PRAVILNIKO NAČINU KORIŠĆENJA SREDSTAVA SA PODRAČUNA ODNOSNO DRUGIH RAČUNA KONSOLIDOVANOG RAČUNA TREZORA GRADA BEOGRADA I O NAČINU IZVEŠTAVANJA O INVESTIRANJU SREDSTAVA KORISNIKA BUDŽETA("Sl. list grada Beograda", br. 8/2014 i 19/2019) |
Ovim pravilnikom bliže se uređuje način korišćenja novčanih sredstava sa podračuna - Izvršenje budžeta grada i drugih računa trezora grada Beograda, podračuna i drugih računa indirektnih korisnika sredstava budžeta grada Beograda (u daljem tekstu: budžet grada), uključenih u konsolidovani račun trezora grada Beograda kao i sa posebnih namenskih računa korisnika javnih sredstava koji nisu uključeni u sistem konsolidovanog računa trezora i ostalih pravnih lica i drugih subjekata koji ne pripadaju javnom sektoru, a kojima se vrši prenos sredstava iz budžeta (u daljem tekstu: KRT grada).
Direktni korisnici budžeta grada nemaju otvorene podračune u okviru KRT grada.
Indirektni korisnici budžeta grada mogu imati podračune na kojima se vode sredstva za redovno poslovanje i podračune na kojima se vode sopstveni prihodi.
Na podračunima za redovno poslovanje vode se novčana sredstva indirektnih korisnika budžeta grada u skladu sa budžetom grada.
Na podračunima sopstvenih prihoda vode se sredstva indirektnih korisnika budžeta grada koja se ostvaruju u skladu sa zakonom.
Novčana sredstva sa podračuna za redovno poslovanje ne mogu se prenositi na podračune sopstvenih prihoda indirektnih korisnika budžeta grada.
Sopstveni prihodi indirektnih korisnika budžeta grada konsoliduju se na nivou KRT grada.
Ako se korisnik budžeta grada finansira iz budžeta različitih nivoa vlasti, sopstveni prihodi tog korisnika konsoliduju se na nivou trezora prema pripadnosti direktnog korisnika budžetskih sredstava.
II KORIŠĆENJE NOVČANIH SREDSTAVA
Sekretarijat za finansije - Sektor trezora (u daljem tekstu: trezor) ispostavlja naloge za plaćanje Upravi za trezor Ministarstva finansija RS (u daljem tekstu: Uprava), na zahtev direktnog korisnika budžeta grada, za izdatke za redovno poslovanje direktnog korisnika budžeta grada u okviru odobrenih aproprijacija, na osnovu kvartalnih i mesečnih planova potrošnje, u skladu sa budžetom grada za budžetsku godinu.
Trezor ispostavlja Upravi naloge za transfer sredstava sa podračuna - Izvršenje budžeta grada na podračune za redovno poslovanje indirektnih korisnika budžeta grada, na zahtev direktnih korisnika budžeta grada, za izdatke za redovno poslovanje indirektnih korisnika budžeta grada u okviru odobrenih aproprijacija, na osnovu kvartalnih i mesečnih planova potrošnje, sa kojih indirektni korisnici budžeta grada ispostavljaju nalog za plaćanje Upravi.
Indirektni korisnici budžeta grada ispostavljaju naloge za plaćanje Upravi, sa podračuna sopstvenih prihoda, za namene i do visine utvrđene zakonom, drugim propisima i opštim aktom.
III UPRAVLJANJE NOVČANIM SREDSTVIMA NA KRT GRADA
Svim sredstvima na KRT grada upravlja Trezor, u skladu sa zakonom.
Upravljanje sredstvima iz stava 1. ovog člana podrazumeva planiranje tokova i upravljanje primanjima i izdacima radi efikasnijeg korišćenja tih sredstava.
Trezor planira tokove novčanih sredstava sa ciljem nesmetanog izvršenja obaveza budžeta grada, u skladu sa zakonom.
U cilju obezbeđivanja sredstava za finansiranje tekuće likvidnosti, budžet grada može privremeno pozajmiti sredstva sa podračuna za redovno poslovanje indirektnih korisnika budžeta grada, odnosno sa KRT grada, preko računa za interne pozajmice u okviru KRT-a.
Visina pozajmice iz stava 1. ovog člana može biti do 30% dnevnog stanja salda prethodnog dana na podračunima za redovno poslovanje indirektnih korisnika budžeta grada.
Pozajmljivanje iz stava 1. ovog člana može biti do 30 dana.
Sekretarijat za finansije, na osnovu pojedinačne odluke nadležnog organa Grada vrši investiranje novčanih sredstva konsolidovanog računa trezora grada Beograda na domaćem finansijskom tržištu novca, u skladu sa zakonom i drugim propisom.
Sredstva iz člana 1. ovog pravilnika, koja preostanu po izvršenju obaveza u skladu sa članom 6. stav 3. ovog pravilnika, mogu se koristiti za deponovanje sredstava kod Narodne banke Srbije ili kod poslovnih banaka koje imaju odgovarajući bonitet, uz polaganje odgovarajućih kvalitetnih instrumenata obezbeđenja, odnosno mogu se investirati u hartije od vrednosti republike, u hartije od vrednosti Narodne banke Srbije, ostalim nivoima vlasti, bankama koje kao zalogu daju prvoklasne hartije od vrednosti, bankama koje kao zalogu daju drugu vrstu prvoklasnog obezbeđenja.
Trezor vrši deponovanje i investiranje sredstava iz člana 9. ovog pravilnika na osnovu pojedinačne odluke gradonačelnika grada Beograda o deponovanju, odnosno investiranju, u skladu sa zakonom.
Sekretarijat za finansije - Trezor će u skladu sa propisima, izveštavati Ministarstvo finansija o investiranju novčanih sredstava na konsolidovanom računu trezora Grada Beograda.
Čl. 11-15
(Brisano)
Stupanjem na snagu ovog pravilnika prestaje da važi Pravilnik o načinu korišćenja sredstava sa podračuna, odnosno drugih računa konsolidovanog računa trezora grada Beograda ("Službeni list grada Beograda", broj 5/06).
Ovaj pravilnik stupa na snagu osmog dana od dana objavljivanja u "Službenom listu grada Beograda".
IZVEŠTAJ O SAMOSTALNOM INVESTIRANJU SOPSTVENIH PRIHODA INDIREKTNOG KORISNIKA BUDŽETA GRADA
za mesec __________ 20__. godine
(Brisan)