ODLUKA

O OBAVLJANJU POSLOVA S FINANSIJSKIM DERIVATIMA

("Sl. glasnik RS", br. 76/2018)

Uvodna odredba

1. Ovom odlukom propisuju se uslovi pod kojima i način na koji banke, rezidenti i nerezidenti mogu vršiti plaćanje, naplatu i prenos po osnovu trgovanja izvedenim finansijskim instrumentima - finansijskim derivatima (u daljem tekstu: poslovi s finansijskim derivatima).

Ovom odlukom propisuju se i prebijanje (netiranje) međusobnih dugovanja i potraživanja ugovornih strana i izveštavanje po poslovima iz stava 1. ove tačke.

Poslovi s finansijskim derivatima na regulisanom tržištu i/ili multilateralnoj trgovačkoj platformi

2. Banke i rezidenti mogu obavljati poslove s finansijskim derivatima kojima se trguje na regulisanom tržištu i/ili multilateralnoj trgovačkoj platformi u inostranstvu.

Regulisanim tržištem i multilateralnom trgovačkom platformom u inostranstvu smatraju se tržišta koja organizuje, odnosno kojima upravlja organizator tržišta - berza, odnosno investiciono društvo koji imaju dozvolu za rad u skladu s propisima strane države i nad čijim poslovanjem nadzor vrši organ nadležan za nadzor nad tržištem hartija od vrednosti i drugih finansijskih instrumenata na teritoriji strane države.

3. Nerezidenti mogu obavljati poslove s finansijskim derivatima kojima se trguje na regulisanom tržištu i/ili multilateralnoj trgovačkoj platformi u Republici Srbiji, u skladu sa zakonom kojim se uređuje tržište kapitala.

Poslovi s finansijskim derivatima van regulisanog tržišta i/ili multilateralne trgovačke platforme

4. Banke mogu obavljati poslove s finansijskim derivatima, koji uključuju dinarska i/ili devizna plaćanja/naplaćivanja, kojima se trguje, odnosno koji se zaključuju van regulisanog tržišta i/ili multilateralne trgovačke platforme u zemlji i inostranstvu.

5. Rezidenti mogu obavljati poslove s finansijskim derivatima kojima se trguje, odnosno koji se zaključuju van regulisanog tržišta i/ili multilateralne trgovačke platforme, i to radi zaštite od rizika promene deviznog kursa, rizika promene kamatne stope, rizika promene cena hartija od vrednosti, rizika promene cena robe i rizika promene vrednosti berzanskog indeksa.

Poslove po osnovu deviznih svop ugovora rezidenti mogu obavljati i radi upravljanja tokovima priliva/odliva deviznih i dinarskih sredstava.

Poslove s finansijskim derivatima iz ove tačke, rezidenti mogu obavljati sa:

1) bankama, i to poslove s deviznim plaćanjem/naplaćivanjem, kao i ove poslove koji uključuju i dinarska plaćanja/naplaćivanja;

2) nerezidentima, i to poslove s deviznim plaćanjem/naplaćivanjem koji ne uključuju dinarska plaćanja/naplaćivanja.

6. Nerezidenti mogu s bankama obavljati poslove s finansijskim derivatima kojima se trguje, odnosno koji se zaključuju van regulisanog tržišta i/ili multilateralne trgovačke platforme, dok poslove s rezidentima mogu obavljati na način propisan tačkom 5. ove odluke.

7. Poslovi s finansijskim derivatima kojima se, u skladu sa ovom odlukom, trguje, odnosno koji se zaključuju van regulisanog tržišta i/ili multilateralne trgovačke platforme - obavljaju se u skladu sa standardizovanim okvirnim ugovorom o finansijskim derivatima koji je uobičajen u poslovnoj praksi, odnosno na način uobičajen u poslovnoj praksi.

Poslovi s finansijskim derivatima u dinarima koje obavljaju banke i rezidenti

8. Banke i rezidenti mogu slobodno u zemlji obavljati poslove s finansijskim derivatima koji su izraženi u dinarima, a kojima se u skladu sa zakonom kojim se uređuje tržište kapitala trguje na regulisanom tržištu i/ili multilateralnoj trgovačkoj platformi, odnosno koji se u skladu sa zakonom zaključuju van regulisanog tržišta i/ili multilateralne trgovačke platforme.

Netiranje potraživanja i obaveza

9. Po poslovima s finansijskim derivatima mogu se prebijati međusobna dugovanja i potraživanja ugovornih strana radi izvršavanja neto obaveze jedne ugovorne strane prema drugoj ugovornoj strani (netiranje) - u slučaju raskida ugovora zbog neizvršavanja obaveze ugovorne strane, kao i u drugim ugovorenim slučajevima.

Netiranje iz stava 1. ove tačke vrši se u skladu sa standardizovanim okvirnim ugovorom o finansijskim derivatima koji je uobičajen u poslovnoj praksi, odnosno na način uobičajen u poslovnoj praksi, u skladu sa zakonom i drugim propisom.

Platni promet i kupoprodaja deviza

10. Plaćanje, naplaćivanje i prenos po poslovima s finansijskim derivatima iz ove odluke obavljaju se preko banke, na način koji je utvrđen propisom kojim se uređuju uslovi i način obavljanja platnog prometa sa inostranstvom.

Kupovina i prodaja deviza u Republici Srbiji radi obavljanja poslova s finansijskim derivatima iz ove odluke vrši se u skladu sa propisom kojim se uređuju uslovi i način rada deviznog tržišta.

Izveštavanje po poslovima s finansijskim derivatima

11. Banke su dužne da po poslovima s finansijskim derivatima izrađuju sledeće izveštaje:

1) izveštaj o zaključenim finansijskim derivatima između banke i druge banke/rezidenta/nerezidenta - na obrascu Finder 1 (Prilog 1);

2) izveštaj o deviznim plaćanjima/naplatama preko banke po osnovu trgovine finansijskim derivatima između rezidenta i nerezidenta - na obrascu Finder 2 (Prilog 2);

3) izveštaj o ugovorenim poslovima između banke i druge banke/rezidenta/nerezidenta koji sadrže derivatnu klauzulu - na obrascu Finder 3 (Prilog 3);

4) izveštaj o zaključenim robnim derivatima između banke i druge banke/rezidenta/nerezidenta - na obrascu Finder 4 (Prilog 4);

5) izveštaj o deviznim plaćanjima/naplatama preko banke po osnovu trgovine robnim derivatima između rezidenta i nerezidenta - na obrascu Finder 5 (Prilog 5).

Derivatna klauzula iz stava 1. odredba pod 3) ove tačke jeste ugovaranje vrednosti obaveze, odnosno potraživanja zavisno od promene deviznog kursa, promene kamatne stope, promene cena hartija od vrednosti, promene cena robe i/ili promene vrednosti berzanskog indeksa.

Sadržina obrazaca iz stava 1. ove tačke utvrđena je u prilozima iz tog stava, koji su odštampani uz ovu odluku i njen su sastavni deo.

12. Banke su dužne da Narodnoj banci Srbije izveštaje iz tačke 11. ove odluke dostavljaju za svaku dekadu - u roku od pet dana od isteka dekade, u skladu sa uputstvom kojim se uređuje elektronsko dostavljanje podataka Narodnoj banci Srbije.

Završne odredbe

13. Danom stupanja na snagu ove odluke prestaje da važi Odluka o obavljanju poslova s finansijskim derivatima ("Službeni glasnik RS", br. 85/11 i 62/13).

14. Ova odluka objavljuje se u "Službenom glasniku Republike Srbije" i stupa na snagu 1. novembra 2018. godine.

Prilog 1

Obrazac Finder 1

_____________________________________
(poslovno ime i sedište banke)

IZVEŠTAJ O ZAKLJUČENIM FINANSIJSKIM DERIVATIMA IZMEĐU BANKE I DRUGE BANKE/REZIDENTA/NEREZIDENTA

za period od ____ do______ godine (za ___ dekadu)

Redni broj	Datum trgovanja	Šifra derivata	ISO kod kupljene valute	Kupljeni iznos	ISO kod prodate valute	Prodati iznos	Datum valute	Rok u danima	ISO kod valute osnovice	Iznos osnovice	Broj plaćanja	Vrsta klijenta	Identi-fikacija klijenta	Vrsta tržišta	Svrha transakcije	Isporučivost	Šifra kolaterala	Iznos kolaterala
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19
1
2
.....

U ________,__,___20__. godine

METODOLOŠKE NAPOMENE:
Šifre derivata (metodologija BIS - Triennial Central Bank Survey - Foreign exchange and derivatives market activity):
Devizni derivati
FWD	Devizni forvardi (outright forwards) - transakcija koja uključuje kupovinu/prodaju valuta po unapred dogovorenom terminskom kursu, na ugovoreni dan u budućnosti - duži od dva radna dana. Uključuje i fjučerse na valute.
FXS	Devizni svopovi (foreign exchange swaps) - transakcija koja uključuje kupovinu/prodaju valuta po unapred dogovorenom kursu na ugovoreni datum (prvi krak) i reverznu transakciju na drugi datum u budućnosti (drugi krak) po ugovorenom terminskom kursu.
CCS	Unakrsni valutni svopovi (CIRS - cross currency interest rate swaps) - transakcija koja uključuje periodičnu razmenu kamatnih plaćanja (koja se obračunavaju na ugovorenu glavnicu) u okviru ugovorenog perioda, kao i razmenu glavnica (po unapred ugovorenom kursu) na datum dospeća. Kamatna plaćanja su u različitim valutama i računaju se na osnovu kamatnih stopa koje se ugovaraju posebno za svaku valutu.
FOS, FOB	Valutne opcije (currency options) koje je banka prodala (FOS) ili kupila (FOB) - ugovori koji kupcu daju pravo da kupi ili proda valutu po unapred ugovorenom kursu u toku ugovorenog perioda, pri čemu su obavezujući za prodavca. Uključuju i američke, evropske i egzotične opcije.
NDF	Neisporučivi devizni forvardi (non-deliverable forwards) - transakcija kupovine/prodaje jedne valute za drugu po unapred ugovorenom terminskom kursu, na ugovoreni dan u budućnosti, pri čemu se po dospeću transakcije u izabranoj valuti isplaćuje samo razlika između ugovorenog terminskog kursa i aktuelnog spot kursa.
Kamatni derivati (jedna valuta - single currency)
FRA	Kamatni forvardi (FRA - forward rate agreement) - ugovori koji obavezuju obe strane da plaćaju kamatu na ugovorenu osnovicu u toku određenog perioda koji počinje u budućnosti. Kamate se računaju na osnovu ugovorenih stopa. U praksi strane razmenjuju samo razliku između FRA stope (forward stope na dan trgovanja) i referentne stope koja se fiksira dva radna dana pre datuma saldiranja, proporcionalno osnovici ugovora.
IRS	Kamatni svopovi (IRS - interest rate swaps) - ugovori o budućoj periodičnoj razmeni kamatnih plaćanja na ugovorenu osnovicu na ugovoren period. Kamatna plaćanja su vezana za kamatne stope u istoj valuti (jedna stopa može biti fiksna a druga fluktuirajuća ili obe fluktuirajuće, ali zasnovane na drugim indeksima). Ova kategorija uključuje overnight index swaps (OIS), kao i svopove čija se glavnica menja u vremenu (amortizing, drawdown swaps).
IOS, IOB	Kamatne opcije (Interest Rate Options) koje je banka prodala (IOS) ili kupila (IOB) daju kupcu pravo da plaća ili naplaćuje određenu kamatu na ugovorenu osnovicu za ugovoreni period, pri čemu su za prodavca obavezujuće.
Ostali derivati
OST	Derivati koji nisu obuhvaćeni prethodno navedenim šiframa, iskjučujući robne derivate koji se prijavljuju u izveštaju Finder 4.

Šifre derivata	Datum trgovanja	ISO kod kupljene valute	Kupljeni iznos	ISO kod prodate valute	Prodati iznos	Datum valute	Rok u danima	ISO kod valute osnovice	Iznos osnovice	Broj plaćanja
FWD	Datum zaključenja ugovora	za kupovinu	za kupovinu	za prodaju	za prodaju	datum izvršenja	od datuma zaključenja ugovora do datuma izvršenja	-	-	-
FXS		za valutu kupljenu u prvom kraku	za valutu kupljenu u prvom kraku	za valutu prodatu u prvom kraku	za valutu prodatu u prvom kraku	datum izvršenja prvog kraka	od prvog do drugog kraka	-	-	-
CCS		za valutu na koju banka plaća kamatu	nominalni iznos za valutu na koju banka plaća kamatu	za valutu na koju banka naplaćuje kamatu	nominalni iznos za valutu na koju banka naplaćuje kamatu	datum prve razmene kamate	od prve razmene do dospeća	-	-	u toku godine
FOS		u kol (call) opciji	u kol opciji	u put (put) opciji	u put opciji	početak ugovorenog perioda	trajanje ugovorenog perioda	-	-	-
FOB		u kol opciji	u kol opciji	u put opciji	u put opciji	početak ugovorenog perioda	trajanje ugovorenog perioda	-	-	-
NDF		za kupovinu	za kupovinu	za prodaju	za prodaju	datum izvršenja	od datuma zaključenja ugovora do datuma izvršenja	za valutu u kojoj se izvršavaju plaćanja	-	-
FRA		-	-	-	-	početak ugovorenog perioda	trajanje ugovorenog perioda	kod valute	u originalnoj valuti	u toku godine
IRS		-	-	-	-	početak ugovorenog perioda	trajanje ugovorenog perioda	kod valute	u originalnoj valuti	u toku godine
IOS		u kol opciji	u kol opciji	u put opciji	u put opciji	početak ugovorenog perioda	trajanje ugovorenog perioda	-	-	-
IOB		u kol opciji	u kol opciji	u put opciji	u put opciji	početak ugovorenog perioda	trajanje ugovorenog perioda	-	-	-
OST		-	-	-	-	-	-	-	-	-

Šifre derivata	Vrsta klijenta	Identifikacija klijenta	Vrsta tržišta	Svrha transakcije	Isporučivost	Šifra kolaterala***	Iznos kolaterala***
FWD	Šifre: - B - banka - R - rezident - N - nerezident	Šifre: - matični broj - za banku i rezidenta - prvih osam cifara SWIFT koda za nerezidenta - 0 - za trgovinu preko organizovanog tržišta	Šifre: O - organizovano (regulisano tržište/multilateralna trgovačka platforma) N - neorganizovano tržište (OTC/bilateralna trgovina)	Šifre: F ili H*	-	Šifre: - N - novčana sredstva - H - hartije od vrednosti - P - kreditna potraživanja - OST - kolateral koji nije obuhvaćen prethodno navedenim šiframa	Ukoliko postoji kolateral, uneti dinarsku protivvrednost kolaterala na datum zaključenja ugovora (obračunatu prema važećem zvaničnom srednjem kursu dinara)
FXS				Šifre: F, H, L*	-
CCS				-	-
FOS				-	-
FOB				-	-
NDF				-	-
FRA				-	-
IRS				-	-
IOS				-	-
IOB				-	-
OST				-	Šifre: I ili N**

* F - za zaštitu od deviznog rizika konkretnog budućeg deviznog plaćanja/naplate, H - za hedžing otvorene devizne pozicije, L - za upravljanje likvidnošću, samo za svopove.
**I - isporučivi, N - neisporučivi.
***Unose se podaci ukoliko postoji ugovoren kolateral u ugovoru o finansijskom derivatu.

Prilog 2

Obrazac Finder 2

_______________________________
(poslovno ime i sedište banke)

IZVEŠTAJ O DEVIZNIM PLAĆANJIMA/NAPLATAMA PREKO BANKE PO OSNOVU TRGOVINE FINANSIJSKIM DERIVATIMA IZMEĐU REZIDENTA I NEREZIDENTA

za period od ____ do______ godine (za ___ dekadu)

Redni broj	Datum	Primljene naplate na račun rezidenta	Izvršena plaćanja s računa rezidenta	Identifikacija rezidenta	Šifra finansijskog derivata	Vrsta tržišta
1	2	3	4	5	6	7

U ________,__,___20__. godine

METODOLOŠKE NAPOMENE:

Evidentira se svako pojedinačno plaćanje s računa rezidenta ili naplata na račun rezidenta po osnovu poslova s nerezidentom koja se odnosi na finansijske derivate.

Redni broj: prijavljuje se naplata ili plaćanje po svakoj konkretnoj transakciji (ili delu transakcije) i po svakom konkretnom rezidentu.

Datum: prijavljuje se datum naplate/plaćanja.

Primljenje naplate na račun rezidenta: odnose se na svaku pojedinačnu naplatu u devizama rezidentu preračunatu u evre po zvaničnom srednjem kursu.

Izvršena plaćanja s računa rezidenta: odnose se na svako pojedinačno plaćanje s računa rezidenta preračunato u evre po zvaničnom srednjem kursu.

Identifikacija rezidenta: navodi se matični broj svakog rezidenta.

Šifra finansijskog derivata

odnosi se na:

- devizne derivate:
FWD	devizni forvardi (outhright forwards),
FXS	devizni svopovi (foreign exchange swaps),
CCS	unakrsni valutni svopovi (CIRS - cross currency interest rate swaps),
FOB, FOS	valutne opcije (currency options),
NDF	neisporučivi forvardi (non-deliverable forwards - NDF);
- kamatne derivate (jedna valuta - single currency):
FRA	kamatni forvardi (forward rate agreement - FRA),
IRS	kamatni svopovi (IRS - interest rate swaps),
IOS, IOB	kamatne opcije (interest rate options);
- ostale derivate:
OST	derivati koji nisu obuhvaćeni prethodno navedenim šiframa, isključujući robne derivate koji se prijavljuju u izveštaju Finder 5.

Vrsta tržišta: navode se šifreO - organizovano (regulisno tržište i/ili multilateralna trgovačka platforma) ili N - neorganizovano tržište (OTC/bilateralna trgovina).

Prilog 3

Obrazac Finder 3

___________________________________
(poslovno ime i sedište banke)

IZVEŠTAJ O UGOVORENIM POSLOVIMA IZMEĐU BANKE I DRUGE BANKE/REZIDENTA/NEREZIDENTA KOJI SADRŽE DERIVATNU KLAUZULU

na dan ______ godine

Vrsta osnovnog posla	Stanje osnovnog posla	Vrsta klijenta	Vrsta derivatne klauzule
1	2	3	4

U ________,__,___20__. godine

METODOLOŠKE NAPOMENE:
Vrsta osnovnog posla:
	K	kreditni posao,
	D	depozitni posao.

Stanje osnovnog posla: stanje osnovnog posla (kredita ili depozita) preračunato u evre po srednjem kursu na dan izveštavanja - poslednji dan u dekadi.

Vrsta klijenta:
	B	banka,
	R	rezident,
	N	nerezident.
Vrsta derivatne klauzule:
	D	derivatna klauzula vezana za promenu deviznog kursa,
	K	derivatna klauzula vezana za promenu kamatne stope,
	B	derivatna klauzula vezana za promenu kamatne stope i deviznog kursa,
	O	ostale derivatne klauzule.

NAPOMENE:
1. Derivatna klauzula podrazumeva npr. specificirane opcione elemente u kreditnim ili depozitnim poslovima.
2. Derivatna klauzula ne podrazumeva valutnu klauzulu ili klauzulu o promenljivoj kamatnoj stopi (vezivanje za EURIBOR, LIBOR itd.) kod kreditnih ili depozitnih poslova.
3. Banka zbirno prikazuje sva stanja osnovnih poslova, po vrsti posla, klijentu i vrsti derivatne klauzule.

Prilog 4

Obrazac Finder 4

________________________________
(poslovno ime i sedište banke)

IZVEŠTAJ O ZAKLJUČENIM ROBNIM DERIVATIMA IZMEĐU BANKE I DRUGE BANKE/REZIDENTA/NEREZIDENTA

za period od ____ do______ godine (za ___ dekadu)

Redni broj	Datum trgovanja	Šifra robe	Količina robe	Jedinica mere	ISO kod valute	Šifra robnog derivata	Datum dospeća	Ugovorena cena robe	Oznaka pozicije banke	Vrsta klijenta	Identifikacija klijenta	Isporučivost	Šifra kolaterala	Iznos kolaterala
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15
1
2
.....

U ________,__,___20__. godine

METODOLOŠKE NAPOMENE:

Redni broj

Datum trgovanja

Šifra robe

Količina robe

Jedinica mere

ISO kod valute

Šifra robnog derivata

Datum dospeća

Ugovorena cena robe

Oznaka pozicije banke

Vrsta klijenta

Identifikacija klijenta

Isporučivost

Šifra kolaterala*

Iznos kolaterala*

Datum zaključenja ugovora

Šifre:
- N - nafta
- S - struja
- Z - žitarice
- O - ostalo

Šifre:
- B - barel
- KS - kilovat-čas
- KG - kilogram
- O - ostalo

ISO kod valute u kojoj se vrši plaćanje

Šifre:
- FW - forvard
- FU - fjučers
- SW - svop
- COS - opcija koju je banka prodala
- COB - opcija koju je banka kupila
- OST - robni derivati koji nisu obuhvaćeni prethodno navedenim šiframa

Datum dospeća ugovora

Ugovorena cena robe na dan dospeća ugovora, odnosno fiksna cena u robnom svop ugovoru
(u valuti u kojoj se vrši plaćanje)

Šifre: D ili K
- D - duga pozicija - banka koja dostavlja izveštaj plaća ugovorenu cenu
- K - kratka pozicija - banka koja dostavlja izveštaj naplaćuje ugovorenu cenu

Šifre:
- B - banka
- R - rezident
- N - nerezident

Šifre:
- matični broj - za banku i rezidenta
- prvih osam cifara SWIFT koda za nerezidenta (ako nerezident nema
SWIFT kod - banka dostavlja sopstveni SWIFT kod)

Šifre:
- I - isporučivi
- N - neisporučivi

Šifre:
- N - novčana sredstva
- H - hartije od vrednosti
- P - kreditna potraživanja
- OST - kolateral koji nije obuhvaćen prethodno navedenim šiframa

Ukoliko postoji kolateral, uneti dinarsku protivvrednost kolaterala na datum zaključenja ugovora (obračunatu prema važećem zvaničnom srednjem kursu dinara)

*Unose se podaci ukoliko postoji ugovoren kolateral u ugovoru o robnom derivatu.

Prilog 5

Obrazac Finder 5

_____________________________________
(poslovno ime i sedište banke)

IZVEŠTAJ O DEVIZNIM PLAĆANJIMA/NAPLATAMA PREKO BANKE PO OSNOVU TRGOVINE ROBNIM DERIVATIMA IZMEĐU REZIDENTA I NEREZIDENTA

za period od ____ do______ godine (za ___ dekadu)

Redni broj plaćanja/naplate	Redni broj ugovora	Datum plaćanja/naplate	Datum trgovanja	Identifikacija rezidenta	Primljene naplate na račun rezidenta	Izvršena plaćanja s računa rezidenta	ISO kod valute	Šifra robe	Količina robe	Jedinica mere	Šifra robnog derivata	Datum dospeća	Ugovorena cena robe	Oznaka pozicije rezidenta	Identifikacija nerezidenta	Isporučivost
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17

U ________,__,___20__. godine

METODOLOŠKE NAPOMENE:

Redni broj plaćanja/naplate

Redni broj ugovora

Datum plaćanja/na-plate

Datum trgovanja

Identifikacija rezidenta

Primljene naplate na račun rezidenta

Izvršena plaćanja s računa rezidenta

ISO kod valute

Šifra robe

Količina robe

Jedinica mere

Šifra robnog derivata

Datum dospeća

Ugovorena cena robe

Oznaka pozicije rezidenta

Identifikacija nerezidenta

Isporučivost

Redni broj: prijavljuje se naplata ili plaćanje po svakoj konkretnoj transakciji (ili delu transakcije) i po svakom konkretnom rezidentu. U slučaju ugovora koji uključuju marginska poravnanja (npr. fjučers ugovori), ne prijavljuju se marginska poravnanja kao pojedinačna plaćanja, već zbirno.

Redni broj: prijavljuje se svaki pojedinačni derivativni ugovor, koji može uključivati jedno ili više plaćanja/naplate. Ukoliko jedan ugovor uključuje više plaćanja/naplata, prijavljuje se pod istim rednim brojem, a pripadajuća plaćanja/naplate pod različitim odgovarajućim rednim brojevima.

Prijavljuje se datum plaćanja/na-plate

Datum zaključenja ugovora

Navodi se matični broj svakog rezidenta

Odnose se na svaku pojedinačnu naplatu rezidentu u devizama

Odnose se na svako pojedinačno plaćanje s računa rezidenta

ISO kod valute u kojoj se vrši plaćanje/naplata

Šifre:
- N - nafta
- S - struja
- Z - žitarice
- O - ostalo

Šifre:
- B - barel
- KS - kilovat- -čas
- KG - kilogram
- O - ostalo

Šifre:
- FW - forvard
- FU - fjučers
- SW - svop
- COS - opcija koju je banka prodala
- COB - opcija koju je banka kupila
- OST - robni derivati koji nisu obuhvaćeni prethodno navedenim šiframa

Datum dospeća ugovora

Ugovorena cena robe na dan dospeća ugovora, odnosno fiksna cena u robnom svop ugovoru
(u valuti u kojoj se vrši plaćanje)

Šifre: D ili K
- D - duga pozicija - banka koja dostavlja izveštaj plaća ugovorenu cenu;
- K - kratka pozicija - banka koja dostavlja izveštaj naplaćuje ugovorenu cenu

- prvih osam cifara SWIFT koda za nerezidenta (ako nerezident nema
SWIFT kod - banka dostavlja sopstveni SWIFT
kod)

Šifre:
- I - isporučivi
- N - neisporučivi

Napomena: Evidentira se svako plaćanje s računa rezidenta ili naplata na račun rezidenta po osnovu transakcija s nerezidentom u vezi s finansijskim derivatima koji se odnose na robu. U slučaju ugovora koji uključuju marginska poravnanja (npr. fjučers ugovori), ne prijavljuju se marginska poravnanja kao pojedinačna plaćanja, već zbirno, a kao datum plaćanja/naplate prijavljuje se datum poslednjeg plaćanja/naplate po konkretnom predmetnom ugovoru.