinstveni prospekt uključe i dodatne informacije, pored onih koje su predviđene prilozima X i IV.

Garancija

Član 10

(1) U slučaju da za obaveze izdavaoca po hartijama od vrednosti garantuje neko drugo lice, u Dokument o registraciji, odnosno jedinstveni prospekt, na odgovarajući način treba uključiti informacije iz tačke 18. Priloga III.

Objavljivanje prospekta u elektronskom obliku

Član 11

(1) Pored pravila o načinu i uslovima objavljivanja prospekta, propisanih odredbama člana 31. Zakona, svako objavljivanje prospekta u elektronskom obliku treba da ispunjava sledeće uslove:

1. prospekt ili osnovni prospekt mora da bude dostupan na jednostavan način nakon ulaska na internet stranicu;

2. format dokumenta u kome je sastavljen prospekt ili osnovni prospekt mora biti takav da ga neovlašćene osobe ne mogu izmeniti;

3. prospekt ili osnovni prospekt ne može da sadrži hiperlinkove, izuzev linkova na adrese na kojima se nalaze informacije uključene u prospekt pozivanjem na te informacije;

4. investitori moraju imati mogućnost preuzimanja i štampanja prospekta ili osnovnog prospekta.

(2) Dokumenti koji sadrže informacije iz stava 1. tačka 3. ovog člana moraju da budu dostupni neposrednim pristupom putem navedenog hiperlinka.

(3) Prospekt koji je stavljen na raspolaganje javnosti na jedan od načina iz člana 31. stav 1. tač. 1. i 2, objavljuje se i u elektronskom obliku u skladu sa stavom 1. tačka 3. ili 4. navedenog člana Zakona.

Objavljivanje obaveštenja o prospektu

Član 12

(1) Obaveštenje o načinu na koji je prospekt stavljen na raspolaganje javnosti objavljuje se narednog radnog dana od dana objavljivanja prospekta u najmanje jednom dnevnom listu koji se distribuira na celoj teritoriji Republike.

(2) Obaveštenje iz stava 1. ovog člana sadrži:

1. poslovno ime, matični broj i sedište izdavaoca koji je domaće pravno lice, odnosno poslovno ime, broj registracije ili drugi identifikacioni broj, ukoliko ga poseduje, i sedište podnosioca zahteva koji je strano pravno lice;

2. vrstu, klasu i količinu hartija od vrednosti koje se izdaju, odnosno uključuju na regulisano tržište, odnosno MTP;

3. vremenski plan ponude, odnosno uključenja hartija od vrednosti;

4. izjava na koji način i kog datuma je objavljen prospekt;

5. ukoliko je prospekt objavljen u štampanim medijima navesti naziv štampanih medija i datum objave;

6. ukoliko je prospekt stavljen na raspolaganje u pisanom obliku, navesti mesto i adresu na kojoj je stavljen na raspolaganje i vremenski period u kome će biti dostupan javnosti;

7. ukoliko je prospekt objavljen na internet stranici navesti internet adresu na kojoj je objavljen prospekt;

8. izjava gde, i u kom vremenskom periodu se može preuzeti pisani primerak prospekta;

9. datum obaveštenja.

(3) Kopija obaveštenja iz člana 1. ovog člana se dostavlja Komisiji istog dana kada je objavljeno, s tim da se iz kopije može jasno utvrditi naziv dnevnog lista i datum objave.

Objavljivanje godišnjeg dokumenta o objavljenim informacijama

Član 13

(1) Godišnji dokument o objavljenim informacijama iz člana 23. Zakona, objavljuje se na jedan od načina iz člana 31. stav 1. Zakona i istovremeno dostavlja Komisiji uz naznaku na koji način je objavljen.

(2) U slučaju da godišnji dokument o objavljenim informacijama sadrži informacije koje su zastarele, dokument mora da sadrži i napomenu o zastarelosti tih informacija.

Kriterijumi za izostavljanje podataka iz prospekta

Član 14

(1) Ponuđač koji, u skladu sa članom 21. Zakona, namerava da izostavi pojedine podatke iz prospekta, mora da dostavi Komisiji:

1. zahtev iz kojeg je vidljivo koje informacije namerava da izostavi iz prospekta, sa detaljnim navođenjem razloga zbog kojih zahteva izostavljanje tih informacija

2. obrazloženje sa dokumentacijom kojom se dokazuje da su ispunjeni uslovi za izostavljanje te informacije iz prospekta u skladu sa članom 21. Zakona.

Izveštaj o ishodu javne ponude

Član 15

(1) Izveštaj o ishodu javne ponude iz člana 36. Zakona sadrži podatke navedene u Prilogu XI, odnosno Prilogu XII ovog pravilnika, u zavisnosti od vrste hartija od vrednosti koje su ponuđene.

Završne odredbe

Član 16

(1) Prilozi I-XII su sastavni deo ovog pravilnika.

(2) Danom početka primene ovog pravilnika prestaje da važi Pravilnik o sadržini i formi prospekta i drugih dokumenata koji se podnose radi izdavanja hartija od vrednosti ("Službeni glasnik RS", broj 100/2006, 116/2006, 71/2008 i 27/2011).

(3) Ovaj pravilnik stupa na snagu osmog dana od dana objavljivanja u "Službenom glasniku Republike Srbije".

Prilog I

MINIMALNI SADRŽAJ INFORMACIJA U DOKUMENTU O REGISTRACIJI ZA AKCIJE

1.	ODGOVORNA LICA
1.1.	Navode se sva lica odgovorna za informacije sadržane u Dokumentu o registraciji. Takođe, navode se i lica koja su odgovorna za informacije navedene u posebnim delovima Dokumenta o registraciji, ako takva postoje, uz naznaku dela dokumenta za koji su odgovorna. Za fizička lica, uključujući i članove uprave i/ili nadzornog odbora, navode se ime, prezime i funkcija u pravnom licu. Za pravno lice navodi se poslovno ime i sedište.
1.2.	Potpisana izjava odgovornih lica koja glasi: "Preduzevši sve potrebne mere, izjavljujemo da su, prema našim saznanjima, informacije u Dokumentu o registraciji u skladu sa činjenicama, kao i da nisu izostavljene činjenice koje bi mogle da utiču na istinitost i potpunost prospekta". Izjava lica odgovornih za informacije navedene u posebnim delovima Dokumenta o registraciji koja glasi: "Preduzevši sve potrebne mere, izjavljujemo da su, prema našim saznanjima, informacije u posebnom delu Dokumenta o registraciji za koji smo odgovorni, u skladu sa činjenicama, kao i da činjenice koje bi mogle da utiču na istinitost i potpunost prospekta nisu izostavljene".
2.	LICA ZADUŽENA ZA REVIZIJU FINANSIJSKIH INFORMACIJA
2.1.	Ime i prezime ili poslovno ime lica koje je odgovorno za reviziju finansijskih izveštaja za razdoblje obuhvaćeno prikazanim finansijskim informacijama, uključujući i njihov status u pravnom licu.
2.2.	Ako je, u razdoblju koje obuhvataju prikazane finansijske informacije, došlo do promene ili otkaza fizičkom ili pravnom licu koje je odgovorno za reviziju finansijskih izveštaja, a isto nije ponovo imenovano, detaljno obrazložiti ovu promenu.
3.	IZABRANE FINANSIJSKE INFORMACIJE
3.1.	Izabrane finansijske informacije o izdavaocu, prikazane za svaku finansijsku godinu, u razdoblju koje obuhvata finansijske informacije o poslovanju u prethodnom periodu, kao i za svako naredno međurazdoblje. Sve izabrane finansijske informacije prikazuju se u istoj valuti. Izabrane finansijske informacije moraju da predstavljaju ključne podatke koji sažeto prikazuju finansijski položaj izdavaoca.
3.2.	Ako su prikazane finansijske informacije za poslednje međurazdoblje, moraju da se prikažu i uporedni podaci za odgovarajuća međurazdoblja u prethodnim finansijskim godinama. Za uporedni prikaz bilansa stanja, dovoljno je da se prikaže odgovarajući godišnji bilans.
4.	FAKTORI RIZIKA Detaljno navesti sve faktore rizika specifične za izdavaoca i/ili njegovu delatnost.
5.	PODACI O IZDAVAOCU
5.1.	Osnovni podaci i razvoj izdavaoca
5.1.1.	Poslovno ime izdavaoca.
5.1.2.	Sedište izdavaoca, matični broj, broj izvoda iz odgovarajućeg registra privrednih subjekata u koji je izdavalac upisan.
5.1.3	Pravni oblik izdavaoca, adresa, broj telefona na kojem je dostupan i e-mail adresa.
5.1.4.	Datum osnivanja i registracije izdavaoca.
5.1.5.	Događaji značajni za razvoj izdavaoca.
5.2.	Značajna ulaganja
5.2.1.	Opis (uključujući i vrednost) najznačajnijih investicija izdavaoca za svaku finansijsku godinu za prikazano prethodno razdoblje sve do datuma Dokumenta o registraciji.
5.2.2.	Opis najznačajnijih tekućih investicija (uključujući i vrednost) izdavaoca u zemlji, odnosno inostranstvu, kao i način finansiranja investicija (sopstveni ili pozajmljeni izvori).
5.2.3.	Informacije o budućim značajnim investicijama izdavaoca za koje je uprava društva, odnosno društvo već preuzelo čvrste obaveze.
6.	PREGLED POSLOVANJA
6.1.	Osnovne delatnosti
6.1.1.	Opis predmeta poslovanja, navođenje pretežne delatnosti i ključnih aktivnosti po osnovu kojih izdavalac ostvaruje najveći prihod uz navođenje značajnih proizvoda koje prodaje ili usluga koje pruža, za svaku finansijsku godinu u prikazanom prethodnom razdoblju.
6.1.2.	Opis svih novih značajnih proizvoda ili usluga koje su uvedene, trenutni status razvoja tog proizvoda ili usluge u meri u kojoj je već poznat javnosti.
6.2.	Glavna tržišta Opis glavnih tržišta na kojima je prisutan izdavalac, uključujući i prikaz ukupnih prihoda po delatnostima i tržištima (geografski razdvojenim), u razdoblju na koje se odnose prikazane finansijske informacije u prethodnom periodu.
6.3.	U slučaju da su na informacije iz tačke 6.1. i 6.2. uticale neke vanredne činjenice i okolnosti, detaljno ih opisati.
6.4.	Prikaz informacija o patentima, licencama, značajnim ugovorima ili novim proizvodnim procesima, koji su od bitnog značaja za profitabilnost poslovanja izdavaoca. Detaljnost prikaza usaglasiti sa stepenom uticaja nekog od navedenih elemenata na poslovanje izdavaoca.
6.5.	U slučaju da izdavalac daje bilo kakvu izjavu o svom položaju na tržištu, navesti činjenice na kojima se zasniva navedena izjava.
7.	ORGANIZACIONA STRUKTURA
7.1.	Ako je izdavalac deo grupe (npr. koncerna) dati kratak opis grupe i položaj izdavaoca unutar grupe.
7.2.	Spisak zavisnih društava izdavaoca, uključujući poslovno ime, sedište, procenat učešća u osnovnom kapitalu i glasačkim pravima, ako je isti različit od procenta učešća u osnovnom kapitalu.
8.	NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA
8.1.	Informacije o postojećoj i planiranoj dugotrajnoj materijalnoj imovini (značajnim postrojenjima, opremi i nekretninama), uključujući imovinu pod lizingom, kao i prikaz tereta na imovini.
8.2.	Opis svih problema u vezi zaštite životne sredine koji bi mogli da utiču na korišćenje materijalne dugotrajne imovine.
9.	POSLOVNI I FINANSIJSKI PREGLED
9.1.	Finansijsko stanje Opis finansijskog stanja izdavaoca, promene finansijskog stanja, opis rezultata poslovanja za svaku godinu i međurazdoblja koja su obuhvaćena prikazanim finansijskim informacijama o poslovanju u prethodnom periodu, uključujući uzroke značajnih promena iz godine u godinu u finansijskim informacijama, u meri u kojoj je to potrebno da se razume poslovanje izdavaoca u celini, a u meri u kojoj to nije navedeno na drugim mestima u dokumentu.
9.2.	Poslovni rezultati
9.2.1.	Informacije o činjenicama, uključujući nove i vanredne (retke ili neobične) događaje u poslovanju, koje značajno utiču na prihode iz poslovanja izdavaoca, uz navođenje u kojoj meri je konkretni događaj uticao na prihode.
9.2.2.	Ako finansijski podaci u dokumentu prikazuju promene u prodaji ili prihodima, opisati razloge za takve promene.
9.2.3.	Informacije u vezi sa svim vladinim, ekonomskim, fiskalnim, monetarnim ili političkim merama ili faktorima koji su značajno uticali, ili bi mogli značajno da utiču, direktno ili indirektno, na poslovanje izdavaoca.
10.	IZVORI SREDSTAVA
10.1.	Informacije o izvorima sredstava izdavaoca (kratkoročnim i dugoročnim).
10.2.	Objašnjenje iznosa i izvora sredstava, kao i opis novčanog toka izdavaoca.
10.3.	Informacije o bonitetu izdavaoca i strukturi finansiranja izdavaoca.
10.4.	Informacije o svim ograničenjima korišćenja kapitalnih sredstava koja su značajno uticala, ili bi mogla značajno da utiču, direktno ili indirektno, na poslovanje izdavaoca.
10.5.	Informacije o predviđenim izvorima finansiranja koji su potrebni kako bi se ispunile obaveze iz tačaka 5.2.3. i 8.1.
11.	ISTRAŽIVANJA I RAZVOJ, PATENTI I LICENCE Ukoliko je to od značaja za poslovanje i prihode izdavaoca, navesti opis programa istraživanja i razvoja izdavaoca za svaku finansijsku godinu u razdoblju obuhvaćenom finansijskim informacijama za prošlo poslovanje, uključujući iznos utrošen na aktivnosti istraživanja i razvoja koje je finansirao izdavalac.
12.	TRENDOVI
12.1.	Najznačajniji trendovi u proizvodnji, prodaji i zalihama, troškovima i prodajnim cenama, od završetka poslednje finansijske godine do datuma Dokumenta o registraciji.
12.2.	Informacije o svim poznatim trendovima, neizvesnostima, zahtevima, obavezama ili događajima, koji bi verovatno mogli da imaju značajan uticaj na mogućnosti razvoja izdavaoca, najmanje za tekuću godinu.
13.	PREDVIĐANJA ILI PROCENE DOBITI Ukoliko se izdavalac odluči da uključi procenu ili predviđanje dobiti, Dokument o registraciji mora da sadrži i tačke 13.1, 13.2, 13.3. i 13.4.
13.1.	Izjava o glavnim pretpostavkama na kojima je izdavalac zasnovao svoje predviđanje ili procenu. Jasno se moraju navesti pretpostavke na koje uprava izdavaoca može da utiče od onih na koje članovi upravnih, rukovodećih i nadzornih tela izdavaoca ne mogu da utiču.
13.2.	Izveštaj koji priprema ovlašćeni revizor u kome se navodi da je, po mišljenju ovlašćenog revizora, predviđanje ili procena pravilno sastavljena na osnovu računovodstvenih pravila koje se koriste za predviđanje dobiti ili procene, u skladu sa računovodstvenim politikama izdavaoca.
13.3.	Predviđanje ili procena dobiti mora biti pripremljena na način da bude uporediva sa prikazanim finansijskim informacijama za prethodni period.
13.4.	Ukoliko je u ranijem prospektu bilo objavljeno predviđanje za razdoblje koje još traje, potrebno je navesti da li je predviđanje još uvek tačno, odnosno potrebno je navesti objašnjenje zbog čega takvo predviđanje više ne važi, ukoliko je to slučaj.
14.	UPRAVLJANJE DRUŠTVOM
14.1.	Imena, poslovne adrese i funkcije koje u izdavaocu obavljaju sledeća lica: a) članovi upravnih i nadzornih organa, b) osnivači, ukoliko je izdavalac osnovan u razdoblju manjem od pet godina, v) svaki viši rukovodilac, koji je značajan za procenu stručnog znanja i iskustva u upravljanju poslovanjem izdavaoca. Za sva navedena lica prikazuju se značajni poslovi koje obavljaju van izdavaoca, a koji su od uticaja na izdavaoca. Takođe, potrebno je navesti i eventualnu rodbinsku povezanost navedenih lica. Za svakog člana upravnog, rukovodećeg ili nadzornog organa izdavaoca ili svakog lica navedenog pod (v) prve podtačke, navesti pojedinosti o odgovarajućem upravljačkom znanju i iskustvu tog lica sa sledećim informacijama: a) imena svih društava u kojima je to lice bilo član upravnih, rukovodećih ili nadzornih organa, bilo kada u prethodnih pet godina, uz napomenu da li je to lice još uvek član tih organa. Nije potrebno da se navedu sva zavisna društva izdavaoca u kojima je to lice takođe član upravnih, rukovodećih ili nadzornih organa; b) presude za krivična dela protiv privrede u poslednjih pet godina; v) pojedinosti o svim postupcima stečaja i likvidacije u vezi sa kojima je lice iz tačke a) i v) prve podtačke bilo povezano obavljajući navedene funkcije u nekom društvu, u poslednjih pet godina; g) pojedinosti o svim službenim optužbama ili sankcijama od strane pravosudnih ili regulatornih organa (uključujući određena strukovna tela) prema licima od a) do v) iz prve podtačke, kao i podatak o tome da li je sudskom odlukom to lice isključeno ili mu je zabranjen rad u takvim organima, u razdoblju od najmanje poslednjih pet godina. Ukoliko ne postoje takve informacije koje treba da se objave, potrebno je dati izjavu u tom smislu.
14.2.	Sukob interesa upravnih, rukovodećih i nadzornih organa i višeg rukovodstva Potencijalni sukob interesa lica iz tačke 14.1, i to u pogledu njihovih ličnih interesa i njihovih obveza i dužnosti prema izdavaocu. U slučaju da sukob interesa ne postoji mora biti data jasna izjava o tome. Navesti eventualne sporazume ili dogovore sa najvećim akcionarima, klijentima, dobavljačima ili drugim licima, na osnovu kojih je bilo koje lice iz tačke 14.1. izabrano za člana upravnih, rukovodećih ili nadzornih organa ili člana višeg rukovodstva. Prikazati pojedinosti o bilo kakvim ograničenjima koje dogovore lica iz tačke 14.1. o ustupanju njihovog učešća u hartijama od vrednosti izdavaoca za određeno vremensko razdoblje.
15.	NAKNADE I POGODNOSTI Navesti naknade i posebne pogodnosti koje su od izdavaoca primala lica navedena u tački 14.1. u razdoblju poslednje finansijske godine.
15.1.	Iznos naknade i primanja (uključujući svu potencijalnu ili odloženu naknadu) i nenovčana davanja koja izdavalac, uključujući i njegova povezana društva, odobri takvim licima za sve oblike rada i usluga, koje bilo koje lice pruži izdavaocu i povezanim društvima. Navedene informacije se moraju navesti pojedinačno za svako lice.
15.2.	Ukupni iznosi koje izdavalac, ili njegova povezana društva, izdvoje u svrhu ostvarivanja prava na naknadu u slučaju penzionisanja ili sličnih pogodnosti.
16.	PRAKSA UPRAVE Za poslednju završenu finansijsku godinu, za lica pod (a) prve podtačke tačke 14.1. navesti pojedinačno:
16.1.	Datum isteka aktuelnog mandata i vremenski period tokom kojeg je lice obavljalo tu funkciju.
16.2.	Informacije o ugovorima o delu članova upravnih, rukovodećih i nadzornih organa zaključenim sa izdavaocem, ili bilo kojim od njegovih povezanih društava, koji predviđaju pogodnosti po raskidu radnog odnosa. Ako nema takvih ugovora potrebna je odgovarajuća negativna izjava.
16.3.	Informacije o komisiji za reviziju i komisiji za naknade izdavaoca, uključujući imena članova komisija i kratko navođenje propisanih uslova po kojima komisije rade.
16.4.	Izjava izdavaoca o usklađenosti sa standardima korporativnog upravljanja.
17.	ZAPOSLENI
17.1.	Broj zaposlenih na kraju perioda ili prosek za svaku finansijsku godinu prikazanu u prethodnom razdoblju do datuma Dokumenta o registraciji (kao i promene tih podataka, ukoliko su one značajne) i ukoliko je to moguće i bitno, prikazati podelu zaposlenih po osnovnim vrstama delatnosti i geografskim lokacijama. Ukoliko izdavalac zaposli veći broj lica na određeno vreme, navesti prosečan broj zaposlenih na određeno vreme, tokom poslednje finansijske godine.
17.2.	Za svako lice iz tačke 14.1. navesti informacije o eventualnom vlasništvu nad akcijama izdavaoca i svim opcijama na akcije izdavaoca, sa poslednjim mogućim datumom.
17.3.	Opis svih aranžmana u vezi sa mogućnošću sticanja akcija izdavaoca od strane zaposlenih.
18.	VEĆINSKI AKCIONARI
18.1.	Ime ili poslovno ime lica koje, neposredno ili posredno, poseduje učešće u kapitalu izdavaoca ili u pravu glasa, a koje je potrebno da se prijavi u skladu sa članom 57. Zakona o tržištu kapitala, zajedno sa iznosom učešća svakog takvog lica. Ukoliko takvog lica nema, dati odgovarajuću negativnu izjavu.
18.2.	Navesti da li akcije izdavaoca daju različito pravo glasa, ili odgovarajuću negativnu izjavu o tome.
18.3.	Prema saznanjima izdavaoca, navesti podatke o licu koje ima kontrolni položaj u izdavaocu, navesti karakteristike tog stečenog položaja, kao i mere kojima se sprečava korišćenje navedenog položaja na štetu izdavaoca.
18.4.	Opis svih sporazuma, poznatih izdavaocu, čije bi sprovođenje, naknadno, moglo da rezultira promenom kontrolnog položaja u izdavaocu.
19.	TRANSAKCIJE POVEZANIH LICA Navesti finansijske transakcije izdavaoca i povezanih lica, izvršene u razdoblju koje obuhvata prikaz finansijskih informacija u prethodnom periodu, kao i: a) prirodu i obim transakcija, ako neka od transakcija nije bila u najboljem interesu jedne od strana objasniti razloge za takvu transakciju, b) iznos ili procenat koji predstavljaju transakcije povezanih strana u prometu izdavaoca.
20.	FINANSIJSKI PODACI O IMOVINI, OBAVEZAMA, FINANSIJSKOM POLOŽAJU, KAO I DOBICIMA I GUBICIMA IZDAVAOCA
20.1.	Finansijski podaci o prošlom poslovanju Uključiti godišnje finansijske izveštaje za tri poslednje poslovne godine sa izveštajem revizora za svaku pojedinačnu godinu, shodno propisima koji uređuju sastavljanje finansijskih izveštaja (ukoliko izdavalac posluje u kraćem periodu, onda za to razdoblje).
20.2.	Probne finansijske informacije ("pro forma" finansijski podaci) U slučaju značajne promene ili predviđanja promene finansijskih podataka, koja bi mogla da bude uzrokovana određenom posebnom transakcijom/poslom, opisati način na koji bi transakcija/posao mogao da utiče na imovinu i obaveze, kao i na prihode izdavaoca, ukoliko bi se ta transakcija/posao izvršila na početku perioda o kome se izveštava ili na datum izveštavanja. Probne finansijske informacije moraju da budu potvrđene izveštajem ovlašćenog revizora.
20.2.1	"Pro forma" informacije moraju da sadrže opis transakcije, strane uključene u transakciju ili preduzeća uključena u transakciju, kao i vremenski period na koje se ta transakcija odnosi. Navesti: 1 Svrhu prikazivanja "pro forma" podataka. 2 Napomenu da je "pro forma" podatak pripremljen samo u ilustrativne svrhe. 3 Napomenu da se po svojoj prirodi, "pro forma" podatak odnosi na hipotetičku situaciju, te stoga ne predstavlja stvarno finansijsko stanje kompanije.
20.2.2.	U svrhu prikazivanja probnih informacija, mogu se priložiti - bilans stanja, bilans uspeha, kao i prateće napomene uprave, zavisno od okolnosti.
20.2.3.	"Pro forma" finansijski podaci moraju biti prikazani u kolonama i to: a) kolona ostvarenih finansijskih podataka u prethodnom periodu, b) kolona sa podacima koji prikazuju isključivo efekte transakcije (probna usklađenja), v) kolona sa rezultirajućim finalnim probnim podacima. Takođe, neophodno je navesti i sve izvore podataka koji su korišćeni za izradu probnih finansijskih podataka. Ako je to prema okolnostima slučaja primenljivo, moraju biti prikazani i finansijski izveštaji društava koja su bila predmet akvizicije.
20.2.4.	Probni finansijski podaci moraju biti pripremljeni na način koji je usklađen sa već usvojenim računovodstvenim politikama izdavaoca pri izradi ranijih finansijskih izveštaja ili će ih izdavalac usvojiti za primenu u narednim finansijskim izveštajima. Navesti: 1. Osnove (pretpostavke, metod i procedure) za izradu probnih finansijskih podataka. 2. Izvor svake pojedinačne informacije i usklađenja.
20.2.5.	Probni finansijski podaci koji se objavljuju moraju se odnositi na: a) tekuće finansijsko razdoblje, b) poslednje završeno finansijsko razdoblje, v) poslednje međurazdoblje (kvartal, polugodište) za koje su relevantne originalne finansijske informacije već objavljene ili će biti objavljene zajedno sa prospektom.
20.2.6.	Probna usklađenja moraju biti: a) jasno prikazana i objašnjena, b) direktno u vezi sa transakcijom v) potkrepljena činjenicama Za bilans uspeha ili novčani tok, koji su prikazani u "pro forma" finansijskim podacima, mora stajati jasna napomena o tome da li se očekuje da će isti imati trajan uticaj na izdavaoca ili neće.
20.2.7.	Izveštaj koji priprema ovlašćeni revizor mora da sadrži i mišljenje u kome potvrđuje: a) da su "pro forma" finansijski podaci pravilno prezentirani prema navedenoj osnovi (pretpostavkama, metodama i procedurama) i b) da je osnova (pretpostavke, metode, procedure) u skladu sa računovodstvenim politikama izdavaoca.
20.3.	Finansijski izveštaji Ako izdavalac, pored svojih redovnih godišnjih finansijskih izveštaja, izrađuje i konsolidovane finansijske izveštaje, u Dokument o registraciji moraju biti uključeni i revidirani konsolidovani i nekonsolidovani finansijski izveštaji. U Dokument o registraciji mora biti uključen i godišnji izveštaj o poslovanju društva, sastavljen od strane uprave.
20.4.	Revizija finansijskih izveštaja koji su uključeni u Dokument o registraciji
20.4.1.	Izjava da su godišnji finansijski izveštaji revidirani. Ako je lice odgovorno za reviziju odbilo da obavi reviziju ili je potpiše, ili je u svoj izveštaj uključilo određena ograničenja ili se pak uzdržalo od mišljenja, te činjenice moraju biti navedene zajedno sa razlozima koji su ga naveli da tako postupi.
20.4.2.	Navođenje ostalih podataka u Dokumentu o registraciji koji su revidirani od strane ovlašćenog revizora.
20.5.	U slučaju da neki finansijski podaci u Dokumentu o registraciji nisu izvod iz revidiranih finansijskih izveštaja izdavaoca, navesti izvor podataka i dati jasnu izjavu da su navedeni podaci nerevidirani.
20.6.	Finansijski podaci za razdoblje kraće od poslovne godine
20.6.1.	Ukoliko je izdavalac od datuma poslednjih godišnjih revidiranih finansijskih izveštaja, objavio kvartalni ili polugodišnji finansijski izveštaj, mora ih uključiti u Dokument o registraciji. Ako su kvartalni ili polugodišnji finansijski izveštaji revidirani, potrebno je priložiti izveštaj o reviziji. Ako kvartalni ili polugodišnji finansijski izveštaji nisu revidirani, navesti jasno tu činjenicu.
20.6.2.	Ako je datum Dokumenta o registraciji kasniji od 200 dana nakon završetka poslednje revidirane poslovne godine, obavezno je uključiti i finansijske izveštaje, koji mogu biti nerevidirani (u tom slučaju potrebno je jasno navesti tu činjenicu), a koji obuhvataju najmanje prvih šest meseci poslovne godine. Ovi finansijski izveštaji moraju da sadrže uporedne podatke za isto razdoblje prethodne poslovne godine, osim za uporedni prikaz podataka bilansa stanja, gde je dovoljno prikazati godišnji bilans stanja prethodne godine.
20.7.	Politika dividende Stav izdavaoca u vezi sa isplatom dividende i eventualna ograničenja u vezi sa isplatom dividende.
20.7.1.	Iznos dividende po akciji za svaku finansijsku godinu u razdoblju koje obuhvata prikazane finansijske informacije u prethodnom periodu.
20.8.	Sudski, upravni i arbitražni postupci Informacije o svim upravnim, sudskim ili arbitražnim postupcima (uključujući i postupke koji predstoje ili su nerešeni, a o kojima izdavalac ima saznanja) tokom perioda koje obuhvata najmanje prethodnih 12 meseci, a koji su imali, ili su mogli da imaju, značajan uticaj na finansijski položaj ili profitabilnost izdavaoca i/ili grupe. Ako ovakvih postupaka nema, potrebno je dati odgovarajuću negativnu izjavu.
20.9.	Značajna promena finansijskog ili tržišnog položaja izdavaoca Opis svih značajnih promena finansijskog ili tržišnog položaja izdavaoca, odnosno cele grupe, koje su se dogodile od završetka poslednjeg finansijskog razdoblja za koje su objavljene revidirane finansijske informacije ili privremene finansijske informacije (za međurazdoblja). U slučaju da ih nije bilo dati odgovarajuću negativnu izjavu.
21.	DODATNE INFORMACIJE
21.1.	Osnovni kapital Iznos upisanog i/ili odobrenog osnovnog kapitala, kao i uplaćenog kapitala. Ukoliko ko osnovni kapital nije uplaćen u celosti, navesti i iznos neuplaćenog dela i razloge zbog kojih nije uplaćen. Za svaku vrstu i klasu akcija navesti: a) broj odobrenih akcija, b) broj akcija koje su izdate i uplaćene i v) nominalnu vrednost akcija ili napomenu da su akcije izdate bez nominalne vrednosti
21.1.2.	Broj i nominalna vrednost sopstvenih akcija izdavaoca i njihovo učešće u osnovnom kapitalu izdavaoca.
21.1.3.	Broj zamenljivih hartija od vrednosti koje daju pravo na sticanje akcija izdavaoca, uz navođenje uslova u vezi sa sticanjem tih akcija.
21.1.4.	Postojanje bilo kakve odluke ili obaveze izdavaoca u vezi sa davanjem prava prvenstva pri budućim povećanjima osnovnog kapitala.
21.1.5.	Informacije o broju i procentu akcija za koje su izdate izvedene hartije od vrednosti.
21.1.6.	Prikaz promena vrednosti osnovnog kapitala u prethodnom periodu.
21.2.	Statut društva
21.2.1.	Opis delatnosti izdavaoca uz navođenje članova Statuta kojima je to regulisano.
21.2.2.	Kratki prikaz odredaba Statuta o organima društva, kao i mogućih drugih akata kojima je uređena podela izdavaoca na administrativne celine.
21.2.3.	Opis prava, posebnih pogodnosti i ograničenja koji važe za svaku vrstu i klasu već izdatih akcija.
21.2.4.	Opis aktivnosti koje su potrebne kako bi se promenila prava imalaca akcija, uz navođenje slučajeva u kojima odredbe osnivačkog akta i statuta odstupaju od odredbi Zakona o privrednim društvima, a po osnovu odredbi koje to izričito dopuštaju.
21.2.5.	Opis načina na koji se sazivaju godišnje redovne i vanredne skupštine akcionara.
21.2.6.	Kratak opis bilo koje odredbe statuta izdavaoca, koja daje mogućnost da se odloži ili spreči sticanje kontrolnog paketa akcija izdavaoca.
21.2.7.	Navođenje odredaba statuta ili drugog akta izdavaoca koje nalažu obelodanjivanje učešća u osnovnom kapitalu izdavaoca ili u glasačkim pravima.
21.2.8.	Navođenje posebnih odredaba statuta koje se odnose na promenu osnovnog kapitala.
22.	ZNAČAJNI UGOVORI Skraćeni prikaz svakog značajnog ugovora, izuzev ugovora koje izdavalac zaključuje u sklopu redovnog poslovanja, gde je izdavalac samostalno ili kao član grupe (koncerna) bio strana u pravnom poslu, i to u razdoblju od dve godine pre datuma Dokumenta o registraciji. Skraćeni prikaz bilo kog drugog ugovora, izuzev ugovora koji se zaključuje u okviru redovnog poslovanja, koji je zaključio bilo koji član grupe kojoj pripada i izdavalac, a koji sadrži bilo koju odredbu na osnovu koje član grupe ima obavezu ili pravo, značajno za grupu, na dan Dokumenta o registraciji.
23.	INFORMACIJE ČIJI SU IZVOR TREĆA LICA I IZJAVE STRUČNJAKA
23.1.	Kad je u Dokument o registraciji uključeno i mišljenje ili izveštaj koje je izradilo treće lice, kome je priznat status stručnjaka u nekom području, navesti ime tog lica, službenu adresu, kvalifikacije, kao i eventualne interese u vezi sa izdavaocem. Ukoliko je ovo mišljenje ili izveštaj pripremljen na zahtev izdavaoca, uključiti i jasnu izjavu da je mišljenje ili izveštaj izrađen na zahtev izdavaoca, u obliku i sadržaju u kojem je uključen, uz saglasnost lica koje je odgovorno za sadržaj tog dela Dokumenta o registraciji.
23.2.	Kad informacije dolaze od trećeg lica, navesti da su te informacije tačno prenete i da prema saznanju izdavaoca, koliko se može potvrditi na osnovu informacija koje je objavilo treće lice, nisu izostavljene činjenice zbog kojih bi tako prenesene informacije bile netačne ili obmanjujuće. Takođe, precizno navesti izvor(e) ovih informacija.
24.	DOKUMENTI DOSTUPNI NA UVID Izjava da će za sve vreme važenja Dokumenta o registraciji, biti dostupni sledeći dokumenti: a) Statut i osnivački akt izdavaoca, b) Svi izveštaji, pisma i drugi dokumenti, finansijske informacije o prošlom poslovanju, procene i mišljenja stručnjaka, koji su pripremljeni na zahtev izdavaoca, čiji je bilo koji deo uključen u Dokument o registraciji ili na koji se Dokument o registraciji poziva, v) Finansijske informacije o prošlom poslovanju ili, u slučaju grupe, finansijske informacije o prošlom poslovanju za izdavaoca i njegova zavisna preduzeća pojedinačno, za dve finansijske godine, koje prethode objavi Dokumenta o registraciji. Navesti vreme i mesto na kome su navedeni dokumenti dostupni javnosti i gde se mogu pregledati u fizičkom ili elektronskom obliku.
25.	INFORMACIJE O UDELIMA
25.1.	Informacije koje se odnose na društva u kojima izdavalac ima udeo u kapitalu, koji može da ima značajan uticaj na procenu imovine i obaveza, finansijskog položaja ili dobitaka i gubitaka izdavaoca.

Prilog II

MINIMALNI SADRŽAJ INFORMACIJA U DOKUMENTU O HARTIJAMA OD VREDNOSTI ZA AKCIJE

1.	ODGOVORNA LICA
1.1.	Navode se sva lica odgovorna za informacije sadržane u Prospektu. Takođe, navode se i lica koja su odgovorna za informacije navedene u posebnim delovima Prospekta, ako takve postoje, uz naznaku dela dokumenta za koji su odgovorna. Za fizička lica, uključujući i članove uprave i/ili nadzornog odbora, navode se ime, prezime i funkcija u pravnom licu. Za pravno lice navodi se poslovno ime i sedište.
1.2.	Potpisana izjava odgovornih lica koja glasi: "Preduzevši sve potrebne mere, izjavljujemo da su, prema našim saznanjima, informacije u Prospektu u skladu sa činjenicama, kao i da nisu izostavljene činjenice koje bi mogle da utiču na istinitost i potpunost prospekta". Izjava lica odgovornih za informacije navedene u posebnim delovima Prospekta koja glasi: "Preduzevši sve potrebne mere, izjavljujemo da su, prema našim saznanjima, informacije u posebnom delu Prospekta za koji smo odgovorni, u skladu sa činjenicama, kao i da činjenice koje bi mogle da utiču na istinitost i potpunost prospekta nisu izostavljene".
2.	FAKTORI RIZIKA
	Faktori rizika za hartije od vrednosti koje se nude i/ili uključuju u trgovanje, a koji su značajni za procenu tržišnog rizika povezanog sa tim hartijama od vrednosti.
3.	KLJUČNE INFORMACIJE
3.1.	Izjava o kapitalu Izjava izdavaoca da je, po njegovom mišljenju, kapital izdavaoca dovoljan za podmirenje njegovih trenutnih obaveza i projekata, u suprotnom, način na koji namerava da obezbedi dodatni potrebni kapital.
3.2.	Kapitalizacija i zaduženost Izjava o kapitalizaciji i zaduženosti (sa razlikom između garantovane i negarantovane, osigurane i neosigurane zaduženosti) sa datumom koji nije raniji od 90 dana pre datuma dokumenta. Zaduženost takođe uključuje indirektnu i potencijalnu zaduženost.
3.3.	Interesi pravnih/fizičkih lica u vezi sa izdavanjem/ponudom Opis svih interesa trećih lica u vezi sa izdavanjem/ponudom, uključujući sukob interesa, sa detaljnim opisom lica i prirode interesa.
3.4.	Razlozi za ponudu i korišćenje sredstava Razlozi za ponudu hartija od vrednosti i, prema potrebi, procenjeni neto iznos sredstava raščlanjen za svaku važniju namenu i prikazan redom prema prioritetu namene. Ukoliko predviđena sredstva neće biti dovoljna da bi se finansirale sve namene, navesti iznos i izvore drugih potrebnih sredstava. Potrebno je navesti pojedinosti o korišćenju sredstava, posebno kada se ona koriste za sticanje imovine van redovnog toka poslovanja, ili za finansiranje najavljenih akvizicija, kao i za smanjenje ili prestanak zaduženosti.
4.	INFORMACIJE O HARTIJAMA OD VREDNOSTI KOJE ĆE BITI PONUĐENE/UKLJUČENE U TRGOVANJE
4.1.	Opis vrste i klase hartija od vrednosti koje su predmet ponude i/ili uključenja u trgovanje, sa CFI kodom i ISIN brojem.
4.2.	Broj ponuđenih akcija, njihove karakteristike, kao i valuta u kojoj se izdaju
4.3.	Opis prava koje daju akcije, uključujući i eventualno posebna prava, kao i proceduru za izvršavanje prava koje daju akcije.
4.4.	Navesti da li izdavalac planira još neku emisiju akcija i predviđeni okvirni datum izdavanja
4.5.	Navesti da li postoji obaveza upućivanja ponude za preuzimanje akcija izdavaoca od strane trećeg lica, saglasno odredbama Zakona o preuzimanju akcionarskih društava.
4.6.	Navesti da li je u prethodne dve godine bilo ponuda za preuzimanje akcija izdavaoca, shodno odredbama Zakona o preuzimanju akcionarskih društava.
4.7	Porezi i druga davanja u vezi sa akcijama.
5.	USLOVI PONUDE
5.1.	Uslovi, postupak, vreme upisa i uplate
5.1.1.	Uslovi ponude
5.1.2.	Ukupna vrednost izdanja/ponude, broj akcija ponuđenih za upis, ukoliko iznos/broj nije tačno određen, navesti opis postupka i rokova predviđenih za određivanje i javno objavljivanje konačne vrednosti/broja akcija u ponudi.
5.1.3.	Način i vremenski period upisa akcija
5.1.4.	Navesti trenutak i okolnosti pod kojima se ponuda može opozvati ili obustaviti.
5.1.5.	Opis mogućnosti i kriterijuma smanjenja upisanog broja akcija po upisniku i načina za povraćaj preplaćenog iznosa učesnicima.
5.1.6.	Odredbe o minimumu ili maksimumu mogućih upisanih akcija po investitoru, izraženo brojčano ili kroz novčanu vrednost
5.1.7.	Detalji o vremenskom periodu u kome investitori mogu povući svoj prihvat ponude, ako takva mogućnost postoji
5.1.8.	Način i vremenski period za uplatu akcija
5.1.9.	Opis načina i navođenje vremena kada će biti objavljeni rezultati javne ponude i rok u kojem će akcije biti biti prenete na vlasničke račune kupaca.
5.1.10.	Postupak za korišćenje prava prečeg upisa, prenosivost prava prečeg upisa i postupanje sa neiskorišćenim pravom prvenstva.
5.2.	Plan distribucije i alokacije
5.2.1.	Kategorije potencijalnih investitora kojima se akcije nude
5.2.2	U meri u kojoj je to poznato izdavaocu, navesti hoće li veći akcionari, članovi uprave ili nadzornog odbora izdavaoca, upisati akcije u ponudi, kao i da li neko lice ima nameru da upiše više od 5% akcija koje su ponuđene.
5.2.3.	Alokacija:
a)	Podela u tranše koje će biti alocirane kategorijama investitora, uključujući: kvalifikovane investitore, zaposlene izdavaoca, male investitore, uz navođenje kriterijuma za alokaciju po tranšama.
b)	Načini alokacije po tranšama koje su predviđene za male investitore i za zaposlene, u slučaju da bude upisano više od ponuđenih akcija tim kategorijama
v)	Opis privilegovanog tretmana pri alokaciji bilo koje grupe investitora, uključujući i procenat ponuđenih akcija koje su rezervisane za ove kategorije, kao i kriterijume za uključivanje lica u ove kategorije.
g)	Navesti da li plan alokacije može odrediti pokrovitelj ili agent
d)	Predviđena minimalna alokacija u okviru tranše rezervisane za male investitore
e)	Uslovi za zatvaranje perioda upisa i datum zatvaranja perioda upisa
ž)	Podatak o tome da li su dozvoljeni višestruki upisi ili ne, te u slučaju da nisu, kako će se postupati sa mogućim višestrukim upisima.
5.2.4.	Postupak obaveštavanja investitora o alociranim akcijama uz naznaku da li trgovanje može da počne pre obaveštavanja investitora
5.2.5.	Upis dodatnih hartija od vrednosti ("overallotment", prekomerna dodela) ili opcije pokrića upisa dodatnih hartija od vrednosti ("green shoe")
a)	Postojanje i veličina bilo koje pogodnosti prekomerne dodele i/ili opcije "green shoe".
b)	Period trajanja pogodnosti prekomerne dodele i/ili opcije "green shoe"
c)	Svi uslovi za korišćenje pogodnosti prekomerne dodele i/ili opcije "green shoe".
5.3.	Cena
5.3.1.	Cena po kojoj će akcije biti ponuđene. Ako je cena nepoznata ili ne postoji tržište za te akcije, opisati metod utvrđivanja cene u ponudi, uz navođenje da li je te kriterijume utvrdio izdavalac, ponuđač, agent, ili neko drugo lice.
5.3.2.	Postupak objavljivanja konačne cene u ponudi.
5.3.3.	Za akcionare koji imaju pravo prečeg upisa naznačiti osnov cene upisa
5.3.4.	Ako postoji značajna razlika između cene iz javne ponude i cene po kojoj su članovi uprave ili nadzornog odbora izdavaoca, kao i više rukovodstvo ili sa izdavaocem povezana lica, sticali akcije u razdoblju od godinu dana pre javne ponude, dati uporedni prikaz tih cena.
5.4.	Sprovođenje ponude/prodaje (plasman i pokroviteljstvo)
5.4.1.	Podaci o licima koja učestvuju u javnoj ponudi u svojstvu koordinatora, savetnika, punomoćnika ili sličnom svojstvu u odnosu na izdavaoca ili ponuđača.
5.4.2.	Naziv i adrese institucija putem kojih izdavalac/ponuđač izvršava finansijske obaveze prema imaocima akcija.
5.4.3.	Naziv i adresa institucija koje sprovode postupak ponude/prodaje uz obavezu otkupa (pokroviteljstvo) ili bez obveze otkupa (plasman) hartija od vrednosti. U slučaju da je predviđena mogućnost da ova institucija otkupi hartije od vrednosti prema svojoj proceni, opisati i tu mogućnost. Navesti i eventualne posebne uslove ugovora o pokroviteljstvu, uključujući i situacije u kojima pokrovitelj prihvata obavezu upisa samo dela ponuđenih akcija. Naznačiti i približan iznos naknade koju će primiti ove institucije za pružene usluge sprovođenja postupka ponude/prodaje hartija od vrednosti.
5.4.4	Datum zaključenja ugovora o pokroviteljstvu.
6.	UKLJUČENJE U TRGOVANJE
6.1.	Navesti da će ponuđene akcije biti predmet zahteva za uključenje u trgovanje uz naznaku tržišta za koje se traži uključenje, ali uz jasnu napomenu da se navedeno uključenje odobrava od strane organizatora tržišta, odnosno MTP. Navesti i spisak uslova propisan pravilima organizatora tržišta na koje izdavalac namerava da traži uključenje u trgovanje i izjavu o ispunjavanju tih uslova. Ako su akcije već uključene radi trgovanja na regulisanom tržištu, MTP, ili drugom uređenom tržištu, taj podatak jasno naznačiti.
6.2.	Navesti sva uređena tržišta, ili odgovarajuća tržišta, na kojima će se prema saznanju izdavaoca ponuditi akcije iste klase, ili će biti uključene radi trgovanja ili su već ranije uključene.
6.3.	Ukoliko se istovremeno, ili gotovo istovremeno, sa izdavanjem hartija od vrednosti za koje se traži uključenje na regulisano tržište, odnosno MTP, privatno upisuju ili nude akcije iste klase ili ukoliko se izdaju hartije od vrednosti druge klase za privatno ili javno plasiranje, navesti pojedinosti o prirodi takvih poslova i broju i osobinama hartija od vrednosti na koje se odnose.
6.4.	Pojedinosti o licima koja su se obavezala da će delovati kao posrednici pri sekundarnom trgovanju, obezbeđujući likvidnost pomoću ponuđene i tražene cene i opis osnovnih uslova i preuzetih obaveza.
6.5.	Stabilizacija: Kada je izdavalac ili akcionar koji prodaje svoje akcije dozvolio mogućnost veće dodele, ili je na drugi način predložio da se u vezi sa ponudom mogu uvesti aktivnosti za stabilizaciju cena u vezi ponude, potrebno je dostaviti sledeće informacije:
a)	Činjenicu da postoji mogućnost da se stabilizacija može sprovesti, ali da nema garancije da će se stvarno realizovati, kao i da ju je moguće prekinuti u bilo kojem trenutku;
b)	Početak i završetak razdoblja tokom koga može doći do stabilizacije;
v)	Naziv i adrese lica odgovornih za postupak stabilizacije
g)	Činjenicu da transakcije stabilizacije mogu prouzrokovati višu tržišnu cenu od one koja bi inače prevladavala.
7.	IMAOCI AKCIJA KOJI PRODAJU AKCIJE
7.1.	Ime i prezime ili poslovno ime i sedište lica koja nude akcije izdavaoca, opis i prirodu odnosa tog lica sa izdavaocem u prethodne tri godine
7.2.	Vrsta, klasa i broj akcija koje nudi svaki pojedinačni imalac akcija u postupku javne ponude
7.3.	"Lock-up" sporazumi Strane koje učestvuju u sporazumu. Sadržaj i izuzeci od sporazuma. Naznaka razdoblja "lock up"-a.
8.	TROŠKOVI IZDANJA/PONUDE
8.1.	Procena svih troškova izdavaoca/ponuđača u vezi sa izdanjem/ponudom
9.	RAZVODNJAVANJE (promene procenta učešća imaoca akcija nakon ponude)
9.1.	Predviđene promene u učešćima imalaca akcija
9.2.	U uslovima kada postojeći akcionari ne iskoriste pravo prečeg upisa ponuđenih novih akcija, navesti procenat neposrednog razvodnjavanja
10.	DODATNE INFORMACIJE
10.1.	Ukoliko se u Dokumentu o hartijama od vrednosti pominju savetnici koji su povezani sa izdanjem, tada je potrebna izjava o tome u kom su svojstvu delovali savetnici.
10.2.	Navesti ostale informacije u Dokumentu o hartijama od vrednosti koji su revidirali ili pregledali ovlašćeni revizori, o čemu su izradili izveštaj. Kopija izveštaja, ili uz odobrenje lica koja je izradilo izveštaj, skraćeni izveštaj.
10.3.	Kad je u Dokumentu o hartijama od vrednosti uključeno mišljenje ili izveštaj koje je izradilo treće lice, kome je priznat status stručnjaka u nekom području, navesti ime tog lica, službenu adresu, kvalifikacije, i njegovo eventualno vlasništvo nad akcijama izdavaoca. Ako je izveštaj izrađen na zahtev izdavaoca, dati jasnu izjavu o tome da su takvo mišljenje ili izveštaj uključeni, u obliku u kome su, i u kontekstu u koji su uključeni, uz saglasnost lica koje odgovorno za sadržaj tog dela Dokumenta o hartijama od vrednosti.
10.4.	Kad informacije potiču od trećeg lica, potvrditi da su te informacije tačno prenete i da, prema saznanju izdavaoca i koliko se može zaključiti na osnovu informacija koje je objavilo treće lice, nisu izostavljene činjenice zbog kojih bi tako prenesene informacije postale netačne ili obmanjujuće. Takođe, navesti izvor(e) takvih informacija.

Prilog III

MINIMUM INFORMACIJA U DOKUMENTU O REGISTRACIJI ZA DUŽNIČKE HARTIJE OD VREDNOSTI I IZVEDENE HARTIJE OD VREDNOSTI

1.	ODGOVORNA LICA
1.1.	Navode se sva lica odgovorna za informacije sadržane u Dokumentu o registraciji. Takođe, navode se i lica koja odgovaraju za posebne delove Dokumenta o registraciji, ako takva postoje, uz naznaku dela dokumenta za koji odgovaraju. Za fizička lica, uključujući i članove uprave i/ili nadzornog odbora, navode se ime, prezime i funkcija u pravnom licu. Za pravno lice navodi se poslovno ime i sedište
1.2.	Potpisana izjava odgovornih lica koja glasi: "Preduzevši sve potrebne mere, izjavljujemo da su, prema našim saznanjima, informacije u Dokumentu o registraciji u skladu sa činjenicama, kao i da nisu izostavljene činjenice koje bi mogle da utiču na istinitost i potpunost prospekta". Izjava lica odgovornih za posebne delove Dokumenta o registraciji koja glasi: "Preduzevši sve potrebne mere, izjavljujemo da su, prema našim saznanjima, informacije u posebnom delu Dokumenta o registraciji za koji smo odgovorni, u skladu sa činjenicama, kao i da činjenice koje bi mogle da utiču na istinitost i potpunost prospekta nisu izostavljene".
2.	LICA ZADUŽENA ZA REVIZIJU FINANSIJSKIH INFORMACIJA
2.1.	Ime i prezime ili poslovno ime lica koje je odgovorno za reviziju finansijskih izveštaja za razdoblje obuhvaćeno prikazanim finansijskim informacijama, uključujući i njihov status u pravnom licu
2.2.	Ako je, u razdoblju koje obuhvataju prikazane finansijske informacije, došlo do promene ili otkaza fizičkom ili pravnom licu koje je odgovorno za reviziju finansijskih izveštaja, a isto nije ponovo imenovano, obrazložiti detaljno ovu promenu.
3.	IZABRANE FINANSIJSKE INFORMACIJE
3.1.	Izabrane finansijske informacije o izdavaocu, prikazane za svaku finansijsku godinu, u razdoblju koje obuhvata finansijske informacije o poslovanju u prethodnom periodu, kao i za svako naredno međurazdoblje. Sve izabrane finansijske informacije prikazuju se u istoj valuti. Izabrane finansijske informacije moraju da predstavljaju ključne podatke koji sažeto prikazuju finansijski položaj izdavaoca.
3.2.	Ako su prikazane finansijske informacije za poslednje međurazdoblje, moraju da se prikažu i uporedni podaci za odgovarajuća međurazdoblja u prethodnim finansijskim godinama. Za uporedni prikaz bilansa stanja, dovoljno je da se prikaže odgovarajući godišnji bilans.
4.	FAKTORI RIZIKA Detaljno navesti sve faktore rizika koji mogu uticati na sposobnost izdavaoca da ispunjava svoje obveze po hartijama od vrednosti koje su predmet ponude.
5.	PODACI O O IZDAVAOCU
5.1.	Osnovni podaci i razvoj izdavaoca
5.1.1.	Poslovno ime izdavaoca
5.1.2.	Sedište izdavaoca, matični broj, broj izvoda iz odgovarajućeg registra privrednih subjekata u koji je izdavalac upisan.
5.1.3.	Pravni oblik izdavaoca, adresa, broj telefona na kojem je dostupan i e-mail adresa.
5.1.4.	Datum osnivanja i registracije izdavaoca
5.1.5.	Događaji značajni za razvoj izdavaoca
5.2.	Značajna ulaganja
5.2.1.	Opis svih značajnih ulaganja izdavaoca počev od objavljivanja poslednjih godišnjih finansijskih izveštaja
5.2.2.	Opis budućih ulaganja izdavaoca, o kojima je uprava već donela ili namerava da donese odluku
5.2.3.	Opis predviđenih izvora finansiranja ulaganja navedenih u tački 5.2.2.
6.	PREGLED POSLOVANJA
6.1.	Osnovne delatnosti
6.1.1.	Opis predmeta poslovanja, navođenje pretežne delatnosti i ključnih aktivnosti po osnovu kojih izdavalac ostvaruje najveće prihode, uz navođenje značajnih proizvoda koje prodaje ili usluga koje pruža
6.1.2.	Opis svih novih proizvoda ili usluge koje su uvedene
6.2.	Glavna tržišta Opis glavnih tržišta na kojima je prisutan izdavalac
6.3.	U slučaju da izdavalac daje bilo kakvu izjavu o svom tržišnom položaju, navesti činjenice na kojima se zasniva navedena izjava.
7.	ORGANIZACIONA STRUKTURA
7.1.	Ako je izdavalac deo grupe (koncerna) kratak opis grupe i položaj izdavaoca unutar grupe
7.2.	Ako je izdavalac u zavisnom položaju u odnosu na nekog člana grupe (koncerna), navesti tu činjenicu, uz opis zavisnog položaja
8.	INFORMACIJE O TRENDOVIMA
8.1.	Izjava da nije bilo značajnijih štetnih promena u pogledu sadašnjeg i/ili budućeg položaja izdavaoca, od datuma poslednjih objavljenih revidiranih finansijskih izveštaja. U suprotnom, navesti detalje o svakoj značajnijoj štetnoj promeni sadašnjeg i/ili budućeg položaja izdavaoca.
8.2.	Informacije o svim poznatim trendovima, nesigurnostima, zahtevima, obavezama ili događajima koji bi verovatno mogli da imaju značajan uticaj na buduće poslovanje izdavaoca, najmanje za tekuću finansijsku godinu.
9.	PREDVIĐANJA ILI PROCENE DOBITI Ako izdavalac odluči da u prospekt uključi i predviđanja ili procene dobiti, Dokument o registraciji mora da sadrži i informacije iz tačaka 9.1, 9.2. i 9.3
9.1.	Izjava o osnovnim pretpostavkama na kojima je izdavalac zasnovao svoje predviđanje ili procenu. U izjavi se moraju jasno naznačiti pretpostavke na koje uprava izdavaoca može da utiče od onih na koje članovi upravnih, rukovodećih i nadzornih tela izdavaoca ne mogu da utiču. Pretpostavke moraju biti lako shvatljive investitorima, specificirane i precizno određene, i zasnovane na realnim osnovama.
9.2.	Izveštaj koji priprema ovlašćeni revizor u kome se navodi da je, po mišljenju ovlašćenog revizora, predviđanje ili procena pravilno sastavljena, na osnovu računovodstvenih pravila koja se koriste za predviđanje dobiti ili procene, u skladu sa računovodstvenim politikama izdavaoca.
9.3.	Predviđanje dobiti ili procena moraju biti pripremljeni na način koji je uporediv s prikazanim finansijskim informacija za prethodni period.
10.	UPRAVNI, RUKOVODEĆI I NADZORNI ORGANI
10.1.	Imena, poslovne adrese i funkcije koje u izdavaocu obavljaju članovi upravnih i nadzornih organa. Za svako od ovih lica potrebno je navesti i sve značajnije aktivnosti koje obavljaju van izdavaoca, a koje mogu biti od značaja za izdavaoca.
10.2.	Sukob interesa upravnih, rukovodećih i nadzornih organa i višeg rukovodstva Mogući sukob interesa lica navedenih u tački 10.1. u pogledu funkcija i aktivnosti koje obavljaju u izdavaocu i njihovih ličnih interesa, odnosno, njihovih funkcija i aktivnosti van izdavaoca. Ako sukob interesa ne postoji, dati jasnu izjavu odgovarajućeg sadržaja.
11.	PRAKSA UPRAVE
11.1.	Informacije o komisiji za reviziju izdavaoca, uključujući imena članova komisije i skraćeni prikaz propisanih uslova po kojima navedena komisija radi.
11.2.	Navesti da li se društvo pridržava Kodeksa korporativnog upravljanja. U slučaju da se društvo ne pridržava Kodeksa korporativnog upravljanja, dati jasnu izjavu odgovarajućeg sadržaja, uz navođenje razloga zašto se društvo ne pridržava Kodeksa.
12.	VEĆINSKI AKCIONARI
12.1.	Ime ili poslovno ime lica koje, neposredno ili posredno, poseduje učešće u kapitalu izdavaoca ili u pravu glasa, koje je potrebno da se prijavi, u skladu sa članom 57. Zakona o tržištu kapitala, zajedno sa iznosom učešća svakog takvog lica, ili ukoliko takvog lica nema dati odgovarajuća negativnu izjavu. Prema saznanjima izdavaoca, navesti podatke o licu koje ima kontrolni položaj u izdavaocu, navesti karakteristike tog stečenog položaja, kao i mere kojima se sprečava korišćenje takvog položaja na štetu izdavaoca.
12.2.	Opis svih sporazuma, poznatih izdavaocu, čije bi sprovođenje, naknadno, moglo da ima za posledicu promenu kontrolnog položaja u izdavaocu.
13.	FINANSIJSKI PODACI O IMOVINI, OBAVEZAMA, FINANSIJSKOM POLOŽAJU, KAO I DOBICIMA I GUBICIMA IZDAVAOCA
13.1.	Finansijski podaci o prethodnom poslovanju Uključiti godišnje finansijske izveštaje za dve poslednje poslovne godine sa izveštajem revizora za svaku pojedinačnu godinu, shodno propisima koji uređuju sastavljanje finansijskih izveštaja (ako izdavalac posluje u kraćem periodu, onda za to razdoblje).
13.2.	Finansijski izveštaji Ako izdavalac, pored svojih redovnih godišnjih finansijskih izveštaja, izrađuje i konsolidovane finansijske izveštaje, u Dokument o registraciji moraju biti uključeni i revidirani konsolidovani i nekonsolidovani finansijski izveštaji. U Dokument o registraciji mora biti uključen i godišnji izveštaj o poslovanju društva, sastavljen od strane uprave.
13.3.	Revizija finansijskih izveštaja koji su uključeni u Dokument o registraciji
13.3.1.	Izjava da su godišnji finansijski izveštaji revidirani. Ako je lice odgovorno za reviziju odbilo da obavi reviziju ili je potpiše, ili je u svoj izveštaj uključilo određena ograničenja ili se pak uzdržalo od mišljenja, te činjenice moraju biti navedene zajedno s razlozima koji su to lice naveli da tako postupi.
13.3.2.	Navođenje ostalih podataka u Dokumentu o registraciji koji su revidirali revizori.
13.3.3.	U slučaju da neki finansijski podaci u Dokumentu o registraciji nisu izvod iz revidiranih finansijskih izveštaja izdavaoca, navesti izvor podataka i dati jasnu izjavu da su navedeni podaci nerevidirani.
13.4.	Finansijski izveštaji za razdoblje kraće od poslovne godine
13.4.1.	Ukoliko je izdavalac od datuma poslednjih godišnjih revidiranih finansijskih izveštaja objavio kvartalni ili polugodišnji finansijski izvještaj, mora ih uključiti u Dokument o registraciji. Ako su kvartalni ili polugodišnji finansijski izveštaji revidirani, potrebno je priložiti izveštaj o reviziji. Ako kvartalni ili polugodišnji finansijski izveštaji nisu revidirani, navesti jasno tu činjenicu.
13.4.2.	Ako je datum Dokumenta o registraciji kasniji od 200 dana nakon završetka poslednje revidirane poslovne godine, obavezno je uključiti i finansijske izveštaje, koji mogu biti nerevidirani (u tom slučaju potrebno je jasno navesti tu činjenicu), a koji obuhvataju najmanje prvih šest meseci poslovne godine. Ovi finansijski izveštaji moraju da sadrže uporedne podatke za isto razdoblje prethodne poslovne godine, osim za uporedni prikaz podataka bilansa stanja, gde je dovoljno prikazati godišnji bilans stanja prethodne godine.
13.5.	Sudski, upravni i arbitražni postupci Informacije o svim upravnim, sudskim ili arbitražnim postupcima (uključujući i postupke koji predstoje ili su nerešeni, a o kojima izdavalac ima saznanja) tokom perioda koje obuhvata najmanje prethodnih 12 meseci, a koji su imali, ili su mogli da imaju, značajan uticaj na finansijski položaj ili profitabilnost izdavaoca i/ili grupe. Ako ovakvih postupaka nema, potrebno je dati odgovarajuću negativnu izjavu.
13.6.	Značajna promena finansijskog ili tržišnog položaja izdavaoca Opis svih značajnih promena finansijskog ili tržišnog položaja izdavaoca, odnosno cele grupe, koje su se dogodile od završetka poslednjeg finansijskog razdoblja za koje su objavljene revidirane finansijske informacije ili privremene finansijske informacije (za međurazdoblja). U slučaju da ih nije bilo, dati odgovarajuću negativnu izjavu.
14.	DODATNE INFORMACIJE
14.1.	Osnovni kapital
14.1.1.	Iznos upisanog i/ili odobrenog osnovnog kapitala, kao i uplaćenog kapitala. Ukoliko osnovni kapital nije uplaćen u celini, navesti i iznos neuplaćenog dela i razloge zbog kojih nije uplaćen. Za svaku vrstu i klasu akcija navesti: a) broj odobrenih akcija b) broj akcija koje su izdate i uplaćene i v) nominalnu vrednost akcija ili naznaku da su akcije izdate bez nominalne vrednosti
14.2.	Statut društva
14.2.1.	Opis delatnosti izdavaoca uz navođenje članova Statuta kojima je to regulisano.
15.	ZNAČAJNI UGOVORI Skraćeni prikaz svakog značajnog ugovora, izuzev ugovora sklopljenog u okviru redovnog poslovanja, kojim za izdavaoca, ili člana koncerna, nastaje obaveza ili pravo, koje može uticati na sposobnost izdavaoca da ispunjava obaveze prema imaocima hartija od vrednosti koje se nude.
16.	INFORMACIJE ČIJI SU IZVOR TREĆA LICA I IZJAVE STRUČNJAKA
16.1.	Kad je u Dokument o registraciji uključeno i mišljenje ili izveštaj koje je izradilo treće lice, kome je priznat status stručnjaka u nekom području, navesti ime tog lica, službenu adresu, kvalifikacije, kao i eventualne interese u vezi s izdavaocem. Ukoliko je ovo mišljenje ili izveštaj pripremljeno na zahtev izdavaoca, uključiti i jasnu izjavu da je mišljenje ili izveštaj izrađeno na zahtev izdavaoca, u obliku i sadržaju u kojem je uključeno, uz saglasnost lica koje je odgovorno za sadržaj toga dela Dokumenta o registraciji.
16.2.	Kad informacije potiču od trećeg lica, navesti da su te informacije tačno prenete i da prema saznanju izdavaoca, koliko se može potvrditi na osnovu informacija koje je objavilo treće lice, nisu izostavljene činjenice zbog kojih bi tako prenesene informacije bile netačne ili obmanjujuće. Takođe, precizno navesti izvor(e) ovih informacija.
17.	DOKUMENTI DOSTUPNI NA UVID Izjava da će za sve vreme važenja Dokumenta o registraciji, biti dostupni sledeći dokumenti: a) Statut i osnivački akt izdavaoca b) Svi izveštaji, pisma i drugi dokumenti, finansijske informacije o poslovanju u prethodnom periodu, procene i mišljenja stručnjaka, koji su pripremljeni na zahtev izdavaoca, čiji je bilo koji deo uključen u Dokument o registraciji ili na koji se Dokument o registraciji poziva; v) Finansijske informacije o prošlom poslovanju ili, u slučaju grupe, finansijske informacije o prošlom poslovanju za izdavaoca i njegova zavisna preduzeća pojedinačno, za dve finansijske godine, koje prethode objavi upisnog Dokumenta o registraciji. Navesti vreme i mesto gde su navedeni dokumenti dostupni javnosti i gde se mogu pregledati u fizičkom ili elektronskom obliku.
18.	U slučaju da neko lice garantuje za obaveze po osnovu hartija od vrednosti (Garant), u Dokument o registraciji uključiti i informacije iz tačaka 18.1-18.4.
18.1.	Opis načina na koji će Garant obezbediti uredno izmirenje svih obaveza po datoj hartiji od vrednosti.
18.2.	Opis svih uslova garantovanja, uključujući i položaja investitora i Garanta u vezi sa jemstvom.
18.3.	Garant mora da prikaže informacije o sebi kao da je on sam izdavalac hartija od vrednosti koje se izdaju, a na koje se garancija odnosi. Informacije se moraju prikazati saglasno Prilogu I
18.4.	Navesti mesto na kojem su dostupni primerci ugovora i drugi dokumenti u vezi sa garancijom

Prilog IV

MINIMUM INFORMACIJA U DOKUMENTU O HARTIJAMA OD VREDNOSTI KOJI SE ODNOSI NA DUŽNIČKE HARTIJE OD VREDNOSTI

1.	ODGOVORNA LICA
1.1.	Navode se sva lica odgovorna za informacije sadržane u Prospektu. Takođe, navode se i lica koja odgovaraju za posebne delove Prospekta, ako takva postoje, uz naznaku dela dokumenta za koji odgovaraju. Za fizička lica, uključujući i članove uprave i/ili nadzornog odbora, navode se ime, prezime i funkcija u pravnom licu. Za pravno lice navodi se poslovno ime i sedište.
1.2.	Potpisana izjava odgovornih lica glasi: "Preduzevši sve potrebne mere, izjavljujemo da su, prema našim saznanjima, informacije u Prospektu u skladu s činjenicama, kao i da nisu izostavljene činjenice koje bi mogle da utiču na istinitost i potpunost prospekta". Izjava lica odgovornih za posebne delove Prospekta koja glasi: "Preduzevši sve potrebne mere, izjavljujemo da su, prema našim saznanjima, informacije u posebnom delu Prospekta za koji smo odgovorni, u skladu s činjenicama, kao i da činjenice koje bi mogle da utiču na istinitost i potpunost prospekta nisu izostavljene". Ukoliko je izdavalac lice iz člana 2. tačka 38) podtačka (3) Zakona odgovornost je određena u skladu sa ugovorom o osnivanju ili drugim odgovarajućim aktom tog izdavaoca, te se u skladu sa tim daju podaci u podtačkama 1.1. i 1.2.
2.	FAKTORI RIZIKA
2.1.	Faktori rizika za hartije od vrednosti koje se nude i/ili uključuju u trgovanje, a koji su značajni za procenu tržišnog rizika povezanog s tim hartijama od vrednosti.
3.	KLJUČNE INFORMACIJE
3.1.	Interesi pravnih/fizičkih osoba u vezi s izdavanjem/ponudom Opis svih interesa trećih lica u vezi s izdavanjem/ponudom, uključujući sukob interesa, s detaljnim opisom lica i prirode interesa.
3.2.	Razlozi za ponudu i namena sredstava Navesti razloge za ponudu hartija od vrednosti, ako se ne odnose na generisanje dobiti ili zaštitu od određenih rizika (hedging), kao i procenu ukupnih troškova izdanja/ponude, procenjeni neto iznos sredstava raščlanjen za svaku važniju namenu i prikazan redom prema prioritetu namene. Ukoliko predviđena sredstva neće biti dovoljna da bi se finansirale sve namene, navesti iznos i izvore drugih potrebnih sredstava.
4.	INFORMACIJE O HARTIJAMA OD VREDNOSTI KOJE ĆE BITI PONUĐENE/UKLJUČENE U TRGOVANJE
4.1.	Opis vrste i klase hartija od vrednosti koje su predmet ponude i/ili uključenja u trgovanje, sa CFI kodom i ISIN brojem.
4.2.	Valuta u kojoj se izdaju hartije od vrednosti.
4.3.	Položaj hartija od vrednosti koje su predmet ponude i/ili uključenja u trgovanje, uključujući kratak prikaz svih ugovornih klauzula čija je namena da utiču na položaj ili da subordiniraju hartiju od vrednosti, u odnosu na sve sadašnje ili buduće obaveze izdavaoca.
4.4.	Opis prava koje daju hartija od vrednosti, eventualna ograničenja tih prava, kao i postupak za izvršavanje tih prava.
4.5.	Kamatna stopa. Opisati obračun i isplatu kamate i glavnice po predmetnim hartijama od vrednosti. Navesti datum dospeća iznosa kamatne stope, odnosno glavnice, kao i datum zastarevanja potraživanja po osnovu isplate kamate i glavnice. Ako je kamatna stopa promenljiva: a) navesti osnove određivanja kamatne stope, kao i način na koji su osnova i kamatna stopa povezani. b) navesti gde će biti dostupne informacije o promenama osnove za određivanje kamatne stope v) opisati tržišni poremećaj koji može uticati na osnov za utvrđivanje kamatne stope g) navesti posebna pravila usklađivanja visine kamatne stope u slučaju vanrednih događaja, ako takva pravila postoje d) navesti podatke o agentu za obračun kamate Ako je kamatna stopa hartije od vrednosti zavisna od vrednosti nekog drugog instrumenta, potrebno je prikazati i pojašnjenje uticaja vrednosti i promene vrednosti tog instrumenta na vrednost same hartije od vrednosti, naročito u vanrednim okolnostima.
4.6.	Način i metode amortizacije, uključujući i vremenski raspored plaćanja
4.7.	Prikazati prinos i dati opis metoda izračunavanja istog.
4.8.	Objašnjenje odredbi o sazivanju skupštine imalaca obveznica, kada je to relevantno, i procedure za njihovo glasanje na skupštini, ili navođenje drugih načina zastupanja vlasnika obveznica.
4.9.	U slučaju novih izdanja, navesti podatke o odlukama na osnovu kojih su hartije od vrednosti izdate ili će biti izdate. Ova podtačka nije obavezna za izdavaoce iz člana 2. tačka 38) podtačka (3) Zakona.
4.10	U slučaju novih izdanja, očekivani datum izdanja hartija od vrednosti Ova podtačka nije obavezna za izdavaoce iz člana 2. tačka 38) podtačka (3) Zakona.
4.11.	Opis bilo kakvih ograničenja u vezi slobodne prenosivosti hartija od vrednosti.
4.12.	Navesti poreske obaveze u vezi sa hartijama od vrednosti.
5.	USLOVI PONUDE
5.1.	Uslovi, podaci o ponudi, vremenski raspored i postupak prihvata ponude
51.1.	Uslovi ponude
5.1.2.	Ukupni iznos izdanja/ponude, ukoliko iznos nije fiksan opis postupaka i rokova predviđenih za javno objavljivanje konačnog iznosa ponude.
5.1.3.	Razdoblje tokom koga će ponuda biti otvorena (razdoblje upisa hartija od vrednosti) i opis postupka upisa hartija od vrednosti
5.1.4.	Opis mogućnosti za smanjenje broja upisanih hartija od vrednosti po investitoru i načina za povraćaj preplaćenog iznosa upisnicima.
5.1.5.	Detalji o određenom najmanjem/najvećem broju hartija od vrednosti koji se mogu upisati. Ovaj podatak može se prikazati kao broj hartija od vrednosti ili kao novčani iznos koji je potrebno uplatiti.
5.1.6.	Način i rokovi za uplatu upisanih hartija od vrednosti, kao i način na koji će biti prenete na vlasničke račune kupaca hartija
5.1.7.	Opis načina i datum na koji će biti objavljeni rezultati ponude.
5.1.8.	Postupak za korišćenje bilo kakvog prava prvenstva pri upisu, prenosivost prava upisa i postupanje sa neiskorišćenim pravima upisa.
5.2.	Plan raspodele i alokacije hartija od vrednosti
5.2.1.	Kategorije potencijalnih investitora kojima su ponuđene hartije od vrednosti.
5.2.2.	Postupak obaveštavanja investitora o količini dodeljenih hartija od vrednosti, uz napomenu da li može da se trguje hartijama od vrednosti i pre obaveštenja investitora
5.3.	Određivanje cene
5.3.1.	Cena po kojoj će hartije od vrednosti biti ponuđene ili način za utvrđivanje cene i postupak objavljivanja cene. Navesti iznos svih troškova i poreza koji padaju na terete investitora.
5.4.	Sprovođenje ponude/prodaje (plasman i pokroviteljstvo)
5.4.1.	Naziv i adresa institucija koje sprovode postupak ponude/prodaje uz obavezu otkupa (pokroviteljstvo) ili bez obveze otkupa (plasman) hartija od vrednosti. U slučaju da je predviđena mogućnost da ova institucija otkupi hartije od vrednosti prema svojoj proceni, opisati i tu mogućnost. Navesti i eventualne posebne uslove ugovora o pokroviteljstvu, uključujući i situacije u kojima pokrovitelj prihvata obavezu upisa samo dela ponuđenih hartija od vrednosti. Navesti i približan iznos naknade koju će primiti ove institucije za pružene usluge sprovođenja postupka ponude/prodaje hartija od vrednosti.
5.4.2.	Poslovno ime i sedište kreditne i depozitne institucije preko kojih izdavalac izvršava finansijske obaveze po osnovu ponude.
5.4.3.	Datum zaključivanja ugovora o pokroviteljstvu.
6.	UKLJUČENJE U TRGOVANJE
6.1.	Navesti da li će ponuđene hartije od vrednosti biti predmet zahteva za uključenje u trgovanje na regulisano tržište, MTP ili drugim istovetnim tržištima, uz naznaku tržišta o koma je reč, ali uz jasnu napomenu da se navedeno uključenje odobrava od strane organizatora tržišta, odnosno MTP. Ukoliko je poznato, navesti najraniji datum kada će hartije od vrednosti biti uključene u trgovanje. Navesti i spisak uslova, propisan pravilima organizatora tržišta, na koje izdavalac namerava da traži uključenje u trgovanje i izjavu o ispunjavanju tih uslova.
6.2.	Podaci o hartijama od vrednosti iste vrste, koje je izdavalac već izdao i uključio u trgovanje.
6.3.	Pojedinosti o licima koja su se obavezala da će delovati kao posrednici pri sekundarnom trgovanju, obezbeđujući likvidnost pomoću ponuđene i tražene cene i opis osnovnih uslova i preuzetih obaveza
7.	DODATNE INFORMACIJE
7.1.	Ukoliko se u Dokumentu o hartijama od vrednosti pominju savetnici koji su povezani sa izdavanjem hartija od vrednosti, tada je potrebna izjava o tome u kom su svojstvu delovali savetnici.
7.2.	Navesti ostale informacija u Dokumentu o hartijama od vrednosti koji su revidirali ili pregledali ovlašćeni revizori o čemu su izradili izveštaj. Kopija izveštaja, ili uz odobrenje lica koja je izradilo izveštaj, skraćeni izveštaj.
7.3.	Kad je u Dokument o hartijama od vrednosti uključeno mišljenje ili izveštaj koje je izradilo treće lice, kome je priznat status stručnjaka u nekom području, navesti ime tog lica, službenu adresu, kvalifikacije, i njegove lične interese, a posebno eventualni udeo u kapitalu izdavaoca. Ako je izveštaj izrađen na zahtev izdavaoca, dati jasnu izjavu o tome da su takvo mišljenje ili izveštaj uključeni, u obliku u kome su, i u kontekstu u koji su uključeni, uz saglasnost lica koje je odgovorno za sadržaj tog dela Dokumenta o hartijama od vrednostima.
7.4.	Kad informacije potiču od trećeg lica, potvrditi da su te informacije tačno prenete i da, prema saznanju izdavaoca i koliko se može zaključiti na osnovu informacija koje je objavilo treće lice, nisu izostavljene činjenice zbog kojih bi tako prenesene informacije postale netačne ili obmanjujuće. Takođe, navesti izvor(e) takvih informacija.
7.5.	Ukoliko je to moguće, ocena kreditne sposobnosti izdavaoca ili njegovih dužničkih hartija od vrednosti, dodeljena od strane Agencije ili druge institucije nadležne za rejting, samostalno ili u saradnji sa izdavaocem, a po osnovu zahteva izdavaoca. Kratko obrazloženje o značenju datog ranga, ukoliko je agencija za ocenu kreditne sposobnosti isto već prethodno objavila.

Prilog V

MINIMUM INFORMACIJA U DOKUMENTU KOJI SE ODNOSI NA IZVEDENE HARTIJE OD VREDNOSTI (DERIVATE)

1.	ODGOVORNA LICA
1.1	Navode se sva lica odgovorna za informacije sadržane u Prospektu. Takođe, navode se i lica koja odgovaraju za posebne delove Prospekta, ako takva postoje, uz naznaku dela dokumenta za koji odgovaraju. Za fizička lica, uključujući i članove uprave i/ili nadzornog odbora, navode se ime, prezime i funkcija u pravnom licu. Za pravno lice navodi se poslovno ime i sedište.
1.2.	Potpisana izjava odgovornih lica glasi: "Preduzevši sve potrebne mere, izjavljujemo da su, prema našim saznanjima, informacije u Prospektu u skladu s činjenicama, kao i da nisu izostavljene činjenice koje bi mogle da utiču na istinitost i potpunost prospekta". Izjava lica odgovornih za posebne delove Prospekta koja glasi: "Preduzevši sve potrebne mere, izjavljujemo da su, prema našim saznanjima, informacije u posebnom delu Prospekta za koji smo odgovorni, u skladu s činjenicama, kao i da činjenice koje bi mogle da utiču na istinitost i potpunost prospekta nisu izostavljene".
2.	FAKTORI RIZIKA
2.1.	Faktori rizika za hartije od vrednosti koje se nude i/ili uključuju u trgovanje, a koji su značajni za procenu tržišnog rizika povezanog sa tim hartijama od vrednosti. Kada je to primenljivo, neophodno je navesti i upozorenje investitoru da postoji opasnost delimičnog ili potpunog gubitka vrednosti ulaganja ili da postoji mogućnost dodatnih obaveza investitora, kao i opis okolnosti u kojima takve dodatne obveze mogu nastati, kao i njihove moguće finansijske posledice.
3.	KLJUČNE INFORMACIJE
3.1.	Interesi pravnih/fizičkih lica u vezi sa izdavanjem/ponudom Opis svih interesa trećih lica u vezi sa izdavanjem/ponudom, uključujući sukob interesa, s detaljnim opisom lica i prirode interesa.
3.2.	Razlozi za ponudu i namena sredstava Navesti razloge za ponudu hartija od vrednosti i namenu sredstava, ako se ne odnose na generisanje dobiti ili zaštitu od određenih rizika (hedging). Ako su razlozi ponude kao i namena sredstava navedeni, navesti neto iznos sredstava koji će se prikupiti ponudom, kao i ukupan iznos troškova ponude.
4.	INFORMACIJE O HARTIJAMA OD VREDNOSTI KOJE ĆE BITI PONUĐENE/ UKLJUČENE U TRGOVANJE
4.1.	Informacije o hartiji od vrednosti
4.1.1.	Opis hartija od vrednosti koje se nude i/ili uključuju u trgovanje, sa CFI kodom i ISIN brojem.
4.1.2.	Jasno i sveobuhvatno objašnjenje koje ukazuje kako na vrednost njegovog ulaganja utiče vrednost osnovne imovine izvedene hartije od vrednosti (osnovni instrument), posebno u okolnostima u kojima je rizik najočigledniji.
4.1.3.	Propisi na osnovu kojih se izdaju hartije od vrednosti.
4.1.4.	Naznaka o tome da hartije od vrednosti glase na ime i da se izdaju u nematerijalizovanom obliku. Ime i adresa pravnog lica zaduženog za vođenje evidencije o imaocima hartija od vrednosti.
4.1.5.	Valuta izdanja
4.1.6.	Rangiranje hartija od vrednosti koje se nude/uključuju u trgovanje, uključujući kratak prikaz svih ugovornih klauzula čija je namena da utiču na rang ili da subordiniraju hartiju od vrednosti u odnosu na bilo koju sadašnju ili buduću obavezu izdavaoca.
4.1.7.	Opis prava koje daju hartije od vrednosti, uključujući sva eventualna ograničenja tih prava i postupak za izvršavanje tih prava.
4.1.8.	U slučaju novih izdanja, navesti podatke o odlukama na osnovu kojih su hartije od vrednosti izdate ili će biti izdate
4.1.9.	Datum izdavanja hartija od vrednosti.
4.1.10.	Opis svih ograničenja u vezi slobodne prenosivosti hartija od vrednosti.
4.1.11.	Datum isteka ili dospeća izvedene hartije od vrednosti (derivata). Datum izvršenja ili konačni referentni datum (final reference date).
4.1.12.	Opis postupka izvršenja obaveze po osnovu izvedene hartije od vrednosti
4.1.13.	Opis načina na koji se vrši povraćaj ulaganja po izvedenim hartijama od vrednosti, datum plaćanja ili sticanja, kao i način na na koji se obračunava povraćaj ulaganja.
4.1.14.	Informacije o porezu koji se obustavlja pri plaćanju. Navesti da li izdavalac preuzima odgovornost za obustavu navedenog poreza.
4.2.	Informacije o osnovnom instrumentu
4.2.1.	Cena izvršenja ili konačna referentna cena ("final reference price") osnovnog instrumenta
4.2.2.	Izjava koja navodi vrstu osnovnog instrumenta i pojedinosti o tome gde se informacije o osnovnom instrumentu mogu naći, a posebno: - naznaka gde se mogu dobiti informacije o prošlim i predviđenim budućim vrednostima osnovnog instrumenta i o njegovim oscilacijama; - u slučaju kad je osnovni instrument hartija od vrednosti, navesti i poslovno ime odnosno ime izdavaoca hartije od vrednosti, kao i ISIN broj; - u slučaju kad je osnovni instrument indeks, naziv indeksa i opis indeksa ukoliko je njega sastavio izdavalac. Ukoliko indeks nije sastavio izdavalac, navesti gde se mogu dobiti informacije o indeksu; - u slučaju kad je osnovni instrument kamatna stopa, opis kamate; - u slučajevima kad osnovni instrument ne spada u napred navedene kategorije, obaveštenje o hartijama od vrednosti treba da sadrži odgovarajuće informacije; - kad je osnovni instrument skup, koji se sastoji od više osnovnih instrumenata, navesti relevantni ponder za svaki osnovni instrument u skupu.
4.2.3.	Opis svih događaja koji se smatraju tržišnim poremećajem, ili poremećajem u vezi sa namirenjem, koji utiču na osnovni instrument.
4.2.4.	Pravila usklađivanja koja se primenjuju kod događaja koji utiču na osnovne instrumente.
5.	USLOVI PONUDE
5.1.	Uslovi, statistički podaci o ponudi, očekivani vremenski raspored i postupak koji se traži za podnošenje ponude.
5.1.1.	Uslovi ponude
5.1.2.	Ukupni iznos izdanja/ponude, broj ponuđenih hartija od vrednosti, ukoliko iznos/broj nije utvrđen, opis načina i rokova predviđenih za objavljivanje konačne vrednosti/broja u ponudi.
5.1.3.	Razdoblje, tokom koga će ponuda biti otvorena i opis postupka upisa.
5.1.4.	Pojedinosti o najmanjem i/ili najvišem iznosu upisa (na odgovarajući način izraženo u broju hartija od vrednosti ili u ukupnom iznosu novca)
5.1.5.	Način i rokovi za uplatu hartija od vrednosti, kao i način i rokovi za sticanje hartija od vrednosti.
5.1.6.	Opis načina i datuma kad će rezultati ponude biti objavljeni.
5.2.	Plan distribucije i alokacije
5.2.1.	Kategorija potencijalnih investitora kojima su hartije od vrednosti ponuđene.
5.2.2.	Postupak obaveštavanja investitora o alociranim iznosima
5.3.	Određivanje cene
	Cena po kojoj će hartije od vrednosti biti ponuđene, ili način za utvrđivanje cene ponude i postupak objavljivanja cene. Naznačiti iznos svih troškova i/ili poreza koji padaju na teret investitora koji upisuje/kupuje hartije od vrednosti.
5.4.	Sprovođenje ponude/prodaje (plasman i pokroviteljstvo)
5.4.1.	Poslovno ime i sedište pravnog lica preko koga se obavljaju platni i depozitni poslovi
5.4.2.	Naziv i adresa institucija koje sprovode postupak ponude/prodaje uz obavezu otkupa (pokroviteljstvo) ili bez obveze otkupa (plasman) hartija od vrednosti. U slučaju da je predviđena mogućnost da ova institucija otkupi hartije od vrednosti prema svojoj proceni opisati i tu mogućnost. Navesti i eventualne posebne uslove ugovora o pokroviteljstvu, uključujući i situacije u kojima pokrovitelj prihvata obavezu upisa samo dela ponuđenih hartija od vrednosti. Navesti i približan iznos naknade koju će primiti ove institucije za pružene usluge sprovođenja postupka ponude/prodaje hartija od vrednosti.
5.4.3.	Navesti kada je, odnosno kada će biti zaključen, ugovor o pokroviteljstvu
6.	UKLJUČENJE U TRGOVANJE
6.1.	Navesti da li će ponuđene hartije od vrednosti biti predmet zahteva za uključenje u trgovanje na regulisano tržište, odnosno MTP ili drugim istovetnim tržištima, uz naznaku tržišta o koma je reč, ali uz jasnu napomenu da se navedeno uključenje odobrava od strane organizatora tržišta, odnosno MTP. Ukoliko je poznato, navesti najraniji datum kada će hartije od vrednosti biti uključene u trgovanje. Navesti i spisak uslova, propisan pravilima organizatora tržišta, na koje izdavalac namerava da traži uključenje u trgovanje hartija od vrednosti i izjavu o ispunjavanju tih uslova.
6.2.	Podaci o hartijama od vrednosti iste vrste, koje je izdavalac već izdao i uključio u trgovanje.
6.3.	Pojedinosti o licima koja su se obavezala da će delovati kao posrednici pri sekundarnom trgovanju, obezbeđujući likvidnost isticanjem prodajne i kupovne cene, kao i opis osnovnih uslova i karakteristike preuzetih obaveza.
7.	DODATNE INFORMACIJE
7.1.	Ukoliko se u Dokumentu o hartijama od vrednosti pominju savetnici koji su povezani sa izdavanjem hartija od vrednosti, potrebno je dati izjavu o tome u kom su svojstvu delovali savetnici.
7.2.	Navesti ostale informacija u Dokumentu o hartijama od vrednosti koji su revidirali ili pregledali ovlašćeni revizori o čemu su izradili izveštaj. Kopija izveštaja, ili uz odobrenje lica koja je izradilo izveštaj, skraćeni izveštaj.
7.3.	Kad je u Dokumentu o hartijama od vrednosti uključeno mišljenje ili izveštaj koje je izradilo treće lice, kome je priznat status stručnjaka u nekom području, navesti ime tog lica, službenu adresu, kvalifikacije, i njegove lične interese, a posebno eventualni udeo u kapitalu izdavaoca. Ako je izveštaj izrađen na zahtev izdavaoca, dati jasnu izjavu o tome da su takvo mišljenje ili izveštaj uključeni, u obliku u kome su, i u kontekstu u koji su uključeni, uz saglasnost lica koje odgovorno za sadržaj tog dela Dokumenta o hartijama od vrednostima..
7.4.	Kad informacije potiču od trećeg lica, potvrditi da su te informacije tačno prenete i da, prema saznanju izdavaoca i koliko se može zaključiti na osnovu informacija koje je objavilo treće lice, nisu izostavljene činjenice zbog kojih bi tako prenesene informacije postale netačne ili obmanjujuće. Takođe, navesti izvor(e) takvih informacija.
7.5.	Navesti hoće li izdavalac da objavi informacije po okončanju izdanja. U slučaju da će se ovakve informacije objaviti, naznačiti koje informacije će biti objavljene i na koji način.

Prilog VI

DODATNE INFORMACIJE KOJE SE OBJAVLJUJU U SLUČAJU KADA JE AKCIJA OSNOVNI INSTRUMENT VLASNIČKIH HARTIJA OD VREDNOSTI

1.	Opis akcije koja je osnovni instrument (osnovna akcija)
1.1.	Opis vrste i klase osnovne akcije
1.2.	Propis na osnovu koga je osnovna akcija izdata ili će biti izdata
1.3.	Naznaku da je akcija izdata na ime kao i da je u nematerijalizovanom obliku.
1.4.	Naznaku valute na koju glasi akcija
1.5.	Opis prava koja daje hartija od vrednosti čiji osnov je akcija, uključujući i sva ograničenja prava, kao i postupak ostvarivanja tih prava, a posebno: a) pravo na dividendu: - datum na koji se pravo stiče - vremenski rok nakon koga pravo prestaje, i kad je primenljivo, navođenje lica u čiju korist ide prestanak ovakvog prava - posebna ograničenja i postupci u vezi sa dividendom za lica nerezidente - procenat dividende i metod njenog obračuna, periodičnost i kumulativna ili nekumulativna priroda plaćanja b) pravo glasa v) pravo prvenstva kod povećanja osnovnog kapitala g) odredbe o otkupu d) odredbe o zameni za druge akcije đ) prava u slučaju likvidacije društva
1.6.	U slučaju novih izdanja, izjava o odlukama na osnovu kojih su hartije od vrednosti izdate ili će biti izdate, uz navođenje planiranog datuma izdavanja.
1.7.	Naznaku regulisanog tržišta, odnosno MTP, na koje se planira uključenje akcija, kao i okvirni predviđeni datum uključenja.
1.8.	Opis svih ograničenja u prenosu akcija
1.9.	Naznaku postojanja bilo kakve obaveze preuzimanja, kao i mogućnosti primene odredaba Zakona o privrednim društvima ili Zakona o preuzimanju akcionarskih društava o pravu kupovine akcija manjinskih akcionara, odnosno pravu prodaje akcija manjinskih akcionara
1.10.	Navesti podatke o ponudama za preuzimanje akcija izdavaoca, u tekućoj i prethodnoj godini. Navesti i cenu, odnosno uslove zamene, ukoliko je plaćanje vršeno hartijama od vrednosti, kao i ishod navedenih preuzimanja
1.11.	Efekat koji bi na izdavaoca osnovne akcije moglo da ima korišćenje prava koje daje hartija od vrednosti i potencijalni uticaj razvodnjavanja (povećanje broja akcionara i posledično odgovarajuća promena strukture imalaca akcija)
2.	Kad je izdavalac osnovne akcije, društvo koje pripada istoj grupi kao i izdavalac hartije od vrednosti, navesti informacije koje bi inače bile navedene u dokumentu o registraciji za akcije (Prilog I) za izdavaoca osnovne akcije.

Prilog VII

MINIMALNI SADRŽAJ DOKUMENTA O REGISTRACIJI ZA AKCIJE ZATVORENIH INVESTICIONIH FONDOVA

1.	ODGOVORNA LICA
1.1.	Navode se sva lica odgovorna za informacije sadržane u Dokumentu o registraciji. Takođe, navode se i lica koja su odgovorna za informacije navedene u posebnim delovima Dokumenta o registraciji, ako takva postoje, uz naznaku dela dokumenta za koji su odgovorna. Za fizička lica, uključujući i članove uprave i/ili nadzornog odbora, navode se ime, prezime i funkcija u pravnom licu. Za pravno lice navodi se poslovno ime i sedište.
1.2.	Potpisana izjava odgovornih lica koja glasi: "Preduzevši sve potrebne mere, izjavljujemo da su, prema našim saznanjima, informacije u Dokumentu o registraciji u skladu sa činjenicama, kao i da nisu izostavljene činjenice koje bi mogle da utiču na istinitost i potpunost prospekta". Izjava lica odgovornih za informacije navedene u posebnim delovima Dokumenta o registraciji koja glasi: "Preduzevši sve potrebne mere, izjavljujemo da su, prema našim saznanjima, informacije u posebnom delu Dokumenta o registraciji za koji smo odgovorni, u skladu sa činjenicama, kao i da činjenice koje bi mogle da utiču na istinitost i potpunost prospekta nisu izostavljene".
2.	LICA ZADUŽENA ZA REVIZIJU FINANSIJSKIH INFORMACIJA
2.1.	Ime i prezime ili poslovno ime lica koje je odgovorno za reviziju finansijskih izveštaja za razdoblje obuhvaćeno prikazanim finansijskim informacijama, uključujući i njihov status u pravnom licu.
2.2.	Ako je, u razdoblju koje obuhvataju prikazane finansijske informacije, došlo do promene ili otkaza fizičkom ili pravnom licu koje je odgovorno za reviziju finansijskih izveštaja, a isto nije ponovo imenovano, detaljno obrazložiti ovu promenu
3.	IZABRANE FINANSIJSKE INFORMACIJE
3.1.	Izabrane finansijske informacije o izdavaocu, prikazane za svaku finansijsku godinu, u razdoblju koje obuhvata finansijske informacije o poslovanju u prethodnom periodu, kao i za svako naredno međurazdoblje. Sve izabrane finansijske informacije prikazuju se u istoj valuti. Izabrane finansijske informacije moraju da predstavljaju ključne podatke koji sažeto prikazuju finansijski položaj izdavaoca
3.2.	Ako su prikazane finansijske informacije za poslednje međurazdoblje, moraju da se prikažu i uporedni podaci za odgovarajuća međurazdoblja u prethodnim finansijskim godinama. Za uporedni prikaz bilansa stanja, dovoljno je da se prikaže odgovarajući godišnji bilans.
4.	FAKTORI RIZIKA Detaljno navesti sve faktore rizika specifične za izdavaoca i/ili njegovu delatnost
5.	INFORMACIJE O IZDAVAOCU
5.1.	Osnovni podaci i razvoj izdavaoca
5.1.1.	Poslovno ime izdavaoca
5.1.2.	Sedište izdavaoca, matični broj, broj registracije iz odgovarajućeg registra privrednih subjekata u koji je izdavalac upisan
5.1.3	Pravna forma izdavaoca, adresa, broj telefona na kojem je dostupan i e-mail adresa
5.1.4.	Datum osnivanja i registracije izdavaoca
5.1.5.	Događaji značajni za razvoj izdavaoca
6.	ORGANIZACIONA STRUKTURA
6.1.	Ako je izdavalac deo grupe (npr. koncerna) dati kratak opis grupe i položaj izdavaoca unutar grupe
6.2.	Spisak zavisnih društava izdavaoca, uključujući poslovno ime, sedište i procenat učešća u osnovnom kapitalu i glasačkim pravima, ako je isti različit od procenta učešća u osnovnom kapitalu
7.	FINANSIJSKO STANJE Opis finansijskog stanja izdavaoca, promene finansijskog stanja, opis rezultata poslovanja za svaku godinu i međurazdoblja koja su obuhvaćena prikazanim finansijskim informacijama o poslovanju u prethodnom periodu, uključujući uzroke značajnih promena iz godine u godinu, u meri u kojoj je to potrebno da se razume poslovanje izdavaoca u celini, s tim da to nije navedeno na drugim mestima u dokumentu
8.	Informacije o činjenicama, uključujući nove i vanredne (retke ili neobične) događaje u poslovanju, koje značajno utiču na prihode iz poslovanja izdavaoca, uz navođenje u kojoj meri je konkretni događaj uticao na prihode.
9.	Informacije u vezi svih vladinih, ekonomskih, fiskalnih, monetarnih ili političkih mera ili faktora koji su značajno uticali, ili bi mogli značajno da utiču, direktno ili indirektno, na poslovanje izdavaoca.
10.	Informacije o svim ograničenjima korišćenja kapitalnih sredstava koja su značajno uticala, ili bi mogla značajno da utiču, direktno ili indirektno, na poslovanje izdavaoca.
11.	PREDVIĐANJA ILI PROCENE DOBITI Ukoliko se izdavalac odluči da uključi procenu ili predviđanje dobiti, Dokument o registraciji mora da sadrži i tačke 11.1, 11.2, 11.3. i 11.4.
11.1.	Izjava o glavnim pretpostavkama na kojima je izdavalac zasnovao svoje predviđanje ili procenu. Jasno se moraju navesti pretpostavke na koje uprava izdavaoca može da utiče od onih na koje članovi upravnih, rukovodećih i nadzornih tela izdavaoca ne mogu da utiču.
11.2.	Izveštaj koji priprema ovlašćeni revizor u kome se navodi da je, po mišljenju ovlašćenog revizora, predviđanje ili procena pravilno sastavljena na osnovu računovodstvenih pravila koje se koriste za predviđanje dobiti ili procene, u skladu sa računovodstvenim politikama izdavaoca.
11.3.	Predviđanje ili procena dobiti mora biti pripremljena na način da bude uporediva sa prikazanim finansijskim informacijama za prethodni period
11.4.	Ukoliko je u ranijem prospektu bilo objavljeno predviđanje za razdoblje koje još traje, potrebno je da se navede da li je predviđanje još uvek tačno, odnosno potrebno je navesti objašnjenje zbog čega takvo predviđanje više ne važi, ukoliko je to slučaj.
12.	UPRAVLJANJE DRUŠTVOM
12.1.	Imena, poslovne adrese i funkcije koje u izdavaocu obavljaju sledeća lica: a) članovi upravnih i nadzornih organa, b) osnivači, ukoliko je izdavalac osnovan u razdoblju manjem od pet godina, v) svaki viši rukovodilac, koji je značajan za procenu stručnog znanja i iskustva u upravljanju poslovanjem izdavaoca. Za sva navedena lica prikazuju se značajni poslovi koje obavljaju van izdavaoca, a koji su od uticaja na izdavaoca Takođe, potrebno je navesti i eventualnu rodbinsku povezanost između navedenih lica. Za svakog člana upravnog, rukovodećeg ili nadzornog organa izdavaoca ili svakog lica navedenog pod (v) prve podtačke, navesti pojedinosti o odgovarajućem upravljačkom znanju i iskustvu tog lica sa sledećim informacijama: a) imena svih društava u kojima je to lice bilo član upravnih, rukovodećih ili nadzornih organa, bilo kada u prethodnih pet godina, uz napomenu da li je to lice još uvek član tih organa. Nije potrebno da se navedu sva zavisna društva izdavaoca u kojima je to lice takođe član upravnih, rukovodećih ili nadzornih organa; b) presude za krivična dela protiv privrede u poslednjih pet godina; v) pojedinosti o svim postupcima stečaja ili likvidacije, u vezi sa kojima je lice iz tačke a) i v) prve podtačke bilo povezano obavljajući navedene funkcije u nekom društvu, u poslednjih pet godina; g) pojedinosti o svim službenim optužbama ili sankcijama od strane pravosudnih ili regulatornih organa (uključujući određena strukovna tela) prema licima od a) do v) iz prve podtačke, kao i podatak o tome da li je sudskom odlukom to lice isključeno ili mu je zabranjen rad u takvim organima, u razdoblju od najmanje poslednjih pet godina. Ukoliko ne postoje takve informacije koje treba da se objave, potrebno je dati izjavu u tom smislu.
12.2.	Sukob interesa upravnih, rukovodećih i nadzornih organa i višeg rukovodstva Potencijalni sukob interesa lica iz tačke 12.1, i to u pogledu njihovih ličnih interesa i njihovih obaveza i dužnosti prema izdavaocu. U slučaju da sukob interesa ne postoji mora biti data jasna izjava o tome. Navesti eventualne sporazume ili dogovore sa najvećim akcionarima, klijentima, dobavljačima ili drugim licima, na osnovu kojih je bilo koje lice iz tačke 12.1. izabrano za člana upravnih, rukovodećih ili nadzornih organa ili člana višeg rukovodstva. Prikazati pojedinosti o bilo kakvim ograničenjima koje dogovore lica iz tačke 12.1. o ustupanju njihovog učešća u hartijama od vrednosti izdavaoca za određeno vremensko razdoblje
13.	NAKNADE I POGODNOSTI Navesti naknade i posebne pogodnosti koje su od izdavaoca primala lica navedena u tački 12.1. u razdoblju poslednje finansijske godine
13.1.	Iznos naknade i primanja (uključujući svu potencijalnu ili odloženu naknadu) i nenovčana davanja koja izdavalac, uključujući i njegova povezana društva, odobri takvim licima za sve oblike rada i usluga, koje bilo koje lice pruži izdavaocu i povezanim društvima. Navedene informacije se moraju navesti pojedinačno za svako lice
13.2.	Ukupni iznosi koje izdavalac, ili njegova povezana društva, izdvoje u svrhu ostvarivanja prava na naknadu u slučaju penzionisanja ili sličnih pogodnosti
14.	PRAKSA UPRAVE Za poslednju završenu finansijsku godinu, za lica pod (a) prve podtačke tačke 12.1. navesti pojedinačno:
14.1.	Datum isteka aktuelnog mandata i vremenski period tokom kojeg je lice obavljalo tu funkciju.
14.2.	Informacije o ugovorima o delu članova upravnih, rukovodećih i nadzornih organa zaključenim sa izdavaocem, ili bilo kojim od njegovih povezanih društava koji predviđaju pogodnosti po raskidu radnog odnosa. Ako nema takvih ugovora potrebna je odgovarajuća negativna izjava.
14.3.	Informacije o komisiji za reviziju i komisiji za naknade izdavaoca, uključujući imena članova komisija i kratko navođenje propisanih uslova po kojima komisije rade.
14.4.	Izjava izdavaoca o usklađenosti sa standardima korporativnog upravljanja
15.	Za svako lice iz tačke 12.1. navesti informacije o eventualnom vlasništvu nad akcijama izdavaoca i svim opcijama na akcije izdavaoca, sa poslednjim mogućim datumom.
16.	VEĆINSKI AKCIONARI
16.1.	Ime ili poslovno ime lica koje, neposredno ili posredno, poseduje učešće u kapitalu izdavaoca ili u pravu glasa, a koje je potrebno da se prijavi u skladu sa članom 57. Zakona o tržištu kapitala, zajedno sa iznosom učešća svakog takvog lica. Ukoliko takvog lica nema, dati odgovarajuću negativnu izjavu.
16.2.	Navesti da li akcije izdavaoca daju različito pravo glasa, ili odgovarajuću negativnu izjavu o tome.
16.3.	Prema saznanjima izdavaoca, navesti podatke o licu koje ima kontrolni položaj u izdavaocu, navesti karakteristike tog stečenog položaja, kao i mere kojima se sprečava korišćenje navedenog položaja na štetu izdavaoca.
16.4.	Opis svih sporazuma, poznatih izdavaocu, čije bi sprovođenje, naknadno, moglo rezultirati promenom kontrolnog položaja u izdavaocu.
17.	TRANSAKCIJE POVEZANIH LICA Navesti finansijske transakcije izdavaoca i povezanih lica, izvršene u razdoblju koje obuhvata prikaz finansijskih informacija u prethodnom razdoblju, kao i: a) prirodu i obim transakcija; ako neka od transakcija nije bila u najboljem interesu jedne od strana objasniti razloge za takvu transakciju b) iznos ili procenat koji predstavljaju transakcije povezanih strana u prometu izdavaoca.
18.	FINANSIJSKI PODACI O IMOVINI, OBAVEZAMA, FINANSIJSKOM POLOŽAJU, KAO I DOBICIMA I GUBICIMA IZDAVAOCA
18.1.	Finansijski podaci o prošlom poslovanju Uključiti godišnje finansijske izveštaje za tri poslednje poslovne godine sa izveštajem revizora za svaku pojedinačnu godinu, shodno propisima koji uređuju sastavljanje finansijskih izveštaja (ukoliko izdavalac postoji i posluje u kraćem periodu, onda za to razdoblje).
18.2.	Probne finansijske informacije ("pro forma" finansijski podaci) U slučaju značajne promene ili predviđanja promene finansijskih podataka, koja bi mogla biti prouzrokovana određenom posebnom transakcijom/poslom, opisati način na koji bi transakcija/posao mogla uticati na imovinu i obaveze, kao i na prihode izdavaoca, ukoliko bi se ta transakcija/posao izvršila na početku perioda o kome se izveštava ili na datum izveštavanja. Probne finansijske informacije moraju biti potvrđene izveštajem ovlašćenog revizora
18.2.1.	Probne finansijske informacije moraju da sadrže opis transakcije, strane uključene u transakciju ili preduzeća uključena u transakciju, kao i vremenski period na koje se ta transakcija odnosi. Navesti: 1. Svrhu prikazivanja "pro forma" podataka 2. Napomenu da je "pro forma" podatak pripremljen samo u ilustrativne svrhe 3. Napomenu da se po svojoj prirodi, "pro forma" podatak odnosi na hipotetičku situaciju, te stoga ne predstavlja stvarno finansijsko stanje kompanije.
18.2.2.	U svrhu prikazivanja "pro forma" finansijskih podataka, mogu se priložiti - bilans stanja, bilans uspeha, kao i prateće napomene koje izrađuje uprava, zavisno od okolnosti.
18.2.3.	"Pro forma" finansijski podaci moraju biti prikazani u kolonama i to: a) kolona ostvarenih finansijskih podataka u prethodnom periodu, b) kolona sa podacima koji prikazuju isključivo efekte transakcije (probna usklađenja) v) kolona sa rezultirajućim finalnim "pro forma" podacima. Takođe, neophodno je navesti i sve izvore podataka koji su korišćeni za izradu probnih finansijskih podataka. Ako je to prema okolnostima slučaja primenljivo, moraju biti prikazani i finansijski izveštaji društava koja su bila predmet akvizicije.
18.2.4.	"Pro forma" finansijski podaci moraju biti pripremljeni na način koji je usklađen sa već usvojenim računovodstvenim politikama izdavaoca pri izradi ranijih finansijskih izveštaja ili će ih izdavalac usvojiti za primenu u narednim finansijskim izvještajima. Navesti: 1. Osnove (pretpostavke, metod i procedure) za izradu "pro forma" finansijskih podataka 2. Izvor svake pojedinačne informacije i usklađenja
18.2.5.	"Pro forma" finansijski podaci koji se objavljuju moraju se odnositi na: a) Tekuće finansijsko razdoblje, b) Poslednje završeno finansijsko razdoblje v) Zadnje međurazdoblje (kvartal, polugodište) za koje su relevantne originalne finansijske informacije već objavljene ili će biti objavljene zajedno sa prospektom.
18.2.6.	Probna usklađenja moraju biti: a) Jasno prikazana i objašnjena b) Direktno u vezi sa transakcijom c) Potkrepljena činjenicama Za bilans uspeha ili novčani tok, koji su prikazani u "pro forma" finansijskim podacima mora stajati jasna napomena o tome da li se očekuje da će isti imati trajan uticaj na izdavaoca ili neće.
18.2.7.	Izveštaj koji priprema ovlašćeni revizor mora da sadrži i mišljenje u kojem potvrđuje: a) Da su "pro forma" finansijski podaci pravilno prezentirani prema navedenoj osnovi (pretpostavkama, metodama i procedurama) i b) Da je osnova (pretpostavke, metode, procedure) u skladu sa računovodstvenim politikama izdavaoca.
18.3.	Finansijski izveštaji Ako izdavalac, pored svojih redovnih godišnjih finansijskih izveštaja, izrađuje i konsolidovane finansijske izveštaje, u Dokument o registraciji moraju biti uključeni i revidirani konsolidovani i nekonsolidovani finansijski izveštaji. U Dokument o registraciji mora biti uključen i godišnji izveštaj o poslovanju društva, sastavljen od strane uprave
18.4.	Revizija finansijskih izveštaja koji su uključeni u Dokument o registraciji
18.4.1.	Izjava da su godišnji finansijski izveštaji revidirani. Ako je lice odgovorno za reviziju odbilo da obavi reviziju ili je potpiše, ili je u svoj izveštaj uključilo određena ograničenja ili se pak uzdržalo od mišljenja, te činjenice moraju biti navedene zajedno sa razlozima koji su ga naveli da tako postupi.
18.4.2.	Navođenje ostalih podataka u Dokumentu o registraciji koji su revidirani od strane ovlašćenog revizora.
18.5.	U slučaju da neki finansijski podaci u Dokumentu o registraciji nisu izvod iz revidiranih finansijskih izveštaja izdavaoca, navesti izvor podataka i dati jasnu izjavu da su navedeni podaci nerevidirani.
18.6.	Tromesečni i polugodišnji finansijski izveštaji
18.6.1.	Ukoliko je izdavalac, od datuma poslednjih godišnjih revidiranih finansijskih izveštaja, objavio kvartalni ili polugodišnji finansijski izveštaj, mora ih uključiti u Dokument o registraciji. Ako su kvartalni ili polugodišnji finansijski izveštaji revidirani, potrebno je priložiti izveštaj o reviziji. Ako kvartalni ili polugodišnji finansijski izveštaji nisu revidirani, navesti jasno tu činjenicu.
18.6.2.	Ako je datum Dokumenta o registraciji kasniji od 200 dana nakon završetka poslednje revidirane poslovne godine, obavezno je da se uključe i finansijski izveštaji, koji mogu biti nerevidirani (u tom slučaju potrebno je jasno navesti tu činjenicu), a koji obuhvataju najmanje prvih šest meseci poslovne godine. Ovi finansijski izveštaji moraju da sadrže uporedne podatke za isto razdoblje prethodne poslovne godine, osim za uporedni prikaz podataka bilansa stanja, gde je dovoljno prikazati godišnji bilans stanja prethodne godine.
18.7.	Politika dividende Stav izdavaoca u vezi sa isplatom dividende i eventualna ograničenja u vezi sa isplatom dividende
18.7.1.	Iznos dividende po akciji za svaku finansijsku godinu u razdoblju koje obuhvata prikazane finansijske informacije u prethodnom periodu.
18.8.	Sudski, upravni i arbitražni postupci Informacije o svim upravnim, sudskim ili arbitražnim postupcima (uključujući i postupke koji predstoje ili su nerešeni, a o kojima izdavalac ima saznanja) tokom perioda koje obuhvata najmanje prethodnih 12 meseci, a koji su imali, ili su mogli da imaju, značajan uticaj na finansijski položaj ili profitabilnost izdavaoca i/ili grupe. Ako ovakvih postupaka nema, potrebno je dati odgovarajuću negativnu izjavu.
18.9.	Značajna promena finansijskog ili tržišnog položaja izdavaoca Opis svih značajnih promena finansijskog ili tržišnog položaja izdavaoca, odnosno cele grupe, koje su se dogodile od završetka poslednjeg finansijskog razdoblja za koje su objavljene revidirane finansijske informacije ili privremene finansijske informacije (za međurazdoblja). U slučaju da ih nije bilo dati odgovarajuću negativnu izjavu.
19.	DODATNE INFORMACIJE
19.1.	Osnovni kapital Iznos upisanog i/ili odobrenog osnovnog kapitala, kao i uplaćenog kapitala. Ukoliko osnovni kapital nije uplaćen u celosti, navesti i iznos neuplaćenog dela i razloge zbog kojih nije uplaćen. Za svaku vrstu i klasu akcija navesti: a) broj odobrenih akcija b) broj akcija koje su izdate i uplaćene i v) nominalnu vrednost akcija ili napomenu da su akcije izdate bez nominalne vrednosti
19.1.2.	Broj i nominalnu vrednost sopstvenih akcija izdavaoca i njihovo učešće u osnovnom kapitalu izdavaoca.
19.1.3.	Broj zamenljivih hartija od vrednosti koje daju pravo na sticanje akcija izdavaoca, uz navođenje uslova u vezi sa sticanjem tih akcija
19.1.4.	Postojanje bilo kakve odluke ili obaveze izdavaoca u vezi sa davanjem prava prvenstva pri upisu hartija od vrednosti kod budućih povećanja osnovnog kapitala
19.1.5.	Informacije o broju i procentu akcija za koje su izdate izvedene hartije od vrednosti
19.1.6.	Prikaz promena vrednosti osnovnog kapitala u prethodnom periodu
19.2.	Statut društva
19.2.1.	Opis delatnosti izdavaoca, uz navođenje članova statuta kojima je to regulisano
19.2.2.	Kratki prikaz odredaba statuta o organima društva, kao i mogućih drugih akata kojima je uređena podela izdavaoca na administrativne celine.
19.2.3.	Opis prava, posebnih pogodnosti i ograničenja koji važe za svaku vrstu i klasu već izdatih akcija.
19.2.4.	Opis aktivnosti koje su potrebne kako bi se promenila prava imalaca akcija, uz navođenje slučajeva u kojima odredbe osnivačkog akta i statuta odstupaju od odredbi Zakona o privrednim društvima, a po osnovu odredbi koje to izričito dopuštaju.
21.2.5.	Opis načina na koji se sazivaju godišnje redovne i vanredne skupštine akcionara.
19.2.6.	Kratak opis bilo koje odredbe statuta izdavaoca, koja daje mogućnost da se odloži ili spreči sticanje kontrolnog paketa akcija izdavaoca
19.2.7.	Navođenje odredaba statuta ili drugog akta izdavaoca koja nalaže obelodanjivanje učešća u osnovnom kapitalu izdavaoca ili u glasačkim pravima.
19.2.8.	Navođenje posebnih odredaba statuta koje se odnose na promenu osnovnog kapitala
20.	ZNAČAJNI UGOVORI Skraćeni prikaz svakog značajnog ugovora, izuzev ugovora koje izdavalac zaključuje u sklopu redovnog poslovanja, gde je izdavalac samostalno ili kao član grupe (koncerna) bio strana u pravnom poslu, i to u razdoblju od dve godine pre datuma Dokumenta o registraciji. Skraćeni prikaz bilo kog drugog ugovora, izuzev ugovora koji se zaključuje u okviru redovnog poslovanja, koji je zaključio bilo koji član grupe kojoj pripada i izdavalac i koji sadrži bilo koju odredbu na osnovu koje bilo koji član grupe ima obavezu ili pravo, značajno za grupu, na dan Dokumenta o registraciji.
21.	INFORMACIJE ČIJI SU IZVOR TREĆA LICA I IZJAVE STRUČNJAKA
21.1.	Kad je u Dokument o registraciji uključeno i mišljenje ili izveštaj koje je izradilo treće lice, kome je priznat status stručnjaka u nekom području, navesti ime tog lica, službenu adresu, kvalifikacije, kao i eventualne interese u vezi sa izdavaocem. Ukoliko je ovo mišljenje ili izveštaj pripremljen na zahtev izdavaoca, uključiti i jasnu izjavu da je mišljenje ili izveštaj izrađen na zahtev izdavaoca, u obliku i sadržaju u kojem je uključen, uz saglasnost lica koje je odgovorno za sadržaj tog dela Dokumenta o registraciji.
21.2.	Kad informacije dolaze od trećeg lica, navesti da su te informacije tačno prenete i da prema saznanju izdavaoca, koliko se može potvrditi na osnovu informacija koje je objavilo treće lice, nisu izostavljene činjenice zbog kojih bi tako prenesene informacije bile netačne ili obmanjujuće. Takođe, precizno navesti izvor(e) ovih informacija.
22.	DOKUMENTI DOSTUPNI NA UVID Izjava da će za sve vreme važenja Dokumenta o registraciji, biti dostupni sledeći dokumenti: a) Statut i osnivački akt izdavaoca b) Svi izveštaji, pisma i drugi dokumenti, finansijske informacije o prošlom poslovanju, procene i mišljenja stručnjaka, koji su pripremljeni na zahtev izdavaoca, čiji je bilo koji deo uključen u Dokument o registraciji ili na koji se Dokument o registraciji poziva; v) Finansijske informacije o prošlom poslovanju ili, u slučaju grupe, finansijske informacije o prošlom poslovanju za izdavaoca i njegova zavisna preduzeća pojedinačno, za dve finansijske godine, koje prethode objavi Dokumenta o registraciji. Navesti vreme i mesto na kome su navedeni dokumenti dostupni javnosti i gde se mogu pregledati u fizičkom ili elektronskom obliku.
23.	INFORMACIJE O UDELIMA
23.1.	Informacije koje se odnose na društva u kojima izdavalac ima udeo u kapitalu, koji može da ima značajan uticaj na procenu imovine i obaveza, finansijskog položaja ili dobitaka i gubitaka izdavaoca.
24.	CILJEVI I POLITIKA ULAGANJA
24.1.	Detaljan opis cilja i politike ulaganja zatvorenog investicionog fonda i moguće promene cilja i politike ulaganja, uključujući sve okolnosti u kojima takve promene zahtevaju odobrenje samih imalaca akcija fonda. Opis svih tehnika i instrumenata koji se mogu koristiti pri upravljanju zatvorenim investicionim fondom.
24.2.	Ograničenja u zaduživanju i finansiranju zaduživanjem koja važe za zatvoreni investicioni fond. Ukoliko takvo ograničenje ne postoji, tada uključiti izjavu u tom smislu.
24.3.	Regulatorni status zatvorenog investicionog fonda i naziv regulatora koji nadzire osnivanje i rad tog fonda
24.4.	Profil investitora koji predstavlja ciljnu grupu zatvorenog investicionog fonda
25.	OGRANIČENJA ULAGANJA
25.1.	Navesti sva ograničenja ulaganja koja se primenjuju na zatvoreni investicioni fond, kao i način na koji će investitori biti obavešteni o aktivnostima koje će društvo za upravljanje fondom preduzeti u slučaju kršenja ovih ograničenja.
25.2.	U slučaju kad je preko 20% ukupne imovine fonda (osim u slučajevima u kojima se primenjuju tačke 25.3. i 25.4.) a) Neposredno ili posredno uloženo ili pozajmljeno jednom izdavaocu finansijskog instrumenta, uključujući tu i njemu podređena društva ili povezana društva, ili b) Uloženo u jednog ili više subjekata zajedničkog ulaganja, koji mogu uložiti više od 20% svoje ukupne imovine u druge subjekte zajedničkog ulaganja (zatvorenog ili otvorenog tipa), ili v) Izloženo prema kreditnoj sposobnost ili solventnosti bilo kog drugog lica uključujući i sa njim povezana društva potrebno je navesti sledeće informacije: 1. Informacije koje se odnose na svakog osnovnog izdavaoca/subjekta zajedničkog ulaganja, i to na način propisan ovim Pravilnikom za Dokument o registraciji za akcije (u slučaju a), ili na način propisan za Dokument o registraciji za akcije subjekata zajedničkog ulaganja zatvorenog tipa (u slučaju b) ili na način propisan za Dokument o registraciji za dužničke hartije od vrednosti i izvedene hartije od vrednosti (u slučaju v), ili 2. Ako su hartije od vrednosti koje je izdao osnovni izdavalac/subjekt zajedničkog ulaganja/drugo lice, već uključene u trgovanje na regulisanom tržištu, odnosno MTP, ili drugom istovetnom tržištu, ili za obaveze jemči pravno lice čije su hartije od vrednosti uključene u trgovanje na uređenom ili istovetnom (drugom odgovarajućem) tržištu, navesti poslovno ime i sedište osnovnog izdavaoca/subjekta zajedničkog ulaganja, kao i podatke o uređenom ili istovetnom tržištu na kome su njegove hartije od vrednosti uključene. Ovaj zahtev se neće primenjivati u slučajevima kad se pređe prag od 20% zbog apresijacije ili depresijacije, promena deviznih kurseva ili zbog prenosa prava, premija, koristi u obliku kapitala ili zbog bilo koje druge aktivnosti koja utiče na svakog imaoca, uz uslov da društvo za upravljanje vodi računa o pragu kad uzima u razmatranje promene investicionog portfelja. Ova tačka se ne primenjuje na ulaganje u hartije od vrednosti čiji je izdavalac Republika Srbija ili jedinice lokalne uprave ili samouprave. Podtačka a) ove tačke ne primenjuje se na subjekt za zajednička ulaganja čiji je cilj ulaganja da bez značajnih izmena prati priznat i objavljen indeks koji se sastoji od širokog niza finansijskih instrumenata. Potrebno je priložiti opis sastava indeksa.
25.3.	Kad subjekt za zajedničko ulaganje može uložiti više od 20% svoje ukupne imovine u druge subjekte zajedničkog ulaganja (otvorenog ili zatvorenog tipa), opis načina na koji se rizik, povezan s tim investicijama, može eventualno rasporediti (riskspread). Takođe, tačka 25.2. se primenjuje na ulaganja tog subjekta zajedničkog ulaganja kao da su ta ulaganja izvršena neposredno od strane zatvorenog investicionog fonda.
25.4.	U vezi podtačke (v) tačke 25.2. - ako je unapred dato jemstvo (collateral) kojim se pokriva taj deo izloženosti prema bilo kojoj strani koja učestvuje, a koji prelazi 20% imovine subjekta za zajedničko ulaganje, navesti pojedinosti o sporazumima koji se odnose na ovakva jemstva.
25.5.	U slučaju kad subjekt za zajedničko ulaganje može uložiti preko 40% svoje bruto imovine u neki drugi subjekt za zajedničko ulaganje, potrebno je da objavi jednu od sledećih informacija: a) informacije koje se odnose na te druge subjekte za zajedničko ulaganje, na način propisan za Dokument o registraciji za akcije subjekata zajedničkog ulaganja zatvorenog tipa; b) ukoliko su hartije od vrednosti koje izdaje drugi subjekt za zajedničko ulaganje već uključene u trgovanje na uređenom ili drugom odgovarajućem tržištu, navesti poslovno ime, sedište, prirodu poslovanja tog subjekta, kao i poslovno ime i sedište uređenog ili tog drugog tržišta na kome su uključene hartije od vrednosti.
26.	Ako subjekt za zajednička ulaganja ulaže direktno u robu (commodities), navesti tu činjenicu i procenat sredstava koja će biti uložena na taj način.
27.	U slučaju da se radi o subjektu za zajedničko ulaganje u nekretnine, potrebno je navesti tu činjenicu, procenat portfelja koji se ulaže u nekretnine, kao i opis nekretnina i sve značajne troškove koji su povezani sa sticanjem takve nekretnine. Pored toga, potrebno je priložiti izveštaj o proceni nekretnina. Takođe, potrebno je navesti podatke o: a) licu koje vrši procenu vrednosti nekretnina; b) drugim licima koja su odgovorna za upravljanje nekretninom.
27.	Kad subjekt za zajedničko ulaganje ulaže u izvedene finansijske instrumente, instrumente tržišta novca ili u valute, pri čemu to ulaganje nije namenjeno u svrhu uspešnog upravljanja portfeljom (tj. samo u svrhu smanjivanja, prenosa ili uklanjanja investicionog rizika u osnovnim investicijama subjekta za zajedničko ulaganje, uključujući sve tehnike ili svaki instrument koji se koristi za osiguranje zaštite od rizika kurseva i kredita), izjava o tome da li se ta ulaganja koriste samo za zaštitu (hedging), kao i opis načina na koji se rizici povezani s tim instrumentima mogu eventualno rasporediti.
28.	PRUŽAOCI USLUGA
28.1.	Maksimalno stvaran ili procenjen iznos svih značajnih naknada koje subjekt za zajedničko ulaganje plaća, direktno ili indirektno, za sve usluge po sporazumima zaključenim na ili pre datuma dokumenta o registraciji, sa podacima kako se te naknade obračunavaju. Opis drugih značajnijih stalnih plaćanja subjekta za zajedničko ulaganje, ako postoje.
28.2.	Ako pružaoci usluga subjektu za zajedničko ulaganje primaju neku materijalnu korist od trećih lica, a po osnovu pružanja usluge subjektu za zajedničko ulaganje, navesti podatke o tom trećem licu, i opisati prirodu navedene materijalne koristi.
28.3.	Podatke o pružaocu usluge koji je odgovoran za utvrđivanje i izračun neto vrednosti imovine (net assetvalue) subjekta za zajedničko ulaganje
28.4.	Opis svih potencijalno značajnih sukoba interesa koje pružaoci usluga subjektu za zajedničko ulaganje eventualno imaju, između dužnosti prema subjektu za zajedničko ulaganje i dužnosti koje imaju prema trećim licima i njihovim drugim interesima. Opis svih sporazuma koji postoje za rešavanje takvih potencijalnih sukoba.
29.	PODACI O DRUŠTVU ZA UPRAVLJANJE
29.1.	Navesti podatke o društvu za upravljanje, a posebno: poslovno ime, sedište, matični broj i broj upisa u Agenciji za privredne registre, pravni oblik subjekta, adresa i broj telefona za kontakt, datum osnivanja i datum upisa u registar, kao i događaji značajni za društvo. Navesti i regulatorno telo ovlašćeno za nadzor nad radom društva za upravljanje.
29.2.	U slučaju da, u odnosu na imovinu subjekta za zajedničko ulaganje, društvo za upravljanje koristi usluge investicionog savetovanja nekog trećeg lica, navesti podatke o tom licu.
30.	ČUVANJE I VOĐENJE IMOVINE
30.1.	Potpuni opis načina na koji će se držati imovina subjekta za zajedničko ulaganje i ko će je držati, kao i svakog povereničkog (fiduciary) ili sličnog odnosa između subjekta za zajedničko ulaganje i bilo kog trećeg lica u vezi sa čuvanjem i vođenjem imovine. Kad je imenovan kastodijan, upravitelj ili drugi poverenik navesti: a) poslovno ime, sedište, matični broj i broj upisa u Agenciji za privredne registre, pravni oblik subjekta, adresa i broj telefona za kontakt, datum osnivanja i datum upisa u registar, kao i događaji značajni za društvo. b) opis obaveza tog lica prema sporazumu o čuvanu i vođenju imovine ili sličnom sporazumu; v) svi sporazumi o čuvanju i vođenju imovine, preneti na druga lica; g) pravni status svake strane i lica na koja su preneseni sporazumi.
30.2.	Kad imovinu subjekta za zajedničko ulaganje za njegov račun drže subjekti koji ne spadaju u one subjekte navedene u tački 30.1., opis načina na koji se drži ta imovina, zajedno sa opisom svih dodatnih rizika.
31.	PROCENA
31.1.	Opis učestalosti i načela procene hartija od vrednosti, kao i načina na koji će se odrediti neto vrednost imovine subjekta za zajedničko ulaganje, po kategorijama investiranja, i izjava o načinu na koji će se investitori obaveštavati o tako izračunatoj neto vrednosti imovine.
31.2.	Pojedinosti o svim okolnostima u kojima se procenjivanje može privremeno obustaviti i izjava o načinu na koji će se investitori obavestiti o takvoj obustavi.
32.	FINANSIJSKI PODACI U POSEBNIM SLUČAJEVIMA
32.1.	Kada od datuma osnivanja subjekt za zajedničko ulaganje nije započeo s poslovanjem i nije izrađen finansijski izveštaj do dana izrade Dokumenta o registraciji, dati odgovarajuću izjavu u tom smislu. Kad su finansijski izveštaji izrađeni, na odgovarajući način, navesti informacije kako je propisano odredbama tačke 20. Dokumenta o registraciji za akcije iz Priloga I ovog pravilnika.
32.2.	Detaljna analiza portfolija subjekta za zajedničko ulaganje. Ako ista nije revidirana, jasno je označiti kao takvu.
32.3.	Navesti poslednje obračunate neto vrednosti imovine po svakoj hartiji od vrednosti. Ako iste nisu revidirane, jasno navedeno označiti.

Prilog VIII

MINIMALNI SADRŽAJ DOKUMENTA O REGISTRACIJI ZA DUŽNIČKE HARTIJE OD VREDNOSTI KOJE IZDAJE REPUBLIKA SRBIJA, AUTONOMNE POKRAJINE ILI JEDINICE LOKALNE SAMOUPRAVE

1.	ODGOVORNA LICA
1.1.	Navode se sva lica odgovorna za informacije sadržane u Prospektu. Takođe, navode se i lica koja odgovaraju za posebne delove Prospekta, ako takve postoje, uz naznaku dela dokumenta za koji odgovaraju. Za fizička lica, uključujući i članove administrativnih, upravnih i nadzornih organa izdavaoca, navode se ime, prezime i njihova funkcija. Za pravno lice navodi se poslovno ime i sedište.
1.2.	Potpisana izjava odgovornih lica glasi: "Preduzevši sve potrebne mere, izjavljujemo da su, prema našim saznanjima, informacije u Prospektu u skladu s činjenicama, kao i da nisu izostavljene činjenice koje bi mogle da utiču na istinitost i potpunost prospekta". Izjava lica odgovornih za posebne delove Prospekta koja glasi: "Preduzevši sve potrebne mere, izjavljujemo da su, prema našim saznanjima, informacije u posebnom delu Prospekta za koji smo odgovorni, u skladu s činjenicama, kao i da činjenice koje bi mogle da utiču na istinitost i potpunost prospekta nisu izostavljene".
2.	FAKTORI RIZIKA Navesti sve faktore rizika specifične za izdavaoca koje mogu uticati na sposobnost izdavaoca da izmiruje svoje obaveze prema imaocima hartija od vrednosti
3.	INFORMACIJE O IZDAVAOCU
3.1.	Naziv izdavaoca i opis njegovog pravnog položaja u okviru državne uprave
3.2.	Sedište, adresa, matični broj izdavaoca i e-mail adresa i kontakt telefon
3.3.	Događaji koji mogu biti od značaja za procenu solventnosti izdavaoca
3.4.	Podatke o organima upravljanja, kao i licima koji su članovima tih organa.
3.5.	Ekonomski (privredni) pokazatelji izdavaoca, uključujući: a) Strukturu privrede sa podacima o najvažnijim sektorima privrede; b) Ukupan bruto proizvod izdavaoca sa analitičkim podacima po sektorima, za razdoblje dve finansijske godine koje prethode datumu Dokumenta o registraciji.
4.	JAVNE FINANSIJE I TRGOVINA
4.1.	Navesti informacije za dve poslednje finansijske godine za: a) Poreski i budžetski sistem; b) Bruto javni dug, uključujući ukupan podatak o dugu, ročnu strukturu neizmirenog duga; (sa posebnim osvrtom na preostali dug sa dospećem kraćim od jedne godine) i evidenciju o plaćanju duga i delovima duga, iskazano u dinarima i stranoj valuti; v) Podatke o spoljnoj trgovini i platnom bilansu; g) Deviznim rezervama, uključujući sva moguća opterećenja takvih deviznih rezervi u obliku terminskih ugovora ili derivata; d) Finansijskoj poziciji izdavaoca i izvorima sredstava, uključujući likvidne depozite dostupne u nacionalnoj valuti; đ) Podatke o prihodima i rashodima izdavaoca. Opis svih revizorskih postupaka ili postupaka nezavisne kontrole računa izdavaoca.
5.	ZNAČAJNE PROMENE
5.1.	Detalji o značajnijim promenama koje se odnose na informacije navedene u tački 4, a koje su nastupile od završetka poslednje finansijske godine, a ako takvih promena nije bilo dati odgovarajuću negativnu izjavu.
6.	SUDSKI, UPRAVNI I ARBITRAŽNI POSTUPCI
6.1.	Informacije o svim upravnim, sudskim ili arbitražnim postupcima (uključujući i postupke koji predstoje ili su nerešeni, a o kojima izdavalac ima saznanja) tokom perioda koji obuhvata najmanje prethodnih 12 meseci, a koji su imali, ili su mogli da imaju, značajan uticaj na finansijski položaj izdavaoca. Ako ovakvih postupaka nema, potrebno je dati odgovarajuću negativnu izjavu.
6.2	Informacije o mogućem imunitetu iz nekih sudskih postupaka, koje ima izdavalac
7.	IZJAVE STRUČNJAKA Kad je u Dokument o registraciji uključeno i mišljenje ili izveštaj koji je izradilo treće lice, kome je priznat status stručnjaka u nekom području, navesti ime tog lica, službenu adresu, kvalifikacije, kao i eventualne interese u vezi s izdavaocem. Ukoliko je ovo mišljenje ili izveštaj pripremljeno na zahtev izdavaoca, uključiti i jasnu izjavu da je mišljenje ili izveštaj izrađeno na zahtev izdavaoca, u obliku i sadržaju u kojem je uključeno, uz suglasnost lica koje je odgovorno za sadržaj toga dela Dokumenta o registraciji. Navesti takođe, da li takav stručnjak ima bilo kakve interese koji bi mogli da utiču na njegovu nezavisnost pri davanju mišljenja.
8.	DOKUMENTI DOSTUPNI NA UVID Izjava da će za sve vreme važenja Dokumenta o registraciji, biti dostupni sledeći dokumenti: a) Finansijski izveštaji izdavaoca koji obuhvataju razdoblje od prethodne dve godine, sa izveštajem ovlašćenog revizora za svaku godinu, kao i budžet za tekuću finansijsku godinu; b) Svi izveštaji, pisma i drugi dokumenti, finansijske informacije o prošlom poslovanju, procene i mišljenja stručnjaka, koji su pripremljeni na zahtev izdavaoca, čiji je bilo koji deo uključen u Dokument o registraciji ili na koji se Dokument o registraciji poziva; Navesti vreme i mesto gde su navedeni dokumenti dostupni javnosti i gde se mogu pregledati u fizičkom ili elektronskom obliku.

Prilog IX

MINIMALNI SADRŽAJ DOKUMENTA O DEPOZITNIM POTVRDAMA KOJE SE ODNOSE NA AKCIJE

	INFORMACIJE O IZDAVAOCU DEPONOVANIH AKCIJA
1.	ODGOVORNA LICA
1.1.	Navode se sva lica odgovorna za informacije sadržane u Dokumentu o registraciji. Takođe, navode se i lica koja su odgovorna za informacije navedene u posebnim delovima Dokumenta o registraciji, ako takva postoje, uz naznaku dela dokumenta za koji su odgovorna. Za fizička lica, uključujući i članove uprave i/ili nadzornog odbora, navode se ime, prezime i funkcija u pravnom licu. Za pravno lice navodi se poslovno ime i sedište.
1.2.	Potpisana izjava odgovornih lica koja glasi: "Preduzevši sve potrebne mere, izjavljujemo da su, prema našim saznanjima, informacije u Dokumentu o registraciji u skladu sa činjenicama, kao i da nisu izostavljene činjenice koje bi mogle da utiču na istinitost i potpunost prospekta". Izjava lica odgovornih za informacije navedene u posebnim delovima Dokumenta o registraciji koja glasi: "Preduzevši sve potrebne mere, izjavljujemo da su, prema našim saznanjima, informacije u posebnom delu Dokumenta o registraciji za koji smo odgovorni, u skladu sa činjenicama, kao i da činjenice koje bi mogle da utiču na istinitost i potpunost prospekta nisu izostavljene".
2.	LICA ZADUŽENA ZA REVIZIJU FINANSIJSKIH INFORMACIJA
2.1.	Ime i prezime ili poslovno ime lica koje je odgovorno za reviziju finansijskih izveštaja za razdoblje obuhvaćeno prikazanim finansijskim informacijama, uključujući i njihov status u pravnom licu.
2.2.	Ako je, u razdoblju koje obuhvataju prikazane finansijske informacije, došlo do promene ili otkaza fizičkom ili pravnom licu koje je odgovorno za reviziju finansijskih izveštaja, a isto nije ponovo imenovano, detaljno obrazložiti ovu promenu
3.	IZABRANE FINANSIJSKE INFORMACIJE
3.1.	Izabrane finansijske informacije o izdavaocu, prikazane za svaku finansijsku godinu, u razdoblju koje obuhvata finansijske informacije o poslovanju u prethodnom periodu, kao i za svako naredno međurazdoblje. Sve izabrane finansijske informacije prikazuju se u istoj valuti. Izabrane finansijske informacije moraju da predstavljaju ključne podatke koji sažeto prikazuju finansijski položaj izdavaoca.
3.2.	Ako su prikazane finansijske informacije za poslednje međurazdoblje, moraju da se prikažu i uporedni podaci za odgovarajuća međurazdoblja u prethodnim finansijskim godinama. Za uporedni prikaz bilansa stanja, dovoljno je da se prikaže odgovarajući godišnji bilans.
4.	FAKTORI RIZIKA Detaljno navesti sve faktore rizika specifične za izdavaoca i/ili njegovu delatnost
5.	PODACI O IZDAVAOCU
5.1	Osnovni podaci i razvoj izdavaoca
5.1.1.	Poslovno ime izdavaoca
5.1.2.	Sedište izdavaoca, matični broj, broj registracije iz odgovarajućeg registra privrednih subjekata u koji je izdavalac upisan
5.1.3	Pravna forma izdavaoca, adresa, broj telefona na kojem je dostupan i e-mail adresa
5.1.4.	Datum osnivanja i registracije izdavaoca
5.1.5.	Događaji značajni za razvoj izdavaoca
5.2.	Značajna ulaganja
5.2.1.	Opis (uključujući i vrednost) najznačajnijih investicija izdavaoca za svaku finansijsku godinu za prikazano prethodno razdoblje sve do datuma Dokumenta o registraciji dokumenta
5.2.2.	Opis najznačajnijih tekućih investicija (uključujući i vrednost) izdavaoca u zemlji, odnosno inostranstvu, kao i način finansiranja investicija (sopstveni ili pozajmljeni izvori)
5.2.3.	Informacije o budućim značajnim investicijama izdavaoca za koje je uprava društva već preuzela obaveze
6.	PREGLED POSLOVANJA
6.1.	Osnovne delatnosti
6.1.1.	Opis predmeta poslovanja, navođenje glavnih delatnosti i ključnih aktivnosti po osnovu kojih izdavalac ostvaruje najveći prihod uz navođenje značajnih proizvoda koje prodaje ili usluga koje pruža, za svaku finansijsku godinu u prikazanom prethodnom razdoblju
6.1.2.	Opis svih novih značajnih proizvoda ili usluga koje su uvedene, trenutni status razvoja tog proizvoda ili usluge u meri u kojoj je već poznat javnosti
6.2.	Glavna tržišta Opis glavnih tržišta na kojima je prisutan izdavalac, uključujući i prikaz ukupnih prihoda po delatnostima i tržištima (geografski razdvojenim), u razdoblju na koje se odnose prikazane finansijske informacije u prethodnom periodu
6.3.	U slučaju da su na informacije iz tačke 6.1. i 6.2. uticale neke vanredne činjenice i okolnosti, detaljno ih opisati
6.4.	Prikaz informacija o patentima, licencama, značajnim ugovorima ili novim proizvodnim procesima, koji su od bitnog značaja za profitabilnost poslovanja izdavaoca. Detaljnost prikaza usaglasiti sa stepenom uticaja nekog od navedenih elemenata na poslovanje izdavaoca
6.5.	U slučaju da izdavalac daje bilo kakvu izjavu o svom položaju na tržištu, navesti činjenice na kojima se zasniva navedena izjava
7.	ORGANIZACIONA STRUKTURA
7.1.	Ako je izdavalac deo grupe (npr. koncerna) dati kratak opis grupe i položaj izdavaoca unutar grupe
7.2.	Spisak zavisnih društava izdavaoca, uključujući poslovno ime, sedište, procenat učešća u osnovnom kapitalu i glasačkim pravima, ako je isti različit od procenta učešća u osnovnom kapitalu
8.	NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA
8.1.	Informacije o postojećoj i planiranoj dugotrajnoj materijalnoj imovini (značajnim postrojenjima, opremi i nekretninama), uključujući imovinu pod lizingom, kao i prikaz tereta na imovini
8.2.	Opis svih problema u vezi zaštite životne sredine koji bi mogli da utiču na korišćenje materijalne dugotrajne imovine
9.	POSLOVNI I FINANSIJSKI PREGLED
9.1.	Finansijsko stanje Opis finansijskog stanja izdavaoca, promene finansijskog stanja, opis rezultata poslovanja za svaku godinu i međurazdoblja koja su obuhvaćena prikazanim finansijskim informacijama o poslovanju u prethodnom periodu, uključujući uzroke značajnih promena iz godine u godinu, u meri u kojoj je to potrebno da se razume poslovanje izdavaoca u celini, s tim da to nije navedeno na drugim mestima u dokumentu.
9.2.	Poslovni rezultati
9.2.1.	Informacije o činjenicama, uključujući nove i vanredne (retke ili neobične) događaje, u poslovanju koje značajno utiču na prihode iz poslovanja izdavaoca, uz navođenje u kojoj meri je konkretni događaj uticao na prihode
9.2.2.	Ako finansijski podaci u dokumentu prikazuju promene u prodaji ili prihodima, opisati razloge za takve promene
9.2.3.	Informacije u vezi svih državnih, ekonomskih, fiskalnih, monetarnih ili političkih mera ili faktora koji su značajno uticali, ili bi mogli značajno da utiču, direktno ili indirektno, na poslovanje izdavaoca
10.	IZVORI SREDSTAVA
10.1.	Informacije o izvorima sredstava izdavaoca (kratkoročnim i dugoročnim)
10.2.	Objašnjenje iznosa i izvora sredstava, kao i opis novčanog toka izdavaoca
10.3.	Informacije o bonitetu izdavaoca i strukturi finansiranja izdavaoca
10.4.	Informacije o svim ograničenjima korišćenja kapitalnih sredstava koja su značajno uticala, ili bi mogla značajno da utiču, direktno ili indirektno, na poslovanje izdavaoca
10.5.	Informacije o predviđenim izvorima finansiranja koji su potrebni kako bi se ispunile obaveze iz tačaka 5.2.3. i 8.1.
11.	ISTRAŽIVANJA I RAZVOJ, PATENTI I LICENCE Ukoliko je to od značaja za poslovanje i prihode izdavaoca, navesti opis programa istraživanja i razvoja izdavaoca za svaku finansijsku godinu u razdoblju obuhvaćenom finansijskim informacijama za prošlo poslovanje, uključujući iznos utrošen na aktivnosti istraživanja i razvoja koje je finansirao izdavalac.
12.	TRENDOVI
12.1.	Najznačajniji trendovi u proizvodnji, prodaji i zalihama, troškovima i prodajnim cenama, od završetka poslednje finansijske godine do datuma Dokumenta o registraciji
12.2.	Informacije o svim poznatim trendovima, neizvesnostima, zahtevima, obavezama ili događajima, koji bi verovatno mogli da imaju značajan uticaj na mogućnosti razvoja izdavaoca, najmanje za tekuću godinu
13.	PREDVIĐANJA ILI PROCENE DOBITI Ukoliko se izdavalac odluči da uključi procenu ili predviđanje dobiti, Dokument o registraciji mora da sadrži i tačke 13.1, 13.2, 13.3. i 13.4.
13.1.	Izjava o glavnim pretpostavkama na kojima je izdavalac zasnovao svoje predviđanje ili procenu. Jasno se moraju navesti pretpostavke na koje uprava izdavaoca može da utiče od onih na koje članovi upravnih, rukovodećih i nadzornih tela izdavaoca ne mogu da utiču
13.2.	Izveštaj koji priprema ovlašćeni revizor u kome se navodi da je, po mišljenju ovlašćenog revizora, predviđanje ili procena pravilno sastavljena na osnovu računovodstvenih pravila koje se koriste za predviđanje dobiti ili procene, u skladu sa računovodstvenim politikama izdavaoca
13.3.	Predviđanje ili procena dobiti mora biti pripremljena na način da bude uporediva sa prikazanim finansijskim informacijama za prethodni period
13.4.	Ukoliko je u ranijem prospektu bilo objavljeno predviđanje za razdoblje koje još traje, potrebno je navesti da li je predviđanje još uvek tačno, odnosno potrebno je navesti objašnjenje zbog čega takvo predviđanje više ne važi, ukoliko je to slučaj
14.	UPRAVLJANJE DRUŠTVOM
14.1.	Imena, poslovne adrese i funkcije koje u izdavaocu obavljaju sledeća lica: a) članovi upravnih i nadzornih organa, b) osnivači, ukoliko je izdavalac osnovan u razdoblju manjem od pet godina, v) svaki viši rukovodilac, koji je značajan za procenu stručnog znanja i iskustva u upravljanju poslovanjem izdavaoca. Za sva navedena lica prikazuju se značajni poslovi koje obavljaju van izdavaoca, a koji su od uticaja na izdavaoca Takođe, potrebno je navesti i eventualnu rodbinsku povezanost navedenih lica. Za svakog člana upravnog, rukovodećeg ili nadzornog organa izdavaoca ili svakog lica navedenog pod (v) prve podtačke, navesti pojedinosti o odgovarajućem upravljačkom znanju i iskustvu tog lica sa sledećim informacijama: a) imena svih društava u kojima je to lice bilo član upravnih, rukovodećih ili nadzornih organa, bilo kada u prethodnih pet godina, uz napomenu da li je to lice još uvek član tih organa. Nije potrebno da se navedu sva zavisna društva izdavaoca u kojima je to lice takođe član upravnih, rukovodećih ili nadzornih organa; b) presude za krivična dela protiv privrede u poslednjih pet godina; v) pojedinosti o svim postupcima stečaja ili likvidacije, u vezi sa kojima je lice iz tačke a) i v) prve podtačke bilo povezano obavljajući navedene funkcije u nekom društvu, u poslednjih pet godina; g) pojedinosti o svim službenim optužbama ili sankcijama od strane pravosudnih ili regulatornih organa (uključujući određena strukovna tela) prema licima od a) do v) iz prve podtačke, kao i podatak o tome da li je sudskom odlukom to lice isključeno ili mu je zabranjen rad u takvim organima, u razdoblju od najmanje poslednjih pet godina. Ukoliko ne postoje takve informacije koje treba da se objave, potrebno je dati izjavu u tom smislu.
14.2.	Sukob interesa upravnih, rukovodećih i nadzornih organa i višeg rukovodstva Potencijalni sukob interesa lica iz tačke 14.1, i to u pogledu njihovih ličnih interesa i njihovih obaveza i dužnosti prema izdavaocu. U slučaju da sukob interesa ne postoji, daje se jasna izjava o tome. Navesti eventualne sporazume ili dogovore sa najvećim akcionarima, klijentima, dobavljačima ili drugim licima, na osnovu kojih je bilo koje lice iz tačke 14.1. izabrano za člana upravnih, rukovodećih ili nadzornih organa ili člana višeg rukovodstva. Prikazati pojedinosti o bilo kakvim ograničenjima koje dogovore lica iz tačke 14.1. o ustupanju njihovog učešća u hartijama od vrednosti izdavaoca za određeno vremensko razdoblje
15.	NAKNADE I POGODNOSTI Navesti naknade i posebne pogodnosti koje su od izdavaoca primala lica navedena u tački 14.1. u razdoblju poslednje finansijske godine
15.1.	Iznos naknade i primanja (uključujući svu potencijalnu ili odloženu naknadu) i nenovčana davanja koja izdavalac, uključujući i njegova povezana društva, odobri takvim licima za sve oblike rada i usluga, koje bilo koje lice pruži izdavaocu i povezanim društvima. Navedene informacije se moraju navesti pojedinačno za svako lice.
15.2.	Ukupni iznosi koje izdavalac, ili njegova povezana društva, izdvoje u svrhu ostvarivanja prava na naknadu u slučaju penzionisanja ili sličnih pogodnosti.
16.	PRAKSA UPRAVE Za poslednju završenu finansijsku godinu, za lica pod a) prve podtačke tačke 14.1. navesti pojedinačno:
16.1.	Datum isteka aktuelnog mandata i vremenski period tokom kojeg je lice obavljalo tu funkciju
16.2.	Informacije o ugovorima o delu članova upravnih, rukovodećih i nadzornih organa zaključenim sa izdavaocem, ili bilo kojim od njegovih povezanih društava koji predviđaju pogodnosti po raskidu radnog odnosa. Ako nema takvih ugovora, potrebna je odgovarajuća negativna izjava.
16.3.	Informacije o komisiji za reviziju i komisiji za naknade izdavaoca, uključujući imena članova komisija i kratko navođenje propisanih uslova po kojima komisije rade.
16.4.	Izjava izdavaoca o usklađenosti sa standardima korporativnog upravljanja.
17.	ZAPOSLENI
17.1.	Broj zaposlenih na kraju perioda ili prosek za svaku finansijsku godinu prikazanu u prethodnom razdoblju do datuma Dokumenta o registraciji (kao i promene tih podataka, ukoliko su one značajne) i ukoliko je to moguće i bitno, prikazati podelu zaposlenih po osnovnim vrstama delatnosti i geografskim lokacijama. Ukoliko izdavalac zaposli veći broj lica na određeno vreme, navesti prosečan broj zaposlenih na određeno vreme, tokom poslednje finansijske godine.
17.2.	Za svako lice iz tačke 14.1. navesti informacije o eventualnom vlasništvu nad akcijama izdavaoca i svim opcijama na akcije izdavaoca, sa poslednjim mogućim datumom.
17.3.	Opis svih aranžmana u vezi sa mogućnošću sticanja akcija izdavaoca od strane zaposlenih.
18.	VEĆINSKI AKCIONARI
18.1.	Ime ili poslovno ime lica koje, neposredno ili posredno, poseduje učešće u kapitalu izdavaoca ili u pravu glasa, a koje je potrebno da se prijavi u skladu sa članom 57. Zakona o tržištu kapitala, zajedno sa iznosom učešća svakog takvog lica. Ukoliko takvog lica nema, dati odgovarajuću negativnu izjavu.
18.2.	Navesti da li akcije izdavaoca daju različito pravo glasa, ili odgovarajuću negativnu izjavu o tome.
18.3.	Prema saznanjima izdavaoca, navesti podatke o licu koje ima kontrolni položaj u izdavaocu, navesti karakteristike tog stečenog položaja, kao i mere kojima se sprečava korišćenje navedenog položaja na štetu izdavaoca.
18.4.	Opis svih sporazuma, poznatih izdavaocu, čije bi sprovođenje, naknadno, moglo rezultirati promenom kontrolnog položaja u izdavaocu.
19.	TRANSAKCIJE POVEZANIH LICA Navesti finansijske transakcije izdavaoca i povezanih lica, izvršene u razdoblju koje obuhvata prikaz finansijskih informacija u prethodnom razdoblju, kao i: a) prirodu i obim transakcija; ako neka od transakcija nije bila u najboljem interesu jedne od strana objasniti razloge za takvu transakciju b) iznos ili procenat koji predstavljaju transakcije povezanih strana u prometu izdavaoca.
20.	FINANSIJSKI PODACI O IMOVINI, OBAVEZAMA, FINANSIJSKOM POLOŽAJU, KAO I DOBICIMA I GUBICIMA IZDAVAOCA
20.1.	Finansijski podaci o poslovanju u prethodnom periodu Uključiti godišnje finansijske izveštaje za tri poslednje poslovne godine sa izveštajem revizora za svaku pojedinačnu godinu, shodno propisima koji uređuju sastavljanje finansijskih izveštaja (ukoliko izdavalac posluje u kraćem periodu, onda za to razdoblje).
20.2.	Probne finansijske informacije ("pro forma" finansijski podaci) U slučaju značajne promene ili predviđanja promene finansijskih podataka, koja bi mogla biti uzrokovana određenom posebnom transakcijom/poslom, opisati način na koji bi transakcija/posao mogla uticati na imovinu i obaveze, kao i na prihode izdavaoca, ukoliko bi se ta transakcija/posao izvršila na početku perioda o kome se izveštava ili na datum izveštavanja. Probne finansijske informacije moraju biti potvrđene izveštajem ovlašćenog revizora.
20.2.1.	"Pro forma" informacije moraju da sadrže opis transakcije, strane uključene u transakciju ili preduzeća uključena u transakciju, kao i vremenski period na koje se ta transakcija odnosi. Navesti: a) Svrhu prikazivanja "pro forma" forma podataka; b) Napomenu da je "pro forma" podatak pripremljen samo u ilustrativne svrhe. c) Napomenu da se po svojoj prirodi, "pro forma" podatak odnosi na hipotetičku situaciju, te stoga ne predstavlja stvarno finansijsko stanje kompanije.
20.2.2.	"Pro forma" finansijski podaci koji se objavljuju moraju se odnositi na: a) Tekuće finansijsko razdoblje, b) Poslednje završeno finansijsko razdoblje c) Zadnje međurazdoblje (kvartal, polugodište) za koje su relevantne originalne finansijske informacije već objavljene ili će biti objavljene zajedno sa prospektom.
20.2.3.	Probna usklađenja moraju biti: a) Jasno prikazana i objašnjena; b) Direktno u vezi sa transakcijom; v) Potkrepljena činjenicama. Za bilans uspeha ili novčani tok, koji su prikazani u "pro forma" finansijskim podacima mora stajati jasna napomena o tome da li se očekuje da će isti imati trajan uticaj na izdavaoca ili neće.
20.2.4.	Izveštaj koji priprema ovlašćeni revizor mora da sadrži i mišljenje u kojem potvrđuje: a) Da su "pro forma" finansijski podaci pravilno prezentirani prema navedenoj osnovi (pretpostavkama, metodama i procedurama) i b) Da je osnova (pretpostavke, metode, procedure) u skladu sa računovodstvenim politikama izdavaoca.
20.3.	Finansijski izveštaji Ako izdavalac, pored svojih redovnih godišnjih finansijskih izveštaja, izrađuje i konsolidovane finansijske izveštaje, u Dokument o registraciji moraju biti uključeni i revidirani konsolidovani i nekonsolidovani finansijski izveštaji. U Dokument o registraciji mora biti uključen i godišnji izveštaj o poslovanju društva, sastavljen od strane uprave.
20.4.	Revizija finansijskih izveštaja koji su uključeni u Dokument o registraciji
20.4.1.	Izjava da su godišnji finansijski izveštaji revidirani. Ako je lice odgovorno za reviziju odbilo da obavi reviziju ili je potpiše, ili je u svoj izveštaj uključilo određena ograničenja, ili se pak uzdržalo od mišljenja, te činjenice moraju biti navedene zajedno sa razlozima koji su ga naveli da tako postupi.
20.4.2.	Navođenje ostalih podataka u Dokumentu o registraciji koji su revidirani od strane ovlašćenog revizora.
20.5.	U slučaju da neki finansijski podaci u Dokumentu o registraciji nisu izvod iz revidiranih finansijskih izveštaja izdavaoca, navesti izvor podataka i dati jasnu izjavu da su navedeni podaci nerevidirani.
20.6.	Finansijski podaci za razdoblje kraće od poslovne godine
20.6.1.	Ukoliko je izdavalac od datuma poslednjih godišnjih revidiranih finansijskih izveštaja objavio kvartalni ili polugodišnji finansijski izvještaj, mora ih uključiti u Dokument o registraciji. Ako su kvartalni ili polugodišnji finansijski izveštaji revidirani, potrebno je priložiti izveštaj o reviziji. Ako kvartalni ili polugodišnji finansijski izveštaji nisu revidirani, navesti jasno tu činjenicu.
20.6.2.	Ako je datum Dokumenta o registraciji kasniji od 200 dana nakon završetka poslednje revidirane poslovne godine, obavezno je uključiti i finansijske izveštaje, koji mogu biti nerevidirani (u tom slučaju potrebno je jasno navesti tu činjenicu), a koji obuhvataju najmanje prvih šest meseci poslovne godine. Ovi finansijski izveštaji moraju da sadrže uporedne podatke za isto razdoblje prethodne poslovne godine, osim za uporedni prikaz podataka bilansa stanja, gde je dovoljno prikazati godišnji bilans stanja prethodne godine.
20.7.	Politika dividende Stav izdavaoca u vezi sa isplatom dividende i eventualna ograničenja u vezi sa isplatom dividende
20.7.1.	Iznos dividende po akciji za svaku finansijsku godinu u razdoblju koje obuhvata prikazane finansijske informacije u prethodnom periodu.
20.8.	Sudski, upravni i arbitražni postupci Informacije o svim upravnim, sudskim ili arbitražnim postupcima (uključujući i postupke koji predstoje ili su nerešeni, a o kojima izdavalac ima saznanja) tokom perioda koje obuhvata najmanje prethodnih 12 meseci, a koji su imali, ili su mogli da imaju, značajan uticaj na finansijski položaj ili profitabilnost izdavaoca i/ili grupe. Ako ovakvih postupaka nema, potrebno je dati odgovarajuću negativnu izjavu.
20.9.	Značajna promena finansijskog ili tržišnog položaja izdavaoca Opis svih značajnih promena finansijskog ili tržišnog položaja izdavaoca, odnosno cele grupe, koje su se dogodile od završetka poslednjeg finansijskog razdoblja za koje su objavljene revidirane finansijske informacije ili privremene finansijske informacije za međurazdoblja. U slučaju da ih nije bilo, dati odgovarajuću negativnu izjavu.
21.	DODATNE INFORMACIJE
21.1.	Osnovni kapital Iznos upisanog i/ili odobrenog osnovnog kapitala, kao i uplaćenog kapitala. Ukoliko osnovni kapital nije uplaćen u celosti, navesti i iznos neuplaćenog dela i razloge zbog kojih nije uplaćen. Za svaku vrstu i klasu akcija navesti: a) Broj odobrenih akcija; b) Broj akcija koje su izdate i uplaćene i v) Nominalnu vrednost akcija ili napomenu da su akcije izdate bez nominalne vrednosti.
21.1.2.	Broj i nominalnu vrednost sopstvenih akcija izdavaoca i njihovo učešće u osnovnom kapitalu izdavaoca.
21.1.3.	Broj zamenljivih hartija od vrednosti koje daju pravo na sticanje akcija izdavaoca, uz navođenje uslova u vezi sa sticanjem tih akcija.
21.1.4.	Postojanje bilo kakve odluke ili obaveze izdavaoca u vezi sa davanjem prava prvenstva pri budućim povećanjima osnovnog kapitala.
21.1.5.	Informacije o broju i procentu akcija za koje su izdate izvedene hartije od vrednosti
21.1.6.	Prikaz promena vrednosti osnovnog kapitala u prethodnom periodu
21.2.	Statut društva
21.2.1.	Opis delatnosti izdavaoca uz navođenje članova Statuta kojima je to regulisano
21.2.2.	Kratki prikaz odredaba Statuta o organima društva, kao i mogućih drugih akata kojima je uređena podela izdavaoca na administrativne celine.
21.2.3.	Opis prava, posebnih pogodnosti i ograničenja koji važe za svaku vrstu i klasu već izdatih akcija.
21.2.4.	Opis aktivnosti koje su potrebne kako bi se promenila prava imalaca akcija, uz navođenje slučajeva u kojima odredbe osnivačkog akta i statuta odstupaju od odredbi Zakona o privrednim društvima, a po osnovu odredbi koje to izričito dopuštaju.
21.2.5.	Opis načina na koji se sazivaju godišnje redovne i vanredne skupštine akcionara
21.2.6.	Kratak opis bilo koje odredbe statuta izdavaoca, koja daje mogućnost da se odloži ili spreči sticanje kontrolnog paketa akcija izdavaoca.
21.2.7.	Navođenje odredaba statuta ili drugog akta izdavaoca koja nalaže obelodanjivanje učešća u osnovnom kapitalu izdavaoca ili u glasačkim pravima.
21.2.8.	Navođenje posebnih odredaba statuta koje se odnose na promenu osnovnog kapitala
22.	ZNAČAJNI UGOVORI Skraćeni prikaz svakog značajnog ugovora, izuzev ugovora koje izdavalac zaključuje u sklopu redovnog poslovanja, gde je izdavalac samostalno ili kao član grupe (koncerna) bio strana u pravnom poslu, i to u razdoblju od dve godine pre datuma Dokumenta o registraciji. Skraćeni prikaz bilo kog drugog ugovora, izuzev ugovora koji se zaključuje u okviru redovnog poslovanja, koji je zaključio bilo koji član grupe kojoj pripada i izdavalac i koji sadrži bilo koju odredbu na osnovu koje bilo koji član grupe ima obavezu ili pravo koje je značajno za grupu, na dan Dokumenta o registraciji.
23.	INFORMACIJE ČIJI SU IZVOR TREĆA LICA I IZJAVE STRUČNJAKA
23.1.	Kad je u Dokument o registraciji uključeno i mišljenje ili izveštaj koje je izradilo treće lice, kome je priznat status stručnjaka u nekom području, navesti ime tog lica, službenu adresu, kvalifikacije, kao i eventualne interese u vezi sa izdavaocem. Ukoliko je ovo mišljenje ili izveštaj pripremljen na zahtev izdavaoca, uključiti i jasnu izjavu da je mišljenje ili izveštaj izrađen na zahtev izdavaoca, u obliku i sadržaju u kojem je uključen, uz saglasnost lica koje je odgovorno za sadržaj tog dela Dokumenta o registraciji.
23.2.	Kad informacije dolaze od trećeg lica, navesti da su te informacije tačno prenete i da prema saznanju izdavaoca, koliko se može potvrditi na osnovu informacija koje je objavilo treće lice, nisu izostavljene činjenice zbog kojih bi tako prenesene informacije bile netačne ili obmanjujuće. Takođe, precizno navesti izvor(e) ovih informacija.
24.	DOKUMENTI DOSTUPNI NA UVID Izjava da će za sve vreme važenja Dokumenta o registraciji, biti dostupni sledeći dokumenti: a) Statut i osnivački akt izdavaoca; b) Svi izveštaji, pisma i drugi dokumenti, finansijske informacije o prošlom poslovanju, procene i mišljenja stručnjaka, koji su pripremljeni na zahtev izdavaoca, čiji je bilo koji deo uključen u Dokument o registraciji ili na koji se Dokument o registraciji poziva; v) Finansijske informacije o prošlom poslovanju ili, u slučaju grupe, finansijske informacije o prošlom poslovanju za izdavaoca i njegova zavisna preduzeća pojedinačno, za dve finansijske godine, koje prethode objavi Dokumenta o registraciji. Navesti vreme i mesto na kome su navedeni dokumenti dostupni javnosti i gde se mogu pregledati u fizičkom ili elektronskom obliku.
25.	INFORMACIJE O UDELIMA
25.1.	Informacije koje se odnose na društva u kojima izdavalac ima udeo u kapitalu, koji može da ima značajan uticaj na procenu imovine i obaveza, finansijskog položaja ili dobitaka i gubitaka izdavaoca.
26.	INFORMACIJE O IZDAVAOCU DEPOZITNIH POTVRDA
26.1.	Poslovno ime i sedište društva
26.2.	Datum osnivanja društva
26.3.	Propisi na osnovu kojih posluje društvo
27.	INFORMACIJE O AKCIJAMA KOJE SU OSNOV DEPOZITNIH POTVRDA
27.1.	Opis vrste i klase hartije od vrednosti uključujući CFI kod i ISIN broj
27.2.	Naznaku propisa na osnovu koga su te akcije izdate
27.3.	Naznaku da akcije glase na ime
27.4.	Naznaku valute nominalne akcija
27.5.	Opis prava, uključujući i bilo kakva ograničenja istih, koje daju te akcije, kao i način ostvarivanja tih prava
27.6.	Pravo na dividendu: - Datum na koji se pravo stiče; - Vremenski rok nakon koga pravo prestaje, kao i, kad je primenljivo, naznaku lica u čiju korist ide prestanak ovog prava; - Posebna ograničenja i postupci u vezi s dividendom za lica nerezidente; - Procenat dividende i metod njenog obračuna, periodičnost i kumulativna ili nekumulativna priroda plaćanja.
27.7.	Druga prava: a) Pravo glasa; b) Pravo prvenstva upisa novih akcija kod povećanja osnovnog kapitala; v) Posebna prava učestvovanja u profitu izdavaoca; g) Odredbe o zameni za druge akcije; d) Prava u slučaju likvidacije društva.
27.8.	Datum izdavanja akcija na kojima se zasnivaju depozitne potvrde, ako se takvo izdanje tek planira i akcije još ne postoje u vreme izdavanja depozitnih potvrda
27.9.	Ako se izdaju nove akcije u svrhu izdavanja depozitnih potvrda, naznačiti odluke i odobrenja na osnovu kojih će takve akcije biti izdate.
27.10.	Naznake bilo kakvih ograničenja prenosa akcija na kojima se zasnivaju depozitne potvrde
27.11.	Informacije o porezu od osnovnih akcija koji se obustavlja pri plaćanju Naznaka preuzima li izdavalac odgovornost za obustavu poreza pri plaćanju.
27.12.	Naznaku postojanja obaveze objavljivanja ponude za preuzimanje, kao i pravila o kupovini i/ili pravu prodaje akcija malih akcionara (squeeze-out, sell-out)
27.13.	Navesti ponude za preuzimanje koje su se dogodile tokom tekuće finansijske godine i godine koja joj je prethodila. Navesti cenu u tim ponudama, odnosno uslove zamene, ukoliko se plaćanje vršilo drugim hartijama od vrednosti.
27.14.	"Lock-up" sporazumi Strane koje učestvuju u sporazumu. Sadržaj i izuzeci iz sporazuma. Naznaka razdoblja "lock-up"-a.
27.15.	U slučaju da postoji javna ponuda osnovnih akcija, u kojoj akcionar prodaje svoje akcije, navesti podatke o tom licu koje ih nudi javnosti, u kom slučaju treba opisati i eventualni odnos povezanosti s izdavaocem.
27.16.	Promene u procentu učešća
27.16.1.	Promene u procentu učešća u osnovnom kapitalu, imaoca akcija, koje će nastati kao posledica ponude depozitnih potvrda
27.16.2.	U slučaju kad postojeći imaoci akcija ne iskoriste pravo prečeg upisa depozitnih potvrda, navesti procenat neposrednog razvodnjavanja.
27.17.	Dodatne informacije koje je potrebno da se navedu u slučaju da je u toku ili se planira javna ponuda akcija iste vrste i klase kao i one na osnovu kojih se izdaju depozitne potvrde
27.17.1.	Opisati bitne karakteristike ponude iz tačke 27.17.
27.17.2.	Navesti sva uređena tržišta na kojima su akcije iz tačke 27.17. uključene, kao i sva područja na kojima su te akcije ponuđene.
27.17.3.	Prema saznanjima izdavaoca navesti da li nameravaju lica koja imaju značajna učešća u kapitalu izdavaoca, ili članovi upravni i nadzornih tela da upišu više od 5% akcija u toj ponudi.
28.	INFORMACIJE O DEPOZITNIM POTVRDAMA
28.1.	Opis karakteristika depozitnih potvrda za akcije
28.2.	Naznaka propisa na osnovu koga su izdate
28.3.	Naznaka da su potvrde izdate na ime
28.4.	Valuta u kojoj su potvrde izdate
28.5.	Opis svih prava koja potvrda daje uključujući i eventualna ograničenja i postupke za ostvarenje tih prava
28.6.	U slučaju da depozitna potvrda daje pravo na dividendu pod uslovima koji su različiti od prava na dividendu koje daju akcije na kojima se zasniva potvrda, potrebno je navesti: - Datum na koji se pravo stiče; - Vremenski rok nakon koga pravo prestaje, i kad je primenjivo, naznaku lica u čiju korist ide prestanak ovakvog prava; - Posebna ograničenja i postupci u vezi s dividendom za lica nerezidente; - Procenat dividende i metod njenog obračuna, periodičnost i kumulativna ili nekumulativna priroda plaćanja.
28.7.	U slučaju da depozitna potvrda daje pravo glasa koje je drugačije ili se drugačije ostvaruje od prava glasa koje daju akcije na kojima se zasniva potvrda, potrebno je navesti takvo: a) Pravo glasa; b) Pravo prvenstva upisa kod povećanja osnovnog kapitala; v) Posebna prava učestvovanja u profitu izdavaoca; g) Odredbe o zameni za druge akcije; d) Prava u slučaju likvidacije društva.
28.8.	Opisati prava i način ostvarenja prava povezanih s osnovnim akcijama, posebno prava glasa, kao i uslove pod kojima izdavalac depozitne potvrde može koristiti takva prava i načine njihovog prenosa na imaoce depozitnih potvrda, kao i pravo na učešće u dobiti i svim viškovima u slučaju likvidacije, koja se prenose na imaoca depozitne potvrde.
28.9.	Planirani datum izdavanja depozitnih potvrda
28.10.	Opis bilo kakvih ograničenja prenosa depozitnih potvrda
28.11.	Informacije o porezu na depozitne potvrde koji se obustavlja pri plaćanju. Naznaka da li izdavalac preuzima odgovornost za obustavljanje navedenog poreza
28.12.	Jemstva kreditne institucije ili druga jemstva u vezi s depozitnim potvrdama čiji je cilj da jemče za obaveze izdavaoca.
28.13.	Mogućnost imaoca depozitne potvrde da je zameni za akciju koja je u osnovi te potvrde, kao i opis postupka ovakve zamene.
29.	INFORMACIJE O USLOVIMA PONUDE DEPOZITNIH POTVRDA
29.1.	Uslovi ponude
29.1.1.	Ukupni iznos izdanja/ponude, broj depozitnih potvrda ponuđenih na upis, ukoliko iznos/broj nije tačno određen, opis postupka i rokova predviđenih za određivanje i javnu objavu konačnog iznosa/broja u ponudi.
29.1.2.	Način i vremenski period upisa depozitnih potvrda
29.1.3.	Navesti trenutak i okolnosti pod kojima se ponuda može opozvati ili obustaviti.
29.1.4.	Opis mogućnosti i kriterijuma smanjenja upisanog broja akcija po upisniku i načina za povraćaj preplaćenog iznosa učesnicima.
29.1.5.	Odredbe o minimumu ili maksimumu mogućih upisanih akcija po investitoru, izraženo brojčano ili kroz novčanu vrednost
29.1.6.	Detalji o vremenskom periodu u kome investitori mogu da povuku svoj prihvat ponude, ako takva mogućnost postoji
29.1.7	Način i vremenski period za uplatu akcija, kao i rok u kome će potvrde biti upisane na vlasničke račune kupaca
29.1.8	Opis načina i navođenje vremena kad će rezultati javne ponude biti objavljeni.
29.1.9	Postupak za korištenje eventualnih prava prečeg upisa hartija od vrednosti, prenosivost prava prvenstva i postupanje s neiskorištenim pravom prvenstva.
29.2.	Plan distribucije i alokacije
29.2.1.	Kategorije potencijalnih investitora kojima se potvrde nude
29.2.2.	U meri u kojoj je to poznato izdavaocu, navesti hoće li veći akcionari, članovi uprave ili nadzornog odbora izdavaoca upisati depozitne potvrde u ponudi, kao i da li neko lice ima nameru da upiše više od 5% potvrda koje su ponuđene.
29.2.3.	Alokacija: a) Podela u tranše (grupe) potvrda koje će biti alocirane kategorijama investitora, uključujući: kvalifikovane investitore, zaposlene izdavaoca, male investitore, uz navođenje kriterijuma za alokaciju po tranšama. b) Načini alokacije po tranšama koje su predviđene za male investitore i za zaposlene, u slučaju da bude upisano više od ponuđenih akcija tim kategorijama v) Opis privilegiranog tretmana, pri alokaciji, bilo koje grupe investitora, uključujući i procenat ponuđenih potvrda koje su rezervirane za ove kategorije, kao i kriterijumi za uključivanje lica u ove kategorije. g) Naznaka o tome da li plan distribucije i alokacije može da odredi pokrovitelj, odnosno agent; d) Predviđena minimalna alokacija u okviru tranše rezervisane za male investitore đ) Uslovi za zatvaranje perioda upisa i datum zatvaranja perioda upisa e) Podatak o tome da li su dozvoljeni višestruki upisi ili ne, te u slučaju da nisu, kako će se postupati sa mogućim višestrukim upisima
29.2.4.	Postupak obaveštavanja investitora o alociranim potvrdama i naznaka o tome može li da počne trgovanje pre nego što dođe do obaveštavanja.
29.2.5.	"Overallotment" i "green shoe" a) Postojanje i iznos bilo koje pogodnosti prekomerne dodele i/ili opcije "green shoe"; b) Razdoblje trajanja pogodnosti prekomerne dodele i/ili opcije "green shoe"; v) Svi uslovi za korišćenje pogodnosti prekomerne dodele i/ili opcije "green shoe"
29.3.	Cena
29.3.1.	Cena po kojoj će potvrde biti ponuđene. Ako je cena nepoznata ili ne postoji tržište za te potvrde, opisati metod utvrđivanja cene u ponudi, uz navođenje lica koje je odredilo kriterijume utvrđivanja cene.
29.3.2.	Postupak objavljivanja konačne cene u ponudi.
29.3.3.	Ako postoji značajna razlika između cene iz javne ponude i cene po kojoj su članovi uprave ili nadzornog odbora izdavaoca, kao i više rukovodstvo ili sa izdavaocem povezana lica, sticali akcije ili depozitne potvrde istih karakteristika, u razdoblju od godinu dana pre javne ponude, dati uporedni prikaz tih cena.
29.4.	Sprovođenje ponude/prodaje (plasman i pokroviteljstvo)
29.4.1.	Podaci o licima koja učestvuju u javnoj ponudi u svojstvu koordinatora, savetnika, punomoćnika ili sličnom svojstvu u odnosu na izdavaoca ili ponuđača.
29.4.2.	Naziv i adrese institucija putem kojih izdavalac/ponuđač izvršava finansijske obaveze prema imaocima potvrda.
29.4.3.	Naziv i adresa institucija koje sprovode postupak ponude/prodaje uz obavezu otkupa (pokroviteljstvo) ili bez obveze otkupa (plasman) hartija od vrednosti. U slučaju da je predviđena mogućnost da ova institucija otkupi hartije od vrednosti prema svojoj proceni opisati i tu mogućnost. Navesti i eventualne posebne uslove ugovora o pokroviteljstvu, uključujući i situacije u kojima pokrovitelj prihvata obavezu upisa samo dela ponuđenih akcija. Naznačiti i približan iznos naknade koju će primiti ove institucije za pružene usluge sprovođenja postupka ponude/prodaje hartija od vrednosti
29.4.4.	Datum zaključenja ugovora o pokroviteljstvu.
30.	UKLJUČENJE U TRGOVANJE
30.1.	Navesti da li će ponuđene hartije od vrednosti biti predmet zahteva za uključenje u trgovanje uz naznaku tržišta za koje se traži uključenje, ali uz jasnu napomenu da se navedeno uključenje odobrava od strane organizatora tržišta, odnosno MTP. Navesti i spisak uslova propisan pravilima organizatora tržišta na koje izdavalac namerava da traži uključenje u trgovanje i izjavu o ispunjavanju tih uslova. Ako su hartije od vrednosti već uključene radi trgovanja na regulisanom tržištu, MTP, ili drugom uređenom tržištu, taj podatak jasno naznačiti.
30.2.	Navesti sva uređena tržišta ili odgovarajuća tržišta na kojima će se prema saznanju izdavaoca ponuditi hartije od vrednosti iste klase ili će biti uključene radi trgovanja ili su već ranije uključene.
30.3.	Ukoliko se istovremeno, ili gotovo istovremeno, sa izdavanjem hartija od vrednosti za koje se traži uključenje na regulisano tržište, odnosno MTP, privatno upisuju ili nude hartije od vrednosti iste klase ili ukoliko se izdaju hartije od vrednosti druge klase za privatno ili javno plasiranje, navedite pojedinosti o prirodi takvih poslova i broju i osobinama hartija od vrednosti na koje se odnose
30.4.	Pojedinosti o licima koja su se obavezala da će delovati kao posrednici pri sekundarnom trgovanju, obezbeđujući likvidnost pomoću ponuđene i tražene cene i opis osnovnih uslova i preuzetih obaveza
30.5.	Stabilizacija: kada je izdavalac ili vlasnik koji prodaje svoje hartije od vrednosti dozvolio mogućnost veće dodele ili je na drugi način predložio da se u vezi sa ponudom mogu uvesti aktivnosti za stabilizaciju cena u vezi ponude, potrebno je dostaviti sledeće informacije: a) Činjenicu da postoji mogućnost da se stabilizacija može sprovesti, ali da nema garancije da će se stvarno realizovati, kao i da ju je moguće prekinuti u bilo kojem trenutku; b) Početak i završetak razdoblja tokom koga može doći do stabilizacije; v) Naziv i adresu lica odgovornih za postupak stabilizacije; g) Činjenicu da transakcije stabilizacije mogu prouzrokovati višu tržišnu cenu od one koja bi inače prevladavala.
31.	ZNAČAJNE INFORMACIJE U VEZI IZDAVANJA DEPOZITNIH POTVRDA
31.1.	Razlozi za ponudu i korišćenje prikupljenih sredstava
31.1.1.	Razlozi za ponudu depozitnih potvrda i, prema potrebi, procenjeni neto iznos sredstava raščlanjen za svaku važniju namenu i prikazan prema prioritetu namene. Ukoliko predviđena sredstva neće biti dovoljna da bi se finansirale sve namene, navesti iznos i izvore drugih potrebnih sredstava. Potrebno je navesti pojedinosti o korišćenju sredstava, posebno kad se ona koriste za sticanje imovine izvan redovnog toka poslovanja, ili za finansiranje najavljenih akvizicija drugih pravnih lica ili za smanjenje ili prestanak zaduženosti.
31.2.	Interesi pravnih/fizičkih lica u vezi sa izdavanjem/ponudom Opis svih interesa trećih lica u vezi s izdavanjem/ponudom, uključujući sukob interesa, s detaljnim opisom tih lica i prirode interesa.
31.3.	Rizici
31.3.1.	Navesti sve faktore rizika koji su od uticaja na ponuđene hartije od vrednosti, odnosno hartije od vrednosti koje se uključuju na regulisano tržište ili MTP, a koji su nužni za procenu tržišnog rizika vezanog za ove hartije od vrednosti.
32.	TROŠKOVI IZDANJA/PONUDE DEPOZITNIH POTVRDA
32.1.	Procena svih troškova izdavaoca/ponuđača u vezi s izdanjem/ponudom hartija od vrednosti

Prilog X

MINIMALNI SADRŽAJ DOKUMENTA O REGISTRACIJI ZA DUŽNIČKE HARTIJE OD VREDNOSTI KOJE IZDAJU STRANE DRŽAVE, DRŽAVNI ORGANI, CENTRALNE BANKE, MEĐUNARODNE I NADNACIONALNE INSTITUCIJE, KAO ŠTO SU MEĐUNARODNI MONETARNI FOND, MEĐUNARODNA BANKA ZA OBNOVU I RAZVOJ, MEĐUNARODNA FINANSIJSKA KORPORACIJA, KAO I OSTALE ČLANICE GRUPACIJE SVETSKE BANKE, EVROPSKA CENTRALNA BANKA, EVROPSKA INVESTICIONA BANKA, EVROPSKA BANKA ZA OBNOVU I RAZVOJ I OSTALE SLIČNE MEĐUNARODNE ORGANIZACIJE

1.	ODGOVORNA LICA
1.1.	Navode se lica odgovorna za informacije sadržane u Dokumentu o registraciji. Takođe, navode se i lica koja odgovaraju za posebne delove Dokumenta o registraciji, ako takva postoje, uz navođenje dela dokumenta za koji odgovaraju. Za fizička lica, uključujući i članove uprave i/ili nadzornog odbora, navode se ime, prezime i funkcija. Za pravno lice navodi se poslovno ime i sedište.
1.2.	Potpisana izjava odgovornih lica glasi: "Preduzevši sve potrebne mere, izjavljujemo da su, prema našim saznanjima, informacije u Dokumentu o registraciji u skladu s činjenicama, kao i da nisu izostavljene činjenice koje bi mogle da utiču na istinitost i potpunost prospekta". Izjava lica odgovornih za posebne delove Dokumenta o registraciji koja glasi: "Preduzevši sve potrebne mere, izjavljujemo da su, prema našim saznanjima, informacije u posebnom delu Dokumenta o registraciji za koji smo odgovorni, u skladu s činjenicama, kao i da činjenice koje bi mogle da utiču na istinitost i potpunost prospekta nisu izostavljene". Ukoliko je izdavalac lice iz člana 2. tačka 38) podtačka (3) Zakona, odgovornost je određena u skladu sa ugovorom o osnivanju ili drugim odgovarajućim aktom tog izdavaoca, te se u skladu sa tim daju podaci u podtačkama 1.1. i 1.2.
2.	FAKTORI RIZIKA Navesti sve faktore rizika specifične za izdavaoca i/ili njegovo područje poslovanja
3.	OSNOVNI PODACI O IZDAVAOCU
3.1.	Naziv izdavaoca i opis pravnog položaja izdavaoca
3.2.	Adresa, broj telefona na kome je dostupan, i e-mail adresa izdavaoca
3.3.	Opis organa koji upravlja izdavaocem, kao i opis sporazuma ili drugog pravnog akta na osnovu koga se uređuje upravljanje
3.4	Kratak opis svrhe postojanja izdavaoca i funkcije izdavaoca
3.5.	Izvori finansiranja, garancije i druge obaveze koje članovi izdavaoca imaju prema izdavaocu
3.6.	Noviji događaji koji mogu biti od značaja za procenu solventnosti izdavaoca
3.7.	Spisak lica koja su članovi izdavaoca
4.	FINANSIJSKE INFORMACIJE
4.1.	Navesti osnovne informacije o finansijskom stanju i poslovanju izdavaoca uz prikaz ili upućivanje na revidirane godišnje finansijske izveštaje za poslednje dve godine, izrađene u skladu sa računovodstvenim principima koje je usvojio izdavalac, kao i kratki opis računovodstvenih principa Izdavaoca.
5.	SUDSKI, UPRAVNI I ARBITRAŽNI POSTUPCI
5.1.	Informacije o značajnim upravnim, sudskim ili arbitražnim postupcima (uz navođenje visine praga za navedene postupke) u periodu koji obuhvata najmanje prethodnih 12 meseci, a koji imaju značajan uticaj na finansijski položaj ili profitabilnost izdavaoca i/ili grupe. Ako ovakvih postupaka nema, potrebno je uključiti odgovarajuću izjavu.
5.2.	Opis eventualnih imuniteta od bilo kakvih pravnih procesa (sudskih, upravnih, arbitražnih) koje prema svom osnivačkom aktu ima izdavalac.
6.	IZJAVE STRUČNJAKA
	Kad je u Dokumentu o registraciji uključeno mišljenje ili izveštaj koji je izradilo treće lice kome se priznaje status stručnjaka u nekom području, navesti ime tog lica, službenu adresu i kvalifikacije. Ukoliko je ovo mišljenje ili izveštaj pripremljeno na zahtev izdavaoca, uključiti i jasnu izjavu da je mišljenje ili izveštaj izrađeno na zahtev izdavaoca, u obliku i sadržaju u kojem je uključeno, uz saglasnost lica koje je izradilo taj deo Dokumenta o registraciji. Navesti informacije o bilo kakvim interesima takvog stručnjaka koji bi mogli da utiču na izradu ovog mišljenja ili izveštaja, prema saznanjima izdavaoca.
7.	DOKUMENTACIJA DOSTUPNA JAVNOSTI Izjava da se tokom važnosti Dokumenta o registraciji može izvršiti uvid u finansijske i revizorske izveštaje izdavaoca za dve poslednje finansijske godine, elektronski uz navođenje linka ili neposredno uz navođenje fizičke lokacije na kojoj se može izvršiti neposredni uvid.

Prilog XI

IZVEŠTAJ O ISHODU JAVNE PONUDE ZA VLASNIČKE HARTIJE OD VREDNOSTI

Izveštaj o ishodu javne ponude izdavaoca ________ realizovane po osnovu prospekta odobrenog rešenjem Komisije br. ___________ od ________ godine i objavljenog dana _________ godine.

1. Poslovno ime, matični broj i sedište za domaće pravno lice, odnosno poslovno ime, broj registracije ili drugi identifikacioni broj za strano pravno lice
2. Poslovno ime i sedište pokrovitelja ili agenta u ponudi
3. Osnovni kapital društva pre ponude
4. Osnovni kapital društva nakon ponude
5. Vrsta i klasa hartija od vrednosti koje su bile predmet ponude
6. Broj hartija od vrednosti koje su prodate u ponudi
7. Cena hartija od vrednosti u ponudi
8. Ukupno prikupljena novčana sredstva u ponudi
9. Izjava o uspešnosti ponude
10. Prag uspešnosti određen odlukom o izdavanju

Napomena: Ukoliko je ponuda neuspešna, izostavljaju se podaci iz tačke 4.

Prilog XII

IZVEŠTAJ O ISHODU JAVNE PONUDE ZA DUŽNIČKE HARTIJE OD VREDNOSTI

Izveštaj o ishodu javne ponude izdavaoca ________ realizovane po osnovu prospekta odobrenog rešenjem Komisije br. ___________ od ________ godine i objavljenog dana _________ godine.

1. Poslovno ime, matični broj i sedište za domaće pravno lice, odnosno poslovno ime, broj registracije ili drugi identifikacioni broj, ukoliko ga poseduje za strano pravno lice
2. Poslovno ime i sedište pokrovitelja ili agenta u ponudi
3. Opis prava koja daje hartija od vrednosti
4. Cena u ponudi
5. Ukupno prikupljena novčana sredstva u ponudi
6. Izjava o uspešnosti ponude
7. Prag uspešnosti određen odlukom o izdavanju