PRAVILNIKO NAČINU KORIŠĆENJA SREDSTAVA SA PODRAČUNA, ODNOSNO DRUGIH RAČUNA KONSOLIDOVANOG RAČUNA TREZORA GRADA SMEDEREVA I O NAČINU IZVEŠTAVANJA O INVESTIRANJU SREDSTAVA KORISNIKA BUDŽETA GRADA SMEDEREVA("Sl. list grada Smedereva", br. 3/2018) |
Ovim Pravilnikom bliže se uređuje način korišćenja novčanih sredstava sa podračuna, odnosno drugih računa korisnika javnih sredstava budžeta grada Smedereva (u daljem tekstu: korisnici budžeta grada Smedereva), uključenih u konsolidovani račun trezora grada Smedereva (u daljem tekstu: KRT grada Smedereva).
Korisnici budžeta grada Smedereva mogu imati podračune na kojima se vode sredstva za redovno poslovanje, podračune na kojima se vode sopstveni prihodi i podračune na kojima se vode sredstva iz drugih izvora (u daljem tekstu: druga sredstva).
Na podračunima za redovno poslovanje vode se novčana sredstva u skladu sa Odlukom o budžetu grada Smedereva.
Na podračunima sopstvenih prihoda i podračunima drugih sredstava vode se sredstva korisnika budžeta grada Smedereva koja se ostvaruju u skladu sa zakonom.
Novčana sredstva sa podračuna za redovno poslovanje ne mogu se prenositi na podračune sopstvenih prihoda i podračune drugih sredstava korisnika budžeta grada Smedereva.
Sopstveni prihodi i druga sredstva korisnika budžeta grada Smedereva konsoliduju se na nivou KRT-a grada Smedereva.
Ako se korisnik budžeta grada Smedereva finansira iz budžeta različitih nivoa vlasti, sopstveni prihodi i druga sredstva tog korisnika konsoliduju se na nivou trezora prema pripadnosti direktnog korisnika budžetskih sredstava.
II KORIŠĆENJE NOVČANIH SREDSTAVA
Odeljenje za finansije i lokalnu poresku administraciju i Odeljenje za javne službe ispostavljaju naloge za plaćanje Upravi za trezor (u daljem tekstu: Uprava), na zahtev korisnika budžeta grada Smedereva, za tekuće rashode i izdatke za redovno poslovanje korisnika budžeta grada Smedereva u okviru odobrenih aproprijacija za budžetsku godinu, odnosno kvota, u skladu sa budžetom grada Smedereva za budžetsku godinu.
Odeljenje za finansije i lokalnu poresku administraciju i Odeljenje za javne službe ispostavljaju Upravi naloge za transfer sredstava sa podračuna Izvršenja budžeta na podračune za redovno poslovanje korisnika budžeta grada Smedereva, na zahtev korisnika budžeta grada Smedereva, a u skladu sa odobrenim aproprijacijama, usvojenim planom korišćenja aproprijacija-finansijskim planom i utvrđenim kvotama sa kojih korisnici budžeta grada Smedereva mogu ispostaviti nalog za plaćanje Upravi.
Korisnici budžeta grada Smedereva vrše plaćanja sa podračuna sopstvenih prihoda, za namene i do visine utvrđene zakonom, drugim propisima i opštim aktom, u skladu sa odobrenim aproprijacijama.
Neposredna plaćanja vrše se ispostavljanjem naloga za plaćanje, u skladu sa zakonom.
III UPRAVLJANJE NOVČANIM SREDSTVIMA NA KRT-U GRADA SMEDEREVA
Svim sredstvima na KRT-u grada Smedereva upravlja Odeljenje za finansije i lokalnu poresku administraciju i Odeljenje za javne službe u cilju nesmetanog izvršavanja obaveza utvrđenih odlukom o budžetu grada Smedereva za budžetsku godinu.
Upravljanje sredstvima iz stava 1. ovog člana podrazumeva planiranje tokova i upravljanje primanjima i izdacima, radi efikasnijeg korišćenja tih sredstava.
Odeljenje za finansije i lokalnu poresku administraciju planira i prati tokove novčanih sredstava sa ciljem nesmetanog izvršavanja obaveza budžeta grada, u skladu sa zakonom.
U cilju obezbeđivanja sredstava za finansiranje tekuće likvidnosti budžeta grada Smedereva mogu se privremeno pozajmiti sredstva sa KRT-a grada Smedereva, na osnovu izveštaja o likvidnosti budžeta grada i Rešenja Gradonačelnice, prenosom sredstava sa računa za interne pozajmice.
Pozajmica sredstava iz stava 1. ovog člana može se vršiti u iznosu koji ne ugrožava dnevnu likvidnost KRT-a grada Smedereva.
Privremene pozajmice se moraju vratiti do kraja budžetske godine.
Korisnici budžeta grada Smedereva, po završetku budžetske godine, podnose Upravi nalog za prenos neutrošenih sredstava u toj budžetskoj godini sa podračuna za redovno poslovanje na podračun Izvršenja budžeta grada Smedereva.
Ukoliko korisnici iz stava 1. ovog člana ne izvrše prenos neutrošenih sredstava sa podračuna za redovno poslovanje, nadležni direktni korisnici budžeta grada Smedereva obustaviće prenos sredstava za istu namenu na podračune korisnika budžeta grada Smedereva dok ne dostave dokumentaciju o utrošku tih sredstava u celokupnom iznosu iz stava 1. ovog člana, u skladu sa odobrenom namenom.
Stanje sopstvenih prihoda i drugih sredstava korisnika budžeta grada Smedereva evidentirano na kraju budžetske godine prenosi se kao početno stanje ovih sredstava na početku naredne budžetske godine.
Gradonačelnica, odnosno lice koje ona ovlasti može novčana sredstva na KRT-u grada Smedereva, osim prihoda za koje je u posebnom zakonu, odnosno lokalnom propisu ili međunarodnom ugovoru utvrđena namena koja ograničava upotrebu tih sredstava, plasirati, odnosno obaviti ostale transakcije sa raspoloživom gotovinom, posle redovnog izvršenja budžeta, po kamatnoj stopi koja nije niža od referentne kamatne stope Narodne banke Srbije i na način koji rizik po plasirana sredstva svodi na najmanju meru.
Odeljenje za finansije i lokalnu poresku administraciju vodi evidenciju o investiranim sredstvima KRT-a i dostavlja izveštaj o investiranju sredstava Upravi.
Ovaj Pravilnik stupa na snagu osmog dana od dana objavljivanja u "Službenom listu grada Smedereva".