PRAVILNIKO NAČINU KORIŠĆENJA SREDSTAVA SA PODRAČUNA, ODNOSNO DRUGIH RAČUNA KONSOLIDOVANOG RAČUNA TREZORA GRADA VRANJA ("Sl. glasnik Grada Vranja", br. 3/2019) |
Ovim pravilnikom bliže se uređuje način korišćenja novčanih sredstava sa podračuna, odnosno drugih računa budžeta i indirektnih korisnika sredstava budžeta grada Vranja, (u daljem tekstu: korisnici budžeta), uključenih u konsolidovani račun trezora grada Vranja (u daljem tekstu: KRT grada Vranja).
Korisnici budžeta grada Vranja mogu imati podračune na kojima se vode sredstva za redovno poslovanje, podračune na kojima se vode sopstveni prihodi i druge račune budžeta u skladu sa odlukom nadležnih izvršnih organa.
Na podračunima za redovno poslovanje vode se novčana sredstva u skladu sa Odlukom o budžetu grada Vranja.
Podračuni sopstvenih prihoda budžetskih korisnika iz stava 1. ovog člana se mogu koristiti dok Uprava za trezor ne stvori tehničke uslove za ukidanje sopstvenih prihoda.
Ako se korisnik budžeta grada Vranja finansira iz budžeta različitih nivoa vlasti, sopstveni prihodi tog korisnika konsoliduju se na nivou Trezora prema pripadnosti direktnog korisnika budžetskih sredstava.
Odeljenje za budžet i finansije - Odsek za trezor i računovodstvo (u daljem tekstu: Trezor)ispostavlja naloge za plaćanje Upravi za trezor (u daljem tekstu: Uprava), na zahtev korisnika budžeta grada Vranja, za izdatke za redovno poslovanje korisnika budžeta grada Vranja u okviru odobrenih aproprijacija, na osnovu kvartalnih i mesečnih planova potrošnje, u skladu sa Odlukom o budžetu grada Vranja za budžetsku godinu.
Trezor ispostavlja naloge Upravi, za transfer sredstava sa računa budžeta na podračune za redovno poslovanje korisnika budžeta grada Vranja, na zahtev korisnika budžeta grada Vranja, za izdatke za redovno poslovanje korisnika budžeta grada Vranja u okviru odobrenih aproprijacija, na osnovu kvartalnih i mesečnih planova potrošnje, sa kojih korisnici budžeta grada Vranja mogu ispostavljati nalog za plaćanje Upravi.
Korisnici budžeta grada Vranja vrše plaćanja sa podračuna sopstvenih prihoda, za namene i do visine utvrđene finansijskim planom i Odlukom o budžetu grada Vranja za budžetsku godinu.
Neposredna plaćanja vrše se ispostavljanjem naloga za plaćanje, u skladu sa Zakonom.
UPRAVLJANJE NOVČANIM SREDSTVIMA NA KRT-U GRADA VRANJA
Svim sredstvima na KRT-u grada Vranja upravlja Trezor.
Upravljanje sredstvima iz stava 1. ovog člana, podrazumeva planiranje tokova i upravljanje primanjima i izdacima radi efikasnijeg korišćenja tih sredstava.
Trezor planira tokove novčanih sredstava sa ciljem nesmetanog izvršavanja obaveza budžeta grada Vranja, u skladu sa Zakonom.
U cilju obezbeđivanja sredstava za finansiranje tekuće likvidnosti, budžet grada Vranja može privremeno pozajmiti sredstva sa podračuna korisnika budžeta grada Vranja, čiji je osnivač Grad Vranje, odnosno sa KRT-a grada Vranja, prenosom sredstava sa računa za interne pozajmice.
Pozajmice se ne mogu vršiti sa podračuna korisnika javnih sredstava koji nisu uključeni u sistem KRT-a kao i podračuna ostalih pravnih lica i drugih subjekata koji ne pripadaju javnom sektoru, a kojima se vrši prenos sredstava iz budžeta.
Pozajmljivanje iz stava 1. ovog člana može biti do 30 dana, a rok za vraćanje pozajmice može biti do 31. decembra tekuće godine.
Indirektni korisnici budžeta grada Vranja, po završetku budžetske godine, podnose nalog Upravi za prenos neutrošenih sredstava u toj budžetskoj godini sa podračuna za redovno poslovanje na račun izvršenja budžeta grada Vranja.
Ukoliko korisnici iz stava 1. ovog člana, ne izvrše prenos neutrošenih sredstava sa podračuna za redovno poslovanje u toj budžetskoj godini, Trezor tim korisnicima neće vršiti prenos sredstava za finansiranje rashoda po aproprijacijama odobrenim Odlukom o budžetu grada Vranja, dok indirektni korisnik ne dostavi Trezoru dokumentaciju o utrošku tih sredstava u celokupnom iznosu iz stava 1.ovog člana, u skladu sa odobrenim aproprijacijama.
Stanje sopstvenih prihoda indirektnih korisnika budžeta grada Vranja evidentirano na kraju budžetske godine, prenosi se kao početno stanje ovih sredstava na početku naredne budžetske godine.
Sredstva iz člana 1. ovog Pravilnika, koja preostanu po izvršenju obaveza u skladu sa članom 6. Stav 3. ovog Pravilnika, mogu se koristiti za prevremeno vraćanje kredita u cilju smanjenja obaveza grada Vranja, deponovanje sredstava kod poslovnih banaka i Narodne banke Srbije preko noći, odnosno investiranje sredstava kod Narodne banke Srbije u cilju obezbeđivanja sredstava za izvršenje prioritetnih obaveza, u skladu sa Zakonom.
Slobodna sredstva za posebne namene mogu se preneti na račun izvršenja budžeta grada Vranja za finansiranje tekuće likvidnosti uz obavezu povraćaja sredstava do 31. decembra tekuće godine.
Sredstva iz stava 2. ovog člana mogu se deponovati kod poslovnih banaka ili Narodne banke Srbije, ukoliko ta sredstva nisu sopstveni prihod ili prihod za koji je u posebnom Zakonu ili međunarodnom ugovoru utvrđena namena, koja ograničava upotrebu tih sredstava.
Polaganje novca u depozit, može biti bez utvrđenog roka vraćanja, tj. po viđenju (a vista) ili sa utvrđenim rokom vraćanja (oročeni novčani depoziti).
Sredstva koja ostanu raspoloživa posle izvršenog raspoređivanja po osnovama iz člana 9. ovog Pravilnika, mogu se investirati u hartije od vrednosti Republike, pre njihovog dospeća i u hartije od vrednosti Narodne banke Srbije.
Trezor vrši investiranje sredstava iz člana 10. ovog Pravilnika, na osnovu pojedinačne Odluke o investiranju, u skladu sa Zakonom.
U slučaju da samostalno investira sopstvene prihode, korisnik gradskog budžeta podnosi zahtev načelniku Odeljenja za budžet i finansije, za davanje saglasnosti za samostalno investiranje sredstava, u kome navodi broj podračuna sopstvenih prihoda, vrstu plasmana, iznos i uslove pod kojima želi da plasira sredstva.
Načelnik Odeljenja za budžet i finansije razmatra podneti zahtev i u slučaju kada utvrdi da je isti osnovan, odnosno kada utvrdi da će sredstva biti plasirana po kamatnoj stopi koja nije niža od eskontne stope Narodne banke Srbije i na način koji rizik po plasirana sredstva svodi na najmanju meru, daje saglasnost za investiranje.
Saglasnost iz stava 2. ovog člana dostavlja se podnosiocu zahteva u roku od deset dana od dana prijema zahteva.
Po dobijanju saglasnosti iz stava 2. ovog člana, korisnik gradskog budžeta vrši investiranje sopstvenih prihoda u skladu sa odobrenim zahtevom.
Direktni korisnici budžeta grada Vranja, dužni su da vode evidenciju podataka, pismenih izveštaja i elektronskih podataka, koji se odnose na finansijske zadatke i aktivnosti, za sebe i svoje indirektne korisnike budžeta grada Vranja.
Ovaj Pravilnik stupa na snagu danom objavljivanja u Službenom glasniku grada Vranja.